审计组范文10篇

审计组范文篇1

一、审计组及其审计人员，是开展审计工作、完成审计任务的具体执行者。年度审计项目计划确定的每一审计事项，都要相应成立审计组。审计组实行审计组长负责制。

二、审计组由组长、审计人员若干名组成。审计人员包括主审人员和参审人员。具体组成人数视所审计项目的具体情况而定。

三、具体审计项目所在业务科为主审科。审计组组长和主审人员从主审科中产生。

四、其他业务科为参审科。参审人员从参审科中产生。

五、审计组的组成方案和审计组长人选，由主审科负责人草拟，经分管副局长审核后，报局长审定。

审计组范文篇2

一、所做的主要工作

纪检监察与审计

部按照省公司纪检监察暨审计工作会议、“依法治企年”启动会、“小金库”专项治理工作的要求和部署，紧密围绕集团公司“跨越式发展战略”的总体要求。以落实党风廉政建设责任制为龙头，以反腐倡廉管控制度建设为根本，以经济责任审计、工程项目效益审计、基建工程招标监督为重点，积极开展党风廉政建设主题教育活动。采取有力的实施计划和保障措施，扎实推进了纪检监察、审计、“依法治企年”、“小金库”专项治理工作，取得了一定的成果。

一、抓组织体系建设，组织防线牢固，责任主体落实

一是根据公司领导班子成员的变化，先后两次调整了党风廉政建设建设领导小组成员，明确责任区的责任人，有效保证了公司党风廉政建设责任制三级网络的完整。并以党风廉政建设责任制“五个一”活动要求为重点，明确了各级责任人的责任和工作任务。

二是党风廉政建设责任制落实到位。按照各个层面责任人管理范围，对责任制的工作目标进行了分解，将党风廉政建设责任制纳入经济责任目标之中，同部署、同检查、同考核。通过签订《党风廉政建设责任书》、《廉洁自律承诺书》，明确了经营单位、机关党风廉政建设责任制的目标、任务和责任。

三是党风廉政建设“五个一”活动扎实有效。根据“一岗双责”的五项基本要求和工作重点。实施了《党风廉政建设责任制“五个一”活动纪实手册》制度。按时上报了公司领导班子成员落实党风廉政建设责任制“五个一”活动登记表。

四是实施了党风廉政建设“三书两报告”制度。制定了《党风廉政建设“三书两报告”制度实施办法》,编辑了《公司党风廉政建设暨惩防体系建设任务分解一览表》。按照《实施办法》和《任务分解一览表》，将《工作任务报告书》呈报公司10名领导班子成员，将《工作任务函告书》下发给了11个职能部门、7个经营单位的主要负责人。《三书两报告制度》的实施，形成了一级抓一级，层层抓落实的责任体系。

二、抓反腐倡廉教育，教育力度大，廉洁自律意识进一步强化

一是新年伊始开展了党风廉政建设“三个一”教育活动。

（1）组织了廉政教育一次培训。元月5日，公司举办中层领导干部培训班，对全体中层以上领导干部集中培训，把廉政教育作为第一培训内容，邀请西安市人民监察院高级检察官董金年做了“廉政教育专题报告”。

（3）举办了廉政教育一次党课，公司党委书记讲了党风廉政教育“第一课”。3月5日，公司召开党风廉政建设教育大会，党委书记做了题为《贵在身体力行、重在贯彻落实》的廉洁教育党课报告。

（2）开展了廉政法规知识一次考试。组织对全体参加学习培训的领导干部进行了《廉政法规知识》闭卷考试。

二是“学制度、促廉洁、保发展”主题教育活动扎实有序，效果显著

（1）为了增大活动的感染力，在公司网站设立“学制度、促廉洁、保发展”主题教育专栏；在电建动态电视频道每天播放“拒腐防变每月一课”廉政教育专题片。

（2）为了增强学习的吸引力，以漫画的方式对《若干规定》的39项禁止性行为进行了解读，编辑“廉洁文化口袋书”送发给公司全体员工。

（3）为掌握制度的内涵，组织了学制度考试。8月31日进行统一考试，共有126人参加人考试。设置的本岗位有哪些的廉政风险点？的思考题，有51%的参考人员进行了描述，为完善公司“干部廉洁风险库”提供了很好的借鉴。

（4）组织“零距离”警示教育活动，深化了“学、促、保”主题教育月的内容。8月25日，组织公司中层以上领导干部赴陕西省反腐倡廉警示教育基地——渭南监狱召开警示教育现场会议，接受“零距离”警示教育。

（5）建立廉洁文化景观墙，构筑促廉洁，保发展的环境。对公司办公楼门前30米长的廉洁文化景观墙进行了翻新，翻新的墙体古香古色，文化气息浓郁，更换的15副画面新颖靓丽，主题突出，可读性强。

（6）开展“古今廉洁故事”征集与解读活动，员工参与热情高，寓教于乐。对征集到的126篇作品进行了归纳整理和编辑，有73篇作品入选。向省公司推荐了17篇作品。

（7）举办《廉政准则》报告会。特邀陕西省纪委党风廉政建设办公室马银录副主任为公司广大党员干部作学习《廉政准则》辅导报告。

（8）学用结合，有力推进了制度建设和依法治企活动。活动中我们将学用结合，学以致用的主导思想贯穿到活动的始终，将掌握制度和执行制度作为根本，结合依法治企工作，突出了反腐倡廉管控制度建设，对现有反腐倡廉管控制度进行了梳理，针对财务风险防范管理存在的缺陷，新建立了4项财务管控制度，废除了5项财务管控制度。对公司备用金帐户及其它货币资金进行了清理。积极推进“决策、执行、监督三大系统建设”，进一步修订完善了各单位、各部门的工程流程，完善了公司的决策、执行、监督系统制度体系，为公司科学发展提供了制度保障。

三是贯彻执行“三项谈话”制度，全面实施

领导干部任前廉政考试、谈话制度。

为有效推进公司党风廉政建设责任制度落实，修订了《电建集团公司领导干部三项谈话制度实施办法》。先后对调整和交流的17名中层领导干部进行了任前廉政集体谈话；纪委书记先后同七个经营单位的党政负责人进行了谈话；公司班子成员分别对所分管的经营单位的党政负责人、中层干部进行了集体谈话；对三名中层领导干部进行了诫勉谈话。今年以来先后两次对新提拔任用的12名中层领导干部进行了任前廉政知识考试。

三.抓重点环节关键领域的监督，确保规范有序。

一是强化了对领导干部任用的监督。公司对新提拔和调整的中层领导干部，纪检监察部门参与了考察工作，在选拔任用前人事部门书面征求了纪委意见；坚持了一年两次对中层领导干部党风廉政建设责任制考评，公司一级的党风廉政建设责任人先后同所分管区域的领导班子成员、部门负责人进行了廉政谈话110人次；在干部选拔任用中严格遵守干部管理规定，做到了任前考查，民主推荐、廉政鉴定、公示、任用各个程序。

二是围绕公司中心工作开展效能监察工作。设立了《基建工程安全管理效能监察》项目。制定了项目实施方案，按照工作程序，扎实细致地开展了工作，在实施过程中发出监察建议书5份，提出效能监察建议32条，被采纳的有32条，新建基建工程管理、安全管理程序文件12项，管理制度51项，向公司提交效能监察管理建议报告1份。此项目已申报省公司系统优秀效能监察项目的评选。

三是加大了对基建工程的物资采购的招投标监督。今年以来对基建工程的职工住宅楼工程钢材采购12次招标工作进行了全过程监督，共计5200.12吨，竞争性谈判14次，招标工作按照招标程序进行了开标、评标、定标，监督人员全过程监督。

四是对公司基建工程职工住宅楼建设项目塑钢门窗采购及安装工程、外墙面砖采购、自动停车系统设备及安装工程、南、北区消防工程四个招标项目进行了全过程监督。我们设计了《招标采购现场监督表》对开标前后做了详细监督记录，要求评标专家填写了《廉政承诺书》，监督和督促评标专家履行评标专家职责，遵守职业道德和评标纪律，自觉接受监督，有效保证了招标、评标工作的顺利进行。整个招投标工作没有收到举报投诉电话，每一个招标项目都建立了完整的资料档案。

五是对经营单位车辆使用情况进行了监督检查。我们根据公司《机动车辆管理办法》，对公司所属经营单位的车辆使用情况进行了监督检查，向公司领导做了书面汇报，提出了3条监察建议，经营单位采纳了建议，立即进行了整改。

四、抓审计监督深化，审计工作质量进一步提高，起到了经济卫士的作用。

先后组织完成了对物业公司原任经理、管理公司原经理、监理公司原经理、调试公司原经理四个任期经济责任审计项目，分别出具了审计报告；完成率两项工程项目经济效益审计项目；为了深化内部审计工作，提高内审质量，强化审计整改，促进审计成果的运用，制定了《公司审计委员会工作实施细则》。进一步明确了各级管理的责任和工作任务。对管理公司原任经理任期经济责任审计项目，申报了陕西省电力公司系统优秀审计项目的评选，有望获得省公司系统优秀审计项目。

五、“依法治企年“活动扎实开展。

一是加强领导，组织落实。成立了活动领导小组，办公室，制定了工作方案，开展了问卷调查，工作培训；签订了承诺书；对“自用电、福利电”情况进行了自查；对审计“回头望”进行了专项治理向省公司做了专题汇报。

二是清理排查，有序有力。清理和排查集团公司管理层面现行有效制度163项，修订新建29项，废止11项；控股公司回天血液制品公司有191项，在公司各项管理中涉及法律风险点有40个工作面，92处风险点。

四是健全制度，规范行为。为促进学习培训，制订了活动学习培训计划；为规范活动办公室的工作行为，制订了依法治企办公室工作规则；为确保活动有效开展，制定了公司依法治企工作考核办法。

五是明确重点、督促落实。先后组织开展推进会，通报会，研讨会，通报自查清理工作，进行意见反馈。每月确定重点工作，通过工作任务通知书的形式部署工作任务。

六是组织开展了依法治企工作“决策、执行、监督系统建设”工作，部署了《任务清单》和《制度清理统计表》。各单位、各部门的修订了工程流程，初步形成了公司决策、执行、监督系统制度体系。

六、“小金库”专项治理和“回头看”工作进展情况

一是加强领导，周密部署。召开了专项治理动员会议，成立了专项治理工作领导小组、工作办公室。部署了“小金库”专项治理实施方案，提出自查工作要做到“纵向到底、横向到边、不走过场、不留死角”的工作要求和工作目标。

二是设立举报公示电话，接受监督。按照“六制”要求，在公司办公楼门厅、网站公布了“小金库”专项治理举报电话、电子信箱、举报箱，开展了账务检查。

三是认真自查，不留死角。各部门、各单位负责人及基层单位在认真检查的基础上作出了承诺书，承诺不设立小金库。在专项治理“回头看”工作中广大了承诺人员的范围，凡是有收钱职责的岗位需作出承诺书，集团公司共作出承诺书155份，占职工人数的41.89%，“小金库”专项治理及“回头看”工作自查、督导监察面达到了100%。重点对本部及各经营单位的财务收支、工资社保、资产管理等关键点进行了认真细致的审核检查。经过自查、督导检查及“回头看”再检查，集团公司没有“小金库”的现象。

三是梳理工作制度和工作节点，明确治理工作范围。共梳理各单位及其全资子公司、控股公司、项目部、多经企业等，自查;项目部51个，部门11个，二级单位7个。对公司的经营、财务、劳资、社保等制度进行梳理，检查收支等方面的关键节点，从制度和流程上查找可能出现的漏洞。为建立长效机制奠定了基础。

，我们以科学构建公司组织、教育、制度、监督并重的廉洁四大体系为抓手，有效发挥组织防线的领导力和组织力，教育的渗透力和感染力，制度的支撑力和约束力，监督的警示力和推动力，有序推进了公司各项工作，通过四大体系建设，公司呈现出了“心气足，人气旺，风气正”的和谐氛围，有效地促进了公司的和谐健康发展。

（七）规范纪检监察审计办公室建设情况

按时上报了省公司纪检组规定的有关工作总结、每季的党风廉政建设和反腐败工作指标执行情况报告，月度工作报表、信息等。按照规范化的标准，巩固了纪检监察规范化管理的创建工作，进一步完善纪检监察工作的基础档案，电子版文件，规范化纪委监察室的管理标准坚持有效。公司纪检监察工作保持了在省公司系统的优胜行列。

（八）、部门工作所取得的成果

效能监察项目获得省公司优秀项目三等奖，经济责任审计项目获得省公司系统审计优秀项目。本人连续四年获得省公司系统优秀纪检监察干部。

一年来自己积极主动地学习纪检监察、审计业务知识，认真记读书笔记，随时谈学习感悟，并组督促部门的同志学习记笔记，撰写业务工作论文。通过学习记笔记、谈感悟，使部门同志的学习兴趣更加自觉，思想认识更加提高，工作能力和水平进一步提升。

一年来，我们克服了各种困难，以积极进取的精神和奋发向上的热情,投入到每一项工作之中，主动到各支部、各单位各部门交流沟通与协调，得到了他们的大力支持和帮助，从而，为有效地推进了公司的党风廉政建设、审计、“依法治企年”、“小金库”专项治理工作。既促进了工作，又磨练了自己、促进了交流，提高了自己、充实了自己。

在省公司组织对集团公司的“四好领导班子”考核中，对我们的党风廉政建设、效能监察、审计、“依法治企年”、“小金库”专项治理工作，以其活动扎实、资料完整、细致给于了较高的评价。

借此机会我真诚的感谢公司各位领导、各党支部书记和各单位以及同志们对我们工作的大力支持和友情帮助。诚挚得感谢机关各个部门的同志们指导和帮助，衷心的谢谢你们。

（九）廉洁自律情况

作为公司监督部门的负责人，深知自己的责任，本着维护公司利益、保护干部的工作理念。要求别人做到的，自己首先做到，认真履行监督工作人员的职业道德、工作准则。冷静分析、积极应对，妥善处理来信来访事件，有效维护公司稳定大局，得到了省公司纪检组的充分肯定。

家庭情况，爱人退休在一家私企做会计工作，儿子在大学学习。一年来纪检监察与审计部的全体工作人员没有发生违反公司各项规定和要求、受到服务对象投诉的现象和事件。

二、工作中的感受、体会和不足

在的工作中，我们在做好纪检监察、审计工作的同时承担了公司的“依法治企年”和“小金库”专项治理工作。省公司要求高，我们工作压力大，人员少工作头绪多，但是我们克服各种困难，时刻充满工作激情，扎扎实实推进每一项工作，使各项工作都得到了省公司的高度评价，为公司赢得了荣誉，使我们感到了欣慰。

审计组范文篇3

产生过思想上的困惑，回顾的工作、学习和生活。有苦、有乐。更有从读书学习中吸取的哲理使思想认识得到升华的快乐、工作中的激情、学习中的感悟、生活中的乐趣。下面我向大家汇报一年来的学习思想工作情况，请同志们批评指正。

一、所做的主要工作

纪检监察与审计

紧密围绕集团公司“跨越式发展战略”总体要求。以落实党风廉政建设责任制为龙头，部按照省公司纪检监察暨审计工作会议、依法治企年”启动会、小金库”专项治理工作的要求和部署。以反腐倡廉管控制度建设为根本，以经济责任审计、工程项目效益审计、基建工程招标监督为重点，积极开展党风廉政建设主题教育活动。采取有力的实施计划和保障措施，扎实推进了纪检监察、审计、依法治企年”小金库”专项治理工作，取得了一定的成果。

组织防线牢固，一、抓组织体系建设。责任主体落实

先后两次调整了党风廉政建设建设领导小组成员，一是根据公司领导班子成员的变化。明确责任区的责任人，有效保证了公司党风廉政建设责任制三级网络的完整。并以党风廉政建设责任制“五个一”活动要求为重点，明确了各级责任人的责任和工作任务。

对责任制的工作目标进行了分解，二是党风廉政建设责任制落实到位。按照各个层面责任人管理范围。将党风廉政建设责任制纳入经济责任目标之中，同部署、同检查、同考核。通过签订《党风廉政建设责任书》廉洁自律承诺书》明确了经营单位、机关党风廉政建设责任制的目标、任务和责任。

三是党风廉政建设“五个一”活动扎实有效。根据“一岗双责”五项基本要求和工作重点。实施了党风廉政建设责任制“五个一”活动纪实手册》制度。按时上报了公司领导班子成员落实党风廉政建设责任制“五个一”活动登记表。

将《工作任务函告书》下发给了11个职能部门、7个经营单位的主要负责人。三书两报告制度》实施，形成了一级抓一级，层层抓落实的责任体系。四是实施了党风廉政建设“三书两报告”制度。制定了党风廉政建设“三书两报告”制度实施办法》,编辑了公司党风廉政建设暨惩防体系建设任务分解一览表》按照《实施办法》和《任务分解一览表》将《工作任务报告书》呈报公司10名领导班子成员。

教育力度大，二、抓反腐倡廉教育。廉洁自律意识进一步强化

一是新年伊始开展了党风廉政建设“三个一”教育活动。

公司举办中层领导干部培训班，1组织了廉政教育一次培训。元月5日。对全体中层以上领导干部集中培训，把廉政教育作为第一培训内容，邀请西安市人民监察院高级检察官董金年做了廉政教育专题报告”

公司党委书记讲了党风廉政教育“第一课”3月5日，3举办了廉政教育一次党课。公司召开党风廉政建设教育大会，党委书记做了题为《贵在身体力行、重在贯彻落实》廉洁教育党课报告。

2开展了廉政法规知识一次考试。组织对全体参加学习培训的领导干部进行了廉政法规知识》闭卷考试。

效果显著二是学制度、促廉洁、保发展”主题教育活动扎实有序。

公司网站设立“学制度、促廉洁、保发展”主题教育专栏；电建动态电视频道每天播放“拒腐防变每月一课”廉政教育专题片。1为了增大活动的感染力。

以漫画的方式对《若干规定》39项禁止性行为进行了解读，2为了增强学习的吸引力。编辑“廉洁文化口袋书”送发给公司全体员工。

组织了学制度考试。8月31日进行统一考试，3为掌握制度的内涵。共有126人参加人考试。设置的

有51%参考人员进行了描述，本岗位有哪些的廉政风险点？思考题。为完善公司“干部廉洁风险库”提供了很好的借鉴。

深化了学、促、保”主题教育月的内容。8月25日，4组织“零距离”警示教育活动。组织公司中层以上领导干部赴陕西省反腐倡廉警示教育基地—渭南监狱召开警示教育现场会议，接受“零距离”警示教育。

构筑促廉洁，5建立廉洁文化景观墙。保发展的环境。对公司办公楼门前30米长的廉洁文化景观墙进行了翻新，翻新的墙体古香古色，文化气息浓郁，更换的15副画面新颖靓丽，主题突出，可读性强。

员工参与热情高，6开展“古今廉洁故事”征集与解读活动。寓教于乐。对征集到126篇作品进行了归纳整理和编辑，有73篇作品入选。向省公司推荐了17篇作品。

7举办《廉政准则》报告会。特邀陕西省纪委党风廉政建设办公室马银录副主任为公司广大党员干部作学习《廉政准则》辅导报告。

有力推进了制度建设和依法治企活动。活动中我将学用结合，8学用结合。学以致用的主导思想贯穿到活动的始终，将掌握制度和执行制度作为根本，结合依法治企工作，突出了反腐倡廉管控制度建设，对现有反腐倡廉管控制度进行了梳理，针对财务风险防范管理存在缺陷，新建立了4项财务管控制度，废除了5项财务管控制度。对公司备用金帐户及其它货币资金进行了清理。积极推进“决策、执行、监督三大系统建设”进一步修订完善了各单位、各部门的工程流程，完善了公司的决策、执行、监督系统制度体系，为公司科学发展提供了制度保障。

全面实施三是贯彻执行“三项谈话”制度。

领导干部任前廉政考试、谈话制度。

修订了电建集团公司领导干部三项谈话制度实施办法》先后对调整和交流的17名中层领导干部进行了任前廉政集体谈话；纪委书记先后同七个经营单位的党政负责人进行了谈话；公司班子成员分别对所分管的经营单位的党政负责人、中层干部进行了集体谈话；对三名中层领导干部进行了诫勉谈话。今年以来先后两次对新提拔任用的12名中层领导干部进行了任前廉政知识考试。为有效推进公司党风廉政建设责任制度落实。

确保规范有序。三.抓重点环节关键领域的监督。

纪检监察部门参与了考察工作，一是强化了对领导干部任用的监督。公司对新提拔和调整的中层领导干部。选拔任用前人事部门书面征求了纪委意见；坚持了一年两次对中层领导干部党风廉政建设责任制考评，公司一级的党风廉政建设责任人先后同所分管区域的领导班子成员、部门负责人进行了廉政谈话110人次；干部选拔任用中严格遵守干部管理规定，做到任前考查，民主推荐、廉政鉴定、公示、任用各个程序。

按照工作程序，二是围绕公司中心工作开展效能监察工作。设立了基建工程安全管理效能监察》项目。制定了项目实施方案。扎实细致地开展了工作，实施过程中发出监察建议书5份，提出效能监察建议32条，被采纳的有32条，新建基建工程管理、安全管理程序文件12项，管理制度51项，向公司提交效能监察管理建议报告1份。此项目已申报省公司系统优秀效能监察项目的评选。

共计5200.12吨，三是加大了对基建工程的物资采购的招投标监督。今年以来对基建工程的职工住宅楼工程钢材采购12次招标工作进行了全过程监督。竞争性谈判14次，招标工作按照招标程序进行了开标、评标、定标，监督人员全过程监督。

四是对公司基建工程职工住宅楼建设项目塑钢门窗采购及安装工程、外墙面砖采购、自动停车系统设备及安装工程、南、北区消防工程四个招标项目进行了全过程监督。设计了招标采购现场监督表》

要求评标专家填写了廉政承诺书》监督和督促评标专家履行评标专家职责，对开标前后做了详细监督记录。遵守职业道德和评标纪律，自觉接受监督，有效保证了招标、评标工作的顺利进行。整个招投标工作没有收到举报投诉电话，每一个招标项目都建立了完整的资料档案。

向公司领导做了书面汇报，五是对经营单位车辆使用情况进行了监督检查。根据公司《机动车辆管理办法》对公司所属经营单位的车辆使用情况进行了监督检查。提出了3条监察建议，经营单位采纳了建议，立即进行了整改。

审计工作质量进一步提高，四、抓审计监督深化。起到经济卫士的作用。

分别出具了审计报告；完成率两项工程项目经济效益审计项目；为了深化内部审计工作，先后组织完成了对物业公司原任经理、管理公司原经理、监理公司原经理、调试公司原经理四个任期经济责任审计项目。提高内审质量，强化审计整改，促进审计成果的运用，制定了公司审计委员会工作实施细则》进一步明确了各级管理的责任和工作任务。对管理公司原任经理任期经济责任审计项目，申报了陕西省电力公司系统优秀审计项目的评选，有望获得省公司系统优秀审计项目。

五、依法治企年“活动扎实开展。

组织落实。成立了活动领导小组，一是加强领导。办公室，制定了工作方案，开展了问卷调查，工作培训；签订了承诺书；对“自用电、福利电”情况进行了自查；对审计“回头望”进行了专项治理向省公司做了专题汇报。

有序有力。清理和排查集团公司管理层面现行有效制度163项，二是清理排查。修订新建29项，废止11项；控股公司回天血液制品公司有191项，公司各项管理中涉及法律风险点有40个工作面，92处风险点。

规范行为。为促进学习培训，四是健全制度。制订了活动学习培训计划；为规范活动办公室的工作行为，制订了依法治企办公室工作规则；为确保活动有效开展，制定了公司依法治企工作考核办法。

通报会，五是明确重点、督促落实。先后组织开展推进会。研讨会，通报自查清理工作，进行意见反馈。每月确定重点工作，通过工作任务通知书的形式部署工作任务。

部署了任务清单》和《制度清理统计表》各单位、各部门的修订了工程流程，六是组织开展了依法治企工作“决策、执行、监督系统建设”工作。初步形成了公司决策、执行、监督系统制度体系。

六、小金库”专项治理和“回头看”工作进展情况

周密部署。召开了专项治理动员会议，一是加强领导。成立了专项治理工作领导小组、工作办公室。部署了小金库”专项治理实施方案，提出自查工作要做到纵向到底、横向到边、不走过场、不留死角”工作要求和工作目标。

接受监督。按照“六制”要求，二是设立举报公示电话。公司办公楼门厅、网站公布了小金库”专项治理举报电话、电子信箱、举报箱，开展了账务检查。

不留死角。各部门、各单位负责人及基层单位在认真检查的基础上作出了承诺书，三是认真自查。承诺不设立小金库。专项治理“回头看”工作中广大了承诺人员的范围，凡是有收钱职责的岗位需作出承诺书，集团公司共作出承诺书155份，占职工人数的41.89%小金库”专项治理及“回头看”工作自查、督导监察面达到100%重点对本部及各经营单位的财务收支、工资社保、资产管理等关键点进行了认真细致的审核检查。经过自查、督导检查及“回头看”再检查，集团公司没有“小金库”现象。

明确治理工作范围。共梳理各单位及其全资子公司、控股公司、项目部、多经企业等，三是梳理工作制度和工作节点。自查;项目部51个，部门11个，二级单位7个。对公司的经

检查收支等方面的关键节点，营、财务、劳资、社保等制度进行梳理。从制度和流程上查找可能出现的漏洞。为建立长效机制奠定了基础。

有效发挥组织防线的领导力和组织力，以科学构建公司组织、教育、制度、监督并重的廉洁四大体系为抓手。教育的渗透力和感染力，制度的支撑力和约束力，监督的警示力和推动力，有序推进了公司各项工作，通过四大体系建设，公司呈现出了心气足，人气旺，风气正”和谐氛围，有效地促进了公司的和谐健康发展。

七）规范纪检监察审计办公室建设情况

月度工作报表、信息等。按照规范化的标准，按时上报了省公司纪检组规定的有关工作总结、每季的党风廉政建设和反腐败工作指标执行情况报告。巩固了纪检监察规范化管理的创建工作，进一步完善纪检监察工作的基础档案，电子版文件，规范化纪委监察室的管理标准坚持有效。公司纪检监察工作保持了省公司系统的优胜行列。

八）部门工作所取得的成果

经济责任审计项目获得省公司系统审计优秀项目。本人连续四年获得省公司系统优秀纪检监察干部。效能监察项目获得省公司优秀项目三等奖。

认真记读书笔记，一年来自己积极主动地学习纪检监察、审计业务知识。随时谈学习感悟，并组督促部门的同志学习记笔记，撰写业务工作论文。通过学习记笔记、谈感悟，使部门同志的学习兴趣更加自觉，思想认识更加提高，工作能力和水平进一步提升。

克服了各种困难，以积极进取的精神和奋发向上的热情,一年来。投入到每一项工作之中，主动到各支部、各单位各部门交流沟通与协调，得到大力支持和帮助，从而，为有效地推进了公司的党风廉政建设、审计、依法治企年”小金库”专项治理工作。既促进了工作，又磨练了自己、促进了交流，提高了自己、充实了自己。

对我党风廉政建设、效能监察、审计、依法治企年”小金库”专项治理工作，省公司组织对集团公司的四好领导班子”考核中。以其活动扎实、资料完整、细致给于了较高的评价。

衷心的谢谢你借此机会我真诚的感谢公司各位领导、各党支部书记和各单位以及同志们对我工作的大力支持和友情帮助。诚挚得感谢机关各个部门的同志们指导和帮助。

九）廉洁自律情况

深知自己的责任，作为公司监督部门的负责人。本着维护公司利益、保护干部的工作理念。要求别人做到自己首先做到认真履行监督工作人员的职业道德、工作准则。冷静分析、积极应对，妥善处理来信来访事件，有效维护公司稳定大局，得到省公司纪检组的充分肯定。

爱人退休在一家私企做会计工作，家庭情况。儿子在大学学习。一年来纪检监察与审计部的全体工作人员没有发生违反公司各项规定和要求、受到服务对象投诉的现象和事件。

二、工作中的感受、体会和不足

审计组范文篇4

第二条本规定适用于审计组实施的项目审计和审计调查。

第三条审计局党组、纪检监察、各处室领导要重点抓好审计组的廉政工作，经常教育，预先防范，严格管理，加强监督，使审计人员切实做到“廉洁从审，秉公执法”。

第四条审计组组长对审计组的廉政工作负领导责任，其职责是：

（一）审计前，有针对性地进行廉政教育，认真学习本规定，增强审计人员的廉政意识；

（二）审计中，审计组成员必须持证挂牌上岗，并将《审计组廉政纪律公示》在被审计单位两个显著位置公示，接受群众监督。向被审计单位宣传廉政规定，取得支持和配合，并按廉政规定认真执行；

（三）审计结束时，检查审计组执行审计纪律情况，主动征求被审计单位意见；

（四）审计结束后，小结廉政工作情况，并如实向主管领导、局监察室汇报。

加强审计行风建设，树立审计形象。在审计过程中，坚持依法行政，依法审计，杜绝行业不正之风，如有违犯审计纪律、损害审计形象的现象，审计局党组可视情节，给予警告、严重警告处分，情节严重的给以撤消党内外职务处分，处分权限按干部管理权限审批。

第五条审计组（4人（含）以上）要指定兼职廉政监察员，其职责是：

（一）协助审计组组长抓好廉政工作；

（二）处理被审计单位接待工作中的具体廉政事项；

（三）注意发现廉政上的好人好事，建议审计组组长及时表扬；

（四）发现苗头及时制止，避免违纪问题发生；

（五）针对薄弱环节，提出加强廉政建设的建议。

第六条审计组和审计人员要认真执行审计准则，忠于职守，依法审计，客观公正，实事求是。

（一）不隐瞒、变更查出的被审计单位违反财经法纪的事实，不提交内容虚假的审计报告；

（二）个人不单独与被审计单位商谈审计组提出的审计事项处理意见；

（三）不得在审计过程中谋取私利；

（四）不泄露在执行公务中知悉的国家秘密、形成的秘密文件材料和被审计单位的商业秘密。

第七条审计外勤费用，按照局有关规定执行。审计组和审计人员在审计期间必须严格遵守费用支出的有关规定和廉政纪律：

（一）不准接受被审计单位的宴请；

（二）不准住高档、豪华、宾馆；

（三）不准参加用公款支付的营业性歌舞、保龄球、桑拿浴等活动；

（四）不准参加带有性质的活动；

（五）不准参加被审计单位安排的公款旅游；

（六）不准接受被审计单位赠送的礼品、礼金、有价证券等；

（七）不准接受被审计单位以任何名义给予的加班费、资金、补贴和福利品等；

（八）不准占用被审计单位的手机、计算机、机动车辆等；

（九）不准借用被审计单位的资金，或在被审计单位报销应由个人负担的费用；

（十）不准为个人或家属亲友购买被审计单位内部职工股或未上市原始股票；

（十一）不准向被审计单位提出安排自己亲友的要求；

（十二）不准通过中介组织收取劳务费、咨询费、介绍费。

第八条对违反第六条第七条款规定的，分别根据《中国共产党纪律处分条例》和《国家公务员暂行条例》规定，按照有关程序，给予党纪政纪处分。

第九条审计人员违反廉政纪律，应将其错误事实等情况记入本人廉政档案，与评先选优、提拔使用等挂钩。

第十条审计人员违反廉政纪律，按照*市审计局《关于实行党风廉政建设责任制的实施办法》，*市审计局《关于加强审计纪律的规定》和本规定，追究有关领导干部及审计组组长的责任。

第十一条对于严重违反廉政纪律的问题，在审计系统予以通报。

审计组范文篇5

一、债务重组审计的特征

《企业会计准则第12号——债务重组》中对债务重组的定义为：债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定做出让步的事项。新准则强调了债务人处于财务困难的前提条件，并突出了债权人做出让步的实质条件，排除了债务人不处于财务困难条件下的。处于清算或改组时的债务重组以及虽修改了条件，但实质上债权人并未做出让步的债务重组事项，比如，在债务人发生困难时，债权人同意债务人用库存商品抵偿到期债务，且不调整偿还的金额和时间，实质上债权人并未做出让步，则不属于债务重组。因此，对债务重组的审计有别于对其他会计要素的审计。它有以下几个方面的特征：

(一)债务重组审计对象具有复杂性

债务重组审计是财务报告审计的一个有机组成部分，但它本身便是一个大概念。包括债权人、债务人两个方面。因此，注册会计师对其进行审计时，要系统分析、统筹兼顾，凡是客户的债务重组即以资产清偿债务、将债务转为资本、修改其他条件以上3种方式的组合等方式所涉及的各种会计要素的增减变动情况，均应作为审计对象。

(二)债务重组审计目标具有交叉性

债务重组审计目标可以从3个方面来考虑：

1评审债务重组的内部控制制度的健全性和有效性。一方面，注册会计师应结合采购与付款循环包括采购和付款两个方面进行审计。在内部控制健全的企业，与采购相关的付款交易同样有内部控制目标和内部控制，注册会计师应针对每个具体的内部控制目标确定的内部控制实施相应的控制测试和交易的实质性程序测试。付款交易中的控制测试的性质取决于内部控制的性质，而付款交易的实质性程序的实施范围在一定程度上取决于关键控制是否存在以及控制测试的结果。另一方面，注册会计师还应结合销售交易特别是赊销业务的控制目标、内部控制和测试来评审债务重组的内部控制制度的健全性和有效性。

2审查债务重组的会计记录的真实性和正确性。审查债务重组的确认是否符合真实；公允价值的运用是否正确；债务人和债权人的会计处理是否准确。

3审查债务重组所涉及的会计要素的增减变动情况在财务报告中的分类列示的合规性和在会计报表附注中披露的恰当性等。

(三)债务重组审计风险具有特殊性

一般来说，客户经营业务越复杂，其固有风险越高，因而对其内部控制制度的建立和健全提出的要求也越高。修订后的新《企业会计准则——债务重组》所涉及定义的不同、债务重组方式的整合、债务人和债权人的会计处理的变化还有公允价值计量的应用等新规定，对我国广大会计审计工作者而言既是机遇，又是挑战，同时增加了会计责任的风险。因此，注册会计师在执行债务重组审计的各种测试程序中，应始终保持高度的职业谨慎态度，努力提高风险意识，以便对客户相关债务重组会计处理的合法性、合规性、真实性和正确性做出结论，并就其对客户整体财务报表的影响程度发表审计意见。

二、对债务重组审计的几点思考

针对债务重组审计的以上特征，注册会计师在具体操作时，应在熟悉各种法规、准则的基础上，善于思考，并合理应用各种审计技巧，顺利完成审计目标。

(一)熟练掌握债务重组准则的新规定

债务重组交易具有复杂性，加之会计相关法规的交叉性，要做好债务重组的审计工作，注册会计师必须加强相关法规、准则的系统学习。具体包括债务重组的界定、前提条件、公允价值的运用、债权人和债务人的会计处理以及债务人债务重组收益的确认、披露等多方面的内容。只有具备了相应的专业能力，才能在审计过程中做到独立、客观和公正。

(二)适当引入审计风险模型

注册会计师审计是一种风险高、责任重的职业，针对债务重组的特殊性，面对复杂多变的审计环境，注册会计师应当注意合理规避审计风险。1、注册会计师应评估债务重组交易的固有风险是否为高水平的。2、注册会计师应评估相关内部控制制度是否健全、有效。3、注册会计师应合理确定可接受的检查风险水平。如果注册会计师认为该水平不令人满意，或债务重组业务在客户全部经济活动中发生的概率很小，注册会计师可以采用详查法对债务重组业务进行审计。

(三)重视债务重组中公允价值的使用影响

注册会计师应审阅债务重组业务有关的协议、合同、票据以及其它有关文件，以判断债务重组会计处理的正确性。特别地，对涉及关联交易的债务重组，注册会计师应尤为重视，因为关联方交易中交易价格的选择带有很大的弹性。因此，注册会计师对关联双方的债务重组的审计应采取详查的方式，以降低审计风险。注册会计师应在取得充分、适当的审计证据的基础上，对关联方之间债务重组中存在的弄虚作假的欺诈行为予以披露，有效防止公允价值被滥用而产生严重的利润操纵问题，以保证债务重组中公允价值的有效使用。

(四)审查债务重组损益对财务报表的影响

注册会计师审计时，1、审查客户确认的债务重组收益是否准确，是否真实、准确地增加当期利润以及提高了每股收益，因此应审查利润表相关项目。2、审查债务重组中的债务人是否同时减少了资产和负债，影响了资产负债表，差额部分计入了当期损益，又影响了利润表。审查债务重组中的债权人是否在一项资产增加的同时另一项资产相应减少，影响了资产负债表，差额部分是否计入了重组损失，又影响了利润表。3、审查债务重组收益和债务重组损失在编制现金流量表补充资料项目时是否作为净利润的调整项且。由于债务重组并不是企业的经营活动，对于债务人发生的债务重组收益计入营业外收入，而将债权人发生的债务重组损失计入营业外支出。但债务重组损益对当期经营活动的现金流量并没有产生影响，因为它并没有给企业带来现金的流入与流出。

(五)谨慎发表审计意见

注册会计师对债务重组审计后，应视其对客户财务报告的影响程度发表审计意见。

注册会计师如果发现客户已经调整账户，可以发表无保留审计意见。

注册会计师如果发现客户在债务重组中弄虚作假，应视其对客户财务报告的影响程度发表中肯意见，予以充分披露，并提醒广大信息使用者注意该类事项，以防范审计风险。

审计组范文篇6

第二条本规定适用于审计组实施的项目审计和审计调查。

第三条审计机关、业务部门要重点抓好审计组的廉政工作，经常教育，预先防范，严格管理，加强监督，使审计人员切实做到“廉洁从审，秉公执法”。

第四条审计组组长对审计组的廉政工作负领导责任，其职责是：

（一）进点前，有针对性地进行廉政教育，增强审计人员的廉政意识；

（二）进驻后，向被审计单位宣传廉政规定，取得支持和配合，并按廉政规定认真执行；

（三）出点前，检查审计组执行审计纪律情况，主动征求被审计单位意见；

（四）回机关，小结廉政工作情况，并如实向领导或有关部门汇报。

第五条审计组（4人（含）以上）要指定兼职廉政监察员，其职责是：

（一）协助审计组组长抓好廉政工作；

（二）处理被审计单位接待工作中的具体廉政事项；

（三）注意发现廉政上的好人好事，建议审计组组长及时表扬；

（四）发现苗头及时制止，避免违纪问题发生；

（五）针对薄弱环节，提出加强廉政建设的建议。

第六条审计组和审计人员要认真执行审计规范，忠于职守，依法审计，客观公正，实事求是。

（一）不隐瞒、变更查出的被审计单位违反财经法纪的事实，不提交内容虚假的审计报告；

（二）个人不单独与被审计单位商谈审计组提出的审计事项处理意见；

（三）不以审计成果进行交易，谋取私利；

（四）不泄露在审计工作中知悉的国家秘密、形成的秘密文件材料和被审计单位的商业秘密。

第七条有条件的审计机关，实行审计外勤费用自理的原则。审计组和审计人员在审计期间必须严格遵守费用支出的有关规定和廉政纪律：

（一）不准接受被审计单位或其他单位的宴请；

（二）不准住高档、豪华、涉外宾馆；

（三）不准参加用公款支付的营业性歌舞、保龄球、桑拿浴等活动；

（四）不准参加带有性质的活动；

（五）不准参加被审计单位安排的公款旅游；

（六）不准接受被审计单位赠送的礼品、礼金、有价证券等；

（七）不准接受被审计单位以任何名义给予的加班费、奖金、补贴和福利品等；

（八）不准占用被审计单位的手机、计算机、机动车辆等；

（九）不准借用被审计单位的资金，或在被审计单位报销应由个人负担的费用；

（十）不准为个人或家属、亲友购买被审计单位内部职工股或未上市原始股票；

（十一）不准向被审计单位提出安排自己亲友的要求；

（十二）不准通过中介组织收取劳务费、咨询费、介绍费。

第八条对违反第六条各款规定的，分别根据《中国共产党纪律处分条例》第一百零九条、一百一十条、一百一十一条规定或《国家公务员暂行条例》第三十一条（二）、（五）、（六）、（九）、（十四）款和第三十二条规定，按照有关程序，给予党纪政纪处分。

第九条对违反第七条各款规定的，分别根据《中国共产党纪律处分条例》第五十一条、五十九条、六十条、六十一条、六十三条、六十四条、八十条、八十二条、八十五条、八十六条、八十七条、九十一条、九十二条、一百三十九条、一百六十八条规定或《国家公务员暂行条例》第三十一条（六）、（七）、（八）、（九）、（十一）、（十三）、（十四）款和第三十二条规定，按照有关程序，给予党纪政纪处分。

第十条审计人员违反廉政纪律，应将其错误事实等情况记入本人廉政档案，与评先选优、提拔使用等挂钩。

第十一条审计人员违反廉政纪律，按照中央关于党风廉政建设责任制的规定和本规定，以及各单位的实施细则，追究有关领导干部及审计组组长的责任。

第十二条对于严重违反廉政纪律的问题，在审计系统予以通报。

第十三条审计机关各级领导干部负责审计组廉政责任的贯彻落实，纪检监察部门要加强监督检查。

第十四条各级审计机关要根据本规定，制定实施细则。

第十五条本规定由中央纪委驻审计署纪检组负责解释。

第十六条本规定自之日起施行，原《审计组廉政责任的若干规定》同时废止。

附：《中国共产党纪律处分条例》有关条款

第五十一条在干部、职工的考试、招聘、录用、考核、评定职称、晋升职务、工资以及在征兵、安置复转军人等方面的工作中，违和国家的人事、劳动干部制度和有关规定，利用职权或者隐瞒、歪曲事实真相，为本人、配偶、子女及其他亲友谋利益的，给予警告或者严重警告处分；情节严重的，给予撤销党内职务或者留党察看处分。

第五十九条利用职务或者工作上的便利，非法占有非本人经管的国家、集体、个人财物，或者以购买物品时象征性地付少量钱款等方式非法占有国家、集体、个人财物，或者无偿、象征性地付少量报酬使用劳动力，情节较轻的，给予警告或者严重警告处分；情节较重的，给予撤销党内职务或者留党察看处分；情节严重的，给予开除党籍处分。

利用职务或者工作上的便利，将本人或者亲属应当由个人支付的费用，到下属单位或者其他单位报销的，依照前款处理。

第六十条党和国家工作人员、集体经济组织工作人员或者其他从事公务的人员中的共产党员，利用职务上的便利，占用公物归个人使用，时间超过六个月，情节较重的，给予警告或者严重警告处分；情节严重的，给予撤销党内职务处分。

占用公物进行营利活动或者非法活动，情节较轻的，给予警告或者严重警告处分；情节较重的，给予撤销党内职务或者留党察看处分；情节严重的，给予开除党籍处分。

第六十一条党和国家工作人员或者其他从事公务的人员中的共产党员，利用职务上的便利，为他人谋利益，收受贿赂，情节较轻的，给予警告或者严重警告处分；情节较重的，给予撤销党内职务或者留党察看处分；情节严重的，给予开除党籍处分。

索取贿赂的，从重或者加重处分。

公司董事、监事或者职工以及其他企业职工中的共产党员，收受贿赂，情节较轻的，给予警告或者严重警告处分；情节较重的，给予撤销党内职务或者留党察看处分；情节严重的，给予开除党籍处分。其中属于国家工作人员的，依照第一款处理。

因受贿给国家、集体或者人民利益造成重大损失的，加重处分，直至开除党籍。

因索取财物未遂而刁难报复对方，给对方造成损失，情节较重的，给予撤销党内职务或者留党察看处分；情节严重的，给予开除党籍处分。

退（离）休人员，利用原职务的影响，为他人谋利益，收受他人财物的，以受贿论处。

机关、团体、企业、事业单位中的共产党员，在经济往来中，在帐外暗中收受回扣的，以受贿论处。

第六十三条党和国家工作人员或者其他从事公务的人员中的共产党员，接受可能影响公正执行公务的礼品馈赠，不登记交公，情节较轻的，给予警告或者严重警告处分；情节较重的，给予撤销党内职务或者留党察看处分；情节严重的，给予开除党籍处分。

党和国家工作人员或者其他从事公务的人员中的共产党员，接受其他礼品，按照党和国家规定应当登记、交公而不登记、交公，情节较轻的，给予警告或者严重警告处分；情节较重的，给予撤销党内职务或者留党察看处分；情节严重的，给予开除党籍处分。

在对外交往中接受礼品，按照国家规定应当交公而不交公的，根据其数额和情节，依照本条例第五十七条处理。

第六十四条党和国家机关违和国家规定，在对内对外活动中接受礼品应当上交而不上交的，追究负直接责任的主管人员和其他直接责任人员中的共产党员的责任，情节较重的，给予警告或者严重警告处分；情节严重的，给予撤销党内职务处分。

将接受的礼品隐瞒私分的，以贪污论，根据个人所得数额和所起作用，依照本条例第五十七条处理。

第八十条党和国家工作人员或者经手、管理国家财物的人员中的共产党员，利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，时间超过三个月，或者挪用公款进行营利活动，或者挪用公款进行非法活动，情节较轻的，给予警告或者严重警告处分；情节较重的，给予撤销党内职务或者留党察看处分；情节严重的，给予开除党籍处分。

公司董事、监事或者职工以及其他企业职工中的共产党员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归本人使用或者借贷给他人，超过三个月未还，或者进行营利活动，或者进行非法活动，情节较轻的，给予警告或者严重警告处分；情节较重的，给予撤销党内职务或者留党察看处分；情节严重的，给予开除党籍处分。其中属于国家工作人员的，依照第一款处理。

挪用公款不退还的，以贪污论，根据其数额和情节，依照本条例第五十七条处理；挪用本企业资金不退还的，以侵占论，根据其数额和情节，依照本条例第五十八条处理。

挪用救灾、抢险、防汛、优抚、救济、扶贫、防疫、支前款物的，或者由于挪用公款给国家、集体或者人民利益造成重大损失的，从重或者加重处分。

第八十二条个人借用公款超过六个月不还的，追还所欠公款，情节严重的，给予警告或者严重警告处分。但个别却因生活困难借用公款，到期无力归还的除外。

个人借用公款进行营利活动，情节较轻的，给予警告或者严重警告处分；情节较重的，给予撤销党内职务或者留党察看处分。

个人借用公款进行非法活动的，根据其数额和情节，依照本条例第五十七条处理。

第八十五条在同国内的单位和个人的交往中，接受可能影响公正执行公务的宴请，情节较轻的，进行批评教育；情节较重的，给予警告或者严重警告处分；情节严重的，给予撤销党内职务或者留党察看处分。第八十六条违反规定，用公款旅游，参与用公款支付的营业性歌厅、舞厅、夜总会等的娱乐活动，或者以其他方式挥霍浪费国家、集体资财，情节较重的，给予警告或者严重警告处分；情节严重的，给予撤销党内职务处分。

第八十七条机关、团体、企业、事业单位，违反规定，用公款旅游、送礼、请客或者以其他方式挥霍浪费国家、集体资财的，追究负直接责任的主管人员和其他直接责任人员中的共产党员的责任，情节较重的，给予警告或者严重警告处分；情节严重的，给予撤销党内职务处分。

第九十一条违反廉洁自律规定买卖股票的，给予警告或者严重警告处分。经批评教育后仍拒不悔改的，给予撤销党内职务处分。

违反国家规定购买或者利用职务上的便利为他人购买企业内部职工股的，给予警告、严重警告或者撤销党内职务处分。

第九十二条在股票发行与交易过程中，与证券从业人员等互相串通，根据内幕信息直接或者间接地买卖股票、办理过户或者有其他违法行为的，给予撤销党内职务或者留党察看处分；情节严重的，给予开除党籍处分。

第一百零九条丢失秘密文件资料或者泄露党和国家秘密，情节较轻的，给予警告、严重警告或者撤销党内职务处分；情节较重的，给予撤销党内职务、留党察看或者开除党籍处分。

在保密工作方面失职，致使发生重大失密泄密事故，造成或者可能造成较大损失的，对负有主要领导责任者，给予警告或者严重警告处分；造成或者可能造成重大损失的，对负有主要领导责任者，给予撤销党内职务处分。

第一百一十条因工作失职，致使所属人员叛逃的，给予警告或者严重警告处分；情节严重的，给予撤销党内职务处分。

因工作失职，致使所属人员出走，情节较轻的，免予处分；情节较重的，给予警告或者严重警告处分；情节严重的，给予撤销党内职务处分。

第一百一十一条在经济监督、执纪执法和行政管理工作中失职，情节较重的，给予警告或者严重警告处分；情节严重的，给予撤销党内职务或者留党察看处分。

第一百三十九条以营利为目的聚众或者以为业的，给予开除党籍处分。

参加屡教屡犯，或者赌资较大，或者在工作时间的，给予警告、严重警告或者撤销党内职务处分；情节严重的，给予留党察看或者开除党籍处分。

故意为活动提供场所或者其他方便条件，情节较重的，给予警告、严重警告或者撤销党内职务处分；情节严重的，给予留党察看或者开除党籍处分。

党员领导干部参加，影响生产、工作秩序的，从重或者加重处分。

在国外、境外参与活动的，从重处分。

第一百六十八条对于违犯纪律的党员实施违纪行为所获得的经济利益，应当责令退赔或者收缴；非经济利益应当予以取消或者纠正。

《国家公务员暂行条例》有关条款

第三十一条国家公务员必须严格遵守纪律，不得有下列行为：

（二）玩忽职守，贻误工作；

（五）弄虚作假，欺骗领导和群众；

（六）贪污、盗窃、行贿、受贿或者利用职权为自己和他人谋取私利；

（七）挥霍公款，浪费国家资财；

（八）滥用职权，侵犯群众利益，损害政府和人民群众的关系；

（九）泄露国家秘密和工作秘密；

（十一）参与或者支持色情、吸毒、迷信、等活动；

（十三）经商、办企业以及参与其他营利性的经营活动；

审计组范文篇7

关键词:铁路审计;质量;组长

一、序言

铁路是一个车、机、工、电、辆等多部门联动体系，各子体系下按不同的工作侧重点又分不同的单位，如:工务系统包括工务段、桥工段、工务机械段、工务大修段等单位。审计质量是审计工作水平高低的表现，具体表现为审计效果的好坏，也是内部审计工作的生命线。加强审计质量控制，提高内部审计监督与服务水平，可更好地促进单位加强管理和实现经营发展目标，规范经济行为，提高经济效益，维护经济秩序，加强党风廉政建设。但铁路系统的复杂性、业务内容的多样性，导致了审计项目质量控制的难点较多，影响审计项目质量控制的因素也很多，因此，审计组长的选用和在审计过程当中的规划与把控就显得尤为重要了。

二、铁路审计组长的选用

审计质量控制中最活跃、最积极的因素是人。说“党的路线方针确定后，干部就是决定因素”，这句话说明了审计方案确定后，人的素质是决定审计工作开展好坏的前提和基础，高质量的审计项目都是由高素质的审计团队来完成的，不断提高审计人员的政治素质和业务水平，才能从根本上实现审计质量的有效提升。因此，审计组长的选用就显得尤为重要。本文认为在选用审计组长时应从下面几个方面来考虑。(一)要树立围绕中心、服务大局的政治意识。加强审计组长的思想政治、职业道德、廉政纪律等教育，只有具有良好政治素质的审计组长才能在具体审计工作中做到坚持宗旨、严守纪律、尽职尽责，才能对被审计对象的经济活动做出客观公正的审计评价，才能对被审计单位违纪违规问题做出公正的审计处理意见或建议，从而保证审计工作的质量和效果。(二)要树立审计组长的责任意识。作为审计组长必须做到干一行爱一行专一行的责任意识。只有爱审计才会去努力学习相关审计业务知识，才能通过多种途径提高自己的业务技能水平，通过抓骨干带全员，抓重点带一般，帮助审计人员系统地学习掌握相关法律法规、审计、财税、计算机辅助等审计知识，才能拓宽审计人员的思路和视野，转变审计理念，弥补自身不足，提升综合素质。(三)要注重审计组长的工作理念。作为审计组长，其工作理念将影响着整个审计小组人员的工作理念，是决定审计项目质量的关键。因此选用审计组长应看他是否树立善于发现问题、敢于揭示问题、勇于突破问题、及时解决问题的工作理念，是否有忠于职守、敢于碰硬的责任和担当意识及文明审计、廉洁从审的职业操守。综上所述，审计质量控制关键是人的因素，而审计组长是关键因素中的关键。审计组长的工作职责在于:一要保证审计项目的查证工作落到实处，圆满完成审计任务，实现审计目的;二要保证审计实施过程中做到严格从审、客观公正、实事求是，遵守党风廉政纪律和审计人员职业道德规范;三要做好与被审计单位的沟通、协调工作，确保审计项目按方案确定内容顺利推进;四要确保审计组成员能够做到团结一心，共同努力，集思广益，攻坚克难，既分工又配合，相互学习取长补短，保证审计任务顺利完成。

三、审计组长在审计过程中的作用

审计质量是一个系统工程，涉及方方面面，只有整体推动，环环相扣，缜密有序，才能万无一失，审计质量控制要抓住审计过程中的关键环节，有针对性地解决审计质量控制中的实际问题，才能提高审计质量控制的实效。首先，审计方案要突出重点，审计方法要切实可行。审计实施方案是对审计项目具体实施过程的详细安排，是审计项目的执行指南，是保证审计项目高质量完成的基础。审计实施方案是审计组的作战方案，解决审什么、怎么审、谁来审的问题。审计组长要在审前调查的基础上组织审计组认真讨论和制定审计实施方案，做到目标清晰、内容完整、重点突出、分工明确。审计组长必须要求主审在编制审计实施方案前，进行必要的审前调查，充分了解被审计单位的工作职责、行业特点、业务流程、岗位设置、收入来源、财务状况等情况，确定审计重点内容，加强审计方案的针对性、操作性。不做好审前调查工作，审计人员会陷入盲目，好比盲人摸象，难以全面、准确地把握审计项目的内容和方向。目前，铁路内部审计的审计实施方案仍存在闭门造车、照搬照抄，千篇一律，审计大修段、大机段和工务段的方案均一致，甚至与车辆段、机务段的审计方案一样，没有任何改变，没有突出重点的情况。从而导致执行脱节，现场审计时由于审计方案的不切实际只能将审计实施方案放在一边，对审计方案中确定的内容、方法均不顾，凭经验开展现场审计工作。可见，一套完善且针对性强的审计方案对审计组进驻被审单位开展审计工作是多么的重要，它可以帮助我们在任务重、时间紧、人手少的情况下有针对性地开展审计工作，有利于提高审计效率，提升审计项目质量，起到事半功倍的作用。在现场审计过程中要注意审计方案中审计方法的综合运用。对一个审计事项进行审计，并不是只限于一种审计方法，可以采取多种审计方法对同一审计事项进行审计查证，当一种审计方法未查明情况时可及时采取替代审计方法进行检查。甚至我们不妨将以往审计中审计人员创新的审计方法加入进来，理解并融会贯通后运用到实际审计工作中去。虽然这些新的方法也是从常规审计方法中派生出来的，但其针对性强、发现问题快的特点是值得我们学习和借鉴的。其次是审计组长对现场审计工作的把控。铁路总公司对内部审计工作提出了“强化审计组管理，落实审计组长负责制，充分发挥审计组在审计质量保障方面的基础作用”的要求，为提升审计质量奠定了基础，这也就要求了审计组长在现场审计工作中必须从以下几个方面把好现场审计质量控制关。(一)加强与被审计单位的沟通和集团公司工务主管部门的协调。首先是召开审计进点会，在会上向被审计单位说明审计的来意、类型、目标、程序和计划时间。明确双方的职责与要求，提出被审计单位应提供方便和必要的支持与配合。其次是建立与被审计单位的日常联络渠道，落实固定的联系部门和人员。再次在审计过程中，可就有关事项和问题向集团公司工务主管部门进行调查了解，取得相关的法规及业务流程方面的知识。对存在的问题疑点认真听取被审计单位的解释和说明，结合工务主管部门介绍的情况对发现的问题性质进行判断。(二)全面完成审计实施方案规定的内容。现场审计是审计实施方案的执行过程。要根据审计项目的具体特点和检查中发现的线索，分清主次，有的放矢，处理好全面审计与突出重点的关系。审计组成员要按照分工，根据集团公司《审计工作实施办法》的要求，严格履行规定的审计程序和步骤，按审计实施方案确定的内容和重点开展审计，完成全部规定动作。审计组长根据现场实施审计的进度和审计情况实情况对实施方案中规定的内容和重点做出相应调整，并及时做出人员分工的临时性调整安排，突出重点，对重大问题集中力量攻坚。(三)认真开展审计取证，及时做好审计底稿。审计质量高低很大程度上取决于审计取证是否成功。取证过程中应严格遵守程序，逐项核实，不走过场、不留死角。审计取证材料要素应齐全，不能忽略了原始凭证;要求被审计单位签字确认时，应向其说明分析和计算过程。从被审计单位外部取得的证据，应由证据来源单位进行确认。审计证据应当符合适当性和充分性的要求，做到一事一证，记录真实，所附有关证据和证明材料应充分、准确、明了。审计人员对审计实施方案确定的每一审计事项都应及时做好审计记录，对发现的问题编制审计工作底稿，真实、完整地记录实施审计的主要步骤和方法、获取的相关证据，得出的审计结论。而审计组长要对审计问题进行逐项审核，对审计结论的准确性进行研判。(四)定期召开审计小组业务会议，掌握审计工作进展情况。审计组长必须掌握审计工作进展情况，特别是要及时掌握每个成员发现的问题和线索，定期召开审计组业务会。一方面审计人员汇报自己的工作情况，互相交流工作方法和工作经验，可以共同对某些线索进行分析，群策群力，使审计风险水平大大降低;另一方面审计组长要及时指导审计人员把问题查深查透，适时解疑释惑，协调各种困难，避免在审计过程中轻易放弃或被人为消化，起到控制和督促的作用。(五)加强审计现场复核，确保问题定性及处理建议准确适当审计人员对审计底稿的质量负责，审计组长和主审对审计底稿进行复核。在审计现场，应执行两级复核制，一是由审计组长或专门的复核员进行复核，二是由审计组长组织全体审计人员对所有底稿进行复核。现场复核不仅是对审计人员执行审计程序的检查，而且是对审计目标和审计事项的实现程度、审计认定事实的准确性以及审计证据的可靠性和充分性等内容及时开展审计复核工作，不仅要重程序，更要重实质。复核的主要内容为:是否按照审计实施方案确定的审计范围和内容实施了审计，审计目标是否已经实现，事实是否清楚，审计判断是否准确;审计证据是否相关、可靠、充分;引用法律、法规、规范性文件是否正确、恰当;处理、处罚建议是否合法、准确、适当等。

四、审计组长必须把好审计报告质量关

审计报告应当及时、完整、准确、客观、清晰、具有说服力，审计建议要具有针对性和可操作性，并体现重要性原则。审计报告应按照规定的格式及内容编写，做到要素齐全、突出重点、简明扼要、易于理解。审计报告的内容要做到如实揭露问题，深刻分析问题产生的原因，提出解决和预防问题的做法，进一步增强审计监督的权威性。更要强化措施，加大力度，健全审计结果跟踪检查和督促落实，使审计结果落实工作制度化、规范化。审计组长对审计报告的审核就是为审计报告质量把好关。

五、加强制度建设，突出健全审计质量控制权责

审计质量控制的重点在于审计工作规范化，要不断健全并落实各项制度和内控措施。一是加强审计规范体系建设，密切联系实际情况，细化审计准则的可操作性，从制度上明确审计组长的职权和作用。二是加强审计质量控制的制度建设。以审计质量责任为核心，建立和完善以复核审理、检查考核和责任追究为内容的审计质量控制制度体系，突出组长负责制。三是严格审计过程管理。将审计准则、审计质量控制标准和制度落实到审计方案、审计证据、审计底稿、审计报告等各个环节，把质量管理的目标和要求贯穿于审计工作全过程，尤其是强调组长对质量的严格把控。四是运用激励措施，调动审计人员重视和提高审计项目质量的积极性;完善审计质量问责制，通过规范审计过错追究行为，增加审计组长奖惩机制，加强审计项目质量控制的制约机制。

六、结束语

总之，全面提高审计组长的职业素质和技能，强化审计组长审计质量的把控，完善审计组长奖惩机制，细化审计组长负责制的实施细则，才能切实提高审计质量控制水平，提升审计成果质量，全面履行审计职责，不断推进审计事业的发展。

参考文献:

［1］梁海燕．如何发挥审计组长在审计项目中的职能［J］．胜利油田党校学报，2015(4)．

［2］郭鸿兰．如何发挥审计组长在内部审计项目中的职能作用［J］．财经界，2010(11)．

［3］孙晋同，孙奇．浅议如何发挥审计组长在审计项目中的作用［EB/OL］．(2011－05－16)．

审计组范文篇8

（一）坚持以科学发展观为指导，深化审计工作思路。近几年，厅党组根据不同阶段审计工作面临的新情况、新任务，确立了工作和队伍建设的思路，在实践中大家形成了共识。在新阶段，审计工作必须服从于党委、政府的工作重点。为此，在充分调研和广泛征求意见的基础上，厅党组确立了“改进方法，加大力度，保证质量，提高效率，文明审计”的工作思路。这一工作思路，是对“全面审计、突出重点”方针和“压数量、保质量、抓重点、出精品”工作思路的拓展和完善，具有连续性。请各地结合实际，大胆实践，大胆探索，并不断赋予其新的内涵和活力，使我们的工作思路符合实际，符合审计工作发展规律，增强指导性和有效性。

“改进方法，加大力度，保证质量，提高效率，文明审计”的工作思路，其核心内容就是要求各级审计机关和审计人员要改进思维方式、审计组织形式和工作方法，落实提高审计质量的各项措施，防范审计风险，加大处理处罚和督促审计整改力度，在实施审计过程中，以理服人，换位思考，树立文明、懂礼、诚信的形象。根据近几年审计单位数量压下来以后而审计成本、审计时间控制不理想的情况，从今年起实行审计成本、审计时间定额制度，根据不同的审计项目，要求在不同的时间内完成。为了确实提高工作效率，要加大审计资源整合力度，打破盟市、旗县区域间和处室、科股间的界限，统一编组集中力量对行业和重点项目实施审计。在工作方法上，要在探索“结合”上做文章，如财政上审下、部门预算及企业审计与经济责任审计相结合，揭露问题与促进整改相结合，常规审计与打击经济犯罪、惩治腐败相结合，审计与审计调查相结合，自治区审计与盟市、旗县审计相结合，财务收支审计与效益审计相结合，审计监督与舆论监督相结合。通过这些“结合”，使有限的审计资源得到更有效的利用，尽最大可能满足社会各方面对审计成果的需要。

（二）加强对重点部门、重点资金的审计监督，促进提高审计工作成效。为了更好地服务于自治区经济社会发展大局，审计工作要始终围绕党委、政府工作中心，加强对重点部门、重点资金的审计监督，切实发挥职能作用。自治区第八次党代会确定了今后一个时期全区经济社会发展目标，各级审计机关要围绕我区经济社会发展的大局，抓重点，服务于党委、政府的工作中心，发挥作用。一是要加强对财政预算执行情况的审计监督，规范财政性资金的管理和使用，维护预算的严肃性，推动和完善财税体制改革，完善公共财政制度。二是加强固定资产投资审计，各级审计机关要对我区实施的西部大开发和振兴东北老工业基地战略的重点工程、重点项目，特别是政府投资项目跟踪监督，确保审计质量，促进提高投资效益。三是关注民生，加强对农业、环保、社保、医疗、教育等关系人民群众切身利益的财政专项资金的监督，同时，要关注国债、城市公共设施等资金的使用效果，促进各项惠民政策的落实，推动和谐社会建设。四是稳步推进经济责任审计，注重发挥经济责任审计的制约和预防作用，为加强领导干部监管提供参考。

（三）加大效益审计力度，推动节约型社会建设。去年，全区各级审计机关紧密结合本地实际，积极探索和开展了效益审计，工作取得了新的进展。各级审计机关今后要加大效益审计的力度，投入更多的精力，结合不同的审计项目，积极开展效益审计和效益评估，促进经济结构优化、提高效益、降低消耗。

全区各级审计机关要有高度的责任感，从立足于维护自治区经济安全的高度，关注自治区财政资金的运行情况，防范财政风险；关注国有资产和国有资源的使用情况，促进其保值增值，防止流失；关注我区生态建设资金使用效益，为改善生态环境服务；关注涉及民生的各项财政专项资金的使用效果，维护人民群众的根本利益。

审计组范文篇9

根据部门安排，指派本单位xxx同志,承担对校xxxx的财务收支审计工作，现将工作方案制定如下：

一、工作分配情况公务员之家，全国公务员共同天地

主审xxx：负责起草审计通知书、请示有关领导并下发通知书；负责联系被审计单位及有关财务人员汇报情况、签属意见；负责对xxxx年的财务收支审计工作，并写出签证单，签属意见；负责起草审计报告及审计意见书。

助审xxx：负责对xxxx年的财务收支审计工作，并写出签证单，签属意见；负责打印有关文字资料。

二、时间安排

xxxx年x月x日，起草、下发审计通知书，并确定、联系汇报被审计单位情况的人员及时间；

x月x日，听取被审计单位及有关财务人员汇报情况；

x月x日-x月x日，借阅账簿、凭单，写出签证单；

x月x日-x月x日，被审计单位及有关财务人员签属意见，出具审计报告。

三、其它事宜

根据情况随时修改审计工作方案公务员之家，全国公务员共同天地

审计组范文篇10

关键词：大数据时代；审计；资源组织模式；创新分析

随着大数据时代的逐渐到来，人们的生活发生了很大的改变，比如说，商家可以通过大数据时代中的数据来了解顾客对商品的需求。在公司管理方面，公司可以通过大数据时代中的数据提高公司的发展水平。企业领导者可以通过对公司数据的分析，制定出最适合公司的一些策略，以便使公司能够得到更好地发展。在产品的生产方面，可以通过对数据的分析，使公司的产品能够受到顾客的欢迎，从而使企业的成本能够减少，使企业的经济利益能够得到提高。在大数据时代，审计资源组织模式也会发生相应的改变，这一点是可想而知的，那么，为了审计项目能够更好地实施，必须对审计资源组织模式进行相应的分析。

1关于我国审计资源组织的实际情况

通常情况下，审计项目都是审计机关组织来实施的。通过阅读我国的效果法律，可以了解到我国所有的审计工作都必须在国务院总理的领导范围内。各省所有的审计工作必须在省长的领导范围内，各自治区所有的审计工作必须在自治区主席的领导范围内，各直辖市所有的审计工作都必须在市长的领导范围内，各自治州所有的审计工作都必须在州长的领导范围内，各县所有的审计工作都必须在县长的领导范围内，各自治县所有的审计工作都必须在区长的领导范围内。地方各级审计机关的主要工作不仅仅要要负责本级人民政府的审计工作，而且需要向上一级审计机关报告自己审计机构的所有审计项目，通常情况下，所有的审计业务都要以上级审计机关领导为主。我国审计实践的经验已经长达三十多年，审计机关在这三十多年里一直在不断完善审计项日的组织方式，审计机关这样做的目的是使审计机关适应新的环境，同时能够满足社会对审计机关的新要求。主要有以下几种审计项日的组织方式：1.1业务部门组织模式。在过去很长的一段时间内，业务部门组织模式是很多审计机构采取的组织模式。业务部门组织模式的核心是各级审计机关需要按照审计业务类型的不同来划分不同的部门，比如说，内蒙古审计厅主要划分了以下几种部门：首先是主要负责财政审计业务的财政审计处，其次是主要负责固定资产投资业务的固定资产投资审计处，然后是主要负责社会保障业务的社会保障审计处，最后是主要负责金融业务的金融审计处。每一个部门所办理的审计业务都是不同的，因此需要将不同的审计业务交由不同的审计部门来组织实施，这样做的目的是使审计任务更加简单。除此之外，不仅仅是年度审计项目计划，还有审计处理处罚意见都是由业务部门来实施的。然而，正是因为这样，才使得审计项目存在权力过分集中的现象，这降低了审计项目的可信度，这也是导致“四分离”组织模式出现的一个主要的原因。1.2“四分离”组织模式。我国的社会法制建设逐渐达到了完善的地步，并且我国大多数的审计机构都出现了职能分离的现象，在这种情况下，“四分离”组织模式出现在大家的视野中。在2006年的时候，湖南省湘潭市审计局最早提出了“四分离”组织模式的概念，“四分离”组织模式分离了审计项目的以下四个过程：首先是审计项目的计划实施，其次是审计项目的查证，然后是审计项目的审理，最后是审计项目的执行。“四分离”组织模式可以很好的解决审计过程权力过于集中的问题，提高了审计项目的可信度。但是，“四分离”组织模式也存在很多不足的地方，比如说，“四分离”组织模式会使审计所需要的成本更加多，同时还会使审计项目的管理更加困难。

2以共享机制为主的数字化审计资源组织模式

在20世纪80年代的时候，美国最先提出了服务共享化的概念，服务共享化是指将原来分散的重复性业务重新做一些处理，通过共享组织为各级组织提供一定的帮助。我国的中国联通集团采用了这种模式。之后服务共享化在我国的应用范围越来越广，正因为如此，我国出现了数字化审计资源组织模式。数字化审计资源组织模式重中之重的部分就是采取共享的服务机制。在我国，数字化审计资源组织模式被大部分的审计机构使用，导致这种现象的原因是数字化审计资源组织模式在使用的过程中，不仅仅可以保证审计项目的可信度，而且可以使审计项目的实施更加简单。

3结束语

大数据时代具有以下几个方面的特点：首先是数据量大，大数据时代最主要的特点就是数据多，在2009的时候，全球数据量已达到800000PB之多，并且全球数据量还在不断增加；其次是种类繁多，在大数据时代，数据的呈现方式也表现出多样化的特点；然后是速度快，传输速度快是大数据时代最基本的特点，传输速度指的不仅仅是传输的速度，也是计算机系统处理数据的速度，由于各种软件的不断出现，大数据时代传输的速度也在不断地增加；最后是价值密度低，社会的不断发展导致数据的不断增加，信息也就失去了相应的价值。在具有这种特点的大数据的背景下，最有利的审计资源组织模式就是数字化资源组织模式，导致这种现象的原因是数字化资源组织模式不仅仅可以使审计环境中的优势得到充分的利用，而且可以使大数据时代对审计项目的要求得以实现。

参考文献

[1]梁津津.大数据时代下政府投资项目审计方法创新的几点思考[J].审计与理财，2017（10）：8-10.

[2]刘利伟.大数据背景下审计工作创新面临的挑战及对策研究[J].中国商贸：销售与市场营销培训，2018.