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信用管理范文10篇

时间：2023-03-23 11:13:16

信用管理

信用管理范文篇1

【关键词】金融信用；信用缺失；信用管理

一、信用在我国金融业中的重要性

首先,信用问题贯穿于金融市场的各个角落。在市场经济中,市场参与者的信用关系形成了一个环环相扣、互为前提的有机网络,这个网络中的某些环节断裂,必然对整个网络产生连锁性的破坏,且这种破坏呈现放射性恶性扩张的特征。金融是信用网络中的重要环节，若其相互信用等出现问题,对市场经济秩序的破坏就更为严重、影响波及面就更为广泛和深远,其实际破坏性要比表面上体现出来的大得多。

其次,信用问题从根本上制约着金融市场能否健康发展。资金从富余一方流向缺乏一方，意味着资金的所有权和使用权分离，也意味着资金所有权承担一定程度的风险。若借款一方没有信守承诺，没有履行按时还本付息义务，将造成贷款方的资金损失。长此以往，将产生过分惜贷甚至拒贷现象，其结果是金融市场逐渐萎缩。

二、我国金融信用现状

（一)法律法规不健全，金融乃至整个社会信用体系没有建立

美国从20世纪60年代末开始制订与信用管理相关的法律，至今已形成较为完善的信用管理立法体系，包括公平信用报告法、平等信用机会法、公平信用结账法、信用卡发行法、公平信用和贷记卡公开法、电子资金转账法、储蓄机构解除管制和货币控制法、银行公平竞争法、格雷姆-里奇-比利雷法等17项法案。这些法案的管理目标与内容主要是规范授信、平等受信机会、保护个人隐私。

我国自20世纪80年代以来制定了《民法通则》、《刑法》、《民事诉讼法》、《公司法》、《合同法》、《担保法》、《票据法》、《商业银行法》、《企业破产法》、《贷款通则》、《金融违法行为处罚办法》、《银行卡业务管理办法》、《个人存款账户实名制规定》、《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》、《银行信贷登记咨询管理办法(试行)》等法规和行政管理规定，但这些法规和规定出台的目的与管理内容以及约束的问题并非专门针对信用，对社会各界包括政府、企业和个人在内的信用主体的信用行为没有建立起相应的法律准则与约束体系。

从我国目前社会信用规范和体制安排看，一方面对失信的惩罚不严厉，另一方面守信的收益不明显，守信的交易成本太高，失信的成本低，收益大，以至“格雷欣法则”发生作用，出现类似劣币驱逐良币的现象，导致守信的市场主体退出市场或者自动放弃守信原则。其实，信用不仅是一种美德，也是一种商品，具有价值和使用价值的二重性。目前我国企业在运行中，忽视信用的价值，不会有效利用、创造信用这一商品，增强自身竞争力，反而去摧毁原来就很脆弱的信用市场，只看到失信可以给他们带来短期“利润”，而忽略了长期利益，博弈论成立的前提之一是反复博弈。我们的法律制度没有将前一次的信用和以后每次的交易（得益）联系起来，产生某种因果关系。因此失信的人不必支付高昂的代价，其他人看到失信的好处，自然而然地在利益驱动下也开始放弃守信，正如一句西班牙谚语所说：“与狼生活在一起，你也会学会嚎叫”。可见，目前我国社会规范不成熟，体制安排不合理。

（二）社会对金融违约行为打击不力，缺乏对背信企业的有效惩戒机制

据统计，我国每年因为企业和个人逃废债务蒙受直接经济损失约1800亿元，信用经济成了“赖帐经济”；因为三角债和现金交易，增加财务费用约2000亿元，三角债和多角债的大量存在直接阻滞了信用链条。

（三）地方保护主义仍然存在，政府职能有待进一步转变

地方保护显然是为了地方利益。如果没有地方经济利益的驱动，显然地区封锁和地方保护也就没有意义。在目前中央和地区财权与事权划分不对称的情况下，地方政府往往会采取一些不正当手段，保护本地企业、本地市场，达到保护财源的目的。有的地方政府从狭隘的地方利益考虑，在企业逃废银行债务的过程中推波助澜，使得银行在债权债务诉讼中“胜诉率高、执行率低”。

（四）部分企业信用意识淡薄，逃废银行债务现象大量存在

现实生活中,银行打赢了官司输了钱的现象十分普遍。统计表明,近两年来,银行通过依法起诉手段收回贷款的比率愈来愈低。有的企业本有一定的偿债能力，但也采取“金蝉脱壳”的办法，转移资产，另成立经营方向基本相同的关联企业，而将债务留在原企业，这样的企业有的长期拖欠银行贷款本息上亿元，后果极为严重。

（五）银行维权环境差，维权手段单一

目前,我国的破产案件几乎都是在债务人提出申请的情况下实施的。

银行左右企业破产的能力受到牵制。发达的市场经济条件下,破产决定是债权人或债务人为保护自己权益而做出的独立的、市场化的行为选择,在我国则在很大程度上表现为地方政府的行政行为。很难想象,破产能够在地方政府的反对下进行。而政府作为社会管理者,维护社会稳定职能决定了其对企业破产的消极态度———破产必然引起失业,增加社会不安定因素。当然,这种消极态度是针对真正的破产而言,至于以逃债为目的的假破产,则另当别论。

破产操作不规范,银行资产风险加大。现实生活中,以破产为名逃废银行债务的现象相当突出,这种行为由于地方政府的支持屡屡得逞。1996年我国颁布了《贷款通则》,明确规定了逃废银行债务的处罚细则,但收效甚微。

破产手段的启用难以对企业尤其是国有企业产生应有的威慑作用。在我国现有企业体制下,企业破产与否,与经营者关系不大,而且,由于缺乏来自所有者的有效监督与激励,经营者缺乏为消除破产隐患而对企业付出最大努力的动机与压力。

（六）金融从业人员信用观念薄弱，金融信用文化建设有待加强

我国尚未建立起健全的信用记录和评估系统，还没有形成对社会守信用、重信誉予以奖惩的信用保障保全机制。在一个高度流动性的社会里，不完全的市场经济法则只能给诚信设置一个又一个的高难障碍，比如：等价交换原则谈化了人们助人为乐的传统美德，淡化了部分干部无私奉献的公仆意识；商品价值的货币化，极易诱发拜金主义和享乐主义；商品价值与价格的常常脱节，易使人产生投机取巧心理，甚至于坑蒙拐骗；市场竞争易使人产生极端个人主义思想；利润最大化则易使人重利轻义，唯利是图。目前我国银行从业人员已达上百万，人员素质良莠不齐，信用观念未能建立，不能正确认识维护信用对于个人乃至整个银行业的生存、发展的重要性，面对某些客户恶意逃废银行债务的行为听之任之，不以为然。培植良好的金融信用文化环境任重道远。

三、完善我国金融信用的对策

良好的社会信用环境，是商品生产和商品交换正常进行的前提，是防范和化解金融风险的基础，是保证我国经济持续、快速、健康发展的重要方面。现阶段我国社会信用建设必须以政府行政协调为动力，大力弘扬社会诚信意识和规范社会各部门的信用行为，搭建信用信息管理公共网络平台，征集、整合、社会信用信息，实现社会公共信用信息资源共享互用，采用市场运作方式，以银行(信贷)信用管理为基础，由社会中介征信机构开展个人、企业资信等级评估，使社会信用建设向更高层次发展，塑造社会信用之风。

（一）要建立诚信中国，必须大力宣传诚信经营理念

首先要从思想认识的源头上抓起，加强全民诚信意识的教育，狠抓个人信用建设。对社会公民要进行社会道德教育，使每一个人都认识到不讲信用可耻，其社会地位将会随着每一次失信行为而降低。重新树立起“一诺千金”、“诚信为本”、“有借有还，再借不难”等良好信用意识和观念。对企业要进行经营法规的学习，使企业认识到良好的信用是企业的资源，是一笔庞大的无形资产，可以在企业经营出现困难时帮助企业渡过难关，赢得资金，赢得市场，赢得生存。法治与德治并举，在全社会树立起诚实信用的理念，建立起健康有序的经济和社会生活规范。

只要上下重视，齐抓共管，就能营造出一个“诚实守信光荣、背约失信可耻”的社会大环境，整个民族的精神面貌就会大为改观，振兴中华的伟大目标就一定会实现。

（二）加快信用法规及评信机制建设，完善法律体系，规范信用关系

要建立良好的社会信用体制，除了靠道德劝说，更要靠法律规范。信用关系是市场经济中最重要的经济关系，维护信用关系的严肃性，要靠严密规定而且严格执行的法律和法规体系。

国家要加大信用制度的立法执法力度，做好《民法通则》、《合同法》等法律的衔接配合。加强对规范市场交易行为的刑事立法，对违背诚实守信原则的行为加大打击力度，从法律和制度上保证债权得到保护，债务得以履行。

改革开放以来，我国的立法工作取得了巨大成绩，但是在1992年以前建立的法律和法规，没有完全摆脱计划经济思想的指导，对信用关系的规范是很弱的。近年来出台的一批基本经济法律，基于市场经济要求，对信用关系的规定有所加强，但整体系统性还不够强，还有未规范的空白领域。我国的立法机关应该尽快检查、修改并完善我国的商法体系，建立、健全维护信用社会和信用经济的法律制度。

上市公司和投资基金的经营、管理和重组等情况，关系到大批投资者的利益，必须诚实地对公众披露信息，目前这方面已有一定的法规要求，但还要进一步完善。

（三）政府部门、中央银行和商业银行要联合治理，营造良好信用环境

政府部门：要确保依法行政，规范行政行为。不干预银行信贷经营活动，按照市场法则营造宽松投资环境，提供项目让银行自由选择。创新信用管理，借鉴国外的管理办法，对那些不守信用的企业及其高级管理人员的各种高消费行为加以严厉管束。清理“三角债”，帮助银行清收贷款本金及利息，加强企业信用的舆论宣传，在全社会形成强大的舆论攻势，营造良好的企业信用氛围。

人民银行：开展信用专项整治活动，公布“黑名单”，制裁信用失范企业，使其成为“过街老鼠，人人喊打，无路可逃”，为其不讲信用而付出代价。充分利用信息网络优势，建立全社会共享的信用信息系统，特别是全社会金融系统之间的信息共享，逐步消除信用信息不完全、不对称现象，建立起全社会统一的信用信息网络，以科技手段防范风险，使失信者失去生存的空间。

商业银行：完善内部信贷管理制度和激励约束机制，从制度上约束信贷人员，降低信贷资产的“道德风险”。不断创新管理方式，加强贷后管理，密切跟踪监测信贷客户的生产经营状况，做到信息灵通，反应迅捷，措施有力。按照市场要求办事，加快授信工作，推行差别服务。

（四）用现代信息网络公开诚信状况

一方面，从建立个人信用体系入手整合整个社会信用体系，建立个人账户，培育专业的个人信用评估机构，将个人的社会信息资源、金融资源、纳税资源、司法资源等分散在各个部门的信息集中起来，形成统一的个人信用档案，对个人信用做出整体评价。可以采用红黑榜两种形式，定期在大众媒体上，特别是在政府的权威互联网站向社会公开。红榜公布诚信水准高的企业的名单及其诚信等级，黑榜则公布信用水准低于一定标准的企业名单和存在的问题。通过公开信用信息，使不讲诚信的企业失去市场，失去合作伙伴，失去银行信贷，失去股东的支持，最终被淘汰出局。

另一方面，建立企业征信制度和征信机制。建立信用等级评定、资信评估以及相应的咨询机构，加快规范公共信息、征信数据的取得和使用程序以及采集、合法使用居民个人资料、企业资料的法规建设。

美国人的诚信水平比较高，这与美国人采用越来越发达的信息技术密切相关的。2亿多人的社会安全号和信用卡号，使每个人的诚信度像个贴在其身上的标签一样，跟着他走向社会的各个角落。不论是好还是坏的信用历史，让你想甩也甩不掉。信息技术在为人们提供新经济条件下舒适方便的同时，也像一双无形的眼睛，从各个角落监督着消费者的信用行为，再通过市场机制，迫使人们越来越关注自己的信誉程度，进而提高着整个社会的诚信水平。

（五）打击地方保护

中国企业的信用问题，在相当的程度上与地方保护主义有关。如一些地方部分官员为了本位利益，甚至为了一任政绩私利，对于所管辖范围内的制假售假听之任之，极少数甚至是沆瀣一气，为制假售假者通风报信、干预行政执法部门执法查处，成为制假售假者的保护伞；对于所属企业恶意欠债、逃废债千方百计予以包庇保护，甚至是出谋划策，侵犯债权人的合法权益。因此，一定要加快政企分开的步伐，严厉打击地方保护主义。

（六）改进经济政策，建立信用经济

政府的经济政策，对于社会各种经济主体的行为，有非常强大的引导作用。正确的经济政策，在实现其正面的政策目标的同时，也应该注意将其负面效应降至最小。

信用管理范文篇2

关键字：信用管理市场经济

在现代的市场经济中，由于信用风险而导致的账款拖欠，已成为制约我国企业发展的瓶颈，许多企业不能及时收回货款，使得流动资金紧张，经济效益无法提高，甚至面临破产倒闭的困境。绝大多数企业经营者都认为这是由于不良的市场环境和客户信用状况所致，似乎企业自身无力改变这种状况，其实其根本的原因在于企业内部信用管理的缺陷。

一、信用管理的涵义

信用管理,指企业对客户财务及非财务信息进行收集、分析,按客户偿债能力定级,并据此确认企业信用政策选择的管理行为。其宗旨在于保证企业健康发展,即在实现最大销售的同时,尽可能避免信用风险的发生,保证应收账款的及时足额收回和企业资金的正常流转。

信用管理，又称企业信用管理，包括以下几个方面的管理内容：

Ø企业建立有效的信用管理体系与适度的信用政策

Ø在交易前期，对交易对象进行信用调查与评估

Ø在交易中期，对企业债权的保障管理

Ø在交易后期，对应收帐款的管理与追受

二、信用管理的作用

企业信用风险管理的最终目的是为了达到"风险最小化和收益最大化"的目的。具体的讲，企业风险管理应该达到以下目的：

Ø建立销售和信用部门相互间沟通的桥梁，以提高整体业绩。

Ø制定连贯一致的信用政策

Ø对贸易对象进行有效地信用分级

Ø对不同贸易对象设定合理的授信额度和帐期

Ø减少应收款中的坏帐比例

三、我国信用管理的现状

中国企业加入WTO，信用交易已成为企业获得市场竞争力的必要手段和经营方式。但从我国企业经营管理现状来看，我国企业在进入市场经济之后，内部经营管理机制并没有随之进行根本的调整。具体反应在信用管理方面，我国存在一系列的问题需要解决：

1、企业经营管理目标的偏离。我国许多企业近几年迫于市场竞争的压力，在其发展上单纯追求销售业绩的增长，但其背后的财务状况却常常不乐观，甚至出现经营危机。具体在业务经营中，企业简单地采取以销售为导向的经营管理模式，，忽视了应收账款上升、销售费用上升、负债增加、呆账坏账增加等问题，偏离了最终利润这一企业最终目标。实际上，企业经营管理的目标是要在业绩增长和风险控制这两个目标之间寻求协调和一致，保证最终利润这一根本目标的实现。

2、缺乏专门的信用管理职能部门。在我国企业现在的管理职能中，应收账款的管理基本上是由销售部和财务部两个部门承担。然而，这两个部门由于管理目标、职能、利益和对市场反应上的差异，都不可能较好地承担起企业信用管理和应收账款的职能。在实践中，这两个部门常常出现职责分工不清、相互扯皮、效率低下，甚至出现管理真空等种种问题。国内外成功企业的管理经验表明，增加独立的信用管理职能，由信用部门或信用经理承担和协调整个企业的信用管理工作是一个有效的管理方式。

3、信用管理方法和技术落后。在目前销售业务管理和财务管理上，我国大多数企业还没有很好地掌握或运用现代先进的信用管理技术和方法。比如缺乏客户资信方面的资料；对客户的信用风险缺少评估和预测，交易中往往是凭主观判断作决策，缺少科学的决策依据；在销售业务管理中缺少信用额度控制；在账款回收上缺少专业化的方法。应收账款居高不下，累积越来越多，呆坏账比例逐步增加。

4、信用管理重点严重滞后。目前许多企业解决拖欠问题多采取“事后”控制的方法，即只有在账款被拖欠了相当长的一段时间后才开始催收。结果出现了“前清后欠”的现象，使企业顾此失彼，包袱越背越重。

5、缺乏经过专门训练的信用管理人员。信用管理是现代企业管理的核心内容。在企业内部管理机制中，信用管理与市场营销、财务管理、信息管理相互交叉，缺一不可。这就要求信用管理人员不仅要掌握信用管理、信息、财务、管理、法律、统计、营销、公关等多方面的综合知识，同时实践能力和工作经历也必须出色。目前，我国教育系统还缺乏信用管理专业，专业研究人员很少，需求和供给缺口极大。企业在招聘信用管理的员工时，缺乏科学、严格的标准，大量缺乏专业知识的人员被配置到了信用管理工作岗位上，致使信用管理人员的总体素质偏低。

四、当前市场经济环境下如何进行信用管理

1、明确政府管理机构，发挥政府的积极作用

在我国现行体制下，与信用管理有关的政府部门主要有国家计委、人民银行、证监会、外汇管理局、公安部、建设部、信息产业部、工商行政管理总局、统计局、海关总署、税务总局、质量技术监督局等部门。各部门大多从本部门的实际出发出合管理规定，建立征信机构或咨询系统，如人民银行负责建设和管理的银行信贷登记咨询系统及工商行政管理总局、建设部分别建立的系统等。中央政府并未明确一个社会信用服务机构的综合管理部门，现处于多头管理状态，各自为政，没有形成一套有效的监管机制。因此，当务之急是明确各部门在整个社会信用管理体系中的地位与作用，其信用管理的目标与内容，并明确一个部门作为主管部门，承担综合管理和监管职责。

政府在建设社会信用管理体系过程中应发挥积极作用。从西方国家的实践看，在推进社会信用管理体系建设的初期，需要政府各相关部门共同努力与配合。首先，政府应主持制定一些基础性、关键性的技术标准和服务标准，以规范信用管理行业的发展。信用管理行业的标准化建设对于提高社会经济效率、规避系统建设风险具有重要意义。第二，政府部门不应直接经营信用中介机构，也不宜直接干预信用中介机构的日常经营活动，应该创造一个宽松、公平的环境，让他们按照市场的原则公平竞争，优胜劣汰。从欧美和亚洲地区著名的信用中介机构来看，绝大多数公司一直都采取民营方式。因为民营公司是中性无偏见的，是市场经济中除客户和政府之外第三方，它们为客户提供信用报告的质量直接关系到他在市场上的生存问题。第三，政府主管部门不要把信用中介机构作为特殊行业进行管理，应该在审批程序与注册登记手续上将其视为一般性工商企业进行正常管理，以利于信用管理行业的发展。第四，积极培育信用产品的市场需求。美国政府很注重为信用产品的应用创造市场需求，利用多种手段引导市场交易者进行信用评级或者利用信用评级，如通过在法律中作出明文规定、监管机构的有关监管规定、储蓄协会对投资对象的信用等级规定等等。目前，我国的企业和个人在经济活动中普遍缺乏使用信用信息的意识，信用市场需求不足。而信用市场的需求是推动信用管理行业发展的根本动力，市场需求不足将严重制约整个行业的发展。因此，政府应从多方面、多渠道采取措施，鼓励和引导企业和个人使用信用信息产品，增强企业和个人的信用需求。

另外，应该特别强调的是，地方政府在建设信用管理体系中也应发挥积极作用。从目前的情况来看，地方政府对于自己在建设信用管理体系过程中的地位与作用没有深刻的认识，出现了盲目建设和重复建设的情况，这是对有限的社会资源的严重浪费。

2、借鉴西方国家的经验，建立系统、完整的信用法律体系，确立法律基础，为社会主义市场经济创造有法可依的法律环境。

当前，立法过程中应处理好以下几方面的关系:第一、信用公告制度与保护商业秘密和个人隐私的关系;第二、借鉴西方国家的经验，建立不良信用惩罚机制;第三、立法过程中应尽量避免凸显部门利益，避免引起部门间的利益争夺，否则不利于整个行业的管理和发展。

3、建设企业信用管理体系

我国现有的信用经营机构主要是金融机构，其中主要是商业银行，信用活动也主要是信贷。从西方国家的经验来看，企业也是非常重要的信用经营机构，其主要信用活动是信用销售。目前，我国企业的信用观念和信用意识淡薄，企业信用管理基本是一片空白。即使一些企业有了信用管理意识，也限于条件，没有在企业内部设立信用管理部门，致使委托社会投资咨询机构和类似的信用管理机构代做。这已经不能适应建立现代企业制度的需要，我们应尽快建立企业信用管理体系。一是完善企业自身信用风险控制制度，包括财务核算制度、银行贷款管理制度、应付账款管理制度等，二是完善客户信用风险控制制度，包括客户资信管理制度、客户授信制度、应收账款管理制度等。

信用管理范文篇3

征信(CreditChecking或CreditInvestigation)源于左传:“君子之言,信而有征,故怨远于其身”。

征信的意义

一般而言,资本市场发达的国家资信评价也很发达。企业征信大大降低了资本市场的运行风险,是资本运作的重要的参考工具。信息的不对称是投资者面临的最大风险。企业征信结果为投资者提供了投资风险和收益的参考信息。有效地降低投资者的投资风险。

中国企业对征信的重视程度不足,企业在信息积累和信用管理观念上与西方发达国家有很大差距.

二、征信的产生及其作用

征信的产生:世界上第一家征信公司于1830年在英国伦敦成立,其成立的初衷是向贸易双方提供对方背景和资信信息服务,防止交易双方相互不信任和诈骗行为,减少交易摩擦,促进交易的顺利进行。征信服务业的快速发展则是从20世纪60年代开始。经过发展,各国对企业信用行业的管理都形成了自己独特的模式。

1.征信的作用:

(1)能够增强企业间信用信息的透明度,降低交易成本;

(2)有利于建立企业信用的记录、监督和约束机制;

(3)有助于为企业的交易和信用管理决策提供信息和评估支持;

(4)为金融机构与企业间的合作提供资信信息方面的支持;

(5)为整个国家社会信用体系的建立和完善奠定基础。

2.企业常见的营销方式-赊销

(1)赊销,成为买方市场的主要特征之一。

(2)赊销,满足了企业经营的需求。

(3)企业不赊销等于“慢性自杀”,就无法生存和发展。

(4)从价值交换的成本和效率上讲,赊销赊购是成本最低、效率最高的价值交换形式。

坏帐的规律10∶1

很多欧美企业机会成本(利息损失)是坏账成本的10倍以上,因此称为10∶1规律。

中国企业的坏账成本普遍偏高,企业机会成本和坏账成本的比例通常为2∶1或3∶1。

无论欧美企业还是中国企业,机会成本都是最主要的信用交易成本。信用管理重中之重是减少机会成本损失。

3.从企业的基本信息中可以发现什么?

(1)有哪些危险信号我们要警惕

(2)客户突然搬迁但没有通知您

(3)客户自己产品的销售价格比以前大幅下降

(4)客户突然下了比以前大得多的定单

(5)客户的支票被银行以存款不足为由拒付

(6)客户最近经常更换银行帐户

(7)客户被其他供应商以拖期帐款为由进行起诉

(8)客户的重要客户破产

(9)客户发展过快,且客户所在行业内竞争加剧

(10)买方所在地区发生天灾

企业哪些内控规则涉及信用管理

只要涉及外借和销售,都需要通过信用审核

如果是新客户,需建立客户资料,取得客户的营业执照副本和税务登记副本,再根据核决权限审批信用额度。如果是旧客户,需要判断是否在信用额度内,是否有逾期应收账款。有逾期应收账款再出货(外借/销售)的核准者为信管部负责人。通过审核的企业,可为该企业发放信用金。业务部门与合作企业进行洽谈时作为合同条款中的一部门。企业间小款拆借,涉及信用问题。

建立企业信用管理部

企业应从生存和发展的战略高度重视信用管理

上述变化是不以人们的意志为转移的,而且已经在国际国内市场中普遍发生。信用经济的潮流浩浩荡荡,顺之者昌,逆之者亡。

企业整体信用状况堪忧,信用缺失相当严重

中国企业信用管理存在的问题

迫于买方市场竞争压力,过分关注客户关系

重销售,轻收账。孰不知,一笔销售在没有收回账款前是没有结束的。陷入销售难,收账更难的困境;

企业赊销比例低、竞争能力差、坏账水平高、应收账款回收时间较长,与国际先进水平有较大差距

独立的信用管理部门能够达到企业利润最大化

客户资信调查与评估机制:

不论是新客户还是老客户,大客户还是小客户,都必须定期调查和掌握他们的信用状况。企业应建立起适合自身特点的调查方式,保证信用资料的完整、准确和时效性。必须建立客户信用档案数据库,实行客户资料集中管理。

(4)债权保障机制:

客户信用条件较差或无法核实客户信用状况,但又有必要交易的赊销业务,必须熟练选择和运用担保、抵押、信用保险、保理等债权保障措施。

(5)应收账款管理和回收机制:

货物发出后到应收账款到期前的一段时间,必须了解货物的走向和确认货物的品质、数量,同时,在账款到期前提醒客户。

企业信用管理部的基本内容

(1)企业信用管理的内容与目标

(2)企业信用合同管理

(3)企业质量文献和档案管理

信用管理范文篇4

关键词：国际贸易；客户信用管理；收汇管理；现存问题；防范措施

一、引言

国际贸易是中国企业走向国际市场、提高国际领域竞争力的表现。然而，在我国对外出口贸易和国际进口贸易都日渐繁荣的背后，我国经营国际贸易的风险一直居高不下，这令出口企业（以下简称“企业”）尤其是资金能力较弱的企业惶恐不安，其也是无数专家学者亟待钻研探讨的话题之一，更是值得企业员工乃至全社会关注的问题。鉴于此，本文针对国际贸易经营中的客户信用管理和收汇管理两个潜在风险较大的版块进行具体探索，找出企业在这两个管理版块中存在的不足，并进行相应的强化措施设想，希望对企业合理规避和降低风险、保证企业稳定盈利、促进企业持久健康的发展有所帮助。

二、国际贸易企业的客户信用管理与收汇管理方面存在的不足

（一）企业风险管理意识淡薄，缺乏对外商资信的深入调查。企业风险意识淡薄是当前国际贸易企业中客户信用管理和收汇管理不力的重要原因，且企业对客户的资信调查不全面也是国际贸易风险居高不下的因素之一。国际贸易中买卖交易方均来自不同国家、不同地域，历经时间相对国内贸易更长，潜在风险更大，企业没有建立完善的客户信息档案，对客户的资信调查不全，客户信誉不良，欺诈行为极为常见。就相关资料来看，我国已经建立全面信用监管体系的出口企业约为15%，其中，具有外资背景的跨国企业比例高达85%。可想而知，在风险来临时，几乎所有的企业都不能幸免于难。一旦出现问题，应收账款就变成了企业财务管理中的烂账、坏账，对资金转化能力较弱的企业来说，甚至会遭遇濒临破产的险境。（二）法律和维权意识不强，债务追讨不力。对于中小型企业来说，法律知识欠缺、维权意识不强是企业面临较大风险的重要因素。对于从事国际贸易的企业来说，国际客户是非常珍贵的资源，寻找与国际客户合作的机会极为不易。因为资源限制往往忽略了对客户信用的深度了解，甚至对客户的具体情况模棱两可，仅依据客户所提供的信息与之签订合同，导致财务状况不良或者信誉不佳的客户抓住企业的漏洞，在签订合同、结算付款等重要环节故意打压，甚至逃账赖账，造成企业的损失。国际贸易能够扩大企业的国际竞争力，在国际市场中谋求更多的利益和利润，但是交易过程复杂，风险更高，企业稍有不慎就会面临巨大的损失。而企业对国际贸易的法律条例缺乏详细了解，不能及时掌握一些国际惯例，致使企业即使面对客户欺诈行为也无所作为，债务追讨不力，对于企业外贸经营具有很大的阻力。（三）缺乏完善的国际贸易信用保障机制。国际贸易信用保障机制不健全一直是令企业忧心的问题。我国参与国际贸易的企业不胜枚举，但是真正有能力建立完备的客户信用管理体系的企业并不多见。企业信用的维护不仅需要企业自身的努力，更离不开国家法律机制的保障。到目前为止，尚未出台相关的政策法规，有且仅有一家政策性信用保险公司——中国出口信用保险公司，信用机制与政策的建设依然停滞不前。在经济全球化大背景下，完善的国际贸易信用管理机制就是企业在全球经济市场航行的“救生衣”。客户信息调查本身存在很大的困难，信用决策系统缺乏是企业应收账款管理的严重“短板”，企业对信用不良的客户缺失有效的追踪调查，逃账坏账现象只会愈演愈烈，很多企业只能竹篮打水一场空，中小型企业甚至只能面临破产的窘境。

三、提高客户信用管理与收汇管理的对策

（一）提高风险防范意识，加强对客户的资信调查管理。提高风险防范意识，建立全面的客户信用档案，完善客户信用管理机制是企业提高客户信用管理和收汇管理的有效措施之一。知己知彼，百战不殆。提高风险防范意识需要自上而下、上行下效，有序进行，企业管理者要具备风险防范意识，促进企业工作人提高对客户信用管理和收汇管理中的风险防范意识。客户既是国际贸易企业的重要财富，又是企业风险的主要来源，因此，业务人员在寻找客户时，要全方位了解客户信息，及时建立客户信用档案，对客户的信誉状况、财务状况都做好详细分析，在合作中争取更多的利益。建立客户跟踪调查系统，及时了解客户支付动态，针对客户信用等级设置不同的支付期限，最大程度的降低账目风险。财务人员应当建立清晰的收汇管理体系，及时跟踪漏账、坏账，尽可能的补救账目，并对产生漏账、坏账的客户及时标记，避免二次损失。（二）提高法律和维权意识，建立收汇预警和应对机制。国际贸易中要提高客户信用管理和收汇管理，企业提高法律意识和维权意识，建立收汇预警和应对机制是必不可少的应对措施。企业应当聘请法律顾问或者专家为企业人员进行国际法律知识培训和国际惯例科普，以提高企业工作人员的法律意识和维权能力。拓展维权渠道，可以多家企业联合抵制信用不良的客户，及时传递交流客户信息，共同降低风险，减少企业损失；建立应收账款预警指示，及时关注客户拖延账款的借口，对客户突然搬迁、更换银行账户、变更付款方式或者联系方式等行为及时进行风险预警，降低企业应收账款管理的风险；同时，建立完善的应对机制，一旦出现逾期不付款、屡次催促无效等情况，就要启动追讨债务的应对机制，例如，通过申请法律仲裁、业务人员自行追债、委托第三方追债等有效方式降低应收账款风险；要提高对国际债务的重视程度，克服跨国追债的法律障碍，尽可能在更短的时间内追讨债务，规避企业收汇风险。（三）合理利用现有信用保障机制，建立规范企业信用管理制度。企业完善新客户信用管理和收汇管理，务必建立和完善企业自身的信用管理机制。对于企业自身来说，要建立和规范信用管理制度，要设立独立的信用管理部门，负责企业自身的信用管理和监督，更要将重心放在企业客户信用管理上，负责处理业务部门和财务部门在客户信用评价和收汇管理上职责不清、任务不明的矛盾。要帮助相关部门完善企业客户信用档案，监督相关部门跟踪调查逃账、赖账的客户。要负责培训和指导业务人员加强对客户的信用分析，提高业务人员的风险防范意识。建立收汇监控制度，对账目跟踪、监控、追讨做出明确的执行计划，提高债务追讨效率，帮助企业完善客户信用管理和收汇管理，促进企业发展。（四）加强政策扶持，推广利用出口信用保险。完善客户信用管理和收汇管理离不开国家的政策扶持。虽然现有的国际贸易信用管理机制和政策较少，但依然有巨大的机遇和潜力，所以，企业应该抓住机遇，合理利用现有信用机制所提供的帮助，借助出口信用保险保驾护航，尽可能的规避诸多风险因素，化解出口贸易中的商业风险和政治风险，提高收汇管理能力。推广利用出口信用保险是出口企业加强客户信用管理的一种有效方式。国际贸易是践行中国对外开放的实际表现，对外出口企业更是对外开放政策的践行者，开拓国际市场是中国企业“走出去”的坚定目标，有效的收汇管理是企业“走出去”的资金实力依傍，是企业提高资金利用率的原动力。信用保险就是企业保护资金安全的保护伞，也是提高企业资金利用效率的有效方式，企业应该加大推广利用信用保险，完善企业管理。

四、结语

完善企业的客户信用管理和收汇管理、及时降低企业对外贸易的风险，是企业管理者应该重视并及时付诸行动的重要内容。完善企业客户信用管理机制能够降低企业坏账、烂账的发生几率，促进企业提高收汇管理效率；建立严格的收汇预警和应对机制，依靠法制保障和健全收汇管理，为企业建立信用管理制度奠定了基础。二者互相关联、相互促进，企业应当统筹兼顾，为企业的发展保驾护航。

参考文献：

[1]梁艳.我国出口信用保险发展现状、问题及对策分析[J].淮北职业技术学院学报，2016（02）.

[2]刘梅.论我国外贸客户信用风险管理[D].华东理工大学，2016.

信用管理范文篇5

淘宝网中“信息展示类”信用管理措施，主要是提供一些信息供买卖双方参考，这也是淘宝网交易中获取信用的最直观手段。

(一)个人信用评价机制

对买卖双方的历史交易进行评价，提供信用指数供参考。这是C2C电子商务的核心竞争力，已经被C2C电子商务网站广泛使用，取得了良好的效果。在交易成功后，淘宝网提供平台使交易双方遵照一定规则对彼此在交易中的表现进行评价，评价可以累计信用度，并作为以后选择交易对象的依据，这也是淘宝网信用管理中的核心部分。

(二)网络展示平台

淘宝网为卖家提供网络空间，包括文字和图片存贮空间，作为卖家展示商品的平台，卖家自己上传的商品图片和相关说明，可以帮助买家在决定购买前，更好更充分地了解商品。今年淘宝网还宣布与优酷结为战略合作伙伴，正式推出“视频购物”新应用技术，视频购物将有效地打击虚假商品，有利于淘宝良性发展，符合淘宝打造诚信、安全的网购生态环境的一贯战略。

二、卖方限制类

(一)支付宝实名认证

淘宝网作为第三方网站，并不要求所有参与交易方都进行实名认证，对于来淘宝网购物的顾客，只要通过邮箱激活或手机注册的方式就可以在淘宝网上成功购物。而对于准备在淘宝网上销售物品的个人或商家来说，则需要通过淘宝网站的实名认证程序。目前淘宝网对于申请实名认证的顾客提供了第三方的支付宝实名认证系统，除身份信息核实外，增加了银行账户信息核实，极大提高其真实性。支付宝认证为第三方认证，而不是交易网站本身认证，因而更加可靠和客观，在很大程度上鉴定了卖家真实身份，制约卖家欺诈形为的产生。

(二)诚信自查系统

诚信自查系统是淘宝第二代信用管理体系中的重要组成部分，其推出的最直接目的是为了打击近年来越来越严重的淘宝个人平台信誉炒作现象，还淘宝一个真实的信用环境。

诚信自查系统会把涉嫌炒作的信用记录展示给卖家，并通过站内信用、旺旺提醒、邮件等方式提醒卖家自行删除涉嫌炒作的信用积分。卖家需要在两周内对涉嫌炒作的信用自行删除，淘宝网将会就其删除的情况一一进行核实。对于一些未自行删除的可疑交易，淘宝网将另行通知卖家提供交易凭证，进行后续审核，逾期不能提交交易凭证的将会由系统直接进行处理。卖家坚信属于正常交易的评价可暂时不予自行删除，后续会进行人工的审核，但需要卖家保留好自己的相关交易凭证。

(三)消费者保障服务协议

消费者保障协议是为了保障淘宝买家利益、区分店铺信用安全等级，由淘宝用户（主要为卖家）、淘宝网及支付宝三方缔结的有关消费者保障服务的相关规定。淘宝买家申请加入消费者保证协议成功后，会在其店铺与所登录商品处进行注明，以提高其信用度。

三、交易辅助类

(一)安全支付手段——支付宝

支付宝交易是互联网发展过程中的一个创举，也是电子商务发展的一个重要里程碑。在PayPal出现之前，C2C模式网上交易的支付环节一直依赖于传统的支付手段，国内的C2C网站在发展初期也遇到了同样的问题。支付宝是淘宝网联合网上银行，以PayPal为蓝本，开发的网上支付工具。目前支付宝（中国）网络技术有限公司已成为国内影响力最大的第三方支付平台，支持使用支付宝交易服务的商家已经超过46万家，为中国电子商务提供“简单、安全、快速”的在线支付解决方案。淘宝会员在一开始注册成功就会拥有自己的支付宝账户，买家通过支付宝账户付款，而卖家则将支付宝账户作为自己的收款账户。

当买家选中商品并确定最终购买后，买家先付款，但付款对象不是卖家，而是支付宝。支付宝收到货款后，通知卖家已收到款，可以发货。买家收到商品并认可商品的质量后，确认收货并通知支付宝放款，支付宝再把款汇到卖家账户，整个支付过程完成。如果买家没有收到商品，或是商品的质量有问题，可以申请支付宝拒绝付款，然后商讨退货或赔偿问题。

(二)即时通信工具——阿里旺旺

淘宝网成立之初就推出了自己的即时通信工具淘宝旺旺，打破了C2C电子商务平台中买卖家不得私下联络的惯例，极大地促进了淘宝网的发展。而阿里旺旺是将原先的淘宝旺旺与阿里巴巴贸易整合在一起的新品牌。淘宝买家在选择商品购买时可以通过阿里旺旺与卖家进行交流，在对卖家登陆的商品有疑问时，可以多询问一些商品相关信息，以判断卖家的可信度。

(三)面对面物流方式——同城交易

淘宝网支持同城交易。当买卖双方在一个城市，或交易物品价值较为珍贵、特殊时，买卖双方可以选择当面交易的方式。

(四)信息交流场所——消费者社区

网络社区是信用管理的一个非常重要的部分，它不仅是C2C电子商务网站用户自助服务功能的拓展，从信用管理的角度来看，也是买家卖家相互交流的空间。在这里，买卖双方可以分享他人的经验，学习网上交易的规则，了解一些没有在交易规则中说明的交易风险。淘宝网提供消费者社区服务，有打听、品牌库、咨询等社区版块，会员可以在社区相关板块发帖，介绍购物经验。对于交易中出现欺诈现象，淘宝会员可以发帖进行揭露，公布一些新的骗术与骗局，让社区成员提高警惕性；对于一些恶意诈骗新手买家或新店铺的ID，社区也会在相关帖子中进行公布，让社区成员了解到相关信息。

四、结语

通过对淘宝网信用管理体系的研究，对于新兴的C2C电子商务信用管理领域，我们清楚地认识到技术不是决定性因素，对管理模式的创新，才是挖掘自身最大优势的有效手段。作为网站的管理者，不应该着重于如何去引进更先进的技术手段，而更应该在现有基础上对网站管理进行改革创新，提出适合自身的有效管理方案，这才是购物类网站逐渐趋于同质化中的取胜之道。

参考文献：

[1]C2C百度百科./view/16373.htm

[3]支付宝./support/index.htm

信用管理范文篇6

（正文）我国信用问题突出表现在企业与企业、企业与银行之间货款或贷款的拖欠，拖欠问题始终是困扰我国经济发展的一大顽症。众所周知，拖欠问题的背后反映的是信用风险问题，它源于外部环境和内部管理两个方面，其中内部管理起决定作用。在企业内部管理机制中，市场营销、财务管理、信息管理和信用管理相互交叉，缺一不可，而信用管理是现代企业管理的核心内容。在市场经济发达国家中，信用管理被认为是企业的生命，没有一个完善、有效的信用管理制度，企业将缺少足够的市场竞争力，将失去防范信用风险的能力，最终将会被市场无情地淘汰。我国企业间帐款拖欠现象的产生，其根本原因是企业内部管理机制不健全，缺少专门的信用风险管理制度。企业信用风险是银行信用风险的源头，有效防范信用风险必须首先加强企业信用管理。

一、企业信用管理的内涵及意义

1．企业信用管理有狭义和广义之分。广义的信用管理是指企业为获得他人提供的信用或授予他人信用而进行的管理活动。狭义的信用管理是指对企业的授信活动和援信决策进行的科学管理，其主要目的是提高竞争力、扩大市场占有份额。本文所说的企业信用管理主要是狭义的企业信用管理，也是传统的企业信用管理。

企业信用管理是现代企业管理中最重要的组成部分，是企业管理学的一个重要分支。从企业管理职能的角度，企业信用管理是指通过制定信用管理政策，指导和协调内部各部门的业务活动，对客户信息进行收集和评估，对信用额度的授予、债权保障、应收账款回收等各交易环节进行全面监督，以保障应收账款安全和及时回收的管理。企业信用管理的目的是对各种规模的企业，在力求达到企业销售最大化的同时，将信用风险降至最低。

2．企业信用管理的意义。信用管理问题是影响企业竞争力的关键。在买方市场条件下，一个企业要在激烈的市场竞争中脱颖而出，除了加强商品质量和价格竞争力以外，还有一个重要的方面就是要提高信用销售（赊销）的能力。也就是说，要更多地采用信用结算方式增强企业竞争力。与现汇结算方式相比，信用结算方式的优势显而易见，购买方可以凭借自身良好的信用充当交易媒介先收货后付款，从而大大提高购买方的购买能力和销售商的营业额。在西方国家，所有商业贸易的90％都采用信用方式进行，只有不到10％的贸易采用现汇结算，信用结算方式已经成为商品交易中的绝对主流。而在我国，由于企业信用的缺失和不足，企业问信用交易方式仅占所有交易的20％左右，现汇交易达到80％，落后的结算方式严重地阻碍了贸易的扩大和企业的发展，也使我国企业的竞争力大大减弱。很多国外厂商因为无法接受我国企业的现汇结算方式转而去购买其他国家的产品，这样的例子不胜枚举。随着经济全球化进程的加快，我国企业已处于和国外企业同台竞争的环境中，而据上述分析，同样规模的企业，西方企业的信用销售能力是我们的4倍。如此大的差距，我们根本无力与国外企业竞争。我国企业必须大大提高赊销比例，才能在销售上与国外企业竞争。提高赊销比例的前提是加强企业信用管理。

二、我国企业信用管理的现状

当前，在以买方市场为主的竞争格局中，信用交易已成为企业获得市场竞争力的必要手段和经营方式。但从我国企业经营管理现状来看，我国企业在进入市场经济之后，内部经营管理机制并没有随之进行根本的调整。具体反应在信用管理方面，我国存在一系列的问题需要解决：

1．企业经营管理目标发生偏离。我国许多企业近几年迫于市场竞争的压力，在其发展上单纯追求销售业绩的增长，但其背后的财务状况却常常不乐观，甚至出现经营危机。具体在业务经营中，企业简单地采取以销售为导向的经营管理模式，例如“销售承包制”和“销售买断制”等，忽视了应收账款上升、销售费用上升、负债增加、呆账坏账增加等问题，偏离了最终利润这一企业最终目标。实际上，企业经营管理的目标是要在业绩增长和风险控制这两个目标之间寻求协调和一致，保证最终利润这一根本目标的实现。

2．缺乏专门的信用管理职能部门。在我国企业现在的管理职能中，应收账款的管理基本上是由销售部和财务部两个部门承担。然而，这两个部门由于管理目标。职能、利益和对市场反应上的差异，都不可能较好地承担起企业信用管理和应收账款的职能。在实践中，这两个部门常常出现职责分工不清、相互扯皮。效率低下，甚至出现管理真空等种种问题。国内外成功企业的管理经验表明，增加独立的信用管理职能，由信用部门或信用经理承担和协调整个企业的信用管理工作是一个有效的管理方式。

3．信用管理方法和技术落后。在目前销售业务管理和财务管理上，我国大多数企业还没有很好地掌握或运用现代先进的信用管理技术和方法。比如缺乏客户资信方面的资料；对客户的信用风险缺少评估和预测，交易中往往是凭主观判断作决策，缺少科学的决策依据；在销售业务管理中缺少信用额度控制；在账款回收上缺少专业化的方法。例如，有的企业单纯用销售提成的方法激励业务人员拉到大量订单，而后寄希望于一些缺少专业技能的人员去收账，结果是应收账款居高不下，累积越来越多，呆坏账比例逐步增加。

4．信用管理重点严重滞后。目前许多企业解决拖欠问题多采取“事后”控制的方法，即只有在账款被拖欠了相当长的一段时间后才开始催收。结果出现了“前清后欠”的现象，使企业顾此失彼，包袱越背越重。

5．缺乏经过专门训练的信用管理人员。信用管理是现代企业管理的核心内容。在企业内部管理机制中，信用管理与市场营销、财务管理、信屈、管理相互交叉，缺一不可。这就要求信用管理人员不仅要掌握信用管理。信息、财务、管理、法律、统计、营销、公关等多方面的综合知识，同时实践能力和工作经历也必须出色。目前，我国教育系统还缺乏信用管理专业，专业研究人员很少，需求和供给缺口极大。企业在招聘信用管理的员工时，缺乏科学、严格的标准，大量缺乏专业知识的人员被配置到了信用管理工作岗位上，致使信用管理人员的总体素质偏低。

所以，从我国当前的信用管理现状来看，可以说还处于信用管理的基础建设时期，强化我国的企业信用管理必须从解决一些最基本的问题入手。

三、加强企业信用管理的对策思路

1．企业领导必须对信用管理给予足够的重视。市场经济就是信用经济。在市场经济条件下，信用无所不在，信用关系普遍存在于社会生产、交换、分配、消费过程中。企业的各级管理人员应该具备足够的信用风险防范意识和管理知识。由于信用管理工作涉及公司的各个部门和各个环节，因此单靠一个部门或几个人往往不能起有效的作用，需要公司领导给予全面的协调和支持，如将信用管理的各项职责在各业务部门之间进行合理的分工，信用部门、采购部门、销售部门、财务部门等各部门根据其业务范围承担不同的信用管理工作，按照不同的管理目标和特点进行科学的设计，并把其列为企业管理中的一项重要工作。

2．设立专门的信用管理部门。企业实施经营管理全过程的信用风险管理，首先必须在原有的业务管理体系中，增加信用风险管理职能。其中，大型企业可设立专职独立的信用管理部门，小企业则考虑设置信用监理。一套科学的信用管理组织机构是企业信用管理目标得以实现，业务流程和方法得以顺利运行的基本保证。

企业信用管理部门对公司总经理或董事会负责。在公司总经理或董事会的直接领导和协调下，信用管理目标必须超越任何一个部门局部的管理目标，要从企业整体的经营目标和利益考虑问题，从而有效地协调公司的销售目标和财务目标。设立独立的信用管理部门会增加企业的管理成本，但信用管理部门给企业带来的利益，要远远大于其管理支出，这不仅在欧美等发达国家得到证实，而且也为我国企业的管理实践所证实。

3．实行客户资信管理制度。客户既是企业最大的财富来源，也是风险的最大来源，强化信用管理，企业必须首先做好客户的资信管理。客户资信管理制度是指以客户的信息资源和资信调查为核心的一套规范化管理方法，包括“企业内部信息开发制度”、“客户信息管理制度”、“资信调查制度”、“客户信用分级管理制度”等。客户资信管理是信用风险管理的基础工作，主要要求企业全面收集管理客户信息，建立完整的数据库，并随时修订、完善，实行资信调查制度，筛选信用良好的客户。对客户的信用进行调查，既可由企业内部信用管理部门和专职人员完成，也可委托专门的征信机构完成。调查的内容包括：客户的品质、能力、资本、抵押和条件；客户与企业往来的历史记录；客户的规模、财务状况、发展前景、客户自身的信誉、融资能力、偿债能力等。客户资信管理的核心是对客户进行信用分析和信用等级评价。通过对客户所有相关财务及非财务信息进行整理、分析，得出客户的偿债能力评估。它需要运用专门的信用分析技术和模型，并结合专业人员的经验来完成。

4．建立内部授信制度。这项制度是指企业在交易决策过程中执行一套科学的信用审批方法和程序，包括“信用申请审查制度”、“信用额度审批制度”和“交易审批制度”。内部授信制度的核心是对客户赊销条件的审查及信用额度控制。授信管理是信用风险管理的核心工作，在企业根据客户信用等级决定给予信用时，应根据与客户以往的交易记录，履行情况和企业的信用风险政策，由专门的客户审查部门来决定其信用额度。如同意赊销，就意味着要承担客户的信用风险，为此对于新客户或其他信誉不高、信用状况有争议的客户，必须要求提供其相应的担保，如保证、抵押、质押、留置和订金等，对特定的担保物，必须要求向有关部门办理登记后，合同才能生效。

5．完善应收账款管理制度。如前所述，我国许多企业存在的主要问题是缺少管理的系统性和科学性，如在应收账款管理的各个环节，缺乏系统性，只是注重事后的强行收账，缺少事前和事中控制。反映在时间和风险控制上，忽视应收账款的流动性和实际成本的核算。针对这一问题，当务之急是要解决企业经营管理的制度缺损问题，即企业亟须建立一套适应现代市场经济要求的信用风险管理制度，对企业经营管理全过程以及每一个关键的业务环节和部门进行综合性的风险控制，尤其应当重视正式签订合同之前对客户的资信调查评估，即“事前控制”，对交易决策的审核，即“事中控制”，以及应收账款的专业化管理，即“事后控制”。据统计，实施事前控制可以防止70％拖欠风险；实施事中控制可以避免35％的拖欠；实施事后控制可以挽回41％的拖欠损失；实施全面控制可以减少80％的呆、坏账。

应收账款是企业的神经中枢。从表面上看，是一个财务问题，但实际上涉及企业经营管理的全过程，即从客户的开发、订单处理、合同审定到账款回收和债权管理。其次，在企业决定信用额度后，也要对客户实施严密的风险跟踪，如当客户发生销量大降、法律纠纷、财务收支危机等情况时，企业信用风险管理部门应立即调查，采取相应的防范措施，防止不良后果出现。为此，应建立应收账款档案，建立“综合性销售分类账管理制度”、“赊销客户监控制度”、“账龄控制制度”和“欠款催收制度”。应用这套管理制度尽可能达到既不失去客户，又能及时足额收回账款的目的。

信用管理范文篇7

关键词：纳税信用管理;纳税信用评价;纳税信用应用;法律视角

随着信用社会的发展以及税制改革的深入，纳税信用管理成为提升税收治理能力的一个重要途径。在强化依法行政的背景下，对纳税信用管理进行法律研究，有其必要性。

一、纳税信用管理概述

笔者认为，应站在社会信用治理的高度，打破对纳税信用管理的狭义理解，在整合当前税务实践和预判未来的基础上，重新认识纳税信用管理的概念和特点。（一）纳税信用管理的概念。国家税务总局的《纳税信用管理办法（试行）》（国家税务总局公告2014年第40号）第二条规定，“本办法所称纳税信用管理，是指税务机关对纳税人的纳税信用信息开展的采集、评价、确定、和应用等活动。”从当前我国纳税信用管理的研究情况看，主要集中在对“纳税信用”的研究，很少将关注点放在“管理”上，或者只是以税务机关为主体进行研究，重点关注税务机关和纳税人之间的关系，对纳税信用管理的概念、范畴缺乏基础性和系统性研究。从国外纳税信用管理的实践看，美国的税务机关本身不对纳税人的纳税信用情况进行评价，而是作为纳税信用信息的提供者，将纳税人的欠税情况记录在个人的社会信用报告里，通过社会信用体系对失信者进行惩戒。1日本对纳税人的纳税信用进行等级分类，纳税信用在税务机关内部应用上体现得非常明显，信用等级不同的纳税人适用不同的纳税申报表，纳税信用等级的高低与能享受到的税收优惠挂钩。2笔者认为，我国的纳税信用管理中最重要的是纳税信用评价和纳税信用应用两个范畴。纳税信用评价是税务机关对纳税人在一定期限内的税法遵从情况作出的评判。目前，我国纳税信用评价包括两种方式，一是纳税信用等级评价。即在采集纳税人的纳税信用信息的基础上，按照评分指标对纳税信用情况打分，进而确定纳税信用等级。二是直接定性判断纳税信用情况。即对于涉及重大税收违法失信案件的纳税人，可直接被确认为税收失信主体。纳税信用评价是纳税信用管理的基础，建立在纳税人遵从税法的基础行为之上，如纳税人诚信纳税，纳税信用评价的等级或分数就会较高，反之则会较低。纳税信用应用是税务机关自身根据纳税信用评价结果采取管理措施，或税务机关将纳税信用评价结果推送给其他部门，由其他部门采取鼓励性或限制性措施进行管理。具体来说，税务机关内部应用包括对外公布纳税信用评价结果和采取其他行政管理措施，外部应用包括多个部门实行联合激励和联合惩戒。纳税信用应用会直接或间接地影响被评价人的权益。（二）纳税信用管理的特点。1.纳税信用管理属于社会信用治理的范畴。社会信用治理是以信用为核心，政府与社会共同参与的跨地区、跨部门、跨领域的新型市场监管体制（综合性治理）。纳税信用管理是社会信用治理的一个重要组成部分。税务机关倚重所掌握的与税收有关的公共信用信息，联合其他政府部门共同开展纳税信用管理，成为社会信用体系建设的重要参与者和推进者。因此，纳税信用管理需要遵守我国社会信用治理的模式和要求，税务机关要与其他部门合作，实行纳税信用信息共享和联合奖惩。税务机关单独的、孤立的管理行动，无法实现社会信用治理的预期目标，这是纳税信用管理与其他税务行政管理的一个重要区别。2.纳税信用管理是行政行为。行政行为是行政主体为实现国家行政管理的目的所实施的具有法律意义并产生法律效果的活动。纳税信用管理系税务机关等行政主体实施的履行公共管理职能的行政行为。第一，实施纳税信用管理的主体是税务机关与其他行政机关，属于行政主体。第二，实施纳税信用管理是为了促进纳税人诚实守信，提高税法遵从度，推进社会信用体系建设，属于公共管理职能目标。第三，纳税信用管理体现了国家的行政权力。第四，税务机关及其他行政机关依据税法等相关规定开展纳税信用管理，影响纳税人或相关责任人的权益，具有法律意义并产生相应的法律效果。因此，纳税信用管理的实施必须符合行政法的要求。3.纳税信用管理具有保障性特点。首先，从纳税信用管理的目的分析，税务机关的核心职能是征收税款，而税务机关在实施纳税信用管理时与纳税人不产生税款的征纳关系，它存在的最直接目的不是征收税款，而是保障税款的正常征收。其次，从纳税信用管理的产生分析，纳税信用管理具有滞后性和衍生性的特点。纳税信用管理所需要的信用信息，来源于基于税务机关与纳税人的征纳关系而产生的税收征管和纳税申报等行为。再次，从纳税信用管理的功能看，纳税信用管理具有“激励守信，惩戒失信”的功能，能直接督促纳税人提高税法遵从度。因此，纳税信用管理能够保障税务机关更加有效地实施税务行政管理，维护公共利益和社会秩序。

二、纳税信用管理的法律关系

不同于传统的税务行政管理，纳税信用管理是涉及多方主体的多重行为，适用多个法律依据。研究清楚各方主体之间的法律关系，是认识纳税信用管理的关键。（一）纳税信用评价方与被评价方的法律关系。。在税务机关进行纳税信用评价时，税务机关和纳税人之间形成外部行政法律关系。其中，主体是税务机关和纳税人，税务机关是纳税信用的评价方，纳税人是纳税信用的被评价方。内容是税务机关和纳税人各自行使（享有）的权力（权利）和承担的义务的总和，从现有法律依据看，对纳税人的权利设定内容相对较少，需要进一步明确。客体是纳税信用评价行为所指向的对象，即纳税信用，区别于一般税务行政法律关系的客体为“物”的情况。纳税信用评价的结果直接影响纳税人的名誉权等权利，还间接影响纳税人的经营权等其他权利。税收征收管理关系是在讨论纳税信用评价的法律关系时，应当关注的另一重行政法律关系。税务机关不仅是纳税信用的评价者，还是纳税信用信息的提供者。因此，税务机关的基础性税收征收管理行为，必须做到依法行使，遵照法定程序，符合合法性和合理性要求，否则纳税信用评价的根基就会出问题，皮之不存，毛将焉附。（二）纳税信用评价方与应用方的法律关系。纳税信用评价方与应用方构成内部行政法律关系，即在行政权力行使中发生于行政系统内部的法律关系3。对于纳税信用评价的内部应用，税务机关本身既是纳税信用的评价主体又是应用主体，尽管两个身份进行了重合，也不会影响评价和应用两个行为的独立性。评价方与应用方可能是两个不同的税务机关或同一税务机关的不同部门，要注意税务机关内部信息的交互，防止出现评价和应用脱节的情况。纳税信用管理作为一种新型的社会治理模式，其重点和要义更多地体现在多元行政管理主体的联合管理上，纳税信用的外部应用使得纳税信用的评价方和应用方进行了分离，对纳税信用评价的应用从税务机关内部拓展至外部。评价方与应用方之间的职权划分，成为纳税信用外部应用行政法律关系的关键。在纳税信用管理的过程中，评价方与应用方之间通过对纳税信用评价结果的共享来实现。目前，国家税务总局与多个部门共同签署了《关于对纳税信用A级纳税人实施联合激励措施的合作备忘录》和《关于对重大税收违法案件当事人实施联合惩戒措施的合作备忘录》（以下统称“合作备忘录”）4，对联合激励、联合惩戒的对象、措施、操作程序、实施部门进行了明确，开启了税务机关与多部门合作进行纳税信用管理的模式，并在实践中取得了不错的效果。但是，合作备忘录的法律位阶较低，决定了其只能在原有法律文件的基础上对税务机关与其他部门的联合激励和联合惩戒的措施进行明确和整合，而部分联合措施是鼓励性、建议性措施，可操作性不佳。实践中，作为纳税信用评价方的税务机关较外部应用方的主动性和积极性更大，双方的法律关系和法律地位，双方的权利义务、法律责任、合作流程等事项还需要通过法律的形式，进行明确调整。（三）纳税信用应用方与被评价方或相关责任人之间的法律关系。目前纳税信用的应用方主要是行政机关，因此，税务机关或其他行政机关在应用纳税信用时，会与纳税人或相关责任人产生外部行政法律关系，即行政主体在行使行政权力时与行政相对人发生的行政法律关系5。与纳税信用评价有所区别的是，这一行政法律关系的主体有所扩大，纳税信用应用的行政相对人的范围不限于被评价的纳税人，被评价方的相关责任人甚至特定的关联企业或组织，也成为这层行政法律关系的主体。企业的法定代表人、其他经济组织的负责人、负有直接责任的财务负责人，会成为联合惩戒的对象。如对纳税信用评价为D级的纳税人，其直接责任人注册登记或者负责经营的其他纳税法人的纳税信用也会直接被判定为D级6。纳税信用应用法律关系的客体一般为行为，其会直接或间接地影响被评价方或相关责任人的权益。从纳税信用应用的方式看，包括以下几类方式：一是税务机关内部的税收管理，对纳税信用等级高的纳税人在发票领用等方面呈宽松式管理模式，对纳税信用低的纳税人采取从严管理。纳税信用等级低的纳税人不仅面临着更频繁的监督管理，还会受到不得适用规定处罚幅度内的最低标准的惩戒。二是公开纳税信用评价结果，税务机关会主动公开A级纳税人名单及相关信息，并向社会公布重大税收违法失信案件信息，这将直接影响纳税人或相关责任人的声誉及权利义务，从而间接影响其与其他市场主体的关系。三是资格（行为）优先或限制，这具有更加明显的激励和惩戒的意思表示。惩戒类措施更加多元，包括市场活动资格限制、地位或资格限制、出行和消费限制等多项措施。每一项惩戒措施的实施，都是运用公权力的体现，必须依法严格限制，否则很容易侵犯被评价方或相关责任人的基本权利。

三、纳税信用管理的法律建议

近年来，纳税信用管理在税收实践中对促进税法遵从发挥了一定的积极作用，但还存在着一些法律方面的问题。笔者从限制公权力与保护私权利的角度出发，提出完善纳税信用管理的几点建议，期待纳税信用管理的运行更加符合法治的要求，并希望其能更好地发挥应有功效。（一）对纳税信用管理进行法律授权。如前所述，纳税信用管理是行政主体实施的行政行为，对于公权力来说，法无授权即禁止，如果没有明确的法律授权，纳税信用管理的合法性将会受到质疑。既然纳税信用管理属于多元行政主体参与的社会治理方式，就需要从国家层面对这种治理方式进行规范。目前国家关于规范社会信用的几个规定均为规范性文件，立法层级较低，且都是从宏观层面提出的要求，涉及多个维度，没有具体的授权。因此，应系统、独立地对行政主体的社会信用管理进行研究，并以法律的形式授予相关部门进行信用管理的权力，从国家层面统筹各行政主体在信用管理中的法律关系，明确多元行政主体中各方的权利义务、法律责任及实施程序等事项。在纳税信用管理领域，目前所依据的也主要是规范性文件，建议在《税收征收管理法》中增加纳税信用管理相关内容，授权税务机关进行纳税信用管理。从激励和惩戒措施的依据看，大部分法律依据层级偏低，有的依据仅是高度概括性规定，不属于严格意义的授权，这与法治的要求不符。如惩戒措施中“从严控制生产许可证发放”“限制从事互联网信息服务”的依据是《国务院关于建立完善守信联合激励和失信联合惩戒制度加快推进社会诚信建设的指导意见》。由于激励措施排除或限制了其他人的权利，惩戒措施限制了纳税人或相关责任人的人身权和财产权，因此纳税信用联合奖惩的权力更要有明确法律授权，确保联合惩戒有法可依。此外对纳税信用惩戒措施的性质应给以法律层面的关注，研究纳税信用惩戒与行政处罚、行政强制、税收保全的异同，为确认纳税信用惩戒的权力来源和归属找到明确的法律依据。（二）严格限制纳税信用管理权力。依法行政原理的核心是行政权必须依法行使，否则就不具有合法性。纳税信用管理的权力，必须受到法律的约束。在此前提下，纳税信用管理工作中要注重以下四方面工作：一是要坚持保障性的价值目标。纳税信用管理的保障性、手段性功能，充分体现了这项制度所要追求实现的价值目标，纳税信用的评价标准和应用规则，要符合纳税信用管理的价值目标，防止出现保障性向惩戒性、手段性向目的性的转化。二是要坚持行政程序正当原则。行政程序正当原则是指通过设置正当行政程序规范行政权，为行政相对人提供一个最低限度的程序正义，促使行政机关在实现行政目的的同时采取更具善意的手段，从而提高行政相对人对行政行为的可接受程度。纳税信用管理要有法定的程序规则，规范和制约行政权的合法行使，保护纳税人的权利。三要避免评价指标的泛化。目前，纳税信用等级的评价指标几乎涵盖所有违反《税收征收管理法》的行为。笔者认为，应建立更加科学的纳税信用评价指标体系，根据纳税人违反税法行为的性质进行区分，减少不必要的评价指标，对扣分项的设置要选择严重违反税法、危害性大的行为，要科学论证评价指标的分值和纳入重大税收违法案件的标准，使得纳税信用评价结果能客观公正地反映纳税人的税法遵从度，发挥纳税信用管理的真正功能。四要限制惩戒措施的应用。控制向社会公布纳税信用评价“不利”结果的范围。是否向社会公布，通常要衡量国家安全的需要与商业秘密、个人隐私权保护之间的平衡。如果不向社会公布会导致其对社会危害的继续扩大，就应当公开；否则就不应当公开，仅供有关机关内部查询。惩戒措施要依法开展，涉及行政许可、行政处罚、行政强制的要分别遵守相关的设定主体规则和实施程序，不能变相增加行政处罚等事项的种类。（三）充分保障纳税人及相关责任人的私权利。保护权利的前提是充分认识纳税人及相关责任人有哪些权利需要保护。一方面要认识纳税人及相关责任人本身具有哪些民事权利，如隐私权、名誉权、经营权等基本权利，通过限制和规范纳税信用管理权力的行使来避免侵犯和干扰到这些私权利。另一方面，为确保纳税信用管理程序的正当、遏制公权力的行使，要研究纳税人及相关责任人在纳税信用管理程序中应该具有什么样的权利，从而进行法律确认，达到充分保障纳税人及相关责任人权益的目的。笔者认为，纳税人及相关责任人应该至少具有以下几种权利。一是知情权。纳税人有权知道自己的纳税信用情况，税务机关应该开放简捷、易行、安全的纳税信用查询渠道，并在纳税信用评价后的一定时间内对外公布查询方式。查询结果至少应包括纳税信用的评价结果和评价依据。二是参与权。对于纳税信用评价结果很差，纳税信用应用可能会严重影响纳税人及相关责任人权益的，如评定为D级或确认为重大税收违法失信案件的，要赋予纳税人参与权。税务机关在拟作出纳税信用评价前，将拟作出的评价结果、理由、依据、相关后果告知纳税人，允许纳税人在规定的时间内通过行使陈述权、申辩权等方式，向税务机关提出异议。三是修改权。纳税人认为纳税信用评价结果错误的，有权提出异议，要求税务机关修改错误的纳税信用评价结果。应建立纳税信用修复机制，纳税人缴清税款、纠正纳税失信行为、消除不良影响的，在一定年限之后可恢复纳税信用。四是受益权。对于拥有良好纳税信用的纳税人，有权依法享受诚信激励的成果，任何部门和个人不得限制和剥夺。五是维护权。对纳税信用管理存在异议的，或认为纳税信用管理侵犯其合法权益的，纳税人及相关责任人应有对纳税信用评价行为和应用行为独立提出行政复议或行政诉讼的权利，以维护自身的合法权益。

参考文献：

[1]王瑞雪.政府规制中的信用工具研究[J].中国法学，2017（4）.

[2]章剑生.现代行政法总论[M].北京：法律出版社，2019.

[3]胡建淼.对现实中三种管理事例的法治思考[J].行政管理改革，2015（12）.

信用管理范文篇8

在此期间，我近距离了解了的发展历程以及公司文化，更深入地研究并参与了融资融券业务的整个流程，明确了其在证券市场中的特殊地位和重要作用，并且通过与客户的交流沟通进一步锻炼了自己处理问题的能力，为将来的求职打下了坚实的基础。

一、公司简介

证券股份有限公司是由国泰证券有限公司和君安证券有限责任公司采取新设合并、增资扩股的方式，于年月日正式成立的大型综合类证券公司。可以经营证券的买卖；证券的代保管、签证；证券的自营买卖；证券的承销和上市推荐；证券投资咨询；资产管理；发起设立证券投资基金和基金管理公司等业务，有投资银行、国际业务、证券投资、信用交易、资产委托、收购兼并、实业管理等业务部门，是目前国内规模最大，股东最多，经营范围最宽，机构分布面最广的证券公司。

公司由总裁办公会议主持日常性工作，行使公司的日常性经营管理职责，在投行业务、国债业务、经纪业务、研究领域、投资及资产委托管理业务、网络建设等方面均做出了卓越的成绩。新股发行股数、募集资金和发行家数三项主要指标在全国券商中排名第一。

先进的电脑配置和完善的交易系统，保证了交易的畅通、及时和准确。公司依托强大的研究队伍，提供高水平的投资咨询服务，增强客户抗御风险的能力。先进的营销意识和良好的整体资源配置，使经纪业务的市场份额逐年上升，其股票、基金交易额均排名全国第一。

高质量的研究开发工作始终是经营发展的基础和核心。公司拥有目前国内券商中规模最大、研究力量最强、配套设施最完善的专业化证券研究所。研究所每日提供实时财经信息和股票市场趋势分析，定期出版各种公司研究报告，随时发表热点问题专题研究。

公司证券投资业务在市场上具有良好的声誉。公司还专门设立资产委托管理部，为客户资产量身定制理财方案。重视网络建设，实现了无纸化办公。此外，注重有形营业网络与无形信息网络的结合，开发电话转账等清算功能，大力推广非现场交易业务，提高了公司的整体经营优势。

近年来顺利地度过了合并后的调整过渡期，并创造了不菲的业绩。公司上下团结协作，励精图治，必将创造更加辉煌的成绩，为中国资本市场的发展做出应有的贡献。

二、具体实习内容

既然被安排到了信用交易部门，所做的工作自然与融资融券分不开，首先简要介绍一下融资融券业务：

概念："融资融券"又称"证券信用交易"，是指投资者向具有深圳证券交易所会员资格的证券公司提供担保物，借入资金买入本所上市证券或借入本所上市证券并卖出的行为。包括券商对投资者的融资、融券和金融机构对券商的融资、融券。修订前的证券法禁止融资融券的证券信用交易。

融资是借钱买证券，证券公司借款给客户购买证券，客户到期偿还本息，客户向证券公司融资买进证券称为"买空"；融券是借证券来卖，然后以证券归还，证券公司出借证券给客户出售，客户到期返还相同种类和数量的证券并支付利息，客户向证券公司融券卖出称为"卖空".目前国际上流行的融资融券模式基本有四种：证券融资公司模式、投资者直接授信模式、证券公司授信的模式以及登记结算公司授信的模式。

业务流程：对于证券公司来说，融资融券业务有着一套及其严格的业务流程，尤其是现阶段还未实行的时候，作为试点必须严格按规定执行。因此，为了能够充分了解此项业务的作用，主管安排我在为期两个月的时间内在各个流程都进行了实践，以便能够从整体上把握融资融券业务，了解其一旦推出市场将对整个金融界所造成的影响。

首先，并非所有证券公司客户都拥有开通融资融券业务的权利，在提交申请后，证券公司必须办理客户征信，了解客户的身份、财产与收入状况、证券投资经验和风险偏好，并以书面和电子方式予以记载、保存。

对其以往的投资情况以及信用额度进行评估和打分，对未按照要求提供有关情况、在本公司从事证券交易不足半年、交易结算资金未纳入第三方存管、证券投资经验不足、缺乏风险承担能力或者有重大违约记录的客户，以及本公司的股东、关联人，证券公司不得向其融资、融券。因此，整个业务流程的第一步便是利用excel软件计算出特定的指标，按实际情况筛选出合格的申请者并允许其开通业务，同时将资料转交给下个流程的操作者。

其次，当接到通过审核客户的资料后，便可以为其进行开户。因此，第二个流程是应当按照有关规定与客户签订融资融券合同及风险揭示书，并且以自己的名义，在证券登记结算机构分别开立融券专用证券账户、客户信用交易担保证券账户、信用交易证券交收账户和信用交易资金交收账户。

在向客户融资融券前，还必须与客户签订融资融券合同，明确约定融、融券的额度、期限、利率、利息的计算方式以及相关各种保证金的比例和折算率等一系列条款，并将合同连同风险揭示书一起交由客户签字，至此可说完成了融资融券业务第二流程，意味着客户已经成功开通了此项业务，可以进行融资融券交易。

随着开户的完成，第三流程也随之启动，证券公司应当委托证券登记结算机构根据清算、交收结果等，对客户信用证券账户内的数据进行变更。然而，为了避免信用风险所导致的损失发生，有一套完备的账户监管制度。同时根据证监会最近刚出台的第三方存管制度规定，必须与客户及商业银行签订客户信用资金存管协议，此举更是加强了对于证券交易的监管，保障了客户以及证券公司的利益。而将依据制定的各类保证金的限额比例强制规范融资融券客户，一旦发现存在账户金额不符合保证金比例规定，意味着该账户处于信用风险中，公司将通知客户进行必要的补仓，如出于此状态超过一定时间，将按规定强制平仓此账户以保障公司利益。

最后，也可说是最为关键的流程，在客户的融资融券业务到期后，将通过各种方式还款或还券，实行平仓。因此，我们此时必须计算出客户在期限内的交易盈亏情况，并且计算出证券公司应收利息和融资融券业务委托费，并且将每天到期客户的详细情况汇总成表，每日完成结算后上报最后统计结果。

此流程看似简捷，然其工作量十分浩大，并且要求做到效率与准确度的统一，可算在整个业务中最为艰辛的流程，因此，我们部门的大部分精英分子被安排在这一流程，可见其重要性。而当我已经充分明晰了融资融券业务，并且在其他流程能够熟练操提岗位作后才被安排至这一岗位，目的当然是为了让我能够不拖累整个工作进度，保持一贯的高效，并且使我能够更快的适应这一快节奏的工作环境。因此，在这里必须特别感谢我的部门主管对我的良苦用心。

三、自己的一些心得和建议

在此次实习经历之前，虽然从书本上获得了不少有关证券公司的信息，但对于其实际业务操作流程并不十分了解，因此，虽然拥有不少相关的理论知识，但真正到了时间的时候仍遇到了不小的问题。可见理论与实践相结合的重要性。在不断克服困难的实习过程中，不仅对于证券行业有了更深一步的了解，更重要的是在此期间累极了许多资深证券从业人员在处理交易时的宝贵经验，这些绝非是实习工资能够衡量的。同时，通过这两个月的实习，我获得了许多宝贵的经验，并且思考了不少问题。

1、与以往实习的不同之处

首先，就正式度而言，本次毕业实习与以往的暑假实习经历是不可同日而语的。前几次的实习只是在一些中小型企业，外贸公司等，其对员工的衣着，服饰，言谈举止的约束性较弱，虽然气愤比较轻松，却缺少了一种工作应有的紧张态度。而在的是细则大为不同，公司上下必须严格遵守严格的规章制度，不能有丝毫的轻视。而在陆家嘴金融中心上班无形之中增加了一份神圣之感。

其次，实习的目的也有很大的区别。在大一、大二的实习并没有明确的目标，只是为了不想荒废暑假时间并且能够锻炼一下自身的工作能力，拓展视野，因此投入的热诚有限，最终的收获不大。然而在此次实习之前，我早已把为将来的工作打下坚实的基础作为目标，因此针对性很强，尤其是在此次实习过程中有意识的将所学的金融知识尽可能运用到工作中去，两者相得益彰，相辅相成。因此，在摆脱了以往的迷茫后使得此次的实习更有效率，收获颇丰。

最后，实习的内容同样大相径庭。以往的实习更多的是被安排做一些周边性质的工作，如打印、复印或接电话等较为简单的工作，很少涉及到核心的工作内容，可算是当了一回廉价劳动力。而此次被安排进入了的信用交易管理部门，专门负责融资融券这一新兴业务。在两个月的过程中，我几乎在各个流程的岗位上都进行了实践，从而对于这项业务以及我们部门的重要性能够有了充分的了解，为将来的求职打下了坚实的基础。

信用管理范文篇9

随着我国社会经济的发展、买方市场的形成和人民生活水平的提高，面对激烈的竞争，光靠质量、品牌、服务、价格的传统做法已不能适应形势发展的需要，经济发展的客观规律要求有新的手段。而信用交易就是一项十分有效的办法。从世界发达国家的情况来看，企业信用交易的比例已占全部交易量的90%以上。实践证明开展信用交易将会对企业的发展产生巨大作用。因为，企业开展信用交易，这里的“信用”从根本上来讲可以说是“智力的财富”，是“新的生产力”，是“革新的融资工具”，是“可以预支未来收入用于今天购买、消费的期票”。企业在实施科学管理的基础上，适度投放信用、扩张信用必然会拉动企业的发展。因此，在新的历史条件下，企业的发展一定要与深入广泛进行信用经济、信用交易、信用管理的教育结合起来，使广大企业和群众都能认识到，随着我国社会经济的发展，信用同资金、技术、人才一样都是发展经济创造财富的资源。引入信用理念，强化信用意识、恪守信用规则，必定会成为新时期企业发展的通达之路。鉴于上述原因，笔者现提出加强我国（特别是经济发达地区）企业信用管理的几点建议：

一、在企业中推广设立信用管理职能部门或岗位

信用管理职能部门是以化解企业信用销售风险为目标，在销售、财务、市场及产品等职能部门起协调作用的重要部门。西方许多发达国家的企业一般都设立了信用管理职能部门，而我国的企业目前则较少设立。因此，笔者建议政府主管机构应在各类企业（特别是中资企业）中推广设立信用管理职能部门。大一点的企业可设立信用管理部，并由总经理直接领导；而小一点的企业则可设立信用管理岗位，并隶属于总经理办公室。这样，就可从组织结构上保证信用管理职能的履行。

二、在大企业中试行全程信用管理模式

全程信用管理模式是我国著名咨询专家、北京博升通管理咨询公司（原东方国际保理中心）董事长谢旭教授首创的。全程信用管理模式把企业信用管理分为三个阶段，分别为签约前的客户资信收集和客户筛选、签约时信用分析评估和决策以及签约后的应收账款管理和追收，它强调的是全过程管理。这种管理思路针对中国企业忽视前期和中期管理只注重后期管理这一现实情况具有一定的现实意义，同时也提出企业应该建立专门的信用管理部门负责这项工作。

全程信用管理模式在前几年的企业信用管理实践中已经取得了显著成效，如：国有大型企业瓦房店轴承集团公司、一汽集团大连柴油机厂等，都是运用了全程信用管理模式而得以排除困扰，并走向成功的典型例子。为此，笔者建议国内的企业（特别是大型企业）应积极试行全程信用管理模式，并强化全程信用管理的理念，以提高企业的市场竞争能力。三、在小企业中探索企业信用管理外包服务之路

对于广大小企业来说,试行企业信用管理外包服务是现阶段的可行之路。近几年,北京、上海等发达地区的诞生了一大批信用管理专业机构,但这些机构的业务量却往往呈吃不饱状态。而广大小企业限于人手及业务规模，暂时也没有必要专门设立信用管理部门或岗位。因此笔者认为:广大小企业的信用管理工作可以外包给信用管理专业机构。这样,既可节省小企业的人力资源成本,又可缓解信用管理专业机构业务萧条的状况,从而实现“双赢”。

四、利用信用保险转移企业的信用风险

信用保险是保障被保企业应收账款免受不正常损失的保险，对企业而言，保险公司的介入一方面可以与其共同承担违约风险，另一方面又可以保障企业按期收回款项。信用风险的降低可以使投保人货款的可得性提高。从整体而言，信用保险可以通过降低企业信用风险促进市场效率的提高。

企业信用销售利用信用保险，可降低信用市场交易成本，扩大市场规模。作为第三方，保险公司的介入可以更加有效地克服企业和客户之间的信息不对称问题，防范并化解信息不对称造成的风险，从而也可提高企业的信用管理水平。

五、抓紧培养企业信用管理人才

推进企业信用管理，人才是关键。2005年3月，中国市场学会信用工作委员会申报的“信用管理师”新职业由原劳动和社会保障部正式，在我国社会信用体系建设事业进程中将产生重大影响。它标志着信用管理服务行业作为我国一个界别行业被依法确立，标志着信用管理职业已正式成为我国专业技术职务序列中的一员，标志着我国信用管理从业人员将会在依法规范的基础上健康成长，并在我国社会信用体系建设中发挥出应有的作用。