企业财务风险预警机制分析

时间:2022-12-21 03:15:46

企业财务风险预警机制分析

摘要:随着社会经济的不断发展与进步,企业面临着一系列的新挑战,如何做好财务风险管理显得尤为重要。本文从企业财务风险预警机制的构建角度出发,先简单分析了其必要性,然后从其构成内容、构建步骤、注意事项三个方面重点探讨了如何构建企业财务风险预警机制,旨在为企业构建财务风险预警机制方面提供一定的参考。

关键词:财务风险;必要性;预警机制;企业

随着世界经济和我国市场经济体制的不断发展,企业迎来新的机遇与挑战。其中,由于市场环境更加复杂多变,在企业的发展过程中,各种不确定因素较之以往明显增多。因此,企业面临的财务风险问题逐渐凸显出来。对于企业而言,财务管理的好坏直接影响其生存能力的强弱。为了确保企业的良好发展,构建财务风险预警机制具有十分重要的现实意义。

一、企业构建财务风险预警机制的必要性

1.有利于提高财务人员风险意识。在企业的经营管理中,财务风险是一个不可忽视的客观存在。但是,受多方面因素的影响,部分企业财务人员的风险意识淡薄,不重视企业的财务风险管理,进而给企业埋下安全隐患。企业构建财务风险预警机制,将财务风险管理落实到日常工作中,有利于提高财务人员的风险意识,有效应对各类财务风险问题。2.有助于保证企业财务安全。财务问题直接影响企业的生产、经营,若企业的财务安全问题得不到有效保障,轻则给企业带来一定的经济损失,重则还会导致企业破产、倒闭。企业构建财务风险预警机制,可以通过财务信息收集、评价等,随时监测企业财务危机,有效防范和控制各类财务危机,减少决策失误的发生,最大程度上减少财务风险事件的发生,确保企业财务的安全。3.有益于提升企业市场竞争力。在当前社会发展下,我国企业不论是在数量方面还是规模方面,都较之前有了长足发展,并逐渐发展成为我国国民经济的重要组成部分。不可忽视的是,企业之间的竞争趋势愈加明显。企业建立财务风险预警机制,可以提高企业资产的流动性,提升资产使用效率等,进而有效提升企业的市场竞争力。

二、企业财务风险预警机制的构建分析

1.企业财务风险预警机制的构成。(1)监测与传输机制企业要想有效预测、防范各类财务风险问题,就需要对企业的财务信息进行监测、传输,让企业财务人员可以全面收集、整理各类财务信息,进而才能发现问题,并且做出相应的应对措施。因此,财务信息监测与传输机制是一个不可缺少的组成部分。(2)评估与分析机制它主要负责评估企业的一切财务活动,并且分析其背后的原因,在此基础上结合企业以往的财务活动状况以及财务信息,判断其是否符合规范。对于不符合财务活动的部分,进一步分析,并下达具有针对性的指令,从而最大程度上避免财务风险事件的发生。(3)报警与处理机制它直接公布出最终得出的有关财务信息方面的分析、诊断结果,从而让企业的财务人员根据预警信号,掌握最终结果。与此同时,财务人员还要根据预警信号,迅速地采取相关措施予以处理,减少损失,确保资金安全。(4)组织机制企业财务风险预警机制并非只有一个部门组成,而是需要多个部门人员的配合、协调。因此,要想财务风险预警机制得以良好运行下去,就需要各个部门的人员履行好自己的职责,同时与其他人员展开密切合作。这就需要有一个良好的组织机制,在面对财务风险时,组织中的每个人才能互相配合,采取有效的措施来应对财务风险。2.构建企业财务风险预警机制的策略。(1)有效识别财务风险在企业的经营发展,虽然市场信息瞬息万变,但对于可能出现的财务风险问题,还是可以通过加强分析来预测。因此,企业在构建财务风险预警机制的过程中,通过分析、总结日常各类财务活动,结合当前的国内外环境,借助以往的经验以及财务人员的职业判断,准确捕捉各种财务风险信号,探究其原因,从而准确识别企业的财务风险。除此之外,企业还能通过分析各类财务报表和信息,比如资产负债表、现金流量表、相关会计资料等,预测企业可能出现的财务风险,并对其展开分析,找出原因,不断对比、分析各个指标,预测这些可能发生的财务风险给企业带来的影响。从而为提早做准备提供一定的时间。(2)合理设置财务风险预警指标企业构建财务风险预警机制时,必须要设置合适的预警指标。一方面,企业需要深入分析、研究各类数据,其中包括企业自身的历史数据以及市场数据(比如同行业的数据),只有做到“知己知彼”,企业才能“百战不殆”。另一方面,企业建立预警机制时,还要充分考虑到预警指标的体系问题,确保其预警指标可以包括企业现金状况、投资状况、经营状况等多方面的内容,从而才能全面、综合地预测企业的财务风险。(3)正确选择风险预警机制人员为了让企业财务风险预警机制发挥良好的作用,就需要正确选择相关组成人员。它不仅需要企业的财务人员,而且还要包含企业决策人员、高级管理人员以及其他相关职能部门(比如审计部、企划部等)的专业人员。明确各个职能部门、各个人员的地位和职责,相互之间形成良好的沟通。对于可能发生的财务风险问题,组成人员之间展开讨论,制定合理有效的应对措施。3.构建企业财务风险预警机制的注意事项。在构建企业财务风险预警机制时,还要注意做好以下三个方面的工作,从而有效发挥出财务风险预警机制应有的作用。(1)注意企业的内部控制制度的完善良好的企业内控制度是财务风险预警机制得以良好运行的重要基础。因此,企业在构建财务风险预警机制时,需要结合自身实际情况,建立健全内控制度。具体来讲,企业在完善内控制度时,应明确企业各个部门的地位、职责,确保各职能部门明确分工,比如部门之间及其上下级之间的财务预警资料的传递程序、相互之间的监督与被监督关系等等。如此一来,财务风险预警机制才能得以有条不紊地运行下去,为企业财务安全提供良好的保障。(2)注意组成人员的综合素质的提高在选择合适的组成人员后,企业注意做好相关教育和培训问题,提升预警人员的综合素质,确保各个职能部门人员提供的财务信息具有较高的及时性、有效性和准确性。除此之外,还要加强相关人员对信息的收集、整理和分析能力,从而可以有效挖掘财务材料背后所隐藏的信息。比如对于财务人员而言,则需要具备敏锐的观察力、较高的职业判断力,善于发现问题、总结问题,准确判断信息的真伪,进而提供准确的财务风险预警信息。(3)注意各部门之间的关系的协调企业由不同的部门组成,各部门需要良好的分工。明确职责,同时还要注意做好部门之间的协调,相互之间形成一个良好的沟通、合作关系,让企业形成良好的凝聚力,确保企业财务风险管理得以有序、高效地进行下去,发挥出财务风险预警机制的作用,帮助企业避免财务风险事件的发生,减少损失,同时确保财务安全,让企业取得良好发展,各个部门的员工都能在自己的岗位上实现自我价值。

三、结束语

综上所述,企业构建财务风险预警机制,有利于提高财务人员风险意识、保证企业财务安全、提升企业市场竞争力,在当前社会环境下显得尤为重要。企业应充分认识到财务风险预警机制的重要性,在此基础上结合自身实际情况,有效识别财务风险,合理设置财务风险预警指标,正确选择风险预警机制人员,构建一个合理、高效的财务风险预警机制,以此来监测、防范、应对各种财务风险,促使企业在激烈的市场竞争环境中取得更好的发展。

参考文献:

[1]蔡立新,李嘉欢.大数据时代企业财务风险预警机制与路径探究[J].财会月刊,2018(15):38-43.

[2]周丽萍.中小企业财务风险预警机制建设的思考[J].全国流通经济,2018(19):55-57.

[3]葛瑞华.新形势下企业财务预警机制的应用与完善[J].现代经济信息,2018(10):296.

作者:鲍海建 单位:江苏华灿电讯股份有限公司