审计项目总结范文10篇

审计项目总结范文篇1

一、审计项目完成情况

（一）继续深化本级财政预算执行审计

今年，旗本级预算执行审计，主要审计了本级财政预算内外收支完成情况及其他财政财务收支情况、债务变化情况、税收完成及政策执行情况。审计突出了三个方面：一是突出对重点单位、重点资金的审计监督。重点单位有：财政局、地税局、收费局、国资局、开发区财政局等单位。重点资金是：扶贫资金、农业开发资金、水利建设资金、生态建设资金等。二是继续跟踪我旗财政债务变化状况，规范债务管理，遏止盲目欠债，树立科学理财观念。三是以真实性审计为基础。通过审计，真实反映旗本级财政的收支状况，为领导决策提供真实可靠依据。审计结果表明，旗财政执行了旗人大批复预算，依据人大批准数安排了预算支出。在财力紧缺、资金调度困难的情况下，财税部门在旗委、政府的正确领导下，各有关部门的支持配合下，齐心协力，进一步加强税收征管力度，合理调度资金，努力增加财政收入，为我旗经济建设和社会稳定做出了重要贡献。审计中也发现预算执行及管理存在不规范问题，有待进一步改进和完善。存在的主要问题：一是旗财政局给企业违规出借财政资金725万元（上年数）；二是国有资产经营公司其他应收款28128.88万元，其中有26666.88万元形成实质性支出，成为潜在赤字；三是国资局账户应收款5214.19万元，其中实质性支出3247.26万元，成为潜在赤字；四是树林召经济技术开发区财政局给企业违规出借财政资金737万元；五是树林召经济技术开发区财政局将土地出让金收入163.5万元计入暂存款未上缴财政。针对存在问题，我局提出了三条改进建议：一是财政部门要严格执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》及《总预算会计制度》的规定进行核算，真实反映当年度财政收支情况，有计划地消化潜在赤字，努力化解财政风险，确保财政正常有效运行；二是进一步加强对预算内外资金的监督、管理，财政部门应严格按有关规定合理使用，禁止向非预算单位出借财政资金，切实提高财政资金使用效益；三是财政及有关部门应加强债务管理，压缩负债搞建设，树立科学理财观念。旗财政及世行项目办要加强世行贷款清理与回收工作，加大回收力度，保证按期收回贷款。我局代表旗政府在旗人大常委会上所作的本级财政预算执行情况审计报告受到了旗人大常委会的充分肯定。

（二）加强了政府投资项目审计

在政府投资项目审计中，我局以规范建设资金管理使用、提高资金使用效益为目标。重点检查了建设项目资金的投入、使用情况，同时揭露高估冒算、截留、挪用等问题。至6月底，对达旗2007年度市政工程竣工决算审计、达旗就业服务局人才劳动力市场竣工决算审计、达旗2007年王爱召等镇医院施工建设工程竣工决算审计等14项工程竣工决算进行了审计，审计工程量13569万元，审计后避免损失1482万元。查出的主要问题是，部分工程结算报价偏高，共核减工程款1482万元。

（三）对3个行政事业单位2007至2008年度财政财务收支审计进行了审计

为规范财务管理，重点检查有无挤占挪用专项资金，乱收费以及损失浪费等问题，检查是否认真贯彻执行“收支两条线”和有关政策规定，我局对旗党校、城建局、园林局2007至2008年度财政财务收支情况进行了审计。发现的主要问题是城建局用不合规单据入账230385元。

（四）对世界银行贷款达旗结核病控制项目进行了审计调查。

审计调查结果表明，达旗疾控中心建立了较为完善的治疗体系，结核病人转诊率达98%，结核病人追踪到位平均率为72.60%。该项目实施以来，投入资金27.31万元。其中，旗财政拨入结核病防治业务经费6.6万元。配备了专职人员和部分设备，使疾病防治工作逐步走向了规范化。

（五）正在开展的审计项目

一是达旗环保局、农牧局2007至2008年财政财务收支审计正在实施中，农牧局现场审计已完成；二是树林召镇2007至2008年财政决算审计现场审计已结束，国土局局长离任审计正在实施；三是廉租房资金审计及审计调查现场审计已结束。

二、以科学发展观为指导，认真贯彻落实了自治区审计厅“改进方法、加大力度、保证质量、提高效率、文明审计”的工作方针

为了改进审计工作、提高审计质量、完善审计管理，我局认真贯彻落实了自治区审计厅“改进方法、加大力度、保证质量、提高效率、文明审计”的工作方针，将审计工作纳入了科学化、规范化发展轨道。具体表现在以下几方面：

在“改进方法、加大力度”方面，我们根据我旗苏木镇和行政事业单位实行集中核算的特点，首先，改变以往那种就账论账的审计方式，注重从账外挖掘线索，深入项目实施地调查了解，深入分析相关数据增减变化所包含的实质内容，由此获取有价值的线索。其次，将审计和审计调查结合起来，充分利用审计调查涉及面广和易于开展以及能获取从账面无法得到的线索的特点，扩大审计视野。

在“保证质量、提高效率”方面，我们采取把精力全部集中到提高审计质量上来。一是严格按照规范的审计程序开展审计，程序不规范、不合法不允许出审，决不能在这方面出差错；二是加强了审计质量控制。审计组长、主审就是提升审计质量的直接责任人。审计组长、主审要担当重任，要以优秀审计项目质量的标准来规范我们的审计工作，确保提高审计质量；三是注重加强审理复核工作。复核人员以高标准严要求来对待每一个审计项目，不让一个不合格的“审计产品”下线。

在保证审计质量的同时，审计组努力提高审计工作效率，以最低的审计成本来完成每个审计项目。在编制审计方案时从时间安排、人员配备、审计方法等方面着眼，做到高效、节时、不浪费审计力量。审计过程中，审计组充分利用计算机进行辅助审计，应用计算机取数、计算、汇总、分析。既提高了审计效率、节约了审计成本，又能保证审计数据详实准确。公务员之家

在“文明审计”方面，全面提高审计干部的素质，树立“文明审计”理念。上半年，我们组织审计人员认真学习实践科学发展观，把全体审计干部的工作理念统一到这一理论上来，引导审计人员以科学审计、服务大局为目标，一切从人民群众的需要出发，一切着眼于人民群众的根本利益，当好国有资产的“守护者”和“把门人”，切实保障地方经济又好又快发展。其次，加强了审计干部廉政教育，实行廉洁从审制度。一是认真学习贯彻审计署新“八不准”审计纪律；二是加强党性、党风、党纪教育和职业道德教育；三是实行《审计人员执行审计纪律监督卡》反馈制度和《审计错弊责任追究制度》。做到了警钟长鸣、防患于未然；四是领导班子成员亲自深入审计一线，以身作则，率先垂范，及时组织协调审计工作，及时解决了审计工作存在的问题。

审计项目总结范文篇2

一、审计情况

市审计局于2008年9月8日一12月15日组成10个审计组，对八县、市廛东污水处理厂建设项目进行了竣工决算宙计，对王城大道建设项目进行了专项审计调查。十个建设项目总投资112000万元，查出违规金额l871.3万元，有三家建设单位的部分工程项目未按国家规定进行招投标3850万元，核减工程额1419.8万元，核减率为1.86%。为政府及各建设法人单位节约了建设资金，促进项目建设单位加强了对政府投资建设项目的管理，取得了较好的审计效果。

二、审计查出的主要问题

(一)建设单位违反国家有关基本建设程序问题

1.部分项目应招标未招标3850万元

按照《中华人民共和国招投标法》的规定，项目应全部招标。审计查出存在部分项目主体工程、设计未招标现象。有三家建设单位的部分工程项目未按国家规定进行招投标。其中宜阳县污水处理工程项目总投资额为4178万元，仅对641万元进行了公开招标，且招投标的资料不完备。其他3537万元(厂区土建、设备及安装、办公楼、管网、勘察、监理等)均未进行招投标。**市王城大道建设项目道路工程的设计项目合同金额为172万元，未进行公开招投标直接委托**市城市建设勘察设计研究院设计。

2.前期报批手续不合规

按照国家的有关规定，工程项目前期报批手续不齐全的不得开工建设。在建设中，有两家建设单位前期报批手续不齐全就开工。**市王城大道建设工程概算总投资为43000万元，应当经国家发展改革委员会和省发改委批复，但本工程只经过了**市发改委的批复。跨陇海铁路立交桥工程无施工许可证，王城大道建设工程无开工报告。

3.未按合同规定进行招标

**市王城大道建设工程在进行公开招投标时于2003年10月17日**市建设委员会与**市东虹廷设工程招标有限公司签订合同，委托其代为招标，但在实际招投标过程中，却未履行合同，业主实行自行招标。

4.应作未作环境影响评价报告

**市王城大道建设项目应作未作环境影响评价报告。

5.未经批准擅自变更监理单位。

按照《中华人民共和国招投标法》的规定，中标人应按照合同约定履行义务，完成中标项目。中标人不得向他人转让中标项目，也不得将中标项目肢解后分别向他人转让。**市廛东污水处理厂工程建设单位对监理工程进行了招投标，结果为上海建通工程建设有限公司和河南卓越工程管理有限公司联合体共同中标，标的55万元。但中标签订合同后，双方自行协议变更监理三体为河南卓越工程管理有限公司。

建设项目施工设计图纸文件未经审查批准擅自施工

按照《建设工程质量管理条例》的规定，建设单位应当将施工图设计文件报县级以上人民政府行政主管部门或者其他有关部门审查。施工图设计文件未经审查批准的，不得使用。宜阳县污水处理厂建设项目设计图纸文件未经有关部门审查批准擅自施工。

(二)违反国家财政财务规定的问题

1.业务招待费超支20万元。项目建设中，业务招待费支出数额较大，与国家规定的标准有较大悬殊。截至2008年11月30日，宜阳县污水处理厂建设项目共发生业务招待费25万元。在项目概算中规定应发生管理费50万元，按管理费的10%计算。应列支招待费5万元，超支20万元。

2.管理费超支93万元。项目建设中，有2家建设单位管理费支出数额较大，与法律规定的标准有较大悬殊。如**市廛东污水处理厂建设项目建设单位管理费概算为215万元，截止2008年8月31日实际开支259万元，超支44万元。

3.违规列支工程费用105万元。廛东污水处理工程在2006年底已进入试运营，达到了预定可使用状态，但在2007年及2008年该项目的借款产生的利息85万元仍在本工程的建设成本中列支是不合规，应计入运营期间的费用。

4.未按规定大额使用现金212万元。有两家建设单位未按规定大额使用观金。如截至2008年11月30日，宜阳县污水处理厂工程建设单位以大额现金支付宜阳县污水处理厂建设项目费用22笔记153万元。

5.未按规定预留工程质量保证金41.5万元。

汝阳县污水处理厂工程未按规定预留工程质量保证金41.5万元，未经决算直接支付全部合同工程款830万元。

6.虚列工程投资1419.8万元

八县及廛东污水处理工程项目、王城大道共计10个项目，批复总概算112000万元。经审核实际完成投资额中多列工程成本1419.8万元，造成投资完成额不实。其中孟津县污水处理厂工程项目二程造价送审金额为2142万元，审定金额2053万元，审减金额为89万元。汝阳县污水处理工程造价送审金额为1374万元，审定金额为1226万元，审减金额为148元。

存在以上问题的主要原因：

一是建设单位为了抢时间、抓工期，忽视国家有关基本建设程序规定，部分工程项目在工程概算未经国家和省发展改革委员会批准，且无开工许可证、施工许可证等情况下开工建设，如王城大道建设项目。二是建设项目资金用量大，筹措困难，但项目办理拆迁及环境影响评价等手续需大量资金，因而违反了国家有关基建程序规定。三是为招商引资，建设项目用地以租用形式使用土地，违反了国家建设用地的有关规定。四是多数建设项目均由项目法人成立了建设指挥部，人员组成多为临时抽调，易造成违规等情况的发生。五是政府投、融资建设项目监督不规范、不到位，未按《中华人民共和国审计法》和《**市建设项目审计条例》的规定实施审计监督。

三、问题处理

对审计查出的问题，依据国家《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国招投标法》、《**市建设项目审计条例》等有关财经法规规定做出了相应的处理，并对问题分别提出了针对性的审计建议。相关单位根据审计意见正在进行整改，并表示在今后进行的所有政府投资建设项目不再出现类似问题，严格按照国家有关规定进行建设，为以后政府投资建设项目的管理奠定了良好的基础。

(一)对建设单位违反匡家有关基本建设程序问题的处理

1.部分项目应招标未招标3850万元、未按合同规定进行招标问题，审计处理按照国家规定追究相关责任人的责任。

2.前期报批手续不合规问题，审计处理按照国家规定补办手续。王城大道等两家建设单位正在补办手续。

3.未经审批擅自变更土地用途、应作未作环境影响评价报告问题，审计处理按照国家规定补办手续。王城大道建设单位同意审计意见补办手续。

4.未经批准擅自变更监理单位问题，审计建议严格执行《中华人民共和国招投标法》规定，以后不再发生类似问题。

5.建设项目施工设计图纸文件未经审查批准擅自施工问题，审计处理按照国家规定补办手续，宜阳县污水处理厂工程建设单位正在补办手续。

(二)对违反国家财政财务规定问题的处理

1.业务招待费超支20万元、管理费超支93万元问题，审计建议今后严格执行国家有关财经法规规定，控制支出范围。

2.违规列支工程费用240万元、虚列工程投资1419.8万元问题，审计予以调账处理，并建议今后严格执行国家有关财经法规规定列支工程费用。

3.未按规定大额使用现金212万元，审计建议严格执行国家有关规定，以后不再发生类似问题。

4.未按规定预留工程质量保证金41.5万元，审计建议财政在拨付所欠工程资金时予以扣除。

四、整改措施

(一)成立专职监管机构，加大监管力度，明确监管范围

从审计情况看，政府投资建设项目在建设程序上不完善，将影响工程质量及造成资金管理上的漏洞，为此市政府成立以主管副市长任组长，市政府办公室、纪检委、监察局、审计局、财政局、建委、发改委等相关单位负责人为成员的**市政府投资建设项目资金监管工作领导小组，下设办公室，负责日常工作。进一步加强对政府投资建设项目资金监管工作的领导，领导小组实行项目资金监管部门联席会议制度，定期听取各部门关于项目进度及监督情况的汇报，协调解决资金监管过程中发现的各种问题。

《**市建设项目审计条例》规定，凡是政府投、融资的建设项目，应列入监督范畴，项目资金的管理使用要接受市政府投资建设项目资金监管工作领导小组及审计机关的全程监督。

(二)严格工程预算，规范合同内容

有关部门要严格按照国家定额和我市实际，编制政府投资项目的预(概)算。

对政府投资建设项目，建设单位与施工企业签订合同条款时要按照《**市建设项目审计条例》的规定，单列条款注明：须经审计机关进行竣工决算审计后，方可办理工程结算或竣工决算，工程结算或竣工决算应当以审计机关的审计报告作为投资项目竣工后财务结算的依据;合同书副本要及时送市审计局备案，以减少审计风险和规避经济纠纷。

(三)完善工程普通更签证手续，落实工程变更签证报请批准制度

政府投、融资的建设项目，其工程合同签订后确需变更的，须经市财政、监察、审计等部门和监理单位、设计单位共同进行现场认证，确认有无变更必要，而后再经原审批部门批准，原设计部门要出具变更资料，履行相关手续后报请市政府批准，并送财政和审计部门备案。对擅自变更的，审计部门在工程决算审计时不予认可。

(四)按时提请决算审计，维护审计法律权威

建设单位要在验收合格后60天内编制出竣工决算，并向市审计部门提请决算审计。因特殊情况确需延长编制期限的，延长时间不得超过30日。对不按规定时间编制竣工决算和报请审计的建设单位，视情况按拖延或拒绝情况处理;情节严重的将依照《中华人民共和国审计法实施条例》给子处罚。

(五)为进一步贯彻实施《**市建设项目审计条例》，制定“**市政府投资建设项目跟踪审计实施办法”，实行全程跟踪审计，管好建设资金

审计项目总结范文篇3

全年计划审计项目及审计调查22个，目前已完成和正在实施审计项目11个，审计单位20个，占计划任务的60.6%。收缴财政资金2.*万元；追还侵占挪用资金6.4万元；查出经济案件线索3件；向县政府和上级审计机关提交审计报告和送阅件、信息11篇，被领导批示和上级机关刊物采用10篇。在4月份全市审计工作会议上，我们的工作受到了市政府的表彰。

1、加强作风建设。以保持共产党员先进性教育为契机，深入开展“内强素质，外树形象，严谨细致，提高质量”活动，狠抓干部职工思想、纪律、作风教育。制定了审计干部“十不准”工作制度，在县电视台公布，接受全县广大干部群众的监督。同时，我们还为了提高广大干部的工作积极性，我们还建立了考核激励机制，制定了《20*年审计工作目标任务考核办法》。通过一系列措施，进一步增强了广大干部职工的责任感，有力促进了干部作风的转变。

2、完善工作制度。进一步规范了审计程序，建立了三级复核制度和审计会议制度，把审计质量的控制措施落到实处。建立了审计工作承诺制度，规定各审计组对所实施审计项目的审计质量承担一切责任，直至法律追究。今年来，共修订完善行政、业务工作等方面制度二十三项，装订成册，发到每个干部手中，做到了人人职责明确，事事有章可循。各项制度的建立，有效地促进了广大干部内在潜力和创造力的充分发挥。

3、突出审计重点。我们紧紧围绕县委、县政府的重大工作部署和经济工作中心，突出对重点领域、重点部门、重点资金的审计。以财政预算执行审计为主线，对财政、地税、教育、土管、水保、交通、计划、城建、民政、农业、旅游、社保等重点部门的财务收支和专项资金进行了审计和审计调查。本级预算执行审计和乡镇财政决算审计在规范财务收支行为、提高资金使用效益、加强财政管理方面取得了新成效。

4、加大审计力度。按照人力统一安排、方案统一制定、时间统一要求、领导统一检查、问题统一处罚标准的“五统一”原则，坚持以真实性为基础，突出对重大问题的查处，特别是违纪违法问题，坚决查深查透。半年来，查出违规金额589.36万元，管理不规范金额1816.07万元；移送司法机关案件1件，建议有关部门处理2件。

5、拓展审计职能。坚持审计和审计调查相结合，开展了20*年度农业专项资金、城镇职工失业保险基金、全县项目前期费使用情况以及县两路办拆迁资金专项审计调查。通过调查，对发现的普遍性、倾向性问题加以分析研究，提出审计建议，以《送阅件》等形式报送县政府，为领导决策服务。

二、下半年的设想

1、完成对县、乡（镇）两级政府负债情况的审计调查。重点了解县、乡（镇）两级政府及其财政部门负债的总体情况，债务种类、负债原因、借债审批、债务管理状况、还贷准备金建立情况，偿还能力和偿还状况等。在摸清情况的基础上，分析政府债务管理情况，提出加强债务管理的建议。

2、完成对瓦房口乡政府办公楼、九间房乡政府综合楼、县疾病控制中心办公楼的竣工决算审计，重点检查竣工决算中高估冒算、挤占挪用建设资金和损失浪费等问题，促进项目建设管理，提高建设资金使用效益。

3、完成对县广电局20*年至20*年、县卫生局20*年财务收支情况审计，重点检查行政事业性收费是否存在截留、坐支、挪用的问题，有无乱收费、乱罚款的问题以及执行“收支两条线”情况，促进财务管理，提高理财水平。

审计项目总结范文篇4

PDCA循环法是全面质量管理的科学有效方法，在企业生产经营全面质量管理中，它将质量管理控制过程分为四个阶段:Plan(计划)阶段，即根据要求分析现状，制定审计计划，提出审计目标;Do(实施)阶段，即把制定的计划认真执行的过程;Check(检查)阶段，即对计划实施的过程进行监视和测量，确定是否达到预期的效果;Action(处理)阶段，即实施的效果总结，把成功的经验进行总结并整理成标准，同时把本工作循环没有解决的问题或出现的新问题，提交下一个工作循环去解决。这四个阶段始终不间断地进行，循环往复，故简称PDCA循环。PDCA循环法具有对质量全面管理、全部过程管理、由全员参加和全社会推动等特点。PDCA循环法同样也适用于建设项目全过程审计质量管理，全过程审计质量PDCA循环管理由审计计划制定、审计执行、审计检查和审计后评价处理四个阶段组成，每个阶段发挥着不同的功能，共同组成全过程审计质量管理完整的PDCA循环系统。

二、我国建设项目全过程审计质量管理现状

虽然在审计质量管理方面取得了一些成绩，积累了一定的经验，但在质量管理方面还存在以下问题:一是管理制度不健全;二是审计机构和审计人员素质良莠不齐;三是审计过程的检查、监督不到位;四是审计项目的质量评价体系缺失。这些因素都严重影响建设项目全过程审计质量。

三、建设项目全过程审计质量管理的PDCA循环

企业产品全面质量管理主要包括市场调查、产品设计、采购、制造、检查、销售、服务等主要环节。与此类似，建设项目全过程审计全面质量管理主要包括:立项调查，审计计划;勘察、设计、监理、采购、招标、施工、财务管理等实施过程审计;审计质量控制、监督检查;审计成果跟踪，审计后评价等环节。与企业质量管理的各环节具有对应性。比如:企业产品质量管理的市场调查主要是了解用户对产品质量的要求，建设项目全过程审计的审前调查主要是了解项目情况，制定审计质量控制计划，工程审计过程中存在的难点和问题。建设项目全过程审计全面质量管理按照PDCA循环，审计立项调查、审计计划属于P阶段，审前准备、现场实施、审计报告属于D阶段，审计质量检查属于C阶段，审计成果跟踪处理属于A阶段。建设项目全过程审计质量PDCA管理的四个阶段如下:

(一)P阶段即审计计划阶段，包括审计立项调查、审计计划和影响审计质量因素分析，是建设项目全过程审计质量管理的中心环节。建设项目全过程审计计划阶段是对全过程审计工作质量管理和控制的总体设计，是全过程审计质量工作的行动指南。因此，在制定全过程审计计划时，应遵循统一性与灵活性、预见性与现实性、科学性与重要性相结合原则，拟定措施计划，使审计计划工作对全过程审计工作真正地起到指导作用。1、审计立项调查审计立项调查的内容包括被审项目所处的经济环境、政策环境，被审项目的必要性、可行性、效益性、建设规模、投资总额、资金来源及建设条件等。通过审计立项调查掌握项目的基本情况，为制定年度审计计划、实施审计打下基础。2、制定年度审计计划和审计目标内部审计机构负责人根据审计调查结果制定年度审计计划、确定审计目标。年度审计计划是对年度的审计任务所作的事先规划，审计目标是指完成审计项目所应达到的预期效果。制定好年度审计计划，并认真组织实施，定期对年度审计计划的执行情况进行检查和考核，可以保证审计工作顺利开展，有利于年度审计任务的完成和审计目标的实现，有利于合理利用审计资源，提高审计效率。年度审计计划包括以下基本内容:(1)内部审计年度工作目标。(2)需要执行的具体审计项目及其先后顺序。(3)各审计项目所分配的审计资源。(4)后续审计的必要安排。3、影响审计质量因素分析影响审计质量的因素有外部因素和内部因素，主要包括以下几个主要方面:(1)自愿审计需求不足。(2)审计需求者的错位。(3)审计监管体制的缺陷。(4)审计人员专业素质和执业水平。(5)审计人员的政治与职业道德意识。(6)审计方法和手段的应用。(7)审计收费。

(二)D阶段即审计实施阶段，包括审前准备、审计实施、编写审计报告和审计资料管理，是审计质量管理的关键环节。1、审前准备根据年度审计计划，对需要开展全过程审计的工程项目成立审计组、进行审前调查、制定审计方案、下发审计通知书、召开审计进点会。2、审计实施审计组人员根据审计方案按分工开展建设项目全过程审计工作，包括:项目前期及可行性研究审计、勘察与设计审计、招投标审计、项目合同签订与执行审计、项目实施过程造价审计、项目竣工结算审计、项目财务决算审计等。其中项目实施过程造价审计包括:对施工现场进行测量、拍照和记录，对进场材料进行检查或抽查，对主材价格进行询价定价，对合同及文件进行审签，对工程进度款进行审核，对工程变更、现场签证、施工索赔进行确认，并收集各类审计资料(包括会议纪要、工作联系单、变更通知、隐蔽工程签证、材料签价、索赔资料等)，编制审计工作日志、审计周报和阶段性总结，召开工程审计例会等，该阶段审计质量管理的关键环节。3、编写审计报告和审计资料管理审计组人员在实施现场审计的同时，汇总审计资料、撰写审计工作底稿、征求被审计单位意见、出具审计报告(工程量清单和招标控制价审核意见、竣工结算审计报告、财务决算审计报告和全过程审计报告等)、并签发审计文书、整理审计资料并档案等。在审计实施过程中需特别注意以下三个方面:1、由于工程审计所涵盖的专业有工程、经济、管理、审计、法律、计算机等方面，在确定审计组人员时，要根据项目情况挑选具备专业技术知识、胜任工程审计工作的人员。2、要根据全过程审计的投资立项、勘察设计、招投标、施工管理、竣工结、决算等不同阶段，针对各阶段进行审计任务分工和人员调配，并在每个阶段审计实施前确定具体的审计事项、责任人、审计方法、需要收集各种资料和数据，并对收集的数据进行分析、整理等。3、在签发审计文书环节，审计组在出具招标工程量清单和招标控制价审核结果报告、项目阶段性总结报告、竣工结算报告、财务决算报告、建设项目全过程审计报告等成果文件时，应向派出审计组的审计主管部门报送。为充分利用审计成果，审计部门可与建设单位或其相关单位建立协调机制，扩展审计成果利用渠道，将报告以抄送等形式分发至各单位。审计项目执行阶段是影响审计质量好坏的实质性阶段。主要按以下三个方面的要求开展审计工作:一是遵循既定目标。必须全面按审计计划规定的数量、质量要求和时间节点完成审计任务。二是严格审计程序。要按照《审计法》和国家审计准则的各项程序性规定实施必须的审计程序和方法，并对所有已完成的工作都以审计日记、周报、现场经济签证、材料价格签证和工作底稿记录备案。三是谨慎原则。审计工作是一项专业性很强的工作，需要依靠审计经验作出专业的判断并进行认真核实，因此，审计人员应保持严谨的工作态度，不能重程序轻实际，不能让存在的问题在眼皮底下“溜”走，防止“执行”走过场。

(三)C阶段即审计检查阶段，包括制定审计质量管理制度、定时检查、及时修正，是审计质量管理的保障环节。1、制定审计质量管理制度。在建设项目实施审计前，内部审计机构要熟悉并严格把握国家、行业协会等对工程造价咨询机构和从业人员管理的有关规定，建立健全各项审计质量管理制度，形成完整、规范、操作性强的审计质量管理工作程序、流程，明确审计质量检点，特别要加强对委托审计合同签订、审计过程监督、审计报告审核、审计质量检查评价等重点环节的制度建设，以明确职责、规范管理、确保建设项目全过程审计工作质量。如建立项目审计小组岗位职责和管理制度、确定项目重点审计环节的工作流程、建立项目审计小组向委托部门(审计处)工作报告制度(周报、阶段报告、审计结果报告)、审计交叉复核制度、审计质量考评制度等。使质量管理有章可循、有规可依，确保审计质量的有效追溯，提高全过程审计质量。2、定时检查。审计组长应随时检查审计小组成员的审计日志、审计周报、各种签证、会议纪要和工作底稿等;审计机构质量监督员要定时检查各关键点的质量控制:审计人员是否能胜任项目审计工作，能否严格执行国家审计准则和执业道德规范，审计程序是否符合要求，运用的审计技术方法与手段能否揭示审计项目存在的主要问题，审计的处理定性是否符合法律法规的要求，检查审计项目是否按规定的工作目标和任务完成。通过定时检查，及时发现审计中存在的质量问题。3、及时修正。审计计划和审计方案是一种事前质量控制程序，但它也是一种动态的质量控制程序，它应随审计进程中发现的新情况、新问题及时调整，在审计过程中不断完善。要充分发挥全体员工的主动性、积极性和创造性，尤其在不合格项控制和预防措施控制上，要改变过去沿袭的老思想、老方法、老传统，采用符合国际质量标准要求的管理程序，使审计工作程序规范、合理、可操作，真正起到控制审计质量的作用。

(四)A阶段即审计处理，包括审计质量分析总结、找出问题、提出整改措施，是审计质量管理提高环节。1、审计质量分析总结。审计处理是通过实施P、D、C三个阶段后，对审计的主要过程和重点环节的质量管理方法、程序、效果进行统计、分析、整理，找出计划目标与审计实际的差距，审核审计质量是否满足了要求，追踪审计建议是否可行并得到政府及被审计单位的采纳，检查是否建立后续审计、检查和评价机制。2、找出问题。审计质量是审计工作的生命线，关系到审计工作的兴衰存亡，体现依法审计的能力和服务大局的效果。在审计处理阶段找出影响全过程审计质量的主要问题，并加以整改，为新一轮的审计项目提供帮助。全过程审计质量管理中一般存在以下主要问题:(1)审计程序不合规;(2)审计调查了解不深入;(3)审计实施方案缺乏指导性;(4)审计质量管理和控制不严;(5)审计成果反映不突出;(6)对审计整改的督促与检查不到位等。3、提出整改措施。针对审计质量控制中存在的问题，要进行反复的论证和修改，征求多方面建议，提出切实可行的整改措施。要使全过程审计质量管理目标尽可能量化、具有可操作性，有利于改善、优化下一个PDCA循环。保证审计质量的措施有:扎实做好审前调查、制定切实可行的审计实施方案;制定各项审计质量管理制度，形成完整、规范的审计质量管理工作程序和流程并严格执行;提高审计人员的专业胜任能力、做好各项审计记录;定时检查，发现审计中的质量问题并督促整改落实。

四、审计质量PDCA循环管理中应重点注意的几个方面

(一)实行审计组长招投标制度

要打破原有审计组组长用人模式，规定审计组长(或主审)任职资格，以确保其专业胜任能力，同时还要明确审计组组长的职责和权限。探索实行组长招投标制，可选择一定数量的重大工程项目试行审计项目审计组长招投标，中标者聘为审计项目组长，审计组成员则采用审计组长与组员的双向选择确定。通过招投标，优选审计组长，使审计组长更具有责任感，有利于提高审计质量。

(二)建立审计方案论证制度

首先要建立重大工程项目审计方案评估论证制度，对重大工程项目审计组编制的审计实施方案在一定范围内进行评估论证，讨论审计方案的可行性，解决好审计目标、审计重点内容、审计手段和方法等问题。通过审计方案论证，可以达到以下目的:一是论证审计风险是否属于可接受的范围，要根据审计目标、重点，选择最小风险方案予以实施;二是论证选择的审计技术方法是否恰当。三是论证审计的内容是否完整，重点是否突出;四是论证审计组人员与工作内容是否匹配。

(三)建立审计项目质量审查制度

目前审计方案制定、执行、处理等环节集中于同一个审计业务部门，甚至同一个审计组。为降低风险，提高审计质量，应建立审计项目审查制度，成立审计质量审查组，将建设工程项目审计的执行与检查分开。审计质量审查组主要负责对各审计业务部门的审计计划、执行及提交的资料和结论性文件进行检查，并督促审计结论的整改和落实。同时，审查组有权对认为有必要的有关事项交由业务部门进行补充审计或者直接进行补充审计。

(四)建立项目后评估制度

审计项目总结范文篇5

关键词：精准扶贫;原则;审计重点;路径与方法

党和国家把精准扶贫全面脱贫工作提升为国家战略。我国贫困人口数量大、分布地域广、地理环境差异大、贫困原因多、群众诉求多样化，精准扶贫工作任务艰巨，地方政府制定的扶贫、脱贫政策措施多种多样。为促进扶贫政策落实到位、确保扶贫资金管理规范安全、使用高效，扶贫建设项目符合基本建设规定，发挥审计在扶贫领域的有效监督。

一、精准扶贫审计应把握的原则

各级审计机关和审计人员一要转变思想观念和思维模式，对改革和发展中出现的新情况新问题正确的做出职业判断，在审计职业判断中应遵循以下原则。1.坚持客观求实，正确把握“三个区分”。遵守相关法律法规规章制度，以是否符合中央决策布置和重大改革方针政策作为审计定性判断的标准，实事求是地反映问题。将推进改革中摸着石头过河与明知故犯，把还无明确规定的创造性工作与明令禁止仍自做主张，把为推动改革和促进发展与谋取私利，这三种不同行为的失误和错误严格区分开来。在审计结论中，谨慎的作出评价、定性和处理处罚意见，并及时总结经验，建立完善相关制度，规范相关行为。2.坚持问题导向，对违法犯罪问题“零容忍”。在审计工作中，对损害国家和群众利益、环境污染和资源毁损、履职尽职不到位等违法乱纪问题，对以权谋私、权钱交易、骗取套取扶贫及相关涉农资金、贪污受贿等违法犯罪问题“零容忍”，一定要做到定人、定责、定损失、定利益输送，追查到底。3.坚持鼓励创新，敢于为创新者保驾护航。在审计工作中，要保护利于扶贫政策落实、财政资金整合和提高资金使用绩效、节约资源和保护环境、维护群众利益的创新举措，要坚决支持，做好总结宣传推广。4.坚持推动改革，剖析体制制度机制问题。关注影响扶贫开发工作中的体制机制问题，对扶贫开发政策措施落实、简政放权、降低绩效等体制机制性阻碍问题，要及时反馈，积极推动制度完善和深化改革。5.坚持绩效审计，提高扶贫资金自然资源利用效益。通过精准扶贫审计关注政府部门履职尽责、建立高效廉洁的政府；关注困难群众、自然资源、规划、扶贫资金及项目的有效结合，规划跟着自然条件资源群众意愿走、项目随着规划报、资金围着项目给，发挥扶贫资金与自然资源在精准扶贫脱贫中效益最大化。

二、精准扶贫审计重点

在精准扶贫审计中，根据“十三五”期间脱贫攻坚目标，沿着政策、资金、项目、绩效这个主线，围绕‘十大工程’，‘六个精准’，‘五种渠道’，‘四个施策’”等精准扶贫内容，重点审计以下内容：1.扶贫政策措施落实情况。持续关注产业扶贫、生态保护扶贫等政策措施的进展和效果：一是查处责任不落实、机制不完善、方法不恰当，以及不作为等问题；二是查处应纳入的没纳入，不该纳的建档立卡等精准扶贫对象识别不准问题；三是查卫生扶贫、教育扶贫等17个精准扶贫项目政策措施落实不到位问题；四是查处扶贫政策宣传不到位不及时，资金及项目使用不公平公开的问题；五是关注村级组织扶贫信息是否及时公开公示，导致群众无法监督的问题；六是反映困难群众收支不真实，被脱贫的问题。经过审计推动扶贫攻艰问题整改和问责，促进精准扶贫政策措施到位和制度完善健全，达到以审促废改立和促落实。2.扶贫资金统筹整合情况。围绕国务院财政涉农资金统筹整合的措施和要求，检查扶贫资金统筹整合进展情况：一是检查是否及时制定并报备统筹整合使用财政涉农资金的具体方案；二是检查统筹整合是否存在流于形式，实际仍按原来的方式管理，造成资金闲置、交叉重复等问题；三是检查是否存在整合不及时，影响统筹整合使用的情况；四是检查是否存在不作为、慢作为，造成资金闲置的问题；五是关注将扶贫资金用于非扶贫领域的问题。通过审计检查揭示，推动财政涉农资金整合，达到盘活资金提高使用绩效的目标。3.扶贫资金使用安全情况。在扶贫资金使用安全方面，要坚持问题导向，严格按用途区分，对私吞侵占等行为“零容忍”。一是编造虚假申报资料获取扶贫资金用于非扶贫支出；二是扶贫资金被违规用于违反中央八项规定精神、国务院“约法三章”和省委省政府十项规定要求等挥霍浪费支出，或者被侵占挪用；三是扶贫资金被挤占挪用到楼堂馆所等领域；四是在扶贫资金安排使用上，超标准超范围等问题。五是挂上龙头企业或合作社的牌子，并没与贫困户建立增收利益机制，由干部或个别人控制，并享受国家扶持政策；六是违反政府采购政府或设计招投标等建设工程基本程序的行为；七是关注扶贫开发工作中损害群众利益的乱收费乱摊派问题。4.扶贫资金使用绩效情况。审计人员要将“绩效”审计理念贯穿扶贫审计工作全过程。一是关注是否真正将扶贫资金用到精准扶贫户身上；二是扶贫项目的安排是否结合农户的意愿和实际等，充分调动农户积极性，使扶贫资金发挥效益；三是项目规划是否因地制宜，有无脱离自然资源条件和市场需求，造成扶贫资金使用效益不高的问题；四是是否存“垒大户”“造盆景”等把扶贫资金集中到龙头企业、能人大户身上，作为扶贫亮点等“形式主义”问题；五是扶贫项目规划设计不合理、管护不到位等原因，造成利用效率不高、无法实现预期目标等问题；六是关注污染环境和破坏自然资源等问题。5.着力揭示和反映体制机制制度性问题。审计过程中，审计人员一定要高度重视阻碍扶贫开发方面的体制机制性问题，搞好相关调查，深入剖析产生原因，做出客观公证的评价，并有针对性提出操作性强建议，推动制度机制完善；搞好精准扶贫工作好的做法和经验总结，做好宣传推广运用；对审计问题整改的后序跟踪督查，确保整改到位。

三、实现路径与方法

1.加强计划管理。建立独立的审计计划部门对计划制定、落实、调整，审计项目的目标，审计重点的把握等进行调研，以提髙计划立项的统筹性、科学性和针对性。编制中长期审计项目规划，并做到长短结合，秩序渐进稳步推动。2.强化项目统筹。把扶贫审计项目的具体内容和工作原则，统筹纳入到政策跟踪审计、领导干部经济责任审计等各类具体审计项目中，作为相关审计项目的一个审计事项，确保扶贫审计落到实处。3.积极运用计算机审计技术。构建审计数据集中分析团队，运用大数据审计技术方法，加强对扶贫对象、资金项目等跨行业、跨领域的信息数据与审计经验和业务思路结合关联分析，快速锁定疑点和问题，并进行延伸调查，迅速得出审计结论，提高工作效率。4.统筹安排扶贫审计工作。统筹使用审计力量，采取“1+N”模式，在开展扶贫项目审计工作基础上同步开展其他审计项目，或在开展其他项目审计时，加入扶贫项目审计内容，扩大审计影响，放大审计成果。通过精准扶贫审计工作的开展，揭示扶贫攻艰存在问题并促进整改，建立完善相关的体制机制，促进扶贫政策措施落实到位，提高资金管理规范安全使用高效，保护创新创造，总结推广扶贫工作先进经验，为精准扶贫贡献审计力量。

作者:闫盛景 单位:四川省巴中市审计局

参考文献：

审计项目总结范文篇6

同志们：

XX县审计局召开半年审计工作会议，总结和回顾上半年工作情况，安排部署下半年审计工作任务。

会上局长XXX就全省半年审计工作座谈会的会议精神进行了传达。精神主要内容有：一是加强干部队伍建设和绩效审计工作；二是省审计厅对全省审计半年工作作了总结，并对下半年工作进行了具体安排，尤其对中央4万亿扩大内需投资审计工作作了重点说明。XX县审计局作为榆林市唯一代表参加会议，并且局长梁永贤在会上作了加强审计队伍建设，努力提高依法审计能力的经验交流讲话。

审计局各股股长对上半年工作完成情况进行了汇报。各股股长认真回顾总结了上半年的工作情况，查找了存在的问题，提出了下半年的工作计划和工作重点，并各选取一份优秀审计报告在会上作了交流。

最后，局长XXX作了总结发言，并对下半年工作进行了总体安排，要求重点抓好以下几项工作：一是继续深化预算执行审计，加快进度，做好向政府和人大报告工作的准备。二是专项审计调查要突出重点。要切实督促专项资金及时足额到位、专款专用、确保资金使用效益，在对XX县新农村示范村、扶贫村建设专项资金等审计工作上要统筹安排，计划合理，交出高质量的审计报告。三是做好扩大内需投资项目的审计工作。此项工作要追加到XX县审计局年度工作计划，要突出对重点工程项目的审计。四是突出抓好经济责任审计和县委、政府交办的各项任务，确保全年各项目标任务的圆满完成。加大审计成果的充分利用，试行经济责任审计结果公告，努力提升审计结果层次，丰富成果载体。五是投资审计要突出重点，探索跟踪审计和效益审计。六是办公室要做好上传下达各项工作。主要内容包括总结学习实践科学发展观，制定XX县**-**年度农业产业化建设项目资金专项检查工作方案，完成XX县党政领导干部任期经济责任审计实施办法，加大宣传力度等。七是加强计算机审计的探索。准备在审计局建立总体的信息化建设框架，探索AO与OA审计，注重计算机培训，加大计算机管理。八是加强作风建设和队伍建设。提高自身要求，廉政从审，严格执行“八不准”原则，严禁吃、拿、卡、要。努力提高干部队伍素质，加大培训力度。

审计项目总结范文篇7

(一)强化党的十八大精神和宪法的宣传教育。认真学习、深刻领会党的十八大关于法治建设和法制宣传教育等一系列新精神新要求，认真学习贯彻在纪念现行宪法公布施行30周年大会上的讲话精神，积极开展宪法宣传活动，努力提高全局审计人员的宪法意识和法制观念，弘扬社会主义法治精神。

(二)紧紧抓好与审计工作大局相关的法律法规宣传。重点宣传普及“四法一条例”，即宪法、民事诉讼法、精神卫生法、社会保险法、省审计条例。围绕实现人文、开放、创业、平安、幸福的奋斗目标，结合审计工作实际，深入宣传与促进经济社会发展、保障改善民生、人与自然和谐发展等相关的法律法规；突出对财政、金融、企业、政府投资、社会保障、资源环保等各领域的专业法律法规的宣传教育工作，有计划有措施，不断增强审计人员学法遵法守法用法意识。

(三)继续抓好《省审计条例》的宣传。广泛宣传是落实《省审计条例》的基础，全局要以《省审计条例》实施为契机，印发500份《省审计条例宣传手册》，主动向各级党委政府、被审计单位和社会公众广泛宣传、介绍《省审计条例》出台的重要意义和主要内容，促进社会各界正确理解、认识审计工作，为审计工作的顺利开展营造良好的社会环境。

(四)深化“法律六进”活动，积极开展各项法制宣传教育主题活动。全局要围绕审计工作大局，按照党的十八大提出的经济建设、政治建设、文化建设、社会建设、生态文明建设五位一体总体布局的要求，组织开展深化“法律六进”宣传活动。通过深入审计一线，针对被审计单位不同的特点和需求，努力探索法制宣传与审计活动相结合的新模式新内容，采取讲解座谈、分发法律法规小册子等方式，促进被审计单位充分认识到审计监督的重要性以及审计机关保障国家经济社会健康运行的“免疫系统”功能，推动被审计单位提高依法行政、依法管理的水平。结合“送政策、送温暖、送服务”活动，深入基层群众，有的放矢地开展法律咨询、讲解等服务，为“法律六进”增添新动力、注入新活力。

二、贴近审计实践，积极推进审计法治文化建设

(一)以学法用法需求为导向，不断强化审计人员法制教育。要坚持和完善集体学法、专题法制讲座、法律培训和考试考核等制度。我局将通过每半年法制讲座、法制考试和法制征文等形式，把学习法律和运用法律、规范行为结合起来，不断提高审计人员学法用法的自觉性和积极性，使学法用法工作落到实处，取得实效。

(二)不断创新法制宣传方式，努力增强法制宣传的感染力和渗透力。全局要认真抓好“12、4”全国法制宣传日等宣传系列活动，注重发挥《审计与理财》和《审计简报》杂志、局域网站等相关法制专栏的普法用法作用，将经常性宣传与重要节点宣传有机结合起来，不断扩大普法的受众面和影响力。

(三)加强审计法制理论研究，促进审计法治文化建设。要按照在纪念现行宪法公布施行30周年大会上明确提出的“努力培育社会主义法治文化”的号召，倡导和鼓励审计干部围绕党的十八大确定的目标任务，深入基层和一线开展调查研究，探索新形势、新任务下法制宣传教育工作的规律，研究目前审计法制工作中存在的热点、难点问题，为普法依法治理工作的深入开展提供更多的理论和制度支持。

三、加强审计法制建设，夯实审计工作基础

(一)研究制定和完善审计规章制度。我局将以《省审计条例》实施为契机，结合实际，完善《县审计业务操作规程》等业务管理制度。同时，将为适应国家审计准则的实施而制定或修订的各项审计质量控制制度适时汇编成册，形成审计业务质量控制体系，印发给全局审计人员。

(二)稳步推进《省审计条例》的贯彻落实。2013年是《省审计条例》正式实施之年。全局审要积极探索，不断总结，加强协调，积极推进和规范绩效审计、建设项目审计、跟踪审计、审计整改等工作，切实推进《省审计条例》的贯彻执行，努力开创审计工作新局面。

四、加强审计质量控制，不断推进审计法治化进程

(一)深入开展审计项目审理复核工作。全局要进一步研究完善和规范审计项目审理制度，优化审计流程，明确岗位责任。通过积极探索跟踪审计方式、定期反馈项目审计情况、通报审计项目严重质量问题等方式，不断深化审计项目审理复核工作，切实防范审计风险。

(二)开展审计业务质量检查。上半年，我局将安排对各业务股室2012年实施完毕的审计项目质量情况进行抽查检查。肯定取得的成绩，揭示存在的问题，提出改进意见，促进审计法律法规的贯彻执行，及时发现问题，解决问题，不断规范审计行为，防范审计风险，提高审计业务质量。

(三)深化优秀审计项目评选工作。我局将继续组织开展全局优秀审计项目评选工作。要在总结2012年评选标准的基础上，注重与省厅优秀审计项目评选标准的衔接，进一步修改和细化评选标准，改进评选办法，规范评选程序。同时，要通过结果反馈和利用、项目点评、案例交流等活动，加大优秀审计项目的宣传推广力度，更好地发挥优秀审计项目的示范引导作用，不断提高审计质量。

(四)继续做好行政复议和行政诉讼的应诉工作。要积极探索研究行政复议实践的规律及应对措施，不断完善行政复议机制，妥善处理争议和化解矛盾，努力保障行政复议申请人的合法权益，促进提高依法审计水平。

五、认真开展“六五”普法中期督查工作，深入推进普法依法行政工作的全面落实

审计项目总结范文篇8

在我国国家审计融入世界审计主流，实现与国际接轨的大环境下，信息系统审计已经成为我国国家审计的一项重要工作内容，这是信息化发展到一定程度的必然结果。但是，我国的信息系统审计仍处于不断探索、逐步完善的阶段。目前，专门立项对某被审计单位信息系统开展独立式审计尚不成熟，信息系统审计只能是以常规审计为载体，分别开展数据式审计、系统审计和系统内部控制审计。在这种情况下，如何既能保证圆满完成既定审计目标，又能适时合理有成效地开展信息系统审计，就成为摆在所有审计机关面前的一大难题。本文将从审计项目实施流程的角度指出信息系统审计中的一些注意事项，以期能为广大审计人员提供参考。

项目准备阶段。调查了解被审计单位基本情况阶段，要紧紧围绕审计署制定的审计目标及审计重点，在了解被审计单位财政财务收支的同时，对被审计单位信息系统及其产生的电子数据进行全面系统的了解，主要包括被审计单位的信息系统、系统内部控制以及电子数据结构与数据字典。在此基础上，要完成被审计单位电子数据的采集与转换、信息系统模拟测试环境的搭建，系统内部控制点的分解，系统一般控制测评等。

制定方案阶段。首先要将信息系统审计实施方案包含于审计项目的总体方案之中，确定信息系统审计的实施目标和审计方式方法，在方案中要明确以下几个关系：明确信息系统审计重点事项以及常规审计重点事项之间的关系，明确信息系统审计阶段性结果与常规审计阶段性性结果间的关系，明确实施信息系统人员与常规审计实施人员间的相互配合关系，明确信息系统内部控制点的设置与被审计单位内部控制间的关系、明确各个控制点所对应的电子数据间变化以及电子数据所体现的业务逻辑对应关系。具体来说，信息系统审计目标是围绕署定项目目标制定，紧扣而不脱离；信息系统审计重点事项是署定项目重点事项的细化、补充和延伸；信息系统审计阶段性结果与署定项目常规审计阶段性结果是相互补充、相互完善、相互促进关系；实施信息系统人员与常规审计实施人员间相互配合，处于一种矩阵式方阵之中，相互互补、相互配合、及时交流；信息系统内部控制点与被审计单位内部控制点是一一对应关系（尽管其不会非常完备，只是控制方式、具体控制对象、表现形式不同），每个控制点的变动均会引起后台多张表的电子数据发生一系列变化，这种变化应该完全由系统控制，且逻辑严密，如果掺入了人为因素，数据将表现为异样。

审计项目总结范文篇9

20*年县审计局安排审计项目35个，具体项目计划安排如下：

一、财政审计8个

坚持财政审计一体化的指导思想，把全部财政性资金纳入审计监督的范畴。强化预算执行审计，突出支出审计，强化对重点部门、重点领域、重点资金使用方向和使用效益的审计。

（一）20*年度县本级财政预算执行情况审计。

通过对县本级财政预算收入、支出、分配，政府性基金，预算外收入，政府负债，国有资产管理及财政税收政策执行情况的审计，为县政府加强财政收支管理提供决策依据；促进财政部门及各有关预算执行部门和其他财政收支管理部门严格执行《预算法》，不断规范预算管理行为，贯彻落实县委县政府各项重大经济方针政策，促进财政增收节支；推进财政体制改革，促进建立和完善财政专项资金项目论证和绩效评价制度、财政投资建设项目监督管理制度、投资决策责任追究制度，建立预算执行单位的支出效益考核制度，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益；促进地方税务部门和纳税义务人严格执行《税收征管法》及其实施细则，维护税法的严肃性。

（二）20*年全县基础教育经费专项审计调查。

根据省审计厅的统一部署，开展对20*年全县基础教育经费专项审计调查，摸清全县基础教育经费筹集、管理、使用的现状及存在的问题，揭露违纪违规行为；分析基础教育经费支出的去向和结构，反映不合理状况，客观反映农村基础教育财政投入现状，分析县、镇（区）两级财政对基础教育经费的保障水平，为政府深化基础教育体制改革和建立多渠道、多层次的教育投入体系，建立健全农村义务教育经费保障机制提供决策依据。

（三）民政部门20*年度预算执行情况审计、社会福利公益金及城乡最低生活保障资金专项审计调查。

根据省审计厅的统一部署，开展对全县20*年度民政专项资金的使用、管理情况审计。全面掌握全县民政事业资金，包括：救灾救济、优抚安置、医疗救助等专项资金的规模和管理使用情况。通过审计,摸清全县民政部门财务管理的现状,结合民政部门工作目标和重点，评价民政部门的职责履行情况,揭示存在的问题，提出有针对性的建议。

开展对社会福利公益金（以下简称“公益金”）筹集、使用、管理情况及其资助项目绩效情况的审计调查。通过审计调查掌握我县公益金筹集的规模和分配、管理、使用情况，分析评价公益金的使用效益，总结公益金管理和使用的经验和做法，调查了解影响公益金绩效的因素和问题，提出进一步规范管理，提高绩效的建议，促进社会福利事业健康发展。

开展对城乡最低生活保障金的审计，摸清我县低保资金的规模、结构和资金管理状况，评价我县城乡统筹低保制度的绩效，反映低保制度的制订和执行以及低保资金管理使用各环节中存在的问题，对存在问题的原因进行深入分析，提出切实可行的建议，促进低保制度的进一步完善，规范低保工作行为，切实保证低保对象的利益不受侵害，维护社会稳定。

（四）全县水利建设资金专项审计调查。

根据省审计厅的统一部署，开展全县水利建设专项资金审计调查，通过对全县水利建设专项资金征收、减免、退库及使用情况的调查，掌握全县水利建设资金的规模，在征收管理及使用中存在的问题，并分析产生问题的原因，为县政府整体把握水利建设专项资金政策落实情况提出科学的决策依据。

（五）20*年至20*年我县万里清水河道建设项目审计调查。

根据省审计厅的统一部署，开展对我县20*年至20*年万里清水河道建设计划项目实施情况审计调查。摸清省、市、县、镇配套投入的财政资金及其他资金使用情况。揭示万里清水河道建设计划实施、资金投入、项目管理、经费使用现状，反映建设资金在管理使用中的问题，促进水利部门和经费使用单位完善管理，提高资金使用效益。

（六）城市污水处理工程预（决）算及其项目绩效审计。

根据省审计厅的统一部署，开展对我县西片污水处理工程决算审计，并对我县城市污水处理工程资金使用绩效进行专项审计调查，通过审计及审计调查揭示全县污水处理工程建设中存在的问题及项目投资运行效益情况，提出规范管理、提高运行效益的意见建议。

（七）20*、20*年度我县都市型农业扶持政策资金使用管理和效益情况专项审计调查。

通过对我县20*、20*年度都市型农业扶持政策资金使用管理及效益情况专项审计调查，全面反映我县都市型农业扶持政策扶持资金的规模和使用情况，总结分析近年来政府各项都市型农业扶持对农民增收、农业增效方面的作用。揭示扶持政策管理制度、资金投向、资金使用、项目绩效中存在的薄弱环节，提出进一步整合我县各项都市型农业扶持政策，优化政策导向，提高资金使用效益的意见建议。促进加快都市型农业发展和高效生态农业建设，进一步推进我县农业专业合作组织和农业产业化步伐，促进我县新农村建设。

（八）我县现行镇财政体制运行绩效审计调查。

结合我县实际，开展我县现行镇财政体制运行绩效审计调查，通过对20*年至20*年镇财政体制运行绩效评价，总结现行镇财政体制运行中取得的成效，提出存在的不足并在综合分析的基础上提出建议，为县政府调整下一轮镇财政体制提供科学决策依据。

二、领导干部经济责任审计11个

按照“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的原则，在“把握规律、规范行为、保证质量”上下功夫，在规范完善领导干部经济责任审计评价方法和审计成果整合运用上下功夫。

贯彻落实领导干部经济责任审计分类审计办法，以重点部门、重点领域、重点单位为经济责任审计的重点，处理好项目数量与质量的关系，进一步规范审计的范围、内容、程序、方法与评价体系，注重经济责任审计与财政财务收支审计、绩效审计的结合，提高审计质量和效果，增强审计成果意识，对发现的共性问题、典型问题及时分析提炼和总结，为县委、县府决策提供依据。积极探索逐步扩大经济责任审计结果报告发送范围的方式方法，发挥经济责任审计在加强对权力的制约与监督，加强干部队伍管理中的作用。20*年对下列单位开展领导干部经济责任审计：

A类单位：县交通局；

B类单位：*、*镇、*镇、*镇；

C类单位：县农经局、县水利局、县民政局；

D类单位：县司法局、县科技局、县工商联。

同时，对*镇、*镇、*镇、*镇继续进行跟踪审计。

三、政府投资项目审计12个

以规范完善政府投资项目建设程序、强化政府投资项目管理、提高建设资金使用效益为目标，进一步整合国家审计、社会审计、内部审计的力量，落实政府投资项目竣工决算必审制，注重政府投资项目关口前移，继续探索全过程跟踪审计和绩效审计办法。对县重点建设项目的概算、招投标、勘察、设计、施工、监理、采购、供货、建设单位管理及其内部控制制度执行进行全过程审计，同时对建设资金来源及其使用的合法性、合规性、效益性进行分析评价，为建设单位加强管理、堵塞漏洞提出审计建议。对重大建设项目还要进行不定期的现场取证，特别是对重大的变更和隐蔽工程尽量做到提前介入，对其变更原因和变更的必要性、经济性、合理性进行分析，提高建设项目的造价控制水平。

根据我县政府投资项目的进展情况，对新武原中学、县*局看守所、县核应急指挥中心工程、县城供水管网改造工程4个项目的预算执行情况进行跟踪审计；对湖盐线、南王线、河南西路、百尺南路工程、邮电新村安置房、县应急垃圾填埋场、*中学、*风景区三湾门楼入口及其配套工程等8个项目的竣工决算以及项目投资绩效进行审计。

四、专项资金审计和专项审计调查4个

（一）三峡移民资金审计。

根据审计署的统一部署，对我县三峡移民资金的使用管理情况进行专项审计，促进三峡移民资金规范有效使用，维护三峡移民的合法权益。

（二）*县农业综合开发20*子项目、20*年*子项目资金使用绩效审计。

通过对20*子项目、20*年*子项目财务收支审计，检查评价农业综合开发项目计划执行和资金的筹集、管理和使用情况，促进国家农业综合开发政策的落实，促进政府有关部门、单位加强资金管理，提高资金使用效益。

（三）*县社会保障资金使用管理和养老保险扩面情况专项审计调查。

摸清我县社会保障资金的家底，调查了解我县养老保险扩面情况，分析评价我县社会保障资金的筹集、使用管理状况及养老保险扩面工作的实际效果，增强社会保障资金实力，提高社会保障资金管理水平，维护社会稳定，促进和谐社会建设。

（四）*县土地储备、土地出让金征收使用管理情况专项审计调查。

摸清我县国有土地储备数量、规模及其分布状况，掌握储备资金来源、收储成本的合理性，国有土地出让金的收支管理状况，反映国有土地收储、征用、整理基本状况；国有土地出让金征收、管理、使用中存在的情况和问题，并分析问题产生的原因，为加强国土资金管理，壮大县级财政实力，促进经济发展提供决策依据。

五、审计要求

（一）对上述35个审计项目要求全部按照审计署六号令规范要求进行实施，以规范审计程序，提高审计质量，防范审计风险。

（二）坚持“两个并重”和两个结合。一是坚持财政财务收支审计与效益审计结合，加大效益审计比重；坚持财政财务收支审计与专项审计调查结合，逐步提高专项审计调查的比重。

审计项目总结范文篇10

一年的审计工作总结起来有以下几点值得自己反思:

一、做为项目负责人对项目总体的把握还很不够。拿到一个项目如何能更快、更准的了解公司情况、发现其中问题，为整个项目组提供战略性指导。虽然近年来在角色转变中，自己在慢慢有意识地注意积累这方面的经验，但还是很显不足。

二、对项目时间及人事合理安排上还很欠缺。由于事务所的业务量不断上升，项目负责人管理的项目会逐渐增多，而在多项目多人员的状态下，如何更好的分配时间、对人员、工作进行布置和安排，须要自己认真和虚心地向其他同事学习。

三、对同事的理解还有待强化。在有些新同事，或刚入职同事在审计过程中遇到问题的咨询，会因为项目时间长、任务重而的不理解，态度不是特别好。这一点我自己感到非常地不安，在这里我非常诚恳地请同事们谅解。每个人都是从初级人员开始做起，想到自己刚来的时候也有很多同事给予了我无微不至的关怀，而自己却不能给予新同事理解，这是做人的失败。对于这个问题，我会在以后的工作中认真对待新同事的每一个问题，尽全力帮助他们。

四、业务方面是每年都要说。年年都有新东西，学习永远是不变的主题。对于新知识，要加大学习的力度。才不会落后。

五、与上级领导的沟通做得不够。在项目过程中，遇到问题，汇总总结过程中与上级领导的汇报不是很及时。不能很好地与领导建立沟通机制，这方面有待改进。