人口老龄化对养老保险基金的影响

1武汉市人口发展趋势

根据武汉市2013年人口统计的数据制作出武汉市人口分布图，数据表明，从2005年开始，武汉市每年新增60岁以上老年人口从5万多猛增至每年7万多，之后逐年递增。数据显示2013年全市59岁人口为13．3万人、58岁人口为11．6万人、57岁人口为12．7万人、56岁人口为14．2万人、55岁人口为13．03万人、54岁人口为10．37万人。这意味着接下来连续5年，武汉市每年将递增10万左右名老人。而且今后的相当长的一段时间（2012－2050年）这个趋势会保持，即几乎每年跨过60岁大关的老年人口都会在10万以上。令人担忧的是，在武汉市老龄人口逐年增加的背景下，90后及00后出生人口迅速下降。从1995年起，武汉市每年的新出生人口就只有8万多，之后的17年都只有大约5~7万的新出生人口，这就意味着当武汉市老年人口达到高峰期的2020－2050年，新增劳动人口的供应量是偏低的。

2人口老龄化对武汉市养老保险基金的影响

人口老龄化必然对社会生产和消费产生重要影响。正是由于建国后大量出生的50后60后，他们支撑了20世纪90年代至21世纪初中国经济的迅速发展，他们提供了大量劳动力，并产生了大量消费。按照丹特的研究，人口的消费高峰期大约是出生后46年，那么50后和60后对应的就是在20世纪90年代和21世纪前10年达到消费高峰（1950＋46＝1996，1960＋46＝2006）。而随着50后60后进入老龄阶段，中国的人口红利逐步消失，养老压力逐年加大。实际上老龄人口仍然具有一定的消费能力，但这与老年人口的收入直接挂钩，武汉市的老年人口中有相当比例是依靠养老金生活，因此养老金替代率直接关系到老年人的消费水平。养老金替代率，是指劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率。它是衡量劳动者退休前后生活保障水平差异的基本指标之一。养老金替代率的具体数值，通常是以“某年度新退休人员的平均养老金”除以“同一年度在职职工的平均工资收入”来获得。如：2014年武汉市退休人员领取的平均养老金为2000元／月，而同年武汉市在职职工的平均工资收入为4365元／月，则：2014年该市退休人员的养老金替代率为（2000÷4365）×100％＝45．8％。2013年9月，中国社科院世界社保研究中心测算的数据显示，养老金替代率（劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率）由2002年的72．9％下降到2005年的57．7％，此后一直呈下降趋势，到2011年更是降至50．3％。因此，为了避免未来几十年由于老年人口大量增加对社会消费的负面影响，就必须保障老年人退休后的收入，养老金就必须维持一个稳定增长的趋势。而养老金的缴费金额是由缴费基数和缴费比例决定的。缴费基数是在职职工参保的缴费基数是上年社会平均工资的60％~300％。缴费比例是企业20％，个人8％。为了保障基本养老保险基金的资金来源，武汉市数次调整养老金缴费基数，而且养老保险缴费基数由逐年增加的趋势。以2014年7月至2015年6月为例，调整后，基本养老保险最低缴费基数为2013年社会平均工资4478．8元的60％，即4478．8×60％＝2687．3元，比上年增加648元。虽然目前各地都调高了养老保险缴费基数，但我国养老保险基金由于历史原因仍然形成了较大的资金缺口。我国养老保险资金缺口主要表现在三个方面：第一是现金流量缺口。按现收现付的基金管理方式，以湖北省为例，2014年全年共征收基本养老保险费624．6亿元，共发放养老保险金780．6亿元，缺口156亿元。第二是存量缺口。由于原来的国有企业和事业单位的人员没有缴纳过社保，因此制度转轨过程中“老人”（1997年以前退休职工）和“中人”（1997年以前参加工作而在1997年以后退休的职工）的养老金发放就构成了我国养老保险资金支付存量的缺口。这是转制带来的成本。多数人估算结果是3～4亿元左右。第三是未来缺口。中国现行的养老保险制度是由社会统筹和个人账户两部分组成的。社会统筹实行现收现付制，个人账户实行积累制，其基金的所有权属于缴费者个人所有。由于社会统筹的资金不能足够支付退休人口的养老金，个人账户的资金全部被用作现收现付，成为名副其实的“空账”，这“空账”构成养老保险资金的未来缺口。中国从2013年开始，每年进入退休年龄的老人数量不少于1700万，而新增的工作人口却不到1300万，老龄化速度正在递增。而在武汉市，老龄人口逐年增加的背景下，90后及00后出生人口的呈现明显的下降趋势。这就意味着当武汉市老年人口达到高峰期的2020－2050年，新增加的劳动人口是很低的，只有新增退休人员的1/2~1/3，那么对应的武汉市的养老保险基金缴纳人数会下降。目前工作人口与老人人数之比是5．5，养老金账户已经在空账运行了，到2040年，这一数值是2．0，即2个工作人口养活1个老人（还需要抚养小孩），不可想象！在未来，劳动人口的绝对数目和相对数目都在下降，因此让财政来兜底的前提都不存在。

3对策建议

对于在人口老龄化的背景下，武汉市养老保险基金面临的巨大资金压力，解决的思路有两个：

3．1通过移民带来人口的快速增长，以此保证劳动人口的规模，从而保证足够的社保缴费人口，减少缴费人口的缴费压力武汉，在中部崛起战略的背景下，加上“1＋8”城市圈的建设，吸引了大量的青壮年劳动力落户武汉。大量劳动力的进入给城市发展提供了动力，这在客观上促进了武汉城市经济的发展。今后，武汉也可以继续通过吸引青壮年劳动力落户的政策，保证劳动人口的供应。只有保持一定规模的缴费人口基数，武汉的养老保险基金才能维持，若缴费人口大幅下降而领取养老金的人口却在不断上升，那么就会导致两个结果，要么在职的缴费人员负担加大，要么老年人口领取的养老金下降，导致老年人生活水平下降。因此，通过吸引外来人员落户武汉，可以保证在武汉本地新出生人口下降的背景下，在职缴费人口不会下降太多，这样大量的在职缴费人员分担之后，可以减轻每个缴费人员的养老保险负担。另外，武汉作为中部地区重要的教育中心，每年有超过100万的在校大学生，学生的消费能力极强（事实上很多家庭之所以在46岁左右达到消费高峰期就是因为子女教育支出），学生带来了大量的餐饮、娱乐方面的消费，创造了大量的商机，对武汉的经济发展具有重要意义。因此，武汉要继续加大教育方面的投入，提供高质量好口碑的高等教育，吸引大量的大学生。同时，武汉要通过一系列的政策倾斜，促使大学毕业生留在武汉。大量受过大学教育的高素质青年人才对经济发展意味着什么，这是不言而喻的。武汉要设法加强对毕业生的吸引力，使其成为武汉城市建设的生力军和消费的重要支撑点。一方面城市的文明建设要加强，增强大学生的心理认同感；另一方面是要提供更多的就业机会，使大学生能在毕业后顺理成章地留在武汉。

3．2制定合理机制，保障老年人口的收入水平，提高养老金替代率，从而保证老年人的消费水平不至于大幅下降推进事业单位和公务员的养老保险并轨，扩大养老保险缴费人群。完善外来务工人员的社保制度，提高参保率，通过确保一定规模的参保人数，来保障养老保险基金的收入来源稳定。在养老保险基金本身入不敷出已经是既定事实的情况下，必须拓宽资金来源渠道，可以考虑国有资产或者国有资产红利划归养老保险基金，以此保证基金资金的来源。另外，基金的保值增值是最为重要的问题。目前，养老保险基金的保值增值尚未走出一条规范化运作的可以抵御风险的可持续发展的道路。据有关部门测算，基金平均回报率扣除通胀率后，实际收益率为负值。养老基金不能实现投资增值，对抵御人口老龄化很不利，特别是个人账户积累基金的增值直接影响到保障退休后的生活水平，收益率太低养老金替代率就难以保持合理水平，这也会影响养老保险的参保积极性。因此，必须提高养老保险基金的投资管理效率，在保障资金安全的情况下，实现基金的保值增值。

作者:张丽霞 单位:武汉科技大学城市学院