城市商业银行范文10篇

城市商业银行范文篇1

关键词：城市商业银行；发展；战略

1我国城市商业银行发展现状和存在的问题

中国的城市商业银行最早的雏形可以追溯到产生于上世纪70年代末的城市信用合作社，城市信用合作社的诞生主要是为了解决城镇个体工商企业“开户难，结算难、存款难，贷款难”的现实问题。当时城市信用合作社总体的状况可以概括为：机构数量多，经营规模小、人员素质低、资产质量差。在这一背景下，为了增加这些机构自身应对风险的能力，也为了方便实施切实有效的监管，从1995年开始国务院决定在一些经济发达的城市，在合并重组城市信用社、城市合作银行的基础上，组建了城市商业银行。截至2005年9月底，中国已建成城市商业银行113家，资产总额达到18833亿元，占所有银行机构总资产的比重为5.1%.营业网点数接近6000个，从业人员则超过了1O万人，业已成为中国银行体系中的一个重要组成部分。由于全国的110多家城市商业银行，大多是由城市信用社、城市内农村信用社及金融服务社合并而来，所以中国城市商业银行从诞生之初起就具备了其先天不足的弱势：

（1）城市商业银行的基础比较薄弱

大部分城市商业银行成立的时间不长，普遍规模较小、基础比较脆弱，特别是目前资产质量不高直接成为制约城市商业银行发展的主要原因。造成城市商业银行不良资产比重过大的原因主要是，一方面就是在城市商业银行组建初期，由于缺乏管理和有效的制度制约，部分城市商业银行的清产核资工作不严密、资产质量风险、财务风险没有得到充分披露和没有建立相应的风险准备造成的；另外，地方性行政干预城市商业银行的经营活动以及社会总体信用不佳造成的银行资产状况的恶化，加之近些年监管不力所导致。

（2）城市商业银行区域性、地方性特征明显

城市商业银行是在我国特殊历史条件下形成的，基本上都由原来各地市的城市信用社改制而成。由于其经营范围受区域性限制，决定了其业务经营受到狭小的地域限制。因此，目前城市商业银行的区域性与地方性特征十分明显。随着入世保护期的结束，外资银行在我国经营的地域限制将被取消。在这种情况下，我国110多家城市商业银行却没有一家实现跨区经营，而全部是局限于所在城市的“盆景式生存”。

（3）公司治理和内控制度不完善

多数城市商业银行未能根据经营管理需要建立完善的规章制度。尤其是在公司治理结构、内部控制方面缺乏有效的制度约束，造成公司治理结构不完善，内部控制薄弱，高级管理人员和关键岗位工作人员的道德风险较高，个别城市商业银行违规、违法经营情况比较严重，业务拓展和创新能力相对较弱。部分城市商业银行的领导和高级管理人员素质不高，缺乏必要的金融分析和管理水平，员工素质也亟待提高。这一切都制约了城市商业银行的进一步发展。

（4）个别地区和部分城市商业银行的风险问题突出

由于部分城市商业银行在组建前后没有按照人民银行的监管要求剥离和处置历史遗留的包袱，加上个别银行在经营管理思路中存在的问题，一些银行的风险越来越突出。在城市商业银行总体资产质量不高的情况下，呆帐核销的力度明显不足，这无疑为银行的抗风险能力埋下了隐患；另外，目前城市商业银行的资本充足率普遍偏低，难以达到巴塞尔新资本协议所规定的资本充足率要求。抗风险能力弱，又缺乏科学有效的资本金补充机制，越来越成为城市商业银行发展的一个重大问题。

我国加入WTO以后，对城市商业银行来说，挑战大于机遇。外资银行的进入势必导致进一步瓜分国内市场的加剧，各家银行将倾尽全力争夺市场份额和客户群体，这对实力较弱、规模较小的城市商业银行来说是不利的；同时外资银行先进经营理念的实施，先进管理模式的引入，先进产品和服务的全面展开，先进人力资源战略的运用都将给正在发展中的城市商业银行带来巨大的冲击。

2当前我国城市商业银行的市场战略定位

金融管理层对城市商业银行的目标定位是“市民银行”，即它们主要面向城市居民和中小企业提供零售金融服务。由于城市商业银行的发展历史以及机构性质决定了它的发展离不开城市经济这一根基；其组织形式、经营规模等决定了它服务于中小企业和城市居民的特性；员工素质、内部管理、经营水平以及风险控制等与大企业、大集团、高新技术企业不相适应。因此，城市商业银行的自身特性决定了立足地方、服务中小企业和城市居民的市场定位。

首先，从我国宏观经济环境开看，个体、私营经济是我国各种经济成份中的最具活力的部分，伴随着建立社会主义市场经济体制，非公有制经济的大力发展已是势在必行。中小企业虽然存在机制灵活的优势，但是在发展中经常遇到融资难的问题，特别是一些高新技术企业，资金需求投入大、周期长、风险高，就需要更多的金融支持。作为一家地方性金融企业，城市商业银行应当充分把握国家这一经济发展脉搏，支持非公有制企业和中小企业和高新技术企业的发展。

其次，从金融行业环境来看，目前，我国的金融格局基本上仍是国有银行一统天下，而且国有银行出于规模经营的利益考虑，主要以国有大中企业为客户对象，为其提供信贷资源。广大的中小企业则普遍存在资金不足、融资困难，这种情况是与建立社会主义市场经济不协调的。针对此状况，国家在近期加大金融改革力度的措施之中强调“应健全多层次、多类型的金融机构体系，加快地方性金融机构的建设，实现多种形式并存、分工合作、功能互补的金融体系。”这表明，改革旧的金融体制，建立非国有独资的甚至是完全民间经营的金融机构，逐步实现金融机制机构在所有制上的多元化和经营规模的多样化，是新形势下的需要。随着这项改革的全面推行，将为地方性股份制商业银行—城市商业银行提供发展的宽松环境。

3我国城市商业银行未来的发展目标

党的十六届三中全会通过的《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》为深化金融企业改革给出了明确的思路：“鼓励社会资金参与中小金融机构的重组改造。在加强监管和保持资本金充足的前提下，稳步发展各种所有制金融企业”。中国银监会副主席唐双宁在全国城市商业银行工作会议暨全国城市商业银行发展论坛上就推动城市商业银行风险防范和改革创新指出，城市商业银行要抓住机遇，加快实施改造和重组。通过资产置换、增资扩股、引进境外战略投资者等手段，综合化解历史风险，增强抗风险能力，提高公司治理水平，完善内部控制机制。银监会鼓励城市商业银行在整合现有资源的基础上，按照市场规则和自愿原则实施联合重组。通过联合、并购的方式，实现优势互补、资源整合、共同发展，从而突破单个城市的限制，实现跨区域发展。

因此针对当前城市商业银行发展中存在的问题，城市商业银行的发展目标可概括为以下几个方面：提高资产质量，降低不良资产比率；增强资金实力，提高资本充足率；改善股权结构，优化法人治理结构；稳步扩大规模，不断进行金融创新；加强企业文化建设，不断提高管理水平和人员素质；提高盈利能力，有效控制经营风险。

4城市商业银行实现战略目标的方法和途径

（1）运用资产重组手段进行城市商业银行不良资产的处置

不良资产比重过大、资本充足率较低是目前压在城市商业银行头上的两座大山，而通过资产置换、不良资产剥离等手段就可以有效的解决以上的问题。一个成功的经验就是在2002年，山东省交通厅与威海市政府签订了《贷款置换剥离商业银行不良资产协议》以解决威海市城市商业银行不良资产过多和累计亏损严重的问题，具体做法是：威海市政府指定具有贷款资格的承贷单位，向威海城市商业银行借款人民币8亿元，收购该行等额不良贷款本金及表内、外利息。由于该贷款是专项用于剥离不良资产，不同于一般经营性贷款，根据人民银行的有关规定和威海市财政的承受能力，威海市城市商业银行按照同期同档次法定利率计收利息，其中超出成本利息部分在扣除按规定缴纳的营业税金及附加后，由银行回购核销等额不良贷款本金；贷款利息列入威海市年度财政预算按季支付，本金通过逐步核销及政府享有的投资分红逐步偿还。威海市城市商业银行这种以政府贷款置换银行不良资产的做法，有效的化解了银行的风险，对当地的经济发展和社会稳定产生了积极影响。

（2）以体制联合与合作形式推进城市商业银行做强做大

从当前商业银行的状况看，彼此间加强联合与合作，走联合发展之路是一种必然选择。这不仅是顺应金融体制深化改革和银行业务发展的客观要求，也是城市商业银行应对“入世”挑战，寻求解决自身发展中存在的客观要求。

城市商业银行之间结成战略联盟是一种较为紧密的联合形式，成员之间从业务往来、经营战略，对外关系上开展全方位的合作。首先，联盟成员间业务上加强合作，建立联盟内统一的电子联行系统，开办通存通兑等业务。其次，在经营策略上，联盟成员应协调一致，避免内部过度竞争。这一种做法就是在全国按大经济区组建城市联合商业银行。该银行按股份有限公司的要求设立，为一级法人，总行设在区域内经济发达的中心城市，在辖区内各城市设立分支机构。这样，全国可组建5-8家城市联合商业银行，并在此基础上组建城市商业银行公会，形成全国城市商业银行联合体。城市联合商业银行，仍以辖区内各城市的中小企业为主要服务对象，积极参与大企业、大项目的生产和建设。各城市的政府部门通过行使股东权力参于对城市联合商业银行的管理，不直接干预其经营活动。

在过去的一段时间中，城市商业银行在这方面已经进行了大量的尝试。比如，2001年，深圳、南京、贵阳、大连、武汉、杭州城市商业银行发起构建了“六行战略合作体系”；2002年，以大连市商业银行为联盟主席的东北地区14家城市商业银行共同组建了“东北城市商业银行合作联盟”；2005年12月，在吸收合并安徽省内的芜湖、马鞍山、安庆、淮北、蚌埠5家城市商业银行的基础上，徽商银行正式宣布成立。应该说，对绝大多数城市商业银行来说，在未来一段时期内，通过类似的业务合作和合并来提升自身实力，争取发展空间，将会成为一种主流的做法。

（3）采取市场并购手段实现城市商业银行的跨区发展

城市商业银行追求成长有两条途径可循，一是寻求内部增长，即在内部追加投资，扩充资产总额和金融产品生产规模；二是追逐向外扩张，通过并购迅速提高资本和资产规模，并借助协同优势提高竞争力。随着金融业竞争的加剧，商业银行之间通过收购、兼并等多种途径进行资本和资产的优化和重组势在必行。城市商业银行属于银行业中的“弱势群体”，在市场竞争中除与不利地位，因此大多数的城市商业银行迫切要求通过资本和资产的重组，实现资源的整合。

在城市商业银行的重组中，股份制商业银行异军突起，成为继外资之后介入城市商业银行充足的另一股重要力量。兴业银行跨省收购佛山城市商业银行就这一重组方式的典型。因其首开股份制业商业银行跨省收购城市商行的先河，备受各方面关注。兴业银行2004年9月中旬进入对佛山城市商业银行的尽职调查阶段。收购完成后，佛山城市商业银行所属二十多家机构网点全部改换兴业银行的招牌。兴业银行希望通过收购佛山城市商业银行，进入佛山金融市场，促进兴业银行进一步做大做强。除了看好发展前景，将佛山市商业银行二十多家机构网点尽收旗下，是兴业银行收购佛山城市商业银行获得的最快的回报。在这一点上，兴业银行的收购举动对股份制商业银行将具有很强的示范效应。长期以来，股份制商业银行一直苦于经营机构网点太少，开设新的分支机构不仅投入大而且业务走上正轨也需要假以时日，至于跨区设立新机构更由于监管部门设立的门槛较高而难有一个理想的发展速度。而通过介入城市商业银行重组，不仅可以相对低的成本实现机构规模的扩展，而且可以迅速进入当地市场，这对股份制商业银行来说不能不说是一个绝好的机遇。

（4）通过股份制改造和上市实现城市商业银行的良性发展

长期以来，城市商业银行的产权不是很明晰，内部治理机制并没有充分发挥作用，另外，地方政府仍然在各城市商业银行处于绝对控股地位，它们对银行经营活动的干预较多。近几年来，一些城市商业银行开始意识到问题的严重性，而优化股权结构是改善公司治理结构的起点，城市商业银行如果进行股份制改造，引入国内外高素质的战略投资人，就可以实现股权的多元化，降低政府在城市商业银行中的“一股独大”的地位，可以有效解决城市商业银行“内部人控制”现象。另外，如果城市商业银行能够实现上市就可以建立起常态的资本补充机制和更加完善的公司治理结构。目前，国内实现上市的几家股份制商业银行均在这两个方面有很大提高，特别是上市为其保持快速扩张势头提供了强有力的资本支撑。

对于城市商业银行来讲，资本补充和公司治理都是亟待解决的问题。借助外力的推动，通过引入国内外战略投资者，城市商业银行至少可以借鉴国内、国际先进经验，完善法人治理结构，打破原有体制的束缚，尽快建立健全市场化运行机制，实现决策的科学化，民主化；二是可以引入先进管理技术、管理理念和公司制度；三是学习国外同业产品，加快产品创新步伐；四是补充资本金，切实维护广大投资者的利益。另外可以充分利用资本市场平台进行更有效的资本运营，进而更有利于城市商业银行间的联合以及并购重组。比如，北京市商业银行在准备上市之前成功引入荷兰国际集团和德意志银行两家外国银行作为战略投资者，这无疑为其他城市商业银行提供了宝贵的成功经验，有理由相信，加入WTO以后，随着我国金融市场对外资的逐步开放，城市商业银行业这种内外资的嫁接还将不断的上演，这也必将给我国的城市商业银行的改革带来深远的影响。

参考文献

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城市商业银行范文篇2

关键词：城市商业银行；效率；外资银行

城商行在加入WTO后的经营效率如何?效率有怎样的变化趋势?外资银行的引入对城商行效率的改善是否有我们期待的正影响?影响大小如何?本文运用随机前沿生产函数模型在Bankscope数据库所有的城商行数据基础上分析其效率以回答上述问题。

一、城市商业银行与外资进入

自1995年第一家城市商业银行——深圳市商业银行成立以来，经过十余年的发展，到2006年二季度末，全国共有97家城市商业银行，总资产达22925．9亿元，占同期全国商业银行总资产的6．6％。城市商业银行已成为我国银行业中的重要力量。

作为继国有商业银行和全国性股份制商业银行之后的银行业“第三梯队”的城市商业银行，其成立和发展，一方面在一定程度上填补了国有商业银行收缩机构造成的市场空白，较好地满足了中小企业和居民的融资需求，另一方面则促进了银行之间的竞争，带动了商业银行服务水平、服务质量和工作效率的提高。刘锡良和辛树人(2006)对山东省11家城市商业银行的研究显示，到2005年底，城商行的贷款市场份额为全省的7．03％，而投入中小、民营、科技企业的贷款占这三类企业已获得贷款总量的21-3％，这充分说明了城商行信贷决策中心贴近需求主体的比较优势。

城市商业银行在快速发展并发挥重要作用的同时，也遇到了许多问题。

首先是公司治理和股权结构问题。城商行大都是地方政府“一股独大”。城商行组建初期，人民银行规定地方政府入股最高比例为30％，单个法人持股不超过10％，个人不超过2％，这样地方政府就有了相对控制权。尽管近年来，监管当局一直强调城市商业银行股权结构向分散化方向发展，但在2004年国务院发展研究中心金融研究所对东、中、西三个有代表性省份的20个城商行的调查中发现，各地方政府在城商行的平均持股比例仍高达24．2％。在这种情况下，银行的董事长时常由地方政府任命，有时董事长和行长由一人兼任，从而使银行的经营决策和管理不能完全按照市场化的原则来进行。

其次是不良贷款比率偏高。城市商业银行是在城市信用社基础上建立起来的。城市信用社时期，信用社账外账经营、高息揽储及违规拆借导致大量不良资产的产生。因此，城商行成立伊始就背上了沉重的历史包袱。

再次是资本充足率比较低。2004年，按照旧的资本充足率计算方法，城市商业银行中能达到8％标准的仅占60％左右，剩下的40％低于这一最低标准，而这40％中还有近30％的银行资本充足率为负数(韩文涛，2006)。如果按照新颁布的《商业银行资本充足率管理办法》，资本充足率不达标的城商行会更多。

最后是城商行规模偏小导致的各种问题。2006年二季度末城商行的平均总资产230亿元，远低于平均总资产在5000亿元左右的全国性股份制商业银行和在50000亿元左右的原国有四大商业银行。总资产少，资本额也少，碰到大的贷款项目，单个客户的授信额度很容易超过净资产的10％这个风险集中度管理要求的警戒线。另外，规模小也导致银行开发银行卡和金融理财工具等创新产品的开发费用得不到很好的分担，单位金融产品开发成本比较大，城商行认为创新不值得。

我国于2001年加入WTO，并承诺在5年之内逐步取消外资银行在经营地域和业务范围上的限制。城市商业银行面临的竞争会越来越激烈，而城商行自身又存在上述问题，这将使得城商行处于不利地位。为了持续经营下去，一些城商行引入了外资银行作为战略投资者。理论上，外资银行的引入能够带来如下好处：一是优化股权结构，完善法人治理结构。外资银行作为战略投资者，有利于形成持股比例较大、稳定性较强的核心股东，从而强化股权约束，减少内部人的控制。另外，外资银行参股也为地方政府逐步退出，优化城商行治理机制提供了契机。二是直接提高城商行的资本充足率，增强其抵御风险的能力。三是提高城商行的经营管理水平。外资可以为城商行提供国际网络、先进技术和风险防范的经验，也可以带来先进的管理理念。四是发展创新金融产品，外资银行可以带来新的金融产品和金融服务方式，降低城商行对服务系统投资的需求。

自从1999年IFC以0．22亿美元的价格购入上海银行5％的股权以来，截至2005年末，外资入股的城商行有上海银行、南京市商业银行、济南市商业银行、西安市商业银行、北京银行、杭州市商业银行和南充市商业银行。外资银行持股比例介于5％与24．9％之间，投资从480万美元到2．66亿美元不等，而且都向城商行派遣了董事。另外，外资银行对其投资的城商行都有经营上的合作或者管理上的帮助。汇丰入股上海银行后，双方于2004年1月合作推出“申卡”国际信用卡；IFC入股南京市商业银行后，组织委派了国际专家组对南商行的工作人员进行全方位的培训；澳大利亚联邦银行为济南市商业银行提供了涉及IT、信贷管理、内审管理、市场营销、财务管理及资金管理的6项技术，双方还采取合作形式，建立并拓展按揭贷款业务；加拿大丰业银行向西安市商业银行派出专业人士担任副行长，参与银行日常管理；ING向北京银行派遣一名副行长和行长助理；澳洲联邦银行为杭州银行提供按揭产品设计方面的专业技术及产品开发技能；DEG向南充市商业银行派遣专家担任董事会下的关联交易委员会主任。因此，我们似乎有充足的理由相信外资银行的进入能够提高城商行的经营效率。

二、文献回顾

与一般企业相同，商业银行效率研究的对象也可以分为x效率、技术效率、配置效率、规模效率、范围效率等。X效率由Leibenstein(1966)首先提出，它是一种广义的配置效率，其主要考虑元素是激励；技术效率，指现有资源最优利用的能力，即在一定的投入水平下产出最大化或者在给定的产出水平下投入最小化；配置效率，指在一定的价格水平下实现投入和产出最优组合的能力；规模效率，考察单位成本能否随着产量的增加而降低；范围效率，考察单位成本能否通过联合生产而降低。早期的研究倾向于强调规模效率和范围效率，近来有关效率的研究主要集中在X效率、技术效率和配置效率。研究方法，按照Berger和Humphrey(1997)的综述，主要有2大类5种方法。其中，参数类包括随机前沿方法(SFA)、自由分布法(DFA)和厚边界方法(TFA)三种，非参数类包括数据包络分析(DEA)和自由可置壳(FDH)。国内对银行效率的研究，运用DEA方法的有魏煜和王丽(2000)，张健华(2003)，朱南、卓贤和董屹(2004)，郑录军和曹廷求(2005)；运用SFA方法的有刘琛和宋蔚兰(2004)，姚树洁、冯根福和姜春霞(2004)，迟国泰、孙秀峰和芦丹(2005)；运用DFA的有刘志新和刘琛(2004)。

两类方法各有利弊。非参数方法的优点是允许效率在一定时期内发生变动，不要求对所有研究样本数据的无效率分布做预先假定，其缺点是假设没有随机误差影响银行业绩，由于忽略潜在偏误，随机误差的影响可能会包括到效率相的估计中。参数方法考虑了随机影响，但却事先设定了函数形式，因而可能导致效率估计出现偏差。由于我们研究的是城市商业银行2001-2005年受外资银行进入的影响，不同时期、有没有外资进入的银行的效率会有显著的差别，即随机影响可能会比较大，因此，我们选择参数方法。

三种参数方法中，SFA是一个组合误差模型，其中的无效率偏误服从非对称分布，通常是半正态分布，而随机偏误则服从对称分布，通常是标准正态分布。无效率服从截断分布，其理由是无效率不可能为负值。DFA也是把无效率同随机误差分开，但方式与SFA不同，DFA对无效率和随机误差的分布都没有很强的假设。DFA假定整个时段上，每个公司的效率是不变的，而随机误差的平均值则趋向于零。TFA则假设与置信区间的偏离为代表随机误差，落在置信区间代表无效率。TFA自身并不能提供单个企业效率的点估计，它的目的是估计整体的效率。由于本文要考察银行效率随时间的变化以及受外资银行进入的影响情况，采用SFA方法是最合适的。

三、模型及数据

本文使用的随机前沿模型如下：

其中，i代表银行，t表示时间；Xi，表示银行投入要素，Y代表银行的产出，t表示不变速率的中性技术进步；V为随机误差项，服从；表示技术无效率，为非负随机变量，服从截尾(在0点截断)正态分布，由下式(2)决定：

其中随机变量服从均值为0、方差为的正态截断分布，截断点为以前对此模型的估计多用两阶段法，但是两阶段中关于无效率决定因素的独立性假设是不一致的，因此，本文采用Battese和Coelli(1995)提出的单阶段估计方法。

此外，我们将考虑模型的变差率γ检验：

显然，变差率^y的取值范围是(0，1)。当т趋近于1时，说明效率偏差主要由无效率项决定，随机误差的影响可以忽略不计；当т趋近于0时，说明效率偏差主要由随机误差项决定，无效率项的影响可以忽略不计；当т位于0和1之间时，效率偏差由无效率项和随机误差共同决定。也可以根据т的零假设统计检验判断前沿成本函数是否有效，如果零假设被接受，则意味着无效率项不存在；该检验可通过式(1)的单边似然比检验统计量LR的显著性检验实现(Battese和Coelli，1992)。LR服从mixedx2分布，而不是普通的x2分布；本文将参考使用Kodde和Palm(1986)中确定的mixedx2临界值表检验统计量LR。

与姚树洁等(2004)一样，银行的投入要素为固定资产(fas-set)、存款(deposit)和权益(equity)；这里，我们考虑银行的产出为税前利润(profit)；影响无效率项的因素为权益资产比率(E／A)和银行是否有外资持股(foreign)，若有该变量为1，反之则为0。E／A为银行风险指标，Kwan和Eisenbeis(1996)证实了效率越高的银行倾向于承担更多的风险，因此，我们把这个变量考虑在内。这样，本文的计量模型表示如下：

其中ln表示自然对数。

本文中城商行是否有外资银行持股的数据来源各网页信息，其他数据均来自于数据库Bankscope。数据库中有36家城市商业银行，本文选择其中包含的2001-2005年的财务数据。2004年，这36家城商行总资产约占所有城商行的70％，因此，我们基本上考虑到了主要的城商行。由于并非所有城商行都包含这5年完整的数据，我们得到124个观测，即每个银行平均3．4个观测。非平衡数据可以用程序Frontier4．1估计。银行的投入产出情况如表1：

四、结果及分析

用极大似然法(ML)对方程(4)和(5)同时估计，得到的结果如表2：

解释变量中除了固定资产不显著外，其他变量均显著。固定资产的系数为不显著的负数，其原因是近几年城市商业银行进行了战略性收缩。各城市商业银行的分支机构在改制后呈现不断下降的趋势，尤以东部地区的城商行更为明显；城商行自改制后开始关注企业成本和收益，通过统筹考虑，有选择地关闭了一些没有经济效益的分支机构(课题组，2005)。从表1的统计数据我们也可以看出，2001-2004这4年在城商行存款平均规模不断增长的情况下，固定资产的平均规模却在不断下降，2005年城商行的固定资产平均规模有所上升，但还是没有恢复到2001年的水平。表示中性技术进步的时间t的系数为正，说明银行所使用的技术同整个社会使用的技术一样在不断提升。存款和权益的系数均为大于0小于1的显著正数，符合产出弹性理论；另外，两个弹性系数之和大于1则在一定程度上说明城市商业银行存在规模效率。结果中，E／A比率对无效率有正的影响，即E／A比率较低的银行更有效率，这与Kwan和Eisenbeis(1996)的实证结果是相同的。正如表2的B部分所示，本文要考虑的外资持有对城商行的效率有显著的正影响，其系数为4．0179，为所有系数中最大者，这证实了我们在本文第二部分的想法。

对本SFA模型整体检验的变差率т而言，其值为0．7939，在0与1之间，因此，我们说效率偏差由无效率相和随机误差共同决定，无效率影响占主导地位；另外т的零假设检验的统计量LR为6．0683，而我们查表得到10％置信水平下mixedx2分布临界值为5．528，因此，我们接受城市商业银行存在无效率的假定。

银行的平均技术效率为0．7960，为一个较高水平，表3中列出了36家城商行的平均效率及排名情况：

从表3可以看出，外资入股的城商行中，除了北京银行居于中间位置外，外资持股的其余6家城商行——上海银行、南京市商业银行、济南市商业银行、西安市商业银行、杭州市商业银行和南充市商业银行——排名均在前一半中?而对于ING和IFC在2005年3月28日正式入股的北京银行来讲，其2005年的效率值为0．894208，完全可以排进前5位，只有由于前4年的效率相对较低，平均下来才排在了中间位置。

对城市商业银行整体效率的时间趋势而言，图1描述了城商行2001-2005年的平均效率：

从图1看，城商行整体效率是先下降后上升，不过2005年城商行的效率比2001年要高。一种可能的解释是随着2001年中国加入WTO，银行业的竞争变得更加激烈，城市商业银行对此需要一段反应时间。而后，随着城商行改革的不断深入和外资银行对城商行持股范围的增大，银行的公司治理不断改善，产品开发能力亦有所加强，银行效率得以提升。

五、结论和建议

基于Bankscope中城市商业银行的数据，我们运用随机前沿方法(SFA)对中国加入WTO的5年里城商行的效率情况及其平均效率变动趋势进行了分析。我们发现，城市商业银行的整体效率处于一个比较高的水平，其平均效率经历了先下降后上升的过程。本文的实证直接支持了外资银行持股能够提高城商行效率的假设。综合来看，城市商业银行改革的不断深入，以及外资银行引入对城商行股权结构过于集中、公司治理差、资本充足率低、创新产品开发不足等问题的改善，帮助银行经受住了不断加强的竞争趋势，银行的技术效率得到了提高。因此，地方应该鼓励外资对城市商业银行的持股。目前，正有多家城商行与外资银行洽谈参股事宜，这是好的趋势。

城市商业银行范文篇3

（一）法人治理结构存在缺陷，科学、高效的决策与激励机制尚未真正建立。一是有的行董事长长期缺位，由副董事长兼行长行使职权；有的行董事长和行长由1人兼职，决策权与经营权没有做到有效分离；有的行董事、监事长期不履行职责，董事会、监事会形同虚设，内部控制薄弱。二是有些行经营班子不团结，形成不了合力，严重影响了业务发展和经营管理。三是有的行大量从事关联交易，超比例发放股东贷款，形成新的风险。

（二）资产质量差，处置难度大，潜在的资产损失已成为城市商业银行经营的主要风险。一是贷款质量差。城市商业银行承接了原城市信用社大量不良资产，背负了原城市信用社留下的沉重的资金包袱，先天不足，成为大多数城市商业银行的共同特征。二是资产损失严重。根据风险调查情况统计，该省城市商业银行估计资产损失占资产总额的16.8%.其中资金损失占71%，外拆损失占11%，投资损失占5%，抵贷资产损失占7%，应收利息损失占2%，案件损失占2%，其他损失占2%.资产损失有很大一部份原因是历史包袱形成，但经营者处置不当，管理不善以及地方政府财力不足，拿不出有效的优良资产来置换城市商业银行的不良资产也是重要原因。

（三）经营效益差，亏损严重，盈利能力后劲不足。一是非生息资产占比高。该省城市商业银行非生息资产占比为17.5%，最高占比为21.45%.二是财务亏损严重。该省城市商业银行累计亏损8.27亿元，占其实收资本总额的75.04%.三是业务品种单一。很多城市商业银行只能提供有限的商业银行服务，产品创新不够，特别是地市城市商业银行，金融服务产品单一，不能形成良好的效益增长点。四是经营规模较小。无论是从营业网点、客户关系、还是信息资源方面，同其他商业银行比都处于竞争劣势，难以形成规模经济效益。究其原因，除了历史包袱外，更重要的还有城市商业银行经营管理者的经营理念保守，管理模式落后。

（四）资不抵债严重，资本金不足、不真实，股本结构难以达到监管当局的要求。一是资不抵债严重。该省城市商业银行有三分之二已严重资不抵债或临近其边缘。二是资本金严重不足。只有三分之一的城市商业银行资本充足率达到8%，而资本充足率最低的则为-9%.三是资本金不真实。个别行在增资扩股时，因难以募足资本金，于是采取向协商好的企业发放贷款，这些企业以贷款作为自有资金向城市商业银行入股的方式，来达到规定的资本金下限，以满足监管机构对其市场准入的要求，造成其实收资本不实，属虚假入股。目前城市商业银行增资扩股面临的问题：一方面是银行找不到经营状况好、资金实力强、社会信誉高并且出钱不套钱、参股不控股的企业来投资入股；另一方面是虽然有些具备一定资金实力、经营规模大而想投资入股的企业，但因入股的目的不纯，监管当局又不让其投资入股。

（五）市场定位出现偏离，业务特色尚不突出，银行发展受到严重制约。由于同银行业的竞争一直是处在一种低层次的循环之中，很多城市商业银行不讲发展规划、不计经营成本、不顾金融法规地同其他商业银行抢地盘、争储源、垒大户，而对本应属于自己市场份内的业务漠不关心，好的市政建设项目拿不到，市民的需求得不到满足。在市场开拓方面，一些行没有及时培养和发展自己的基本客户，不能围绕着基本客户的需求来扩大业务。面对日趋激烈的市场竞争，为了上规模、出效益，一些行甚至采取一些违规方式来吸引客户，扩大业务量。

（六）经营机制超前，内控管理落后，风险控制与商业银行的发展不相适应。一是观念存在偏差。一些人总认为内控机制是各种规章制度的汇总，而忽视内控机制是一种业务运作过程中环环相扣、监督制约的动态机制。二是内控机制滞后。目前城市商业银行内控机制的建设从形式上看是有了一定成绩，制度是健全了，但这些制度所规范的内容滞后，制度条文不严谨甚至没有可操作性等问题十分突出。三是执行制度不力。有些制度建立了，但没有检查和评价；有些制度的建立原本就是流于形式，是为应付部门检查而制定。四是权力制约失衡。城市商业银行的公司治理结构十分明确，三会制度各司其职，但有的行由于人员职责配备不到位，个别负责人越权行事、滥用职权、欺上瞒下等违规问题的发生，严重影响了城市商业银行的稳健发展。五是稽核职能弱化。稽核部门地位不超脱，职能不独立，权力不界定，难以对领导决策失误造成的损失进行有效的监督。

二、对策建议

（一）地方政府要给予城市商业银行发展必要的支持

1.帮助城市商业银行完善法人治理结构。所有者监管缺位和监管当局监管越位，这是当前城市商业银行普遍存在的一个问题，针对当前存在的主要问题，作为占城市商业银行绝对控股地位、最大股东的当地政府，一方面对法人结构不健全的要督促尽快完善，选拔配备优秀人员担任董事长、监事长和行长职责，使其各施其职，确保经营管理有序。另一方面对现有经营管理班子不协调的要及时进行调整，不允许经营管理层出现相互扯皮，合力内耗的现象存在。

2.督促和协调相关部门，加大不良贷款清收。当前，城市商业银行在不良贷款清收过程中诉讼费用大，清收成本高，加上收回的抵贷资产处置变现难度大，使清收工作处于一种两难境地。因此，政府部门要在城市商业银行依法清收、保全不良资产尤其是胜诉案件的执行方面过程中协调督促有关工商、司法等执法部门依法执行到位，切实帮助城市商业银行真正实现不良贷款双下降。

3.用资产置换的办法解决不良资产过高和大额亏损的问题。政府部门应该用有效的土地或优良的固定资产置换城市商业银行部分不良贷款或弥补大额亏损，并督促有关配套优惠政策的落实，帮助城市商业银行减少资产损失。鉴于有的政府部门拿不出可以支配的优良资产，也可以探讨由大的企业集团在参股的过程中拿出部份优良资产进行置换。

4.帮助城市商业银行增资扩股。由于资产质量不高，累积亏损较大，加之本地真正有实力的优秀企业不多，城市商业银行募股工作十分艰难。政府部门一方面可以协调当地好的企业投资入股，同时也可以积极引进外地的民营资本或国外资本投资入股，在甄别其投资人的真实目的后，合理调整城市商业银行的股权结构，经过一定程序的审查后允许其增资扩股，使城市商业银行达到充实资本金的要求。

5.帮助城市商业银行减轻不合理的经营负担。一是有的政府部门将城市商业银行作为准机关性质的部门对待。二是城市商业银行税费负担过重。调查统计，城市商业银行仅在资产处置上的税费率就达到20%以上，还有其他一些名目繁多的摊派、提留，使城市商业银行不堪负重。政府部门应帮助全面清理税费项目，减免不合理的费用负担。

（二）人民银行要继续为商业银行进一步“输血”扶持

一是继续给城市商业银行以再贷款支持，并在时间、用途、数量上适当照顾。二是为地市级的城市商业银行提供结算上的方便，解决结算渠道不畅的问题。三是建立城市商业银行风险处置预案，完善风险救助机制。

（三）银行监管部门要为城市商业银行的发展创造良好的外部环境

1.加大对城市商业银行资产质量的监管。要使城市商业银行的不良资产每年下降3—5个百分点，在不久的将来争取把每个行的不良贷款比例控制在15%以内。同时要为城市商业银行处置不良贷款创造条件，在政策方面给予最大支持。

2.从制度上规范城市商业银行法人治理结构。完善对城市商业银行高级管理人员的责任追究和使用制度。

3.督促城市商业银行进行增资扩股。严格对投资者股东资格的审查，防止财务式、筹资式的入股。批准经营规模大、资金实力强、社会信誉好，负责任的投资者入股，真正充实城市商业银行的资本金，使其达到资产负债比例管理的要求。

4.督促城市商业银行进一步加强内控管理。在督促城市商业银行加强内控制度建设的同时，重点督促城市商业银行加强对关联交易的监控，强化对非信贷资产和表外业务的风险管理，注意经营管理活动中贷款风险和道德风险的控制，鼓励城市商业银行在开展金融创新的同时，依法合规经营，讲究成本，防止盲目竞争。

5.分类把握城市商业银行的机构设置。对自身存在的问题没有认真解决，发展条件不具备的，不同意其随意增设机构。对自身存在的问题能积极采取措施加以解决，经营能力强、风险程度较低、内部控制健全，且具备发展条件的城市商业银行，按市场和经营效益的原则，应支持其适当增设机构网点，促进其尽快发展。

（四）城市商业银行要抓住发展机遇，壮大自身实力

1.转变经营观念，强化风险意识。首先，城市商业银行要提高认识，树立现代经营意识和风险意识，减少行政色彩，加强成本管理，提高经营水平。其次，要调整经营策略，明确市场定位，发挥自身地利、人缘优势，将自身定位于“为中小企业服务，为市民服务”，有效规避风险。再次，要结合商业银行实际制订明确的经营战略和工作目标，不单纯追求规模扩张，下大力气使经营规范化，把提高资产质量作为当前工作的中心任务，把开拓创新、控制风险始终放在经营管理的首位。在经营思想上，注重开展金融创新，积极研究并发展新兴的中间业务，逐步改变资产负债单一的现状。

2.加大不良资产处置力度，做到依法清收。在处置不良资产上，要措施得力、人员到位、借用合力、抓出成效；在清收不良资产中，要明确目标、落实责任、严格考核、奖惩分明。同时，主动争取政府部门、法院、工商、税务等部门的支持，正确行使债权人权利，依法清收不良资产。

3.增资扩股，增强抵御风险的能力。争取政府部门的支持，按照银行监管部门的要求和市场原则开展增资扩股，确保资本充足率达到8%以上，并使股本金与业务发展规模相匹配，为进一步发展奠定基础。在增资扩股中要严格按《公司法》等法规的要求，规范增资扩股行为，纠正以贷款虚假入股的问题，并逐步清收虚假入股贷款，避免新的风险发生。

4.健全法人治理结构，切实履行治理职责。本着决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则，真正建立由股东大会、董事会、监事会和行长层组成的组织架构，明确各方的职责，以此形成各负其责、协调运作、有效制衡的法人治理结构。注重完善和发挥股东会的作用，董事会要切实行使职责，坚决禁止由行务会、党委会代替其职能的实施，努力提高董事会决策的科学性和公正性；明确监事会为股东会的常设机构，并发挥其职能作用；建立健全对经营班子及关键职位的控制与监督。

城市商业银行范文篇4

（一）对自身的意义。我国城商行资本金补充率普遍较低，资本金补充机制也很不完善。城商行大部分通过留存收益、股东以部分红利注资等渠道补充资本，其增资扩股不仅受到自身经营状况的限制，而且受到监管当局严格的审查。应对这些问题虽然有很多办法，比如政府注资、引进民营资本、业务联合重组和跨区域经营等，但是就当前形势来看浅论城市商业银行上市□郑碧娴摘要：伴随着中国金融的发展，城市商业银行（以下简称“城商行”）的发展也越来越迅速，城商行从数量和质量上都在不断提升，已经成为金融领域不可或缺的组成部分。然而，目前城商行发展存在诸多障碍，如资本约束、地域限制、不良资产等。因此，被称为银行业第三梯队的中国城商行的改革迫在眉睫。本文从城商行发展的瓶颈因素分析入手，提出城商行上市的必要性及上市行为建议。最有效的应对措施就是上市。通过发行上市，城商行可以动态考虑资本金与资产规模扩张之间的平衡制约关系，在满足资本充足率要求的前提下，灵活运用新设机构、并购等方式，突破目前城商行经营的区域限制，实现跨区域经营。

（二）对金融业及地方政府的影响。城商行一直是银行业中不被看好的小字辈，规模小、受地域限制、资产质量较差、员工素质参差不齐，而且大多数城商行业没有国外注资和四大资产管理公司为其不良资产埋单。因此不少城商行的增资扩股工作很难开展，长期备受资本充足率不达标问题的困扰。随着商业银行上市后的价值得到充分发现，国内的企业家和外资企业会开始意识到城商行的价值，可以为他们自己带来更多的产业投资机会。南京银行、宁波银行和北京银行的上市不仅在城商行群体中掀起巨浪，而且还对全国性商业银行带来不小的冲击。

二、对城商行上市行为的建议

（一）博采众长，积极开拓中间业务，发展优势领域。鉴于城商行起步晚，发展滞后的现状，城商行应该加强自己的学习，向其他发展良好的中小股份制银行、国有银行学习其在国内发展的成功之道，同时，要积极学习和印鉴国际先进经验和技术，努力提高对外开放水平。在硬件方面，积极开发引进先进的系统、设备，为日常经营活动做最好的准备；在软件方面，要积极引进人才，培养发展内部员工，学习新的技术和理念，提高自己的核心竞争力，力争在最短时间内使员工素质得到最大提升。在提升软硬件的同时，还要积极开展中间业务，努力开辟自己的特色领域。目前中间业务对银行业来说都是个具有很大潜力的领域，没有哪家银行一家独大，而这对于城商行来说是一个难得的机遇。因此，城商行必须大力发展中间业务，改进对客户的服务，推进银团贷款，改进盈利结构，不断提高规避风险和培育可持续发展能力，提高金融业为社会经济服务、为消费者服务的水平和质量。

（二）加强公司管理，优化资产结构，降低不良贷款率。城商行完善自身最重要的就是完善法人治理结构，加强公司管理。在公司结构完善的前提下，完善资产配置状况，优化资产结构，减少不良贷款。同时，必须防止在降低不良资产时弄虚作假，要严格按照银监会的贷款五级分类法对既存贷款进行操作和认定程序，严格做好贷前尽职调查和资产评估的内审工作，根据客户资产变化状况，及时调整贷款质量形态。

（三）市场定位细分，提升金融创新能力，加强品牌建设。城商行应该发挥自己的地方性优势，找准市场定位，大力开展中小企业的融资业务。城商行在这一批布满生气的成长型企业的投入中也可以开辟出一个新的盈利模式。在具有一个确定正确的市场定位的基础上，城商行必须不断提升自己的金融创新能力，发展自己的品牌，才能使自身长久地、更远地走下去。增强创新能力，不但要对产品业务进行创新，还要对服务制度进行创新。由于对高素质人才的缺乏，城商行在引进人才的同时，可以先借鉴先进银行的经验，结合自身的经验进行改良以适合自己。与此同时，引进高素质管理人员、高科技含量技术人员，对产品进行创新、开发，建立合理有效的激励机制，加快创新成果的转化效率。

城市商业银行范文篇5

城市商业银行作为我国金融体系的组成部分之一，存在着盲目扩张规模，超常规或负重发展的现象，使城市商业银行蕴藏的金融风险，可能直接影响到地方经济、金融的发展和稳定。

一、城市商业银行不良资产现状

银行不良资产是在现实条件下不能给银行带来预期收益的资产，也就是银行信贷资产。造成贷款利息不能按时足额回收，甚至本金都难以收回或无法收回的不良信贷资产。全国城市商业银行的总资产20.37万亿元，总负债为19.54亿元，不良贷款率是7.73%，仅次于国有商业银行，不良资产的规模841.7亿元。

二、城市商业银行不良资产的特点

（一）不良资产的类型特殊

银行业以及经济发展过程中银行和企业之间的特殊性，构筑了我国银行特有的信贷资产特征，信贷资产中有相当多是信用贷款，即使有担保或抵押，也大都是厂房、机器设备等难以转化为现金流的资产。城市商业银行的不良资产中除普遍类型外，地方政府在城市建设中的贷款占到很大比例。这类贷款基本没有担保物，以地方政府出具的财政还款承诺为发放保证。

（二）清理不良资产的条件缺乏

为清理国有商业银行的不良资产，采取投入巨额财政资金，成立了四大金融资产管理公司收购剥离的银行不良资产。而城市商业银行因其特定的地域条件，决定了其不良资产的清理只能靠地方政府财政支持，但地方政府的财政能力存在较大的差别。往往是财政能力越弱的地方城市商业银行的不良资产率越高。因此，完全依靠财政解决不良资产是不太可能的。

（三）不良资产的资料完备性差

由于不良资产的形成过程复杂，加之技术管理水平落后，许多贷款资金的回收情况没有系统的管理和记录，或者只有简单的借款人和应收款项资料。特别是城市商业银行更是受人员素质和硬件设备的局限，不良资产的回收情况几乎没有管理和记录档案。

（四）不良资产信息不对称的情况严重

许多银行内存有的贷款企业信息都已过时，无利用价值，加之，不良资产涉及户数众多，一些动态情况只有经办的人员才熟悉。这样，债务企业与银行之间，银行的基层客户经理与管理层之间，都不同程度地存在信息不对称问题。

三、不良资产的基本成因

（一）历史原因

由于受行政性组建方式的影响，造成我国城市商业银行的先天不足。在组建时，本应清产核资，摸清家底，落实不良资产，这是一项十分重要的基础性工作，但成立初期，对申报资产真实性未进行认真复核落实，成为新组建城商行的一大包袱和潜亏隐患。

（二）外部原因

1.国家的金融环境

城市商业银行自成立以来，一直存在不能跨区域开展业务的限制，直到2004年才得以解除，银监会允许城市商业银行在具备相当业绩和管理能力的情况下，在适当范围内扩大发展空间，鼓励根据自愿和市场原则与其他城市商业银行实施兼并重组。

2.地方政府的干预

地方政府为了本地经济发展，常常干预银行贷款的投向，损害银行贷款的自主性和科学性，银行不得不为地方项目和大型工程贷款，甚至为没有任何发展前景、没有偿债能力的国有企业一再贷款。

3.自身原因

城市商业银行自身没有建立起完善的法人治理结构，对不良资产的核实不足、重视不够，经营过程中战略定位不明确，人员配备不到位，制度和机制的不完善，不良资产处置不力等是造成不良资产风险的原因。

四、城市商业银行不良资产风险的化解

（一）城市商业银行的整体重组

鼓励城市商业银行引进合格的战略投资者，或者进行跨区域之间的整合，增强城商行的竞争力。对不良资产进行分类管理：由于历史和地方政府原因造成的不良资产，在地方政府的大力支持下进行剥离和处置，经营过程中产生不良资产由城商行按照市场化原则处置。

（二）地方政府的支持

1.地方政府转变观念，打破地方保护主义和局部利益的传统观念，逐步退出在城市商业银行的股份，放弃对商业银行的行政控制权和人事任免权，通过法人治理结构的完善，真正办成市场化的自主经营、自负盈亏的商业银行。

2.在不良资产的处置过程中，与国资委积极协调，并与债务企业协商，提供相应的政策优惠和资金周转支持，争取资金回收最大化。

3.协调政府有关部门提供支持

市政府有关部门将对公存款、结算及其他银行业务放在城商行进行，通过增加其存款量，新增贷款，降低不良贷款率。

4.通过不良资产处置结果的考核办法进行激励

为了实现不良资产回收率的最大化，地方政府对剥离出的不良资产处置进行结果考核，按照回收的现金流制定分时间、回收比例每年从财政资金中安排资金进行奖励。

（三）城市商行自身不良资产的处置

1.建立不良资产处置的内部控制系统

建立不良资产的数据库，包括：重要借款人、贷款、抵押品、担保人的信息；建立抵押资产的现状资料；处置过程跟踪资料；根据定价的假定条件，计算出内部基准价值；处置的法律文件和有关批文等。

建立严格的计划和监控制度。对剥离的不良资产制定详细的财务预测、资产出售的预期现金流量、营运资金需求和预计的财务结果等计划。

2.建立起处置的激励机制

行内资产管理中心对不良资产处置项目经理可采取与行内其他岗位有所不同的考核激励制度，以调动项目经理的积极性、避免处置过程中的道德风险，制定考核指标和相应的挂钩奖励措施。

城市商业银行范文篇6

关键词：城市商业银行；财务管理；问题；对策

城市商业银行财务管理事宜近几年得到了广泛关注，各大商业银行业极为注重财务管理状况的扭转，在国内银行业同业竞争越发增加，外部冲击越发明显的情形下，依托财务管理能力的提升带动自身综合实力与综合竞争力的提升更是成为大多数城市商业银行的共识。长期以来城市商业银行在整个金融体系中优势性地位明显，市场红利影响下其财务管理能力提升积极性不足且财务管理中存在的系列问题也并未对总体发展产生明显影响，但这并不意味商业银行取法财务管理能力提升的必要。

一、城市商业银行加强财务管理的意义

财务管理是在一定的整体目标下，关于资产的购置(投资)，资本的融通(筹资)和经营中现金流量(营运资金)，以及利润分配的管理。财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。在当代企业管理理论中，财务管理是企业管理中的重要组成部分且对生产经营的各个方面都会产生直接影响。新时期下单一企业经济业务的类型多变，数量较多，财务管理压力逐渐增大背景下做好财务管理工作也具有众多意义。财务管理之于城市商业银行的生存和发展具有多重意义，特别是在当前城市商业银行生存发展压力较大背景下，财务管理之于商业银行的意义更加显著。首先，良好的财务管理能力有利于城市商业银行综合管理水平的提升，财务管理作为一项与众多经营发展行为相关的管理活动，其开展好坏将对于整体的公司管理结构与治理结构产生直接影响。其次，较好的进行财务管理有利于商业银行综合竞争力的提升，在企业综合竞争力评价模型中，管理能力是其中的重要影响指标，国内多数城市商业银行均已成功进行了股份制改革，社会主义市场经济体制下，较好的财务管理能力也能为城市商业银行综合竞争力提升及发展做出贡献。

二、城市商业银行财务管理中存在的问题

(一)财务管理成本控制不当

城市商业银行财务管理中存在着财务管理成本控制不到位这一具体问题，部分商业银行所进行的财务管理中忽视对于成本的管控也导致实际财务管理效率大大降低。城市商业银行虽然是自负盈亏的企业型组织，但部分规模较小的城市商业银行网点中往往不会对于成本管控事宜给予过多关注，在日常经营管理中较为散漫的意识以及经营成本管控上的忽视都导致财务财务管理成本与财务管理成效间失衡现象严重。城市商业银行网点众多且财务管理需求相对较高，这一背景下对于财务管理成本控制的忽视也导致财务管理成本长期居高不下，高成本的财务管理支出并未转化成财务管理收效也导致城市商业银行财务管理效率无法获得提升并对于商业银行内部整体管理的调整与优化产生了不利影响。粗放的财务管理模式与环境下，财务管理活动中的财务核算无法面面俱到，成本控制上出现的系列问题得到不及时发现也会导致城市商业银行财务管理压力逐渐增加。

(二)财务管理目标不明确

城市商业银行中财务管理目标不明确也是普遍存在的一种问题类型，财务管理目标是指企业进行财务活动所要达到的根本目的，它决定着企业财务管理的基本方向。城市商业银行在财务管理目标上存在着的这种不明确意味着单位生产经营周期内财务管理活动在开展上的方向性模糊，而财务管理方向模糊背景下系列财务管理尝试也无法较好对财务管理水平提升做出贡献。尽管城市商业银行大多进行了股份制改革，然而国有控股背景下城市商业银行的整体管理中依然有较多的国企行政化色彩，财务管理处于这一组织构架和管理结构影响下不可避免的会具备较多盲目性。此外，财务管理目标不明确下城市商业银行的财务管理实际压力会不断增加，部分城市商业银行对于财务管理目标进行的突发性调整更是会导致财务管理活动与财务管理目标达成之间出现“脱节”现象。

(三)缺乏科学的财务管理制度

部分城市商业银行财务管理活动开展中得不到科学的财务管理制度予以指导和规范，这也是极为普遍的问题表现，财务管理作为一项贯穿于城市商业银行经营发展全过程的管理活动，一旦其缺乏行之有效财务管理制度的支持便会在实际管理活动实施时面临很多阻力。国内城市商业银行内部大多在实行一种分层式管理，各项管理事宜间虽然具有密切联系但也具有较强的独立性。城市商业银行所进行的财务管理实践活动大多是在不健全的财务管理制度下所进行的活动，部分城市商业银行网点本身财务管理活动实际甚至与总行所规定的财务管理制度间存在明显不兼容的状况。由于城市商业银行网点众多且组织构架过于庞大，单纯的依靠共性明显的财务管理制度对于个性差异明显的城市商业银行财务管理进行指导与规范并不可取，而某些财务管理制度中部分内容过于笼统与陈旧也无法对财务管理活动开展提供帮助。

(四)财务管理评估与监督体系不完善

城市商业银行财务管理评估与监督体系不完善也是其财务管理中的常见问题之一，缺乏财务管理评估与监督下，部分财务管理问题不仅无法得到及时发现与改正，更是容易造成财务管理压力长期得不到缓解从而引发系列财务风险或危机。近几年各大城市商业银行均进行了系列内部控制能力提升尝试，但在财务管理相关的内部控制措施实际效果达成上并不明显，城市商业银行内部的评估与监督重点依然停留在职工绩效之上，财务管理在城市商业银行中处于一个相对尴尬的地位更是导致商业银行不愿意付出评估与监督成本对于其实际开展状况予以掌握。部分城市商业银行虽然进行了一定程度的财务管理评估与监督尝试，然而这一偶发性行为不仅不具备实际应用价值，甚至会对正常财务管理活动开展产生影响。

三、提升城市商业银行财务管理水平的建议

(一)将成本控制理念引入到财务管理之中

提升城市商业银行财务管理水平需要将成本控制理念引入到财务管理实践活动之中，依托思想意识层面的转变去带动财务管理实践活动的开展也能为财务管理水平提升打下坚实基础。建议城市商业银行结合实际对于财务管理成本支出进行预算和规划，明确财务管理相关资金的使用原则，使用规模，避免散漫的财务管理风气对于财务管理活动开展产生过多负面影响。城市商业银行内部财务管理成本的控制也需要做好财务管理部门建设等工作，在财务管理部门建设中将成本管控理念进行普及和推广，增强财务管理人员的成本管控理念，依托财务管理部门将成本控制理念下各种对节约成本有利的工作方式与方法进行内部扩散与传播。城市商业银行在内部更是要通过定期培训等方式对财务管理相关人员的综合财务管理素养予以提升，依托科学财务管理理念去开展财务管理活动也能为财务管理成本控制做出贡献。

(二)结合实际进行财务管理目标的确立

城市商业银行财务管理能力的提升也要重视财务目标确立的相关事宜，特别是在财务目标对财务管理活动影响极为显著的背景下，避免财务管理目标确立不当而对于财务管理活动产生不利影响也应当成为城市商业银行财务管理改革中的阶段性工作之一。建议商业银行在确立总体财务目标方向性正确的基础上赋予基层城市商业银行更多的财务目标确立权利，将城市商业银行财务目标与城市商业银行的发展，运营实际相互联系起来，充分释放财务目标对财务管理活动开展的正向影响。在保障财务目标居于财务管理主导性地位且具有科学性与可行性这一基础上，城市商业银行业应当引入财务目标调整机制，结合生产经营变化以及内外部环境变动，科学的对财务目标进行微调。避免机械而僵化的财务目标对财务管理活动形成束缚与制约。

(三)优化现有财务管理制度

城市商业银行财务管理活动的开展与财务管理制度具有密切联系，财务管理能力的提升也要从财务管理制度的优化着手。城市商业银行财务管理制度与一般性企业财务管理制度间具有一定相似性，但金融服务机构这一特性也导致城市商业银行的财务管理制度应当具备一定特殊性并与实际财务管理需求间保持协调。建议城市商业银行在对财务管理状况，财务管理资源以及财务管理实际需求做出全面掌握的基础上重新对现有财务管理制度进行调整与优化。首先，城市商业银行应当对财务管理制度的内容进行调整与丰富，及时删除不合时宜的制度要求并将引入新的内容对财务管理制度予以丰富。其次，城市商业银行更是要以基本财务管理制度为中心积极进行财务管理制度的配套制度建设，诸如财务清查制度，财务人员考核制度的存在都将大大便捷财务管理活动开展与财务管理能力的提升。

(四)完善财务管理评估与监督体系

完善财务管理的评估与监督体系同样有利于城市商业银行财务管理能力的提升，特别是在当前大多数城市商业银行财务管理评估与监督体系缺位这一情形下，依托评估与监督体系对于财务管理中的散漫风气以及不当措施进行纠正也十分必要。城市商业银行可以将一般性企业的KPI考核机制引入到财务管理系统之中，并对财务管理相关人员实际工作能力，工作效率，工作成果进行多维度评估。在财务管理评估中重视财务管理责任制的确立和实施，保障各部分财务管理活动都能由专门的财务管理人员负责。与此同时，城市商业银行需要对员工激励机制进行调整，对于财务管理状况较好的员工个人给予一定激励，而对于评估不达标的财务管理主体也要给予一定惩罚。依托评估与监督体系对于阶段性财务管理成果予以掌握并进行有针对性的财务管理调整也是城市商业银行财务管理能力稳步提升的内在要求。

四、结语

城市商业银行不仅要关注于市场开拓及客户关系维护等于企业利润增长直接相关的管理活动，其更是要对财务管理这一一般性管理活动开展给予重视。城市商业银行大多具备及时进行财务管理能力提升的能力与现实可能，及时对财务管理中存在的问题进行发现与解决也是其财务管理能力，财务管理水平得以提升的一般流程。商业银行更应当将财务管理改革作为整体改革中的一部分，将财务管理水平提升作为一种常态化改革工作坚持下去。

作者:王荣 单位:桂林银行柳州分行

参考文献：

城市商业银行范文篇7

关键词：城市商业银行；财务管理；问题；研究

20世纪90年代，城市信用社经过一系列改制之后成为现在的城市商业银行，并迅速发展，其在城市金融发展过程中起到了重要作用。但由于我国城市商业银行成立时间不长，在进行财务管理过程中存在很多不足，严重影响了城市商业银行的发展。城市商业银行必须重视财务管理。只有商业银行不断加强财务管理，强化资金的管理，更新管理理念，才能提高自身竞争力，提高自身抗风险的能力，才能促进银行可持续的发展，才能更好的为城市的经济建设服务。

一、城市商业银行财务管理存在的问题

(一)银行缺乏财务成本管理意识

银行开展财务管理需要专业的财务管理人员以及财务管理意识，而目前我国大部分城市商业银行往往缺乏成本管理意识。我国城市商业银行财务管理人员往往注重自身本职工作，对于财务管理的重要性认识不够，在实际工作中也没有做到重点对待，并且由于银行对于财务管理人员的培训不够，财务管理人员的综合素质不高，导致财务管理工作不力。同时，由于银行粗放式的财务管理方式，导致银行在进行财务核算时不能面面俱到，财务管理工作不能真正落实。

(二)财务管理理念和模式相对落后

当前，我国大部分城市商业银行在进行财务管理过程中普遍存在着理念陈旧、模式落后的问题。一方面，我国很多城市银行存在由于某些原因导致网上银行和自助银行欠发达的现象，银行的经济效益地 下，战略成本管理思路匮乏，在进行财务管理时并不能从全局出发进行整体成本的把控。并且大多数城市商业银行在进行财务管理时并没有做到从银行自身情况进行管理，流源式财务管理理念欠缺。另一方面，现有的城市商业银行进行财务管理的模式仍旧停留在传统的分层管理模式上，各个级别所对应的财务管理机构仅仅对其所属级别的财务管理工作进行负责。这种管理模式直接限制了银行开展财务管理工作，遏制了财务管理职能的正常发挥，增加了城市商业银行的财务风险，进而阻碍了城市商业银行的发展。

(三)财务管理目标不够明确

首先，城市商业银行往往由地方的国有企业或者地方财政进行控股，而这些控股的领导层更重视银行的融资情况，对于城市商业银行的风险预警、盈利目标等认识不够。其次，银行监管部门对于城市商业银行的管理目标没有要求。其更多关注的是银行的风险情况，比如银行的资本情况、存款贷款比例等，而对于银行进行财务管理具体目标不重视。最后，城市商业银行在制定财务管理目标时往往趋于形式，银行领导层虽然设定了一定的管理目标，但更多重视的是其任期内的硬性指标，而银行的财务管理核心目标往往不能触及，导致银行财务管理目标愈加模糊。

(四)财务管理制度不完善

完善的财务管理制度是城市商业银行加强财务管理的保证，但我国很多银行往往缺乏完善的财务管理制度，缺乏战略性的决策机制。一方面，城市商业银行的管理制度定义不够明确，在银行财务管理时并没有根据国家相关规定设立银行管理账目。缺乏明确的财务管理奖惩制度，部分银行仍存在着虚账假账的现象。另一方面，城市商业银行在进行财务决策时缺乏长远性、战略性和计划性。银行在进行财务管理时仍然存在“行长经济”的现象，银行领导层往往根据自身想法随意更改管理目标，严重影响银行可持续发展。

二、城市商业银行加强财务管理措施

(一)提高城市商业银行财务管理意识和水平

城市商业银行不断提高财务管理意识和水平是银行加强财务管理的基础，因此银行必须重视财务管理意识、水平的提升。一方面，必须强化财务管理意识。当前城市商业银行面临着利率市场的竞争，要想在竞争中利于不败之地，必须加强财务管理意识。以优良的财务管理工作应对可能面临的挑战，将银行每一项财务工作落实到管理实处，以便降低银行管理成本。只有不断增强财务管理意识，并将其应用于银行财务工作，才能降低银行成本，提升银行财务管理水平。另一方面，银行财务管理需要高素质的财务管理工作人员。银行可以定期对财务管理工作人员进行培训，不断提高其财务工作能力。同时，加强行业交流，积极创新，不断提高，进而促进城市商业银行快速发展。

(二)树立全新的财务管理理念

城市商业银行想要达成其财务管理目标，提高银行竞争力，就必须树立全新的财务管理思路。一方面，树立全新的财务会计管理理念，将银行财务会计转变为管理会计。在银行财务管理工作中，不仅仅是为银行提供相关的财务数据，还要进行财务规划、预测以及决策，并通过财务分析对银行各项活动进行评价与控制，从而降低银行财务风险。另一方面，树立银行持续改进财务成本的理念。商业银行的成本控制由各个部门共同合作进行，而不是局限于银行财务部门。对于银行的每一项财务投资，均应考虑投入与产出，从银行全局进行考虑，合理安排。

(三)明确城市商业银行财务管理目标

城市商业银行财务管理目标是银行战略的核心，是银行加强财务管理的方向。城市商业银行必须明确适合自身发展的财务管理方向，确立财务目标，通过一系列管理方法实现银行最合理的财务管理方式。在确立银行财务管理目标时，必须着眼于银行的发展，满足银行经济利益最大化的需求，保证银行在实现财务管理目标过程中能够稳定发展的同时提升银行的整体价值。银行通过既定的财务管理目标，将银行的经营目标与战略方向相融合统一，平衡好银行财务经济风险和权益的关系，平衡好银行长远发展与短期经济效益的关系，实现城市商业银行的利益最大化。

(四)完善城市商业银行财务管理制度

城市商业银行完善的财务管理制度是其加强财务管理工作的保障，因此必须完善相应的财务管理制度。一方面，银行应建立一套健全的以效益为核心的考核体系。在商业银行日常工作中，更加重视资本的使用，因地制宜，建立适合银行自身实际情况的资本管理体系。定期进行银行绩效考核，以效益为核心，激发银行员工工作的热情和积极性，及时调整银行的资本回报情况，推进银行的财务管理工作的进行。另一方面，商业银行应建立一套集中、统一的财务管理体系，避免出现由于“分级核算”而管理权利混乱的现象。将商业银行的各级管理人均由直接管理层领导和管理，做到商业银行财务管理垂直管理，提高银行财务管理的集中程度，以便银行财务管理工作的顺利开展。

三、结论

财务管理对于城市商业银行的健康发展至关重要。当前我国城市商业银行在开展财务管理工作过程中，普遍存在着财务管理意识不强、财务管理理念和模式相对落后、财务管理目标不够明确以及缺乏完善的财务管理制度等问题，城市商业银行必须严肃对待在财务管理过程中所存在的问题，不断提高财务管理意识，树立科学的财务管理理念，明确财务管理目标，不断完善财务管理制度，使城市商业银行的财务管理科学化、制度化，从而促进城市商业银行健康、可持续的发展。

作者:罗花荣 单位:桂林银行股份有限公司

参考文献:

[1]张亚春.城市商业银行提升财务管理水平研究[J].河北工程大学学报，2013(06).

城市商业银行范文篇8

1互联网发展对城市商业银行经营环境主要改变

随着互联网信息技术的飞速发展，金融业不断引进互联网信息技术，我国已逐步进入了互联网金融时代，产生了全新的互联网金融模式，其对城市商业银行经营环境的发展产生了较大的影响，主要表现在下列几个方面：

1.1竞争主体多元化

随着互联网时代的到来，互联网银行等新兴金融服务主体的出现和兴起，不仅使市场竞争有持续加剧的迹象，更是给包括城市商业银行在内的传统银行带来变革性的冲击。因为在互联网金融平台上将一个产品和服务做到极致后，会沿着价值链不断向上突破，不断地向传统银行的核心业务渗透和突围，逐步消解银行的客户基础。而作为较为传统的城市商业银行，其发展规模相对较小，创新能力有限，想要跟上互联网金融的发展节奏还有一定的难度，在互联网信息技术时代下各类金融主体的兴起对城市商业银行的发展产生了一定的影响。

1.2客户活动在线化

互联网技术给银行业带来的冲击还体现在客户活动也就是金融消费习惯的变化上。2021年3月15日，中国银行业协会正式《2020年中国银行业服务报告》据不完全统计，2020年银行业金融机构离柜交易达3708.72亿笔，同比增长14.59%；离柜交易总额达2308.36万亿元，同比增长12.18%；行业平均电子渠道分流率为90.88%。其中，手机银行交易达1919.46亿笔，同比增长58.04%，交易总额达439.24万亿元，同比增长30.87%[1]。数字听起来有些枯燥，但却是实际现状的真实体现。移动技术的升级在不断改造银行业消费者的行为习惯的同时，将更多业务场景从线下到线上进行迁移。据统计，随着指纹、刷脸等信息技术的日趋成熟，我国银行电子银行的替代率已经达到近90%，以手机终端为媒介的线上金融活动行为已经成为常态，使实体银行金融业遭受一定的冲击。

1.3交易行为场景化

传统银行业的业务模式中，银行处于绝对的强势地位，尤其在早期国有银行主导的缺乏市场竞争的时期。但随着市场竞争的加剧，如果银行持续忽视客户的需求，势必会和市场的发展规律相违背。所以，为了迎合消费者心理，甚至是主动引导消费者的金融行为，各种将客户衣食住行等日常需求利用信息技术与银行的金融消费进行创新融合的场景化交易行为模式也随之诞生，并且逐步为各类型的商业银行所追捧。场景化交易模式实质上是为人们除去了银行金融原本高大上的外衣，将其融进客户的消费日常，仍然是遵循了“以客户为中心”这一竞争规律。

1.4需求内容小众化

随着当今社会互联网程度的日益提高，使用互联网进行金融消费的用户规模不断扩大。有人需要创业的资金支持，也会有人产生小额消费产品的使用需求，不同的适用人群有不同的资金使用意愿，因此产生的互联网金融产品的需求差异化也日趋明显。单一小众化产品的需求可能是小规模的，但是如果能精准营销，所产生的客户体验和黏度是传统银行设计的粗放型产品无法比拟的。所以，越来越多的商业银行开始关注和重视定制化的金融产品服务的开发，也成为商业银行目前的营销方向之一。

1.5营销方式娱乐化

随着社会互联网程度的提升和娱乐精神的兴起，“接地气”的内容越来越为大众所喜爱，同时这种改变延伸到商业银行营销中。例如某商业银行推出综艺番外篇，在抖音平台收获超过70万的观看量，牢牢锁住了综艺粉的目光，塑造了一个专属于年轻人的树洞形象，可谓成功出圈，扭转了金融品牌在社会大众脑海里普遍刻板的印象。

2互联网背景下的城市商业银行转型与营销策略

2.1明确城市商业银行转型目标

在激烈市场竞争中，城市商业银行若要夹缝求生，茁壮成长，势必要进行转型。现阶段城市商业应该从以下几点出发，认真定位自身发展目标。2.1.1定位自身业务区域城市商业银行的前身是当地城市信用社，优势就在本地。所以，只有深深的扎根在当地并加强对经营区域深耕，才是立足之本。现在许多城市商业银行的区域性定位非常不精准，没有考虑到自身实力以及开拓新市场的难度，盲目地向外地城市扩张，结果往往是规模貌似扩大了，但效益却没有相应增加，甚至是下滑，随之而来的就是经营风险的增大和直接的经济损失。2.1.2定位自身客户群体我国城市商业银行与传统大型国有银行以及新兴起的互联网银行不同，城市商业银行经济基础较差，实力比较弱小。这种天然不平等的现状要求城市商业银行必须精准定位自身客户群体。城市商业应清醒判断自身实力，精准定位，将优势客户目标确定为当地中小型客户，采取大数据信息技术的手段，对区域内的客户进行详细分析，针对不同的客户群体制定不同的营销策略和方法，推出一系列符合本区域内客户需求的金融产品，简化购买相关金融产品的手续，提高客户的满意度，可以通过发放问卷调查表、举办小型金融产品交流会、开发城市商业银行小程序APP等活动了解客户的心声，更好的为客户服务，将目标紧紧的围绕在本区域内中小型客户群体上。如果盲目将客户定位在大型企业和项目上，这不仅会造成与大型商业银行的弱势竞争，也会造成人力物力的浪费。

2.2优化营销策略

根据市场营销学中的4PS理论，城市商业银行在互联网背景下的营销策略均要进行相应的优化。2.2.1产品策略（Production）城市商业银行在发展时，其本身的业务水平会直接影响发展水平，所以在发展之前必须要对产品进行定位，也就要了解城市商业银行在该区域和该城市发展时所提供的业务或产品[2]。在产品策略上，城市商业银行要充分考虑到自身业务优势，结合区域经济水平对符合自身区域和价格定位的客户进行精准营销。在互联网时代背景下，城市商业银行可以通过制定差异化的发展战略改善银行发展中面临的困境。结合大数据信息云计算的技术手段，快速便捷的收集相关市场信息并对其进行分析找准市场方向，利用简单但又有差异的产品明确市场定位，塑造新的品牌形象以吸引更多的客户，同时通过对客户进行数据化分析，用分层、分级的方法作出客户画像，要通过有针对性的产品的打造，满足不同风险偏好多层次的产品。此外，在设计产品时还要注意产品的差异化，避免自身的产品群中出现同质化严重的现象。2.2.2价格策略（Price）产品的差异化必然导致价格策略上的变动，在价格策略上，对那些对价格敏感性较弱的高端客户，城市商业银行应该着力量身打造一系列针对投资融资、现金管理、管家式服务等方面需求的高端方案，以满足客户的需要。此外，针对普通客户便捷服务的需求，城市商业银行不断的优化自身的业务流程，简化购买金融产品手续，全面提高服务效率和水平，通过统一标准化的服务，提高客户满意度[3]。2.2.3渠道策略（Place）首先要拓展经营渠道，在巩固线下渠道的基础上，引进互联网大数据信息技术，采取线上线下相结合的经营方式，拓宽经营渠道，利用线上互联网优势，不断提高自身服务效率，逐渐缩短业务流程的时间，以高效便捷响应，以效率换产值。其次是掌握支付结算渠道。传统的银行渠道建设，更加注重网点布局。在移动化支付趋势成为主流的当下，城市商业银行应该立足本地，不断拓宽和增加移动支付入口，以电子渠道为主线进行渠道上的创新，借助无限延伸的电子渠道，跳出时空的约束，延展银行服务半径，完整覆盖过去无法触及的客户[4]。2.2.4促销策略（Promotion）促销策略的优化在本质上还是要了解用户的思维，并从客户需求的角度出发，开展各种类型的场景化的促销设计。在进行促销策略的设计时可以采取互联网信息技术，通过线上调查分析，设计出贴近用户、符合用户需求的促销策略，同时还要注重客户体验与评价。另外，在这个全民传播的时代，要充分运用多媒体信息技术，制作利于传播的促销内容，以期达到最佳的促销效果。

2.3深化互联技术并有效使用

信息化、数字化时代，城市商业银行的发展不能脱离互联网技术夸夸而谈。城市商业银行要主动将互联网技术运用到经营活动中去。比如利用云计算和大数据技术收集和分析数据信息，通过技术对客户在网上银行、移动电脑银行等各种应用上的个人和行为资料进行了采集与处理、对callcenter中的各种语音信息资料进行了识别、分析和提取等，深化客户肖像、精准营销、大数据风控及决策分析。

2.4加强相关人员专业素质的培养

互联网背景下，城市商业银行应着力培养新型的互联网型人才队伍。比如互联网信息飞速发展的当下，数据信息是城市商业银行在激烈的市场竞争中保持优势的秘密武器，要想充分分析和利用好数据，一支杰出的数据分析队伍是必不可少。此外，IT人才、电子商务营销人才等各类互联网化的人才建设也是迫在眉睫。只有夯实人才底盘，城市商业银行的互联网进程才不至于是空谈。因此，在互联网信息背景下城市商业银行要不断引进高新技术型人才，为城市商业银行的发展带来新鲜血液，还要对现有工作人员展开定期培训，提高银行从业人员的专业知识素养和综合能力，为城市商业银行更好的发展奠定坚实的基础。

3结语

城市商业银行范文篇9

《股份制商业银行公司治理指引》和《股份制商业银行独立董事、外部监事制度指引》是公司治理的国际一般准则与我国具体实践相结合的产物，体现了鲜明的时代性和中国特色，对城市商业银行深化体制改革、加快制度创新，提高市场竞争能力，具有重要意义。

1.进一步完善股东大会、董事会、监事会各经营管理层的议事制度和决策制度。进一步细化、明确股东、董事、监事和经营管理人员的权利、义务，充分发挥股东大会、董事会、监事会等机构的功能作用；根据发展需要，对董事会、监事会成员进行适当的、必要的结构调整，聘请会计、法律、审计、管理方面专家作为独立董事；建立合理的薪酬制，强化激励约束机制，尤其要着手建立、健全经营管理层的长期激励和约束机制。

2.逐步调整和优化股权结构。一是抓住机遇增资扩股，通过定向募集一部分法人资本特别是民间资本入股，吸收更多的中小投资者，实现股权结构多元化、分散化，并采取措施进一步保护中小股东利益，防止形成控股股东和中小股东间的不平等关系；二是引进新的国际战略投资者，逐步实现股权机构国际化，从上海、南京、西安等地引入境外战略投资者的实践看，效果非常明显，不仅可以引入境外资金，更重要的是引入国际上先进的银行管理技术、经营理念。

3.逐步完善信息披露制度，提高社会认知程度。信息披露制度是衡量公司治理水平的重要标准，一方面要逐步扩大信息披露的数量，包括财务会计信息、审计和非财务会计信息；另一方面逐步提高信息披露的质量，主要体现在信息的真实性、完整性、及时性和相关性。

二、强化市场定位和客户战略

城市商业银行“立足地方”、“立足中小企业”、“立足市民”的市场定位和客户战略，为城市商业银行在与股份制银行的市场竞争中赢得优势。但与我国金融业的改革、创新，即入世后面临的挑战与要求相比，与更好地满足城市居民和中小企业不断提高的金融服务需求相比，城市商业银行在集中优势资源，确立目标市场，尤其是在突出特色服务的深度和广度上，还有个不断深化和提高的过程。

1.提高对服务中小企业重要性的认识，突出中小企业银行特色。在支持中小企业发展中，虽然可能导致风险扩大，但同时也给自身发展带来良好机遇。首先从服务对称性看，同样作为中小企业的城市商业银行，应该进一步提高对“服务中小企业”重要性的认识，增强对中小企业服务的主动性和创造性；从产业结构变化看，在目前乃至今后相当长一段时期内，随着经济结构调整不断深入，中小企业在经济总量中占比将不断上升，促进国民经济发展的重要性将日渐凸现，城市商业银行大力支持中小企业发展，自身必然会随着这个群体的增长而增长。当然在支持中小企业发展过程中也会伴随着风险，需要牢牢把握经营方向，充分发挥城市商业银行对当地经济情况比较熟悉的优势，对不同中小企业提供个性化的金融服务，通过主动为他们度身量制金融新品，有效控制风险，降低风险。2.创立与市民联系的“绿色通道”，突出市民银行特色。市民银行是指拥有健全服务网络，以有力技术支撑为手段，以创新金融工具为载体，以一揽子代收费、代支付项目为核心，能持续创造出贴近市民日常生活的金融新品、与广大市民有极强亲和力的商业银行。城市商业银行要集中优势资源，创新与市民生活相关的金融产品，进一步彰显市民银行特色.一是创建“绿色通道”，在监管部门支持下，调整网点布局，健全服务网络，力争用有形、无形的服务网络在各个层面、各个方面都贴近市民、服务百姓；二是针对城市居民消费结构和收入分配变化趋势，进一步细分市场，结合市场消费热点，在个人住房、汽车、教育、旅游等消费信贷领域，以及在银行卡和为个人提供多元化、差别化服务方面加大创新力度，实现具有城市商业银行特征、特点和特长的个人金融的品牌服务、系列服务、规范服务。

3.发挥自身优势，坚持正确的市场定位。根据自身特点与优势，按正确的市场定位制定发展战略，必须要有适合自身特点与优势的发展战略目标，战略目标要共性与个性相结合；共性就是应当坚持稳健经营、持续发展；个性就是牢牢植根于“地方建设、中小企业、市民”的市场定位，从而细分市场、选定自身客户战略，形成比较优势。从长远目标看，城市商业银行应有步骤、有目标地支持地方经济、支持中小企业、服务市民，在“小”、“精”、“专”、“新”、“特”方面做文章，使之真正成为中小企业和市民的银行。

三、强化管理创新，努力提升自身核心竞争力

1.构筑适合自身经营需要、符合自身发展要求的经营管理体制。体制创新从根本上决定了金融创新的发展空间，决定了金融创新的活跃程度和发展绩效，决策迅速、机制灵活，是城市商业银行的自身特点之一。面对激烈竞争，城市商业银行应建立一套与创新活动匹配、具有快速反应能力的创新体制，使业务与管理模式创新，在决策层、管理层、执行层之间建立一种网络化的管理模式，使现有的规划、程序标准有自由创新的空间；根据潜在业务发展需要，增加有利于促进金融创新的部门设置，如成立创新中心、金融工程研发中心等机构，专门负责金融市场监测，制定创新规划，把握需求趋势，及时推出金融新品，促进业务开发。

2.构建风险管理体制，增强风险控制能力。（1）在发展中不断强化“质量优先”理念，真正把提高资产质量、降低信贷风险提到关乎金融安全与稳定、关乎城市商业银行存亡兴衰，关乎广大存款人和全体股东利益的高度来认识，并在这一理念指导下，切实追求有质量、有效益的发展；（2）构建科学的风险管理体系，建立起对主要业务流程进行跟踪，并涵盖风险控制、信用、市场、操作、营销等各方面的风险管理体系，实施全面的风险报告、评价、检测制度，推动整个城市商业银行风险管理与内控能力再上台阶；（3）严格贷款质量五级分类管理制度的全面实施，加强信贷管理，加大对存量不良资产的回收、盘活、处置力度，积极探索压缩不良资产的新方式、新途径、新办法，与此同时，更要防止不良资产增量的产生，不断优化信贷结构，切实提高资产质量。

四、不断推进人力资源开发与配置方式创新

银行的竞争归根结底是人才竞争，培养和造就高素质、具有创新精神的经营管理、技术人才和员工队伍，是推进城市商业银行创新与发展的成败。

1.推进人才战略，加快人才培养。根据发展趋势，创新城市商业银行

人事制度，有重点的选拔一批敢于创新、勇于创新、能够在未来竞争中带领城市商业银行大展宏图、引领城市商业银行的航向与时俱进的领军者；有重点的引进一批业务精、经验足、能力强、素质高的管理者；有重点地引进一批精通金融政策法规、精通金融产品创新、精通金融电子化研发的专业性技术人才；有重点的培养一批善于捕捉市场机遇、善于发现市场需求信息、善于维护客户关系的营销人才。通过多种培训方式，结合发展创新的需要，有针对性的对决策、管理、操作等不同层次员工开展各类业务培训、技能培训通过多种方式强化员工素质培训，建设学习型银行，形成浓郁创新氛围，倡导创新、鼓励创新、实现创新。

2.建立科学的人才资源管理体系，吸引人才、留住人才。要推行薪酬改革，建立起具有市场竞争优势的商业银行薪酬体系与分配机制，实现待遇留人；将员工的个人成长与城市商业银行的自身发展紧密联合在一起，实现事业留人；通过丰富的企业文化与精神理念，充分承认与肯定员工的自我价值，实现感情留人。

面对经济全球化浪潮，面对金融市场日趋激烈的竞争态势，城市商业银行经过不断创新发展思路，不断创新发展机制，不断创新发展模式，努力发挥比较优势，着力创造经营特色，一定能够走出一条具有鲜明特色的城市商业银行创新发展之路！

参考文献：

[1]唐旭.中国商业银行展望[J].国际金融研究,2007,03:15-16

城市商业银行范文篇10

一、我国城市商业银行产生的历史背景及其现实处境

“双轨制”是我国经济体制改革绩效显著的主要原因,即在保持国有经济稳定发展的同时放松国家垄断,使新兴部门进入,利用竞争所形成的“鲶鱼效应”,提高国有部门的效率,带动经济增长。与此相似,我国金融业改革同样走了“双轨制”之路,即在原先国有银行框架内引进中小商业银行,利用“长出”的新体制推动旧体制的变革。

尽管从量的角度,城市商业银行的总体实力还不是很强,然而,城市商业银行的组建和发展,在经济、金融各个层面上仍然产生了一系列重要的影响:首先,促进了银行业的改革开放;其次,提高了金融资源配置效率;再次,有效地化解了历史形成的金融风险;最后,推动了地方经济的发展。

二、我国城市商业银行发展的现状及其所面临的问题

在我国城市商业银行的发展过程中,曾经存在着资产质量较差、资本充足率不足等问题随着以往存在问题的解决,当前我国城市商业银行面临的问题集中到以下几个方面:

(一)发展程度严重失衡

当前,全国城市商业银行的资产规模、盈利能力、财务状况差异较大,发展程度严重失衡。这一方面受所在区域经济发展水平的影响,更重要的是受城市商业银行自身的管理水平和发展战略的限制。

(二)经营区域过于集中

目前,在全国范围内除了北京银行、上海银行、江苏银行、南京银行、徽商银行和吉林银行外,其他城市商业银行都是在单一城市经营,这极大地限制了城市商业银行的发展和其作用的发挥。一方面,单一城市经营势必使城市商业银行的业务集中在该区域的优势产业上,造成贷款的行业集中度、客户集中度偏高,经营风险增加;另一方面,随着企业规模和市场的扩大,企业的区域扩张要求商业银行能够按照空间布局提供金融服务。

(三)产品服务创新不足

目前,通过为广大客户提供理财咨询、投资顾问等中间服务,国有商业银行和股份制银行的非利息收入均比例呈上升趋势。但中国城市商业银行却对中间业务认识不足,没有把中间业务产品创新和中间业务收入当作新的利润增长点,再加上客观上受经营区域单一、经营网络过小等因素的限制,不能大力拓展中间业务,只能从传统的存贷业务中求生存。

(四)内部治理结构不完善

中国城市商业银行内部治理结构不完善的主要原因是其股权结构不尽合理,地方政府、国有企业或国有控股企业对城市商业银行的参与过多,真正关心银行生存和发展的私有企业、自然人以及外资股东所持股份比重并不大。这就导致了城市商业银行被少数人控制,其贷款受政府意愿的影响很大。另外,城市商业银行还存在股东大会、董事会、管理层、监事会职责不明确,无法达到有效制衡等问题。

三、对城市商业银行未来发展的对策建议

他山之石,可以攻玉。中国城市商业银行应积极借鉴欧美中小银行的成功经验,根据自身的实际情况,从以下几个方面着手,进行一些有益的探索:

(一)兼并、重组和联合

城市商业银行应兼并地方非银行金融机构和城市信用社以及寻求同级之间的兼并联合。通过兼并和重组,城市商业银行不仅能扩大自身的规模,提高抗风险能力,还能减少不良资产的比例,增加资产实力。统一内控制度建设、统一科技电子化建设、统一业务标准、统一业务凭证、统一信息披露,有利于提高城市商业银行的社会信誉度。

(二)加强内控机制改革

完善的法人治理结构,有助于形成对经营者的产权约束,有助于城市商业银行建立以“产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学”为特征的现代企业制度,有助于城市商业银行真正成为自主经营、自负盈亏、自我发展与自我约束的市场主体。同时,城市商业银行应积极地引进人才,加大业务创新力度。

(三)正确的市场定位

通过对城市商业银行成功经营经验的总结,城市商业银行应主要依托地方政府及地方人民银行;为地方中小企业和市民当家理财;参与地方经济改革,为发展地方经济提供全面金融服务。简而言之:服务地方、服务中小企业、服务市民。

(四)政府的政策支持

首先,央行应允许城市商业银行针对不同的贷款对策和贷款种类确定不同的贷款利率;其次,中央银行应扩大城市商业银行的资金来源和运用的渠道;再次,由于城市商业银行处于组建时间不长且内部存在着一定的兼并和重组,政府应在税收上给予优惠,对并购实行免税优惠;最后,政府支持城市商业银行开展多种业务,并对城市商业银行不良资产的化解提供支持,为城市商业银行发展提供一种国民待遇。

(五)加强产品创新,扩充业务范围,促进中间业务发展应把握好以下几个原则

1.业务品种多样化原则

各经营网点要尽可能多地开办中间业务,在竞争策略上力求做到品种全而精。

2.市场营销高效化原则

要简化操作程序,推行套装交易,提高效率,降低成本,注重中问业务整体推进。充分利用自身在信息、网点、人员以及本土化方面的优势,建立起高效、快捷的电子网络,增强自身的竞争能力。