审计局范文10篇

时间:2023-03-21 03:13:22

审计局

审计局范文篇1

第二条本办法所称的重大审计事项,是指审计结果可能会产生较大影响和可能存在较大审计风险的审计事项。

第三条建立金山区审计局重大审计事项审定委员会。审定委员会主任由局长担任,副主任由副局长担任,各科科长为组成人员。

第四条下列审计事项需由审定委员会通过审议会议审定:

(一)审计署、市审计局同步审计项目;

(二)本局年度重点审计项目;

(三)向市审计局和区委、区府报告的审计事项;

(四)发现被审计对象重大违法、违纪、违规的审计事项;

(五)被审计单位对审计报告(征求意见稿)有较大歧义的审计事项;

(六)局领导决定审议的审计事项。

第五条重大审计事项的审定程序及方法:

(一)拟提交审议的事项需事先报分管局长审阅同意;

(二)审计组预先将需审定的审计事项材料发至审定委员会全体成员;

(三)审定委员会成员需对审议事项作好充分准备;

(四)适时由审定委员会主任或委托副主任召集审定会议,在听取审计组情况介绍后,经集体审议,形成审议决定或决议,审议过程由专人作好记录;

(五)经审议有不同意见或保留意见的,在充分听取与会成员陈述理由后,经综合分析,最终由主任决定或适当延时决议。

第六条有关审计科室应根据审议决议,起草或修改审计意见书、审计决定书等审计业务文书。

第七条审议决议应当归入审计项目档案。

审计局范文篇2

第二条本办法所称投诉举报是指被审计单位、社会各界或其他组织对全市审计机关干部有行政过错或违法违纪行为进行的投诉举报。

第三条市审计局设立投诉举报工作机构,由监察室、办公室、法规处组成,负责受理全市审计系统方面的投诉举报。向社会公布投诉举报电话、地址。

第四条对投诉举报的办理,市审计局投诉举报工作机构可直接办理,也可根据投诉举报情况转交相关投诉举报工作机构办理。

第五条被审计单位、社会各界或其他组织对本市审计机关干部有违法违纪行为进行投诉举报,投诉举报工作机构应予受理。

第六条投诉举报者可通过来信来访、电话等进行投诉举报,也可委托他人代为投诉举报。投诉举报提倡署真实姓名。

第七条投诉举报工作机构受理投诉举报,应当根据下列情况分别作出处理:

(一)对属于受理范围的当面或电话投诉举报,接待(接听)人员应当细心接待(接听),询问清楚,如实记录;对通过书面或网络进行的投诉举报,要逐件登记并及时处理。对不属于受理范围的投诉举报,应当告知投诉举报者向有管辖权的投诉举报工作机构投诉举报。

(二)严格执行有关保密纪律,为投诉举报者保密,不得将投诉举报材料原件(复印件)转给被投诉举报机关、单位、组织和个人。

(三)应当自受理投诉举报(包括接到上级转交的投诉举报)之日起三十个工作日内办结投诉举报事项;需要转交的,应当在五个工作日内转交。因特殊原因不能按期办结的,报经单位负责人同意后,适当延长期限最多不得超过三十个工作日。

(四)署真实姓名投诉举报的,应当将办理结果告知该投诉举报者,听取其意见。

第八条投诉举报工作机构受理投诉举报,应当核实有关情况。投诉举报工作机构可要求被投诉举报机关、单位、组织和个人提供与投诉举报事项有关的文件、资料,并就相关问题作出说明。与投诉举报事项有关的单位、组织和个人应当协助调查。

第九条投诉举报工作机构根据投诉举报情况,可要求被投诉举报机关和个人立即停止行政过错或违法违纪行为,或采取必要的补救措施。

第十条投诉举报工作机构对投诉举报事项调查核实后,应当依据《*市国家公务员行政过错行为行政处分暂行规定》《*市审计局行政过错行为责任追究暂行规定》等对投诉举报事项提出处理意见,并责成相关部门落实。

第十一条投诉举报工作机构及其工作人员不按本暂行办法受理或办理投诉举报的,应当对直接负责的主管人员和其他直接责任人员进行批评教育;造成不良影响或后果的,依法给予政纪处分。

审计局范文篇3

一、联系形式

(一)实行责任制

1、划分二个审计联系制度责任区。

(1)行政事业单位和区属企业为第一责任区,由内审科负责联系。内审科负责人为第一责任区负责人。

(2)财政(含镇、街道办事处、金山工业区财政)、税务和金融系统为第二责任区,由法信科负责联系。法信科负责人为第二责任区负责人。

基本建设项目建设单位由投资科通过跟踪审计负责联系。

2、各责任区根据科室人员情况,明确责任人,具体负责责任区内被审计单位的联系。

(二)实行回避制

审计联系制度责任区实行审计与联系回避制度,确定内审科、法信科专司审计联系制度,其他审计业务科室不负责审计联系制度,实行联系的不审计,审计的不联系,

二、联系目标

审计联系制度责任区联系人,通过审计联系制度达到以下目标:

(一)基础工作目标

1、联系单位有完善的会计机构和持有上岗证的会计和出纳人员;

2、联系单位有完善的财务管理和审核审批制度,并按照执行;

3、联系单位按照规定设立会计账簿,及时记账,做到日清月结,按月编制各类会计报表,做到账证、账表一致,账账、账表、账物三相符;

4、联系单位正确运用会计科目核算财政(财务)收支,会计凭证合法,手续齐全,现金、印章、空白支票、各种空白收据按照规定保管使用;

5、联系单位往来账款清理及时,往来科目年终一般无余额,因特殊情况年终无法清理余额的,会计人员应提出书面意见,经单位分管领导批准后方可结账并转入下年新账;

6、联系单位固定资产账记载准确、齐全,有严格的管理制度和使用规定及完善的手续;

7、联系单位按照规定管理会计档案。

(二)内审指导工作目标

1、联系单位应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度,配有内审专(兼)职人员,有完善的内审工作管理和监督制度。

2、联系单位应当提高内部审计业务质量,并依法接受审计机关对内部审计业务质量的检查和评估。

3、联系单位应当配合、支持审计联系制度的贯彻落实和审计工作的开展,并为联系和审计提供必要的条件。

(三)整改工作目标

1、审计联系制度责任区联系人,对联系发现的问题能做到早纠正,帮助联系单位规范财务行为。

2、审计联系制度责任区联系人,对审计查出的问题能做到早整改,指导联系单位健全内控制度。

3、审计联系制度责任区联系人,对联系和审计发现的问题可通过电话、走访和书面的形式,通知联系单位纠正联系发现的问题和落实整改措施。联系方式、时间、内容、联系人员等情况应当准确记载。

4、审计联系单位对联系发现和审计查出来的问题不重视、不纠正、不整改的,审计联系制度责任区联系人应及时报告局长室并将其纳入重点审计对象。

三、联系方法

(一)走访制

审计联系制度责任区联系人,对确定为重点联系单位的应每月走访1次,及时了解和掌握联系单位的经营情况、财务收支情况、资产变动、效益以及重大经济决策和执行的情况。一般联系单位每季走访1次,每月可采取电话联系方式,帮助和指导联系单位改进工作。被审计单位财务信息按季收取,按时进行分析。

(二)登记制

审计联系制度责任区联系人,每次走访联系单位结束后,应在《金山区审计局审计联系制度走访登记表》中,详细记录联系走访的时间、人员、走访时发现和纠正的问题以及其他需要记录的情况,并将《金山区审计局审计联系制度走访登记表》存入审计管理系统,以备查阅。电话联系的也应及时在《金山区审计局审计联系制度电话联系簿》上记载电话联系的时间、内容和相关的情况

(二)评估制

审计联系制度责任区联系人,应对联系单位上报的季度财务信息及时导入审计管理系统,并对财务信息进行综合分析、评估,写出分析、评估报告,并将分析、评估报告存入审计管理系统,以备查阅。

(三)报告制

审计联系制度责任区联系人,应每季将分析、评估报告报审计联系制度责任区负责人,责任区负责人应根据不同系统的单位写出系统单位的分析、评估报告,并将系统单位的分析、评估报告报审计联系制度工作小组办公室,办公室汇总后写出综合分析、评估报告报审计联系制度工作小组组长、副组长和各成员。

(四)咨询制

审计联系制度责任区联系人,应加强与业务责任科室的沟通,发挥审计专业优势,运用审计政务网站、“金审”信息系统和审计简报、审计信息等多种形式,及时宣传审计法规及国家有关财经法规和政策,不定期地国家及地方政府财政、金融、税收等方面政策的相关信息,努力为联系单位提供高效、优质的审计咨询服务。

(五)督查制

局成立审计联系制度工作小组,局长任组长、副局长任副组长、各责任区负责人和业务责任科室负责人为成员。工作小组每季召开一次会议,分析审计联系制度进展情况,及时解决审计联系制度落实中的疑难问题,对审计联系制度的贯彻执行提出工作要求,确保审计联系制度落到实处。工作小组下设办公室,办公室设在内审科。办公室负责审计联系制度的督查工作,负责制作《金山区审计局审计联系制度走访登记表》、《金山区审计局审计联系制度电话联系簿》、联系制度考查与考核表以及有关联系制度工作方面的其他表格、数据统计、联系制度情况分析、工作小组会议记录等工作。法规科协助办公室工作。

四、联系纪律

审计联系制度责任区联系人,在执行审计联系制度过程中必须遵守以下审计纪律:

(一)必须遵守审计署制定下发的审计组和审计人员“八不准”规定。

(二)必须遵守《上海市审计局关于加强审计纪律的规定》和《上海市审计机关审计组廉政责任规定》。

(三)必须遵守《金山区审计局党风廉政建设责任书》和《金山区审计局廉洁自律承诺书》各条款。

(四)必须遵守《金山区审计局干部职工“八小时以外”行为规范》。

(五)必须遵守区政府关于工作期间中午不准饮酒的规定。

五、联系考核

审计联系制度考核实行考评和考核相结合,并纳入公务员考核范围。

审计局范文篇4

第二条审计实施方案应当根据本局年度审计项目计划确定的任务,或者根据区委、区府临时交办以及审计署、市审计局统一组织的同步审计项目编制。

第三条审计实施方案一般由总体审计方案和具体审计方案两个部分组成(内容简单的审计项目可实施一套方案)。

总体审计方案是从发送审计通知书到撰写审计报告全过程的总体工作安排,由组织实施审计项目的审计组组长在开展审前调查后编制,经三级复核后,报有关分管局长批准后实施。

具体审计方案是对各审计事项组织实施的具体程序方案,由审计小组根据批准的总体审计方案,在进一步调查了解被审计单位有关情况的基础上编制,经审计组所在科科长审核批准后实施,并报送有关分管局长备案。

第四条总体审计方案的主要内容包括:

(一)编制的依据;

(二)被审计单位基本情况,包括其名称,所有制性质,被审计单位财政、财务隶属关系,主要机构、部门设置及所属单位,适用的会计制度等;

(三)审计所要达到的目标;

(四)审计范围及初步考虑需要延伸审计或审计调查的所属单位名称及内容;

(五)重点审计领域或重点审计事项;

(六)审前调查中发现的其他拟查清核实的主要问题和有关情况说明;

(七)拟予调查的相关内部控制制度;

(八)需利用社审、内审进行审计的内容和组织方式;

(九)时间安排及审计组组成人员;

(十)需要附报的有关资料或重要法规政策文件。

第五条具体审计方案的主要内容包括:

(一)编制的依据;

(二)被审计单位基本情况的补充;

(三)实施审计的具体内容、步骤和方法;

(四)审计组人员的工作分工。

第六条总体审计方案和具体审计方案报经批准后,均应下达到审计组全体成员。

第七条审计组在实施审计过程中,提出调整审计具体方案的建议,应书面说明调整理由并报经本科科长批准后实施,遇总体审计方案中的下列事项调整,还应报有关分管局长批准:

(一)延伸审计相关单位的变动;

(二)新增的金融机构查询要求;

(三)预计审计实施阶段工作结束时间将延期完成超3O日的;

(四)科长认为应当报请有关分管局长批准的其他事项。

审计局范文篇5

区纪委八届六次全会召开后,区审计局迅速召开局领导班子会议,学习传达区纪委八届六次全会精神,研究部署发展提升年活动,并召开了全局干部职工大会。

分管副局长传达了区纪委八届六次全会精神。全会充分肯定了全区2012年纪检监察工作所取得的成绩,明确指出全区上下要进一步增强抓好党风廉政建设的责任感和紧迫感,认真贯彻落实党风廉政建设责任制,坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针,继续加强以完善惩治和预防腐败体系为重点的反腐倡廉建设,整体推进教育、制度、监督、改革、纠风、惩治等各项工作,促进反腐倡廉工作深入开展、深入人心,以反腐倡廉建设的实际成效取信于民,为全区加快发展提供坚强保证。局党支部书记要求全体干部要深刻领会区纪委八届六次全会精神实质,掌握精髓,武装头脑,认清形势,进一步明确党风廉政建设和反腐败工作的总体要求和主要任务,要结合工作实际,强化审计监督,高度关注重点项目和重点资金,加大对重大违法违规问题和经济犯罪案件的查处力度,要进一步完善制度,严格管理,坚持惩防并举,突出改革创新,全面推进我局党风廉政建设和反腐败工作的深入开展。

为扎实开展发展提升年活动,区审计局精心组织,积极部署,成立了以局党支部书记为组长的活动领导小组,制定了《区审计局开展发展提升年活动实施方案》,召开了全局开展发展提升年活动动员大会。

要切实加强领导,明确责任,落实措施,全局上下齐心协力,拧成一股绳,迅速掀起开展发展提升年活动的热潮。在开展发展提升年活动中,一要围绕加强政府投资项目审计提升办事效能和服务水平。进一步加大招商引资力度,提高招商引资成效,提升重大项目服务质量,确保重大项目建设资金使用安全、高效;二要围绕加强各类专项资金审计提升办事效能和服务水平。加大工业、农业、民生等专项资金审计力度,促进各类专项资金的规范使用,提高资金使用效益,推动各项事业健康协调发展;三要围绕创建最优发展环境提升办事效能和服务水平。强化审计监督,配合相关部门开展集中整治,突出查处违反涉企行为“九个严禁”的规定和其他“乱收费、乱检查、乱摊派、乱罚款、乱评比、乱培训”等影响发展环境的问题,促进省委、省政府《关于创建最优发展环境的决定》的落实;四要围绕推进审计事业科学发展提升办事效能和服务水平。强化内部管理,推进制度创新,继续深入推进“比学习、比作风、比效能、比干劲、比贡献”等创先争优活动的开展,创出先进审计理念,创出先进审计方法,创出优秀审计项目,提升审计水平,提升审计质量,提升审计形象,为全区经济社会发展“保驾护航”,促进全区经济社会又好又快发展。

审计局范文篇6

一、认真贯彻党的十七大报告提出的“强化预算制度改革,强化预算管理和监督”的精神,紧紧围绕县委、政府中心工作,组织开展本级政府预算执行审计。

以促进我县财政进一步加强预算管理,规范财政资金分配行为,不断提高财政资金的使用效益为目标,加大对财政预算编制和执行的审计力度。

以规范税收征管和税收政策的执行,规范税务部门预算执行,进一步挖掘税收潜力为目标,对地税本级税收收入的征管情况进行审计和审计调查。

以规范国库管理和促进国库集中支付制度的完善为目标,对国库进行审计。

按照市审计局安排,对本级政府全部政府性资金总量、资产规模、支出结构、支出重点进行审计调查。

按照市审计局安排,对截止*年底本级政府债务情况进行审计调查。

为规范部门预算管理,促进资金使用效益的提高,对水利局、计生局、统计局3个一级预算执行单位及其所属的二级单位实施预算执行审计。

二、以规范地方财政收支行为,促进提高财政资金使用效益为目标,对五申镇、双河镇进行财政决算审计。

三、行政事业审计。按照自治区审计厅统一安排,以规范财政资金合理有效使用,促进教育公正、协调发展为目标,对我县*年底以前的基础教育经费进行专项审计和审计调查。

对公路段*—*年度财务收支实施审计。

四、专项资金审计。按照市局安排,对土地收购、储备、出让金和*年企业职工基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金的筹集、分配、使用管理情况进行审计。

按照市局安排,对我县进行*—*年度民政资金进行专项审计调查。重点调查了解救灾、低保资金的拨付、管理、使用、发放等情况。

五、固定资产投资审计。完成金河大街、污水处理厂等托克托工业园区建设项目工程和景观大道、新坪路改造、腾飞路等城镇建设工程以及其他重点建设项目工程的竣工结算审计。

对财政扶贫、以工代赈、农业综合开发项目工程实施分批集中跟踪审计。

六、经济责任审计。按照市审计局要求,对2—3名村级干部进行经济责任审计。

审计局范文篇7

一、年审计工作情况

年,我局共完成审计项目28个,查出管理不规范资金4223万元,其中已归还原渠道资金2800万元,核减投资额441万元,上交财政43万元。审计提出建议33条,被审单位采纳审计建议27条,被审单位制定整改措施21条,问题整改率达100%。

(一)围绕中心,服务大局,以县走在全省山区县市前列为审计工作立足点和着力点。在今年的审计工作中,我局紧紧围绕县委、县政府的中心工作,以服务基层、服务企业的理念,积极参与新农村建设,为县域经济又好又快发展作出一定贡献。一是认真开展解放思想大讨论,把思想、行动统一到县委、县政府的决策上来。今年,我局紧紧围绕党的十七大和十七届三中全会精神,以科学发展观为指针,结合全县《努力使县走在全省山区县市前列的意见》要求,在全局机关干部职工中认真开展了解放思想大讨论。通过查找不足、认识差距,学习党的各项理论、方针、政策和审计业务知识,全局干部职工的思想发生了根本性的转变,增强了“三种意识”:即增强了创新意识,敢闯、敢试、敢担责任、敢冒风险;增强发展意识,加大工作的主动性和灵活性;增强全局意识,发挥团队精神,加强协作配合。二是维护企业利益,当好远安经济发展的护航者和守护神,牢固树立企业老大的观点。重点查处党政机关、执法部门吃、拿、卡、要,乱收费、变相收费、干扰各类经济主体的“三乱”行为,积极参与企业会计人员的培训和辅导,协助企业做好会计帐目管理,完善内部物资、现金流向控制管理的流程和制度,有效控制成本,促进企业增收节支,增强企业的自我管理和发展能力。年,我们在审计中发现有少数单位或部门在企业中摊派费用、报销条子、吃喝现象。三是积极参与旧县镇龙泉村的新农村建设。一是帮助该村制定发展计划,确保农民增收。全年新发展药材100亩、食用菌袋。二是为该村多渠道在部门争取资金8万元、水泥26吨,配备电脑2台,捐赠乒乓桌一幅,办公桌5张、沙发5组价值达2万余元,帮助维修村委会。三是帮助该村投资8000元修建u型渠2500米,投资3万元架设了无线调频广播。

(二)抓住主线,全面提升财政预算执行审计质量。财政预算执行审计是审计工作的主线。在对XX年年的财政预算执行审计工作中,我们以规范财政预算执行为抓手,注重从体制、机制多方面着力解决财政管理中存在的问题。一是从规范入手,以财政收入的合法性和支出的合理性为审计重点。紧紧围绕财政管理改革,规范预算管理,维护群众利益,提升财政资金使用效益等方面,主要审计财政预算收支平衡情况、重点支出的安排和资金到位情况、预算超收收入的安排和使用情况、部门预算制度建立和执行情况、县人民代表大会关于批准预算决议的执行情况、部门预算、政府采购、国库集中支付和收支两条线管理等财政改革制度的执行情况、国有资产的处理情况。重点审计了县财政部门具体组织县本级预算执行情况,县地方税务局税收征管情况,县国土资源局、公安局等部分县直预算单位执行预算情况和专项资金管理使用情况。二是从查找问题着眼,推进各单位依法理财、依法行政。通过审计共查处违规资金1560万元,其中归位1322万元,经济处罚上缴财政15万元,审计提出整改建议8条。通过查找问题,落实整改,促进了财政资金依法、规范管理。三是实行阳光审计,增强财政资金的透明度。9月,县人大常委会听取了财政预算执行审计工作报告,人大常委全票通过了我局提交的报告。

(三)突出重点,认真解决领导关注、人民群众关心的热点、难点问题。一是把“三农”资金、雪灾资金作为审计工作的重点。今年元月,我县与南方各省一样遭受了五十年未遇的冰雪灾害,按照省审计厅要求,各地审计部门要加强对雪灾资金的审计督办,我局派出专人深入到乡镇、到村、到户了解情况,核实灾情,检查资金,督促有关部门将资金落实到户到人。通过审计,我县共收到上级拨入雪灾救灾专款1314万元,按照省委省政府的要求,截止9月30日,通过审计发现有3个单位欠拨资金18万元,审计检查后,已在10月底全额拨付到位。另外,我们还加大了对农村安全饮水、沼气池建设、农村粮食直补、县东干渠灌区蔡家湾片小型农田水利工程等涉农资金审计力度。二是强化专项资金审计。根据省审计厅要求和市局统一安排,我局认真完成了对农村义务教育新机制改革经费的审计和对当阳市的五项社保资金的审计,协助劳动保障局做好了枝江市审计局代表市局对我县五项社保基金的审计。三是认真开展政府投资基建项目审计,充分发挥投资项目效益。今年,全县农村公路建设任务被纳入县政府十件实事,在项目实施过程中,县审计局成立专班,对项目建设和资金管理实施了全程跟踪监督与管理,对工程招标、完工决算及工程审计派专人参与,未发现截留或挪用农村公路建设资金问题,确保了资金的专款专用及工程建设质量。另外,我局对县第一高级中学橡胶运动场、县人民医院住院部大楼、花林水泥厂等政府投资项目进行了专项审计,总基建投资1800多万元,共审减金额150多万元。

二、强化监督,加大经济责任审计工作力度

今年,我县的经济责任审计工作在县经济责任领导小组的领导下,我们创新审计方式,扩大结果知晓面,畅通群众反映问题的渠道,加大审计结果运用力度,共完成审计项目7个。其中:离任审计3人,届中审计4人。属县直机关5个,乡镇2个。通过审计查出管理不规范资金3107万元,其中归还原渠道资金2302万元,调账处理777万元,收缴财政入库28万元。

1、领导重视,为经济责任审计工作创造了良好的工作环境。一是定期召开全县经济责任审计工作领导小组会议,县委常委、组织部长夏锡�同志在年初的工作会议上,对全年经济责任审计工作进行安排部署,并对经济责任审计工作提出明确要求和措施。二是重大问题县领导亲自过问,在每次的审计进点会和审计结果通报会上,组织、纪检、监察等领导亲自到现场指导。针对一些被查出的重大问题,县主要领导亲自过问,亲自研究解决办法。

2、政务公开增强了人民群众的参与度。在经济责任审计工作中,要求被审单位政务公开是一个最基本的内容,我们力改过去封闭审计的方式,做到“三公开”,即公开审计纪律、公开审计内容、公开审计结果,让人民群众参与整个审计过程,知晓每个审计环节,了解最后审计结果。今年我县首次在洋坪镇进行了审计结果通报,让广大人民群众了解被审单位和领导人的审计结果,做到依法审计、阳光审计。

3、从制度建设抓起,规范领导者行为。我们力改过去重处罚轻制度建设为现在的重制度建设并加以适当处罚的审计结果处理方式,不断帮助被审单位规范制度建设,做到用制度管人,按制度办事。同时,为了对全县领导干部的经济行为进行规范,我局在县经济责任审计工作领导小组的领导下,制定出台了《县经济责任审计责任追究办法》、《县离任领导干部经济事项交接办法》等制度。

4、注重经济责任审计成果运用,为党风廉政建设、组织选人用人当好参谋。我们力改过去单纯的财务收支审计,为现在的重点审计领导经济责任活动和重大事项。在经济责任审计中,我们力求审计结果能被有效运用,不断提高审计报告撰写质量,注重审计事实,确保对被审领导者的个人经济行为能有全面真实的反映。同时,我局对XX年年和年的13个经济责任审计单位进行了定期回访,以督促被审单位和领导对问题及时进行了整改落实。

三、与时俱进,不断加强审计工作的改革与创新

为适应经济社会发展的要求,根据目前审计业务人员有限、计算机审计水平不是很高的现实,我局不断加强学习提高素质,打破业务股室的局限,进行统筹安排,加大经济责任审计和干部教育培训的改革与创新力度,全面实行计算机审计。

审计局范文篇8

第二条本办法适用于省审计厅机关和省辖市审计机关实施的各类优秀审计项目评选。

第三条参加评选的审计项目应当符合以下条件:

(一)审计工作全过程严格按照审计法、审计法实施条例、审计准则和审计项目质量控制办法的规定进行;

(二)审计结果事实清楚,证据确凿,定性准确,评价客观公正,处理处罚适当,建议切实可行;

(三)审计揭露出重大违法违纪问题或重大违法犯罪案件线索,或者在效益审计方面取得明显成效;

(四)审计结果引起党委、人大、政府领导重视,审计建议被党委、人大、政府及有关部门采纳,效果明显;

(五)审计结果得到较好采用并产生较大社会影响。

第四条省审计厅成立精品审计项目评选领导小组,史宁安厅长任组长,赵国新副厅长任副组长。精品审计项目评选领导小组负责研究、制定、修改精品审计项目评选办法、评分标准和审定精品审计项目。精品审计项目评选领导小组办公室设在法制处,负责精品审计项目评选的日常事务、组织协调和初选工作。

第五条精品审计项目评选工作遵循公开、公平、公正的原则,采取统一组织,逐级推荐的方式进行。

第六条精品审计项目评选,每年组织一次。省审计厅厅机关业务处、省辖市审计局,对本单位上年度实施的审计项目进行初选后,推荐1个审计项目,于每年5月底前将参加评选的精品审计项目推荐表和审计项目档案报送省审计厅精品审计项目评选领导小组办公室。全省每年评出10个精品审计项目,其中省厅评出精品审计项目3个。审计署授权实施的国外援贷款公证审计项目可以参加评选。

第七条精品审计项目评选采取百分制,内容分为两个部分,即执行审计准则和审计规范化建设方面占60分;审计查出大案要案线索和审计结果得到充分利用占40分。

第八条精品审计项目评选的程序和方法。

(一)由各单位把推荐参评的审计项目报到厅精品审计项目评选领导小组办公室。

(二)由厅精品审计项目评选领导小组办公室组织人员按评选标准进行初评,并实行回避制度。

(三)厅精品审计项目评选领导小组办公室将初评结果向厅领导做出专门汇报。

(四)经厅精品审计项目评选领导小组审核评出精品审计项目,报厅长办公会议审定。

第九条各单位在推荐参评精品审计项目时,应上报该审计项目档案和与该项目相关的材料,如审计决定执行、领导批示、审计公告、有关部门处理、整改的文件等。

第十条对有关单位弄虚作假及过度包装的项目,一经发现,立即取消参加本年度评优资格和获奖项目,并追究有关人员和领导的责任,对推荐单位予以通报批评。

第十一条审计人员在实施审计中有违反廉政规定和审计工作纪律的,该审计项目不能参加精品审计项目评选,已被评为精品审计项目的予以取消,并通报批评。

第十二条参加精品审计项目评选的工作人员应当遵守有关工作纪律,坚持原则,实事求是,客观公正。如发现有弄虚作假、徇私舞弊的,将通报批评。

审计局范文篇9

一、2018年工作总结

(一)坚持依法审计,不断强化审计监督职能

1.科学严谨制定《县2018年度审计项目计划》

年初,为进一步增强审计项目计划安排的科学性、合理性、针对性。按照州审计局要求,通过征求县领导意见,制定了详实可行的《县2018年度审计项目计划》,经县政府同意并上报州审计局。2018年共制定审计项目计划11项,其中:重大政策措施落实情况跟踪审计1个,预算管理审计项目3个,民生资金项目审计3个,固定资产投资审计1个,领导干部自然资源资产离任审计1个,经济责任审计1个,交办项目审计1个。在计划安排上继续深化财政预算审计、经济责任审计、专项资金审计,积极探索领导干部自然资源资产离任审计、专项资金绩效审计,在配合完成州局审计任务的同时,重点关注本县涉农扶贫、生态环境保护等热点问题,将依法审计、创新审计、保质高效的审计理念和思路贯穿始终。

2.计划内项目有序进行

一是重大政策措施落实跟踪审计。已完成了第一、二、三季度重大政策措施落实情况跟踪审计工作。主要对县2017年保障性安居工程(含公共租赁住房、农村危房改造,以下统称安居工程)的计划、投资、建设、分配、运营及配套基础设施建设情况进行审计,重点对安居工程政策落实、管理绩效和遵守法律法规情况进行了审计;对重大水利建设项目县抚美达日水利工程的项目推进情况,资金拨付情况等方面进行了跟踪审计;对稳就业、稳投资政策措施落实情况,减税降费政策措施落实情况进行了跟踪审计,重点关注减税降费政策落实情况,并对县财政局、发展和改革经济商务信息化局、国家税务总局县税务局、农业、畜牧和水务局、就业局、6个企业做了审计调查。

二是预算管理审计。已完成县2017年度财政预算执行和其他财政收支情况、县2017年财政决算草案审计,重点审计了县财政预算执行、部门预算执行、重大政策措施落实、扶贫等重点专项资金管理使用情况;完成了2017年地方税收审计;完成了防震减害2017部门预算执行情况审计;完成了2017年中央、省委和州委下拨补交党费使用的专项审计;以上审计共提出审计建议24条,被审计单位采纳审计建议24条,管理不规范资金55.1万元。

三是民生资金项目审计。已完成县2017年保障性安居工程跟踪审计;扶贫专项2017年实施方案完成情况专项审计调查正在交叉对九寨沟县进行审计。

四是固定资产投资审计。已基本完成2018年计划内投资审计项目县干部周转房宿舍(二期)工程的竣工决算审计,现目前竣工决算审计报告正在征求意见阶段。

五是经济责任审计。我局于2018年8月对镇党委书记、原乡乡长同志在2015年9月至2018年6月30日担任乡党委副书记、乡长、镇党委书记期间,履行经济责任情况进行审计,目前审计工作即将结束。

六是领导干部自然资源资产离任审计。我局于2018年7月25日派出审计组,完成了对县镇同志担任镇原乡长以来至2018年6月底止,自然资源资产管理责任履行情况的审计。

(二)强化工作举措,全力推进脱贫攻坚

按照县委、政府统一安排部署,我局全力投入脱贫攻坚工作,努力推动这项政治工程、民心工程,切实将县委政府的行动部署落到实处。

一是高度重视,落实行动。认真贯彻落实县脱贫攻坚工作会议精神,专题研究,统筹安排,强化扶贫工作领导责任制,落实第一责任人,落实8名帮扶干部帮扶贫困户13户,并每月平均5-7次集中组织干部深入到崇德乡崇德村,与帮扶对象面对面交流,倾心交谈,全面了解帮扶对象的家庭成员情况、居住条件、致贫原因。制定帮扶脱贫规划、脱贫措施,重点关注到户项目实施情况,与帮扶贫困户一起细化脱贫规划和帮扶措施,切实帮助帮扶户“理清思路、算好账”,如实填写《贫困户帮扶手册》。

二是重视驻村力量选派,扎实开展帮扶工作。按照县脱贫攻坚领导小组的安排部署,我局在专业人员少,审计任务重的情况下,派出一名精兵强将甘雪涛担任新格乡蕊锋村第一书记,要求该同志沉下心、扑下身,驻守基层,贴近群众,脱产开展所驻村精准扶贫各项工作。

三是积极开展扶贫专项资金审计工作,进一步规范涉农扶贫资金使用情况,保障涉农扶贫资金落到实处、发挥效益。

(三)抓好党建工作,全面提升基层党建工作水平

今年以来,我局严格按照县委、政府的工作总体要求,深入学习贯彻落实党的精神和系列重要讲话精神,以开展“两学一做”学习教育、“大学习、大讨论、大调研”活动、“三分类三升级”活动和城乡党建结对共建为重点,突出主业主责,不断提升局机关党建工作水平。

1.认真落实党建工作责任。牢固树立“抓好党建是本职,不抓党建是失职,抓不好党建是不称职”理念,抓班子、带队伍、善作为、敢担当,聚力抓党建,种好责任田。

2.抓好示范引领,充分发挥班子集体的“旗帜”作用。全年共召开支部委员会议4次,确定了党组成员构成,调整了领导分工和股室设置及人员安排,认真落实“一岗双责”责任,全局重大事项、重大资金使用情况集体决策,有效坚持了民主集中制原则。

3.带好队伍,确保各项工作有序开展。严格落实好”“制度,召开党员大会2次,组织召开了审计局2018年领导班子民主生活会、党员组织生活会、党建工作推进会,讲党课2次,认真组织,接受县组织部党建工作督查,并对督查出的问题积极有效做出整改,确保我局党建工作规范有序开展。四是在抓好精准扶贫等工作的同时,认真组织和搞好春节期间慰问老党员、困难群众及帮扶户,密切干群关系。

4.积极开展“大学习、大讨论、大调研”活动,促进审计工作新提高。自5月全县“大学习、大讨论、大调研”活动开展以来,我局高度重视,严格按照县委和宣传部的部署要求,把扎实开展好“大学习、大讨论、大调研”活动作为当前重要政治任务来抓,并紧密结合审计实际部署相关工作。一是及时传达部署。通过召开局党组扩大理论学习会、全局干部职工大会等方式传达学习党的精神,来川视察指导重要讲话精神,省委十一届三次全会、州委十一届五次全会和县委十二届五次全会精神,并落实牵头领导、责任股室,掀起“大学讨论大调研”活动热潮。二是加强学习宣传。充分利用中心组理论学习会、“”,组织全体党员干部采用集中学习与个人自学相结合,把握时间节点,做好每个阶段的学习讨论,切实提高活动开展的自觉性和时效性,确保活动开展好,不走过场。三是认真开展好每一期专题讨论会。按照县委统一安排部署,截止目前,我局已召开2期“大学习、大讨论、大调研”专题讨论会。每期讨论会,气氛热烈,党员干部都紧密结合审计工作实际,就贯彻落实县委政府的中心工作的安排,如何圆满地完成署定、州定以及县委、政府交办的各项审计任务等重点方面进行深入研究,以学习讨论的成果推进工作开展,切实提升活动实效。

5.开展党员“承诺、亮诺、践诺”活动。为进一步强化党员身份意识,充分发挥示范引领作用,进一步助力脱贫攻坚决战决胜,我局于10月18日,召开会议,启动“承诺、亮诺、践诺”活动。并要求所有党员干部签订了党员示范带头承诺书。

(四)加强反腐倡廉教育,增强审计干部廉洁从政意识

1.强化责任意识。组织深入学习中央、省、州、县各级党委关于全面从严治党的部署和要求,引导全局干部职工牢固树立“党要管党、从严治党”的主体责任意识,主动担当,履职尽责,切实把主体责任记牢、扛稳、抓实。

2.明确责任任务。成立了落实从严治党主体责任领导小组及办公室,制定了《2018年党风廉政建设和反腐败工作要点》、《审计局2018年从严治党责任清单》、《审计局2018年党建责任、任务、问题、整改四个清单》等文件,组织从局领导到各股室干部职工层层签订《党风廉政建设责任书》,将主体责任分解为具体的任务要求,层层传导压力,形成了上下联动、齐抓共管的工作格局。

3.加强党内监督。严格执行民主生活会、述职述廉、民主评议、“三重一大”事项集体决策、重大事项报告和一把手“五个不直接分管”等制度,主动接受监督。

通过一系列举措,进一步强化责任落实,着力打造政治强、业务精、作风优、纪律严的审计“铁军”。

二、亮点工作

积极履行监督职能,切实发挥审计“助推器”作用,全面贯彻落实脱贫攻坚工作各项措施,发挥审计在脱贫攻坚中的监督职能,多举措开展民生、扶贫资金审计,保障扶贫资金落地生根。

(一)按照县政府工作安排,于2018年4月至6月聘请明镜会计师事务所对县交通运输局、县财政局、县美兴镇人民政府等三个单位2017年财务收支进行了审计,提出问题33个,发现管理不规范资金3565.19万元。

(二)按照县政府工作安排,2018年6月至11月我局与县财政局联合组织三个社会中介机构对县2017年22个扶贫专项37个项目进行了审计,提出了问题140个,使用不规范资金720万元,移送县纪委项目一个。

(三)根据县人大工作安排,2018年8月6-10日针对2017年财政预决执行情况、国民经济运行情况、重大项目推进情况及审计发现问题整改情况进行了跟踪督查。

(四)完成州审计局交办审计项目。大力配合州局完成2017年农村公路建设项目专项审计调查。

(五)完成州局交办五个扶贫专项交叉审计。完成了九寨沟县2017年五个扶贫专项领域审计任务。

三、存在的困难和问题不足

2018年审计工作虽然取得了一定的成绩,但与新形势、新要求还存在一些距离:一是临时交办事项多,受人员少、专业力量弱等影响,致使年度安排的审计项目进度缓慢。二是审计工作面广,涉及行业部门多,对审计人员的综合素质要求越来越高,复合型人才缺乏,综合素质提高不快。三是审计干部的素质和能力还不能完全适应新形势的要求等。面对新形势、新任务下的新问题,都需要我们在以后的工作认真加以克服和解决。

四、2019年工作计划

2019年,我们将紧紧围绕县委、政府中心工作,立足本职抓落实、坚持发展谋创新,确保各项目标任务如期圆满完成。

(一)统筹安排审计资源,完成项目审计目标工作。继续加大对重点领域、重点项目的审计工作力度,把加强对民生资金的管理和使用作为审计重点,为县委政府宏观经济决策服务。

(二)进一步深化部门预算执行审计,将部门预算执行审计与专项资金审计、绩效审计相结合。进一步深化领导干部任期经济责任审计,在关注被审计单位财政财务收支的基础上,突出关注被审计领导干部推动本单位(部门)经济事业发展的情况、履职情况。

(三)认真履行审计监督职责,严格依法依规审计;加快审计信息化建设,不断加强审计队伍设,建锤炼精湛的审计队伍;大力推进审计文化和理论建设。

(四)扎实开展精准扶贫、乡村振兴等重点工作,继续深入到联系乡、村开展好各项工作。

审计局范文篇10

2006年,审计项目计划安排要贯彻“全面审计、突出重点,积极稳妥、量力而行,分类指导、有保有压,打破专业分工,形成审计合力”的原则。各地除完成市局统一组织的审计项目任务外,可结合本地实际自行安排一些自定审计项目,但要给党政交办、审计业务培训和政治理论学习留出一定的余地。

一、财政审计

1、财政预算执行审计

市局及各县(市区)审计局对本级财政、地税、地方金库进行审计。市局已转省厅统一授权对地税部门的机关经费进行审计。

预算执行审计要紧紧围绕增收节支工作,加大监督力度,揭露问题,规范管理,推进改革,探索新路子。促进财政部门分配行为公平、透明和规范,推动部门预算的逐步完善,增强预算的约束性,重点揭露在预算执行中随意变动预算,有无预算拨款,收支数据不真实等问题;积极探索财政资金使用效益审计的路子。同时,在深入分析的基础上,围绕建立公共财政框架的要求,从标本兼治的角度提出有针对性的对策和建议,促进改革、完善制度。对税务部门的审计要加大征管工作监督力度,促进依法制税,挖掘增收潜力。

2006年5月底完成。(省定)

2、财政决算审计

以依法规范地方财政分配行为,市局安排对xx县人民政府2002至2003年度财政决算进行审计。重点检查有无严重铺张浪费和搞“形象工程”的问题;上级补助地方专款是否按预算执行,有无挤占挪用和虚报冒领问题;在处理上下级财政关系中,有无挤占上级收入以及财政收支不真实的问题。同时,注意了解地方预算执行审计工作的质量情况,进一步推动下级预算执行审计工作的深入开展。

各县(市区)可根据实际情况,结合县级财力调查工作,自行安排。

2006年11月上旬完成。(市定)

二、专项资金审计

3、检察院系统专项审计

根据省审计厅安排,按照省审计厅、省委政法委、省公安厅、省法院、省司法厅川审发(2003)92号文件精神,在全市检察院系统开展专项审计。

通过审计摸清各级检察院的财务管理状况和罚没款物、暂扣款的管理使用情况,重点揭露和查处在罚没款物、暂扣款管理使用中存在的重大违法违纪问题。针对存在的问题提出建议,促进检察院系统规范执法行为,依法履行职责。

2006年7月底完成。(省定)

4、国土资金审计

根据省审计厅的安排,市局直接对xx县本级2002至2003年地方政府征收、管理、使用国土资金的情况进行审计。

注意摸清对各类开发区、小集镇等征用、出让土地和各级财政、国土、开发区、小集镇建设单位的征收、管理、上缴及使用的各种国土资金情况。重点审计新增建设用地和土地出让金的征收、管理及使用情况,各类建设用地是否全面纳入政府集中统一管理、经营性用地是否全面实行招标挂牌出让、出让的土地是否充分利用等问题。

2006年9月底完成。(省定)

5、民政专项资金审计

根据省厅安排市局和xx县审计局对民政专项资金进行审计,重点审计优抚安置、救灾救济、社会福利等民政专项资金和城镇居民最低生活保障资金管理使用的合规合法性,以及有无挤占挪用、损失浪费等。

2006年5月底完成。(省定)

6、社会保障资金审计

市局对xx县人民政府2003年度社会保障资金进行审计。其余各县(市区)根据实际情况自行安排。审计目的是促进社会保障险基金的预算安排、征缴、管理、使用符合国家的有关规定,发现社会保障制度运行过程中的不足之处,提出完善社会保障制度的建议。审计范围包括劳动和社会保障局、财政局、社保局、就业局、医疗保险中心、民政局和残联等。

重点审计应由地方财政预算安排的社会保障险基金是否足额列入预算并及时足额拨付到位。社保经办机构财务管理是否规范,管理的社会保障险基金支出使用是否符合规定,有无挤占挪用,社会保障险基金是否及时足额征集。民政部门管理的各项民政专项资金是否按规定用途使用,有无挤占挪用等。市局对xx县人民政府社会保障资金审计实行计算机辅助审计。公务员之家版权所有

2006年11月底完成。(市定)

7、第二期农村电网建设与改造项目审计

根据省审计厅的安排,全市开展第二期农村电网建设与改造工程项目审计,该项目由省厅统一组织、统一工作方案。审计范围是2003年底已完成的且未经审计的县(市区)。

通过审计,监督建设资金到位及管理使用,促进项目法人合法有效地使用建设资金,提高投资效益。审计重点是农村电网建设与改造项目在概算管理、收费管理、工程管理、工程结算、财务核算中有无不真实、不合规问题,监督建设单位和参建单位堵塞漏洞,加强管理。市局任择一区、县开展效益审计。

2006年6月底完成。(省定)

8、农业综合开发资金审计

市局对xx县的农业综合开发资金进行审计。重点是审计农业综合开发资金管理是否规范,是否足额拨付到位,是否用在农业综合开发资金规定的项目上,有无挤占挪用和违法违规等问题,以促进加强农发资金的管理和使用,以使其发挥更大的效益。

2006年11月底完成。(市定)

9、重点建设项目审计

市局对滨江大道工程;市政府一、二、三号楼工程;市政府前区广场和市政新区广场、道路;环都大道;市粮食局办公大楼;市体育场;市大剧院;(国土局)东西干道;绕城高速;建盐路等重点工程进行竣工决算审计。

通过对建设项目的竣工决算审计,摸清项目建设的基本情况,资金的使用情况,工程结算情况。检查建设单位及相关单位执行招投标、监理、质量管理、材料组织供应等法律法规情况。揭露和分析决策不当、管理不严造成的损失浪费问题,依法处理违法违规问题。

2006年11月底完成。(市定)

三、财务收支审计

10、行政事业单位(项目)预算执行及财务收支审计(16个)

市局对国家大型商品粮基地建设工程、市委党校、xx市中心医院、人防办、市畜牧局、水利局、xx市公路桥梁车辆通行收费站、xx收费站、xx收费站、xx财贸校、粮食局、建设局、规划局单位(项目)进行财务收支审计;水利局、粮食局、建设局同时搞预算执行审计。

在审计中要注意查处行政事业单位的违法违规问题,对违法违规问题要查清原因,要从制度上、管理上深入剖析,特别是严重违法违纪问题,一定要深查严究,以切实推动行政事业单位的廉政建设。对xx市中心医院的审计进行计算机辅助审计。市局各科在实施在财务收支审计项目或经济责任审计项目中各择一个写出审计分析报告。

2006年11月底完成(自定)

11、企业财务收支审计

市局对xx集团财务收支进行审计,在审计中,要紧紧围绕“摸家底、揭隐患、促发展”的工作思路,重点是有无管理不善、决策失误造成的损失浪费和国有资产流失问题,揭示企业在改革发展中的变化情况,审计评价会计信息和资产质量状况以及损益的真实性,积极探索效益审计。保证国有资产的保值、增值。

各县(市区)根据实际情况选择企业进行资产、负债、损益审计。

2006年10月底完成。(市定)

四、金融外资审计

12、国外贷援款项目审计

根据审计署的授权,市局对xx县2002年、2003年外国政府贷援款项目,xx农业综合开发项目、xx扶贫项目、基本卫生服务项目、xx高速公路进行审计。

在审计中,要以提高外资利用质量,降低政府偿债风险,促进有关部门履行外资管理职责为目标。重点是有无挤占挪用外债资金和严重损失浪费、效益低下、偿债风险大的问题,督促项目单位严格执行国家法规和项目协议,规范财务管理和会计核算。对审计中发现的普遍性、倾向性问题进行重点解剖,从管理机制上分析产生问题的原因,提出加强和改进管理的建议。

各项目完成的时间按专业会的时间执行。(署定)

五、经济责任审计

13、党政领导干部经济责任审计

市局安排对市民政局长唐平、计生委xx、扶贫办xx、粮食局xx、文化局xx、环保局xx、外事侨办xx、人事局xx等12个县级领导干部的任期经济责任进行审计。

按照《四川省、市县级党政领导干部经济责任审计暂行办法》的要求,继续搞好对地方党委、政府领导干部经济责任审计与财政决算审计结合、行政事业单位领导干部经济责任审计与财务收支审计相结合、国有企业领导人员经济责任审计与资产、负债、损益审计结合的探索。

要全面贯彻党的十六届三中全会精神,充分发挥经济责任审计对加强经济监督和对领导干部权力监督,发现大要案线索,从源头上遏制腐败的作用;加强经济责任审计项目管理,

各县(市区)审计局按不超过去年实际完成项目数量与有关部门协调确定计划任务。

2006年11月底完成。(市定)

六、审计调查

14、开展县级财力状况专项调查

根据省厅的安排,市局将在xx县、xx区人民政府2002至2003年度财政决算审计中根据省厅要求选择两县(区)开展县级财力状况调查。以摸清县级财力真实情况、揭露带规律性的问题和现象为目的,为政府指导县级财政改革提供决策依据。

2006年10月底完成。(省定)

15、农村信用社信贷资产质量审计调查。

根据省人民政府的授权和省厅安排,市局对xx;xx区审计局对本级农村信用社2003年度信贷资产质量进行审计调查。由省厅统一组织,统一方案,各市县区具体实施。

通过审计摸清贷款规模、贷款结构、不良贷款形成的原因。提出加强信贷业务管理、提高信贷质量、防范和化解经营风险的建议和措施。

2006年10月底完成。(省定)

16、退耕还林工程资金效益审计调查

根据省厅的安排,市局对xx区、xx县开展退耕还林工程资金效益审计调查。

重点调查1999年至2000年实施退耕还林的县区任务完成、造林成活率、退耕户粮钱兑现、生活是否得到保障、退耕户林权证发放、农业税减免及财政减收等情况。公务员之家版权所有

2006年8月底完成。(省定)

17、乡镇债权债务偿还情况审计调查。

市局安排9县(市区)审计局,结合乡镇财务收支审计进行乡镇债权债务偿还情况审计调查。

审计调查的重点是以2002年“乡村债权债务清理的最后确认数”为准,摸清乡镇债权收回、债务偿还情况,县(市区)府和乡镇政府采取了哪些措施,这些措施的效果如何?现在有无新增债务,如有新增债务表现在哪些方面,数额多大,深层次原因是什么?与此同时,还要弄清乡镇近三年财务收支情况,特别是支出主要是在哪些方面,其中哪些是必须支出的,招待费差旅费有多少,白条支付多少,租车费多少,“培训费”有多少,是否用于真正的培训,县(市区)财政对乡镇财务管理采取了什么措施,这些措施效果怎样?招待费、差旅费等资金来源于哪里?

各县(市区)审计局在安排审计调查对象时一定要具有代表性,经济条件好的、较好的、中等的、差的各选其一。在审计调查中一定要注意发掘典型事例、典型经验,从政策上、制度上、机制上、法规上深入剖析,并提出科学合法合理、操作性强的审计建议。

2006年7月底完成。(市定)

18、领导干部履行经济责任有关情况专题调查