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石油企业资金管理及控制措施

[摘要]随着市场经济体制的不断完善,对于企业发展而言,资金管理的重要性日益凸显,石油企业也是如此。高效的资金管理,能够有效地保障石油企业的健康、可持续发展。因此,文章在对石油企业资金管理进行相关概述的前提下,对石油企业资金管理与控制措施进行探讨,以期为石油企业提升资金管理效益提供有效参考。

[关键词]石油企业;资金管理;资金流转

1石油企业资金管理的概念和特点

石油企业在进行油气生产时所运用的价值即为石油企业资金,也包括石油企业在发展经营过程中所垫支的货币资金。石油企业的油气提取、生产是一个连续的过程,而且石油生产属于高投入行业,所以必须不断投入资金来维持、支撑油气生产、运营的整个过程,石油企业的生产活动是循环反复的,因此其资金使用与管理也是不断循环的过程。此外,石油企业除了与其他企业一样需要常规资金支出之外,在资金的使用分类方面也有所不同,其独特性主要体现在生产过程中,例如由于石油行业的特殊性,石油企业的资金必须划分包括低值勘探资金、纪检资金以及原油提炼实验资金等,而且在对这些资金进行管理的过程中明显存在周期长、规模大以及风险高的特点,因此如何实现资金的快速筹集与有效使用成为石油企业资金管理与控制的关键所在。就目前石油企业资金管理而言,普遍存在三个明显特点。首先,必须是具有较强生命力的企业机体才能成为资金管理机制的载体。机制的存在依赖于有生命的机体,而机制的存在才能推动机体地不断运动,不断地靠近并最终实现经营管理目标,而若是仅仅将资金看作企业管理的附属,企难以支撑起企业的经营机制。其次,资金是推动企业生产经营活动正常开展的血液,资金管理机制也是企业生产经营活动的一种有机反映。最后,企业的资金管理是复合的、系统的,企业的动力机制、约束机制、效率机制以及决策机制等都属于其中资金管理的子机制。鉴于石油企业的资金管理现状,普遍存在投资管理目标不明确、资金回笼难、流动性差以及资金管理制度不完善等问题,可见为提升石油企业资金管理效益,加强对石油企业管理与控制措施极为必要。

2加强石油企业资金管理与控制措施

2.1提高财务管理意识。为提升石油企业的运作效益,应探讨采取各种科学、合理的办法去强化资金管理效率,而提升企业的财务管理意识必然是采取各项强化措施的基础所在。石油企业应在管理范围内营良好的财务管理氛围,特别是企业的管理者,必须是对财务管理予以高度重视与支持,采取宣传、培训等手段强化员工的财务管理意识,明确财务管理与会计核算的界限,确保石油企业财务管理规范、系统化,此外还应完善财务管理的风险预警体制,充分发挥财务管理的监督作用,将企业发展风险降到最低。2.2提高对资金预算管理的重视程度。首先,石油企业要对传统的资金管理理念进行更新改变,提高对预算管理的重视,尤其是对赤字预算更应加强管理力度;其次,由于资金预算设计企业管理的各个环节,所以必须确保企业资金的所有预算合理可控,切不可出现“账外有账”的现象;再者,还要对现金的日常管理进行强化,各项支出都应符合预算要求,不可随意更改资金用途,随意挪用,同时加强成本的动态管理意识;还有,为了实现资源的优化配置,提高石油企业的资金效益,必须充分发挥资金集中管理的优势,将金融职能融入企业管理职能之中,实现企业资金的统一收付,确保资金使用符合计划安排;最后,对成本管理进行有效强化,从石油企业的源头着手强化成本观念,如工艺、技术、材料等设计与应用与预算管理紧密结合,以量化的指标加强资金的可控性。另外,石油企业在经营时还应当注重资金集中管理优势地发挥,并且预算上要对资金进行统一收付,这样有利于资金严格控制。2.3加强对国有资产的管理力度。石油企业的资产管理有着极大的发展潜力,充分做好财产清查管理,提高资产的运作效率能够使资产管理获得最大收益、通过租赁、合作等各种方式,建立开放的、管理统一的资产租赁市场,促进石油企业国有资产的良性循环。尤其是在石油企业的生产管理中,存在许多场地、设备等闲置资产,不能在石油企业的内部连续的、长期的发挥作用,因此为实现对国有资产的优化配置,缓解资产超载现象,在资产保值的前提下加强对闲置资产的投资管理,如可与投资企业对接,以闲置资产、劳动力等方式进行入股、投资,共同合资经营。对于长期积压、报废的物资应进行及时处理,盘活资产,确保国有资产的保值、增值。2.4提高现金流转的速度与效益。石油企业应开展全面的预算管理,提高应收款项的回收效率促进现金的流动管理,有效实现资金的回笼,避免发生资金短缺。首先,石油企业的财务部门应加强与销售部门的联系,共同协作做好结算清账工作,确保应收账款的快速回收。将自己回笼与相关人员绩效考核挂钩,落实奖惩制度提高员工账款催收的积极性。为减少企业财产损失,应及时通过法律渠道讨回难以回收的陈账、旧账,确保子夜资金流转效率。其次,应加强对货款回收的管理,确保充足的现金流动。将企业应收账款的管理目标进行细化,切实落实责任制度,以加强对财务资金风险的防范。另外针对货款回收上,石油企业为了提升这项工作成效可以采取权责划分、责任到人的做法,即由具体员工负责好相应的货款回收工作,并将其纳入到绩效奖惩考核机制中。2.5开展全员成本目标管理。就目前石油企业发展状况而言,消耗大、浪费严重是较为普遍的现象,造成了成本的提升。因此,石油企业要对成本管理进行不断的完善来确保资金在企业的生产经营过程中不会出现过度占用的现象。通过提升全员意识,建立完善的内控机制,充分挖掘企业内部潜力,对企业的人力、物力、财力等进行精心测算,实现对企业成本的动态控制。此外,还应对企业的工作流程及各个环节标准进行优化,切实落实奖惩制度,员工的绩效管理充分地与企成本管理相挂钩,在明确个人责任的同时使员工自觉落实成本控制措施,以此促进资金科学合理的利用,降低企业资金压力。2.6充分发挥决策管理的重要作用。石油企业的项目投资的规模往往较大,涉及的资金量也较大,可见石油企业的项目投资决策对于企业的发展成败有着决定性作用。所以,必须在业内部建立起完善的决策体系,在明确投资目标的基础上对投资项目进行深入分析,提升决策的风险防范意识。将责任落实到具体的部门、具体的个人,避免出现集体决策现象。除此之外,还要对投资结构进行调整、优化,由大规模、大投资的粗放型决策转变为效益比最优税务精细决策,提升石油项目开采的经济效益与社会效益。对于投入资金过大或成本较大的石油项目,石油企业应进行适当的优化、削减,及时关闭效益低下的油井项目。如此,透过优化投资结构、减少无效投资项目,有效地避免资金浪费,确保石油企业的投资效益。

3结论

综上所述,石油企业应注意与时俱进的转变资金管理理念,对于资金管理与控制中的问题与薄弱环节应予以高度重视,并针对性的制定、落实有效的资金管理与控制措施,促进石油企业健康、可持续发展。对此,上文在充分结合笔者对相关文献研究以及自己多年工作经验情况下,就石油企业资金管理与控制措施进行探讨,以供广大同行参考。

参考文献:

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作者:靳景慧 单位:中国石化销售有限公司

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