企业资金管理策略论文

一、我国企业资金风险管理策略的现状

（一）管理者资金管理风险意识不足

在经济发展速度不断减缓的大环境下，资金流转过程风险也在不断加大，资金成本日益提高，这些都要求企业管理者具备强烈的时间观念和风险意识。实际情况却是我国大部分企业的财务管理人员缺乏相应的资金风险意识和资金时间管理的概念，企业资金管理效率低下，企业管理人员风险意识不足。

（二）企业资金管理手段落后

我国大部分企业由于之前缺乏在困难环境下进行资金调度的经验，在资金管理手段上也比较落后，没有创新资金管理方式的动力。主要存在二个问题：首先，资金管理手段过于零散，缺乏系统的管理。随着信息技术的发展，大部分企业都使用了先进的信息系统来对企业进行管理，然而设备先进了，观念却没有跟上。这就导致企业的资金管理并没有随着信息系统的使用而提高效率，反而更加凸显了资金管理的信息化程度不足，缺乏系统性的问题。财务管理人员在决策过程中也难以了解实际情况，决策常常偏离实际。其次，就是企业的资金管理方式过于单调，缺乏层次性。我国很多企业的资金管理方式过于拘泥于教条，不能动态地对资金进行管理。例如：我国很多企业害怕资金受到损失，将闲散资金存放在银行获得活期利息，却不知道该部分资金丧失了相应的升值机会。

（三）企业管理模式创新不足

与发达国家的企业相比，我国大部分企业的资金管理模式比较落后陈旧，存在着较大的差距。例如：在我国中小企业中，备用金和统收统支的资金管理模式非常流行，的确这样可以提高资金管理的集中度，但却难以调动各下属部门的资金管理积极性，难以调动下属公司进行收集经营信息和回笼资金的积极性，难以对市场的变化及时应变，尤其在外部经济下行压力增大的情况下，容易是企业坏账率增加。

二、改进我国企业资金管理策略现状的建议

（一）设立专门的资金管理部门

要提高企业的资金管理水平，就需要专人做专业的事情，因此，在原有财务管理机构基础上设立独立的资金管理部门便至关重要。这样可以使得企业的资金管理能够实时根据企业的资金风险现状做出相应的应对措施，提高企业资金管理的效率。另外，资金管理部门的设置还有利于实现企业对资金风险的提前预警，及时发现企业的资金流动过程中的异常情况并采取相应措施进行应对，将企业的资金管理风险扼杀在摇篮中，保证企业的资金安全。

（二）改进企业的资金管理模式

企业在资金管理过程中，不能生搬硬套，要根据企业自身实际情况制定相应的资金管理对策，尤其在经济下行压力增大的情况下更应该提高企业资金管理的应变性。在面对各种新问题时，根据企业实际情况，不断改进企业的资金管理模式。通过对企业管理模式的信息化改造，引进信息系统，提高企业资金管理的信息化水平。另外，在管理手段上除了保证企业资金的集中调配外，可以相应地对各子公司放权，实现企业资金高效，规律的流动，从而降低风险，提高企业资金运行效率。

（三）健全企业资金管理制度

制度是企业能够对资金风险控制的有效保障，企业在提高自身资金管理风险水平的同时，应该重视从制度层面上下手。首先要重视企业内部控制制度的建立，它是企业管理制度的基础。另外，应该建立和健全企业的资金管理制度，建立相应的绩效考核制度，做到责任到人，奖惩分明。

三、结语

在我国经济新常态下，宏观经济增速放缓已是大事所趋，企业在未来将面临更多的挑战和机遇。做好自身的资金风险管理工作对于企业提高自身竞争力至关重要，也是企业能在这新一轮经济周期中进一步发展壮大的重要因素。企业一定要看清自身资金管理方面的问题并提出相应的对策，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。

作者:程安祥单位:浙江师范大学