科研项目经费管理论文十篇

科研项目经费管理论文篇1

关键词：高校；人文社科；科研经费；管理

当前，我国财政科研投入逐年增加，全年研究与试验发展（R&D）经费支出从2005年的2367亿元增长到2011年的8610亿元，增长了2.6倍。而高校作为国家创新体系建设中的重要创新主体，其可支配的科研经费也增长迅速，全年研究与试验发展（R&D）经费支出从2005年的242.3亿元增长到2010年的597.3亿元，增长了1.5倍。从微观角度来看，国家社科基金重大项目2005年的资助额度在20-50万，2011年的资助额度在50-80万；年度一般项目2005年的资助额度是7万，而2011年的资助额度是15万，可见项目资助额度几乎都翻了一番。在科研经费翻倍增长的同时管理好、使用好人文社科科研经费成为科研管理者和一线科研人员思考的重点。本文试从科研管理者和科研人员的角度剖析目前我国高校人文社科科研经费管理使用中的诸多问题，并提出相应的对策和建议。

一、高校人文社科科研经费管理的问题及成因分析

人文社科科研经费无论从总量上还是从单个项目资助额度上都不及科技科研经费，这与人文社科科研性质不无关系。但随着社科研究的不断深入以及跨学科研究的出现，单纯思辨型研究模式已经逐渐转向实证与思辨相互融合的研究模式。这就意味着研究手段、途径的多样性开始呈现，以往“社科类的研究成本几乎为零，一台电脑、几本书、几篇论文就可以完成”的状况将不复存在，科研经费支持力度和用途也将扩大。然而在经费的使用过程中，科研管理者和一线科研人员对科研经费的理解、利用、管理都存在诸多的误解和分歧，使得目前人文社科科研经费与科研成果产出效率间存在不对称性，成果数、论文数很多，但优秀的、高质量的科研成果少之又少，能应用到社会经济领域的则更是寥寥无几。

（一）社科科研经费管理的两难处境

1． 顾此失彼的尴尬：社科科研项目管理和经费管理的失重问题

社科科研活动的管理包括社科项目管理和社科科研经费管理，各高校基本都非常重视项目管理，而忽视经费的管理。项目管理中的项目申报和立项过程是管理者关注的重点。因为衡量和评价高校社科科研水平和科研管理水平高低的标准就是申报数、立项数和到款数等指标。同时，科研经费的到款数也或多或少决定着科研管理部门业务经费的多少。众多高校社科管理部门的业务经费都来源于科研经费的到款提成，项目越多经费就越多，提成也更多。因此，高校重视社科科研项目管理而忽视科研经费管理的现象就不难理解。

2．　管与不管的尴尬：科研经费管理与科研积极性鼓励间的矛盾问题

各高校虽然忽视社科科研经费的管理，但在社科科研经费管理制度、政策的制定上都不马虎，都有非常明确的社科科研经费管理办法等。但仔细深究却可以发现，这些管理办法多数都是程序性条文，包括科研经费的管理权责、到款管理流程、支出管理范围、结算管理流程等具体的管理要求，相对来说只是流程上的规定。管理办法中社科科研经费的限定性条款内容相对过少，主要涉及的就是管理费、人员劳务费、特支费等的比例。从限定性条款的内容一方面可以看出社科科研管理者不敢“放开手脚”去管，因为管的过严、经费比例提取过高都会不同程度的打击教师从事社科科研活动的积极性。在鼓励和严管之间，科研管理者选择的是前者。因为目前高校的发展很大程度上是靠科研在推动的，教师科研积极性的激发和鼓励是科研管理者首先要考虑的，没有人去从事科研活动，科研成果就无从谈起。另一方面可以看出社科科研管理者“不敢不管”，因为上级主管部门、项目主管部门都有明确的项目经费管理办法，并要求项目依托单位也要有相应的项目经费管理办法。科研经费如果不按照财务、审计等方面的要求进行管理，就会出现“乱像”，一定程度上会影响正常教学和科研工作的开展。

3． 谁来管经费的尴尬：科研经费管理主体缺位问题

社科科研活动，尤其是社科科研经费的管理需要多个部门协同合作。然而目前社科科研经费管理主体不明确，管理单位间不协作的现象尤为突出。社科科研管理部门负责项目管理，“通常不跟踪经费使用的合理性和有效性”[1]。财务部门负责经费的到款、支出和结算管理，对社科科研项目的具体研究进展、经费使用的合理性、有效性无从了解与判断，其只能根据财务系统设定的比例要求以及支出性内容（票据）的真实性进行简单判断，无法对项目进行合理的监督和管理。审计部门几乎在社科科研经费管理中处于缺位状态。学校的审计工作职责中几乎未提及科研项目的财务收支审计工作，而目前各级别的社科科研项目结题过程中，审计部门几乎是不参与的。科研经费管理主体不明确及缺位的现象，造成了科研经费预算管理的失效。虽然项目运作前有预算，但项目执行过程中的监督和执行后的决算过程就明显缺乏科学的审计环节和公开审计信息的环节，使得项目完成后只是给“少数人审阅”的现象屡见不鲜，最终影响项目的应用推广。

科研项目经费管理论文篇2

摘要：随着国家对科研工作的重视程度和资金投入的力度增大，科研单位承担的科研项目也逐年增多，对于科研项目的快速增长,国家对科研管理的质量要求越来越高，科研项目管理工作就越显得非常重要，而项目立项申论证工作正是开展项目研究的关键，本文针对目前科研项目管理中存在的一些薄弱环节，提几点改进的建议。

关键词 ：项目管理；关注问题；建议

随着国家对科研工作的重视程度和资金投入的力度增大，科研单位承担的科研项目也逐年增多，承担项目数量多少，经费增长幅度、研究成果水平的高低已成为衡量一个科研单位综合实力的重要体现。随着科技水平的快速发展,对科研管理的要求也就越来越高，各单位科研管理基础工作随之也显得非常重要。而项目立项论证工作正是开展项目研究的关键。如何做好立项申报的前期论证，符合当前项目立项的评审要求，是许多项目承研单位应引起重视和关注的话题。

一、科研项目管理中应关注的主要问题

科研项目管理是一个系统工程,是项目管理技术与具体科研项目相结合的过程,其管理的环节很多，归纳起来主要三个阶段，包括立项论证阶段、组织实施阶段、成果验收阶段。就科研管理的流程方式、方法和途径来讲也很多，但如何把各自承担的科研项目各个环节管理到位，措施有力，有效地实施动态管理，才是科研管理的关键。而立项论证阶段是项目管理的第一环节，大家往往只关注项目是否能上，能拿多少经费，而却忽略了立项阶段的重要性。从目前项目立项论证及经费预算编制的现状来看，存在着一些管理方面的问题。

1.项目立项申报内容偏多、个别指标偏高

科研项目立项很重要，不论研究所、高校、企业，各个单位的领导和科研人员都非常重视，都在积极的组织、策划、研讨、评审。就现状来看，发现不少单位为能够争取到项目，项目中所列的研究内容偏多，技术指标偏高，经费预算偏高。当项目开始组织实施时，一些问题就会出现，个别技术指标达不到，研制周期拖延，研究水平不高，无法按计划对项目进行验收，给科研管理带来了很大的难度。

2.项目经费预算与研究任务不匹配

经费预算编制是否科学，是否与项目的研究任务相匹配，经费安排是否合理，也是科研管理的重要内容。实施项目管理中会发现，有的参研人员在编经费预算时，由于对前期可行性研究内容、技术指标及任务要求未充分论证，未对经费进行足够的科学测算，测算依据不充分，使其编出的经费预算与研究任务不相匹配，预算与实际偏差较大，预算内容不全面、不准确，缺乏前瞻性、合理性和规范性要求。

3.项目技术人员与财务人员缺乏积极有效的沟通

经费预算编制是反映一个单位项目管理的全过程，而不是简单数字的罗列。预算中所列的费用，有的费用技术人员是可以根据任务要求进行预测，但对有的公用性费用不能简单的列示，而是要与财务人员进行沟通，因为公用性费用往往是依据相关的规定并按一定方法进行分摊的。在实施中会发现，有的项目经费预算整体偏高，明细经费构成不合理，列支的范围、比例和口径与规定差异较大，造成这种差异较大的原因，是项目技术人与财务人员缺乏积极有效的沟通。

4.项目立项中经济效益分析、风险分析指标偏高

项目的市场风险前景预测、经济效益分析也是各单位应重点关注的问题。就现状来看，发现有的单位在项目立项论证时，为了能争取到新项目可以立项，对项目完成后的生产能力、内部收益率，投资回收期等指标估算过高，过于理想化，往往对项目所产生的经济效益分析过于简单，即使有分析，预测的指标都与单位的实际相差太远，不能客观地反映项目经济效益和社会效益的价值。

二、对科研项目管理重点关注问题的改进建议

为加强科研项目立项环节的管理，使经费预算与研究任务相匹配，经费测算依据更充分，保障科研项目的顺利实施，有效的使用科研项目资金，建议从以下几个方面加强改进工作。

1.要充分重视科研项目立项论证工作

立项论证是科研管理的重要环节，各单位要组织技术人员、财务人员和项目管理人员，着手对项目的研究内容、技术指标等环节进行策划和任务分解。对所列的研究内容、技术指标等内容既要体现项目的前瞻性、又要体现其可实施性，既能满足任务提出单位的研制需求，又能提升本单位的科研能力和水平。要充分重视技术含量方面的反复论证，请相关技术专家做指导，申报的方案要具有可行性，尽量避免所列的研制内容过多，技术指标过高，以致给项目实施带来更多的问题和难度。

2.项目经费预算应与研制任务相匹配

科研项目的实施需要经费的支撑和提供物质上的保障，经费的充分保障以及经费的合理使用直接影响着项目的研究进展。所以编制的经费预算一定要与研究任务相匹配，对项目直接消耗的材料、人工、费用要有充分的测算理由和依据。测算的价格、消耗的数量、计算的依据要符合相关的规定标准，相关的费用还要与研究成果的实物、规范标准、报告、论文等相匹配。公用性费用的分配要有分摊依据，分摊方法计算要合理。

3.加强财务人员的有效沟通，合理编制项目经费预算

在项目立项之前，各单位应充分重视科研和财务人员的有效沟通工作，项目管理不单是技术人员的事情，涉及到多个方面，所以，经费预算应由项目管理人员、技术人员、财务人员共同协作编制。但侧重点应有所不同，管理人员应负责项目的整体策划，根据项目申报要求组织实施，总体把关；技术人员应依据项目研究任务需求，对预计发生的所有费用进行测算，提出经费预算草案，再与财务人员充分沟通后编制最终预算。对于财务人员来讲，不仅要对经费预算提出建设性的意见，同时也要关注项目的全部研究内容，了解项目的全过程，编制更科学、合理的预算，防止预算成为拍脑子的预算。

4.项目的经济效益分析应科学、合理

各单位要重视项目的经济效益分析工作，要重点关注指标分析的真实性、合理性。财务人员需配合技术人员对项目未来几年的市场前景和发展趋势进行客观的分析, 分析方法选择要得当, 数据来源要真实, 各项指标测算依据要充分，而不是拍脑子,仅凭经验列上几个指标就行了,更不是指标越高越好。经济效益分析从某种程度讲，需要考虑单位的实际情况，尤其是对内部收益率、投资回收期等指标的测算更需要客观、合理。

三、结束语

科研项目经费管理论文篇3

关键词：高校 科研管理信息系统 建设研究

中图分类号：G644 文献标识码：A 文章编号：1003-9082（2015）06-0132-01

科研管理是高校重要的工作之一，包含了项目、经费、成果、人员等部分。随着科研项目在数量的不断提高，国家对科研管理的日益规范，为做好科研项目、科研经费及科研成果的全过程管理，做好科技政策、资源最及时的获取和传播，做好各类科技数据的统计和分析，为高校科技发展提供决策依据，构建科研管理信息系统刻不容缓。

一、科研管理信息系统建设的现状与不足

随着高校信息化进程的不断推进，绝大部分国内高校都已启动科研管理信息系统的建设，建立起相对独立的科研管理数据库，然而，很多高校在构建科研管理信息系统的过程中并没有实现整体规划和有效整合，导致资源浪费。

1.缺乏系统性和整体性规划

作为高校信息化建设的一部分，科研管理信息系统的建设仍处在初期，许多高校的信息系统缺乏整体性和系统性。论文管理系统和科研经费管理系统使用不同的公司来开发的现象不在少数，这在很大程度上限制了管理效率。高校应使用一家公司，构建一个全方位的科研管理信息系统。科研管理中的各项工作，甚至其他职能部门涉及科研管理工作的，都应该纳入这个全方位的系统统一管理。

2.与其他部门互通不足

高校科研管理是一项复杂的系统工程，除了与科研直接相关的项目、经费、成果等管理外，还涉及财务、人事、国资等相关部门，而这些部门往往也构建了自己的管理系统。多个管理系统之间数据不能共享，造成信息孤岛。以财务为例，财务管理部门对经费的报销进行管理，科研管理部门则负责项目预算制定。没有预算财务难以有效的进行支出控制，而没有经费报销信息的科研项目信息是缺失的。

二、科研管理信息系统建设的目标

科研管理信息系统的构建，能够实现科研工作的网络化、信息化管理。从科研工作涉及的人员类别来看，科研管理信息系统建设的目标有四个：

1.为科研人员开展工作提供便利：通过系统，可以使科研人员在第一时间了解科研动态，并通过网络管理自身的科研项目、科研经费、科研成果，完成项目申报结题、经费管理等工作，实现无纸化办公。

2.为学院的科研负责人及科研秘书管理本单位科研工作提供手段：通过系统，学院领导可以及时了解本单位教师的科研情况，科研秘书可以协助科研管理部门开展科研管理工作，如组织项目申报、开展产学研对接等等。

3.为科研决策及其他部门决策提供依据：通过系统，不仅可以实现对科研管理基础信息的记录，还在对这些数据进行分析，可以准确掌握学校各类科研情况，为科研决策提供依据。此外，科研人员、科研项目等信息也可为职称评定、学科建设等工作提供强有力的数据支持。

4.为各主管部门统计工作提供数据支撑：通过系统，可以快速并统一标准地完成数据的采集工作，避免了人工统计中常有的误差；此外，在系统中输入不同的条件即可得到所需的数据报表，保证了统计工作的准确性。

三、科研管理信息系统模块设计

1.科研人员管理模块

科研人员是高校科研管理的核心和基础，一切科研活动均离不开科研人员。科研人员管理模块应以学校人事部门管理系统为基础数据来源，抓取学院、专业、年龄等关键信息，同时树形添加其参与的科研项目、争取的科研经费、产出的科研成果等信息，为职称评定、人事考核等提供重要依据。

2.科研项目管理模块

科研项目管理模块旨在做好从科研项目从项目申请、立项论证、组织实施、检查评估、验收鉴定、成果申报、科技推广、档案入卷的全过程管理。在项目申报阶段中，科研人员通过系统提交项目申请书，科研管理人员组织申报、评审；项目立项后转入项目的研究阶段，科研人员通过系统定期提交项目完成报告，科研管理人员按期进行项目中期检查；待项目完成时，科研人员在线提交其成果产出情况，如论文、专利等，科研管理人员及时做好项目结题验收工作，并做好归档工作。

3.科研经费管理模块

科研经费管理模块必须与财务管理平台紧密联接，做好数据互通。在项目申报过程中，科研管理部门与财务管理部门共同进行预算编制指导工作，并将批复后的预算及时录入科研管理系统；在项目执行过程中，财务管理平台定期将项目各科目支出数据推送给科研管理信息系统，以严格控制经费支出。此外，系统自动根据项目的执行期和预算结余情况，向项目负责人发出预算提醒，并自动生成项目财务决算信息，为项目负责人准备结项材料提供数据支持。

4.科研成果管理模块

对科研人员而言，借助系统可以实时提交自己的科研成果，包括文本、表格、软件等各类电子文档和图片、音频、视频等多媒体材料；对科研管理人员而言，借助系统可以将论文、授权专利、收录论文、论著专著等成果集成在一起，形成高校的科研成果库，并与企业需求相关联，提高科研成果转化率。

5.科技统计模块

科技统计是科研管理工作的重要组成部分，能对科研管理提供指导，为科研决策提供依据。在科研管理信息系统中加载科技统计功能，利用系统庞大的数据库，能大大减少对各类科研信息人工查询和统计处理的时间，提高统计结果的科学性和准确性。

高校科研管理信息系统的建设是科研活动信息化推进的，是对传统管理观念和手段的一次革新，实现了将零散重复的科研信息系统化、共享化，极大地延伸和增强了科研人员分析处理问题、远程工作和跨越地域交流合作的能力。加快科研管理信息系统的建设，必将促使高校科研管理工作实现跨越式发展。

参考文献

科研项目经费管理论文篇4

关键词：高校 横向科研经费 问题 思考

中图分类号：G64 文献标识码：A 文章编号：1672-3791（2012）12（c）-0230-01

1 高校横向科研经费管理中存在的主要问题

1.1 内部控制制度与管理制度方面存在的问题

高校横向科研项目，根据学科门类的不同分为人文社会科学和自然科学，具体科研项目管理则由学校相关行政部门承担，如人文科技处，科技产业处或科技开发中心等。而会计核算有的由学校财务部门统一核算，有的由学校资产经营公司甚至直接下放给校办企业核算。相关职能部门也针对性制定了管理制度，但有的制度往往是定性内容多、量化指标少。管理部门重点是保证足额计提管理费及对项目成果的管理，而对内部控制和经费开支的内容不完整、标准不明确、操作程序不细化。甚至存在个别条款与上级文件精神不一致。而横向科研经费来源的多样性使部分高校对不同科研项目采用不同的管理与核算模式。管理的不统一，制度的不完善，核算方法的不一致，导致对横向科研经费的管理缺乏刚性支撑。

1.2 横向科研项目预算编制和决算中存在的问题

目前高校横向科研项目普遍存在重立项申报轻预算管理。预算仅是为了满足项目负责人取得项目，并没有做到由职能、财务和课题组共同参与可行性论证，编制预算。从而造成预算与结算偏差较大。经费预算不能全面、真实地反映成本。横向科研经费预算不细化，支出中费用超预算比例，部分实际支出与预算项目名称不符，造成“题未结、钱用完”超预算现象。也有的申报时尽量将预算做大，而成本支出相对较少，造成结余经费较多。有的在结题前突击花钱，使得结题时财务决算数据与预算和实际支出数据不符、不真实，甚至结题不结账。把结余经费长期挂账。

1.3 横向科研项目经费支出中存在的问题

由于部分高校横向科研经费指标与工作量、评定职称和津贴直接挂钩，部分横向科研经费是科研人员动用个人资源从校外企事业单位获得的非财政拨款经费，因此认为应该由项目负责人来支配使用。有些高校对横向科研经费在支出报销审核时也没有像纵向科研经费报销审核时那么严谨规范.因此经费支出时就存在支出范围和内容不符合规定，部分原始凭证与课题没有关系或关系不大。存在审核不严，不是研究期间的差旅费也给予报销。甚至有的非该研究项目的发票也在其中列支。部分用横向科研经费购置设备时，不经过学校招标采购程序，实行自行采购。不按学校固定资产验收程序办理，所购资产没有纳入学校资产管理轨道。

1.4 横向科研项目会计核算中存在的问题

部分高校把横向科研项目放在科技开发公司或校办企业核算，未纳入学校财务部门统一管理、集中核算。存在会计制度和会计核算不一致现象。部分高校对横向科研经费未按项目进行明细核算；有的高校把应计提的横向科研项目管理费放在往来账户核算，没有纳入学校预算统筹使用；部分高校将必须通过银行转账或公务卡结算的业务直接采用大额现金结算；有的高校把支付临时工、学生的劳务费直接打到课题负责人账户上，存在套取现金现象。个别横向科研经费支出手续不合规，项目资金到帐后，扣除应该交纳的税金和管理费，其余由项目负责人用统一领据领取现金。项目活动普遍存在随便占用学校资产和无偿使用学校实验场所、仪器设备、水电费，不能准确核算资源使用费等现象。

2 加强高校横向科研经费管理的对策思考

2.1 健全和完善横向科研经费管理制度

高校管理者从思想上应该高度重视对横向科研经费的管理。根据教育部、财政部《关于进一步加强高校科研经费管理的若干意见》和地方性政策文件精神，对学校现行制度文件进行梳理，把与上级文件冲突或不相符的条款进行删除或修改，健全和制定一套既符合国家规定，又能结合各高校实际情况，操作性强的横向科研经费管理内部控制制度和经费开支管理细则。

2.2 强化和细化横向科研经费预算管理

经审计调查，现在一般综合性高校每年获得的横向科研经费至少有上百个项目，到帐资金少的几百万元，多的上千万元。因此各高校要加强横向科研经费的预算。在编制预算时，应加强各职能部门间协作与配合，由学校财务部门人员参加，协助指导项目负责人编制真实、合理、有效的经费预算方案。同时，要加强对经费预算执行全过程的跟踪，采用定期分析、中期检查、结题结帐等方式严格对预算执行情况的监督检查。项目管理费和资源使用费必须纳入学校预算统筹使用，确保横向科研经费收支的真实、合规、有效。

2.3 加强横向科研经费支出规范化管理

（1）高校应结合学科门类的特点和学校实际情况制定出人文社会科学和自然科学的横向科研经费支出细则，严格按照教育部、财政部《关于进一步加强高校科研经费管理的若干意见》的规定，严格经费审批和财务报销审核程序，严格执行开支范围和内容。坚持把经费支出控制在预算规定的比例内。严格执行《现金管理条例》等财务制度，防止套取现金、虚报冒领等违法犯罪行为的发生。

（2）逐步完善横向科研经费成本核算制，加强结余经费的管理。高校要逐步建立和完善科研经费全额成本核算制，按规定提取项目管理费，准确计算资源使用费，防止盲目挤占学校资源，增加教育事业支出。科研项目结题后，科研管理部门应及时与财务部门沟通。对无限期延长并不办结账手续的项目。经审计后，财务部门有权按照校内管理办法予以强制结账。

2.4 规范横向科研经费的会计核算

高校取得的各类科研经费，不论其来源渠道，均应全部纳入学校财务部门统一管理、集中核算。应把放在科技开发中心或校办企业管理与核算的横向科研经费收归学校财务统一管理与核算。统一会计制度，会计核算方法，加强会计基础规范化建设，建立对横向科研项目从预算、立项、收支、结题、决算各过程的合规性、完整性、合理性的会计审核和核算的监督机制。

2.5 强化对横向科研经费的审计监督力度。

经审计调查，目前在横向科研经费结题时，上级和各校审计部门都没有要求实行审计审签制。高校管理者应充分认识到高校取得的各类科研经费，不论其资金来源渠道，均为学校收入，必须全部纳入学校财务部门统一管理、集中核算。因此，对横向科研经费也必须建立正常的审计监督制度，并要求各职能部门支持和配合审计部门，对横向科研项目实行审计审签制。强化对横向科研经费的审计监督力度，注重审计质量，发挥审计对横向科研经费使用和管理的监督评价功能。

参考文献

[1] 陈小俊.浅议高校科研经费管理存在的问题及对策[J].中国对外贸易，2011（20）：358-359.

科研项目经费管理论文篇5

关键词： 科研经费； 经费包干； 改革

中图分类号： G526.3 文献标识码： A DOI：10.13411/ki.sxsx.2016.03.032

科研经费既是高校科研人员开展科研工作的必要保证，也是对科研人员的一种激励，具有物质保障和精神激励的双重功能。近年来，高校科研经费管理体制成为社会各界关注的焦点，也引起了中央决策层的高度重视，其核心在于科研经费管理体制与科研活动不相匹配，很大程度上影响到科研人员的积极性和创造力。对此，2016年5月17日，在哲学社会科学工作座谈会上明确要求，“要创新科研经费分配、资助、管理体制，更好发挥国家社科基金作用，把财政拨款和专项资助结合起来，把普遍性经费资助和竞争性经费资助结合起来，把政府资助和社会捐赠结合起来，加大科研投入，提高经费使用效率。”[1]总理也分别于2016年1月8日国家科学技术奖励大会和6月1日主持召开的国务院常务会议上强调，“要加快改革科研项目管理机制，砍掉繁文缛节，让科技人员把更多精力用到研究上”[2] ，“确定完善中央财政科研项目资金管理的措施，更大激发科研人员创新创造活力。”[3]事实上，科研经费管理体制改革作为“两会”等的热门话题，屡次提及，但仍未实现实质性突破，问题在于科研法律关系尚不清晰，人们对科研经费使用与管理等存在诸多认识误区。只有全面了解高校科研活动现状，消除认识误区，确立符合科研法律关系和科研活动规律的经费管理体制，才能最大限度地释放高校科研人员的创新创造能力，真正实现成果导向下的科研经费管理体制改革。

一、高校科研经费管理的现状与问题

1999年，中共中央、国务院《关于加强技术创新，发展高科技，实行产业化的决定》中提出“国家科研计划实行课题制，大力推行项目招投标和中介评估制度”。自科研项目实行课题制以来，经费预算、支出、结算等贯穿于课题项目的申请、研究以及结项的全过程，成为课题研究的重要组成部分，这有利于克服计划经济时代“大锅饭”模式，但这种竞争性的资助方式的弊端也不断凸显，使科研经费“从赢者通吃到赢者诅咒”，“赢者通吃现象，造成了资源使用效率的降低，以及科技界马太效应的蔓延，并且遏制与浪费了潜在科技潜力的发挥。而赢者诅咒现象，尽管起到了一定的约束作用，但对于营造健康的竞争环境也是不利的，也不是经费问题的治本之策。”[4]

（一）经费预算制：违背科研活动不确定性原则

无论是部级、省部级还是高校内部的科研项目，也无论是纵向还是横向课题，项目管理办法或申报公告中，除了确定不同类型项目的最高资助额度外，几乎都会要求申报者按照其确定的经费类别做预算。由于经费预算是否合理是项目评审的一项内容，关系到项目能否获得立项，课题申报者不仅需要绞尽脑汁对必要的支出进行精细核算，而且为了确保经费类别的均衡性以赢得评审专家的“好感”，申报者还需要进行形式审查，力争将所有的经费类别都填满，即便属于非必须的支出科目，也要象征性地做一点预算。此外，一般而言，经费变更需要层级上报并经资助单位的审批。这不仅造成申报者在经费预算上的精力消耗，更重要的是，尽管科研人员对具体的科研工作具有一定的预见性，但科研活动不具有确定性，经费支出随着科研进展而不断变化，预算中需要开展的一些工作，可能通过其他渠道获取了必要的数据资料而取消，而一些科研工作量和难度可能远远超出预算估计，需要追加经费。因此，经费预算制与科研活动不确定性存在内在冲突，要求申报者事先制定经费预算无异于“闭门造车”，且经费变更困难而“自缚手脚”。

（二）凭票报销制：无法实现科研经费全覆盖

经费预算是财务部门进行科研经费管理的直接依据，而发票是经费报销的基本凭证。即便是实实在在地发生了科研经费支出，如果票据与预算不符、不齐全或者无发票，就无法进行经费报销。这是财务报销的一般模式。但对于科研而言，首先，科研经费科目无法涵盖所有的科研支出，比如为了取得被调研者的配合而附赠一些小礼品、纪念品等，这些现实中存在的实际支出不被财务制度所认可；其次，一些科研活动无法取得正式发票，比如借用或租用其他单位的科研设备，但对方单位不具有开具该类发票的权限；最后，某些经费科目需要什么样的票据，财务部门或者经费资助者也无法解释清楚，无财务知识基础的课题申报者更是不知所措，比如运用实证法开展社科类科研项目，往往需要通过问卷调查或深度访谈收集数据资料，但对方往往是自然人，“数据采集费”如何报销，令人困惑。此外，课题申报者制作经费预算时，因对经费类别的含义理解不透彻而造成对某些必要支出未作预算，财务票据丢失，等等，即便具有客观真实的原始资料，也会因发票不齐全或不符合要求导致无法报销。

（三）逐级签字制：造成科研人员精力的无端内耗

与凭票报销制相匹配，高校科研费用报销需要经过一系列的签字审核，从经办人、课题负责人、院系负责人科研管理部门、财务部门、资产管理部门等的签字，甚至一些部门内部也设置了层层签字审查机制，从直接审查的办事员到部门科长再到部门负责人，一张发票的报销需要经历多个“衙门”，程序繁杂而冗长，如果碰巧某个环节人员不在，则需要反复催问和漫长等待。签字手续办完后，财务人员才对票据进行审核，这是经费报销的核心环节，若票据存在实质性或程序瑕疵，又得从头再折腾。这就造成科研人员在经费报销时，一方面需要对着一摞票据反复核对，尽可能地确保票据符合要求；另一方面，拎着票据粘单逐级跑手续，但这些签字人只是“例行公事”，对票据不进行实质审核，无端增加了科研人员的精力消耗，这正是总理提出要“砍掉繁文缛节，让科技人员把更多精力用到研究上”的重要原因。

（四）物质保障制：忽视科研活动的智力性

就科研经费的类别而言，主要体现为物质性支出，比如资料费、数据采集费、差旅费、会议费、国家合作与交流费、设备费、印刷费、管理费等，一般而言，也允许经费预算中列支专家咨询费、劳务费等非物质性支出，但对此限制非常严格。以国家社科基金项目为例，专家咨询费的限额为“重大项目一般不得超过项目资助额的5%，其他项目不得超过项目资助额的10%”，目前一般项目最高资助20万元，即专家咨询费不得超过2万元，如果邀请国内外知名专家对课题项目进行研讨论证，这个额度基本能满足需要，但由于专家的往返差旅无法在课题的“差旅费”中报销（差旅费一般只限于报销课题组成员），实际上专家咨询费变相补贴了差旅费，专家可获得的智力性收益很少，课题组往往无法邀请到所需的专家。对于资助额度几万元或数千元的项目，为了项目评审列支了“专家咨询费”，但实际上难以花费。而“劳务费”不仅对额度予以限制（重大项目不得超过项目资助额的5%，其他项目不得超过项目资助额的10%），而且只能“支付给直接参与项目研究的在校研究生和其他课题组临时聘用人员”。也就是说，课题组成员尽管付出了智力劳动，但无法获得相应的物质回报。

二、高校科研经费管理的认识误区

科研经费预算、使用、报销等环节存在的上述问题，严重影响到高校人员搞科研的积极性。“目前已经出现了科学家尤其是著名的学者不愿意申请科研项目的现象。积极申请项目的主要是青年学者，他们为了评职称和晋升，把国家科研项目作为必要的支持。而一些学术造诣很厚的成名学者，一般不再申请国家项目。即便是一些申请到科研项目的学者，也都为如何使用科研经费而煞费苦心。这些都会对我国科研事业造成极大的损失。”[5]究其原因，主要在于包括科研经费管理部门等在内，人们对科研活动存在普遍的认识误区。

（一）财政拨款与科研经费行政化管理

与横向课题经费管理相比，纵向课题的经费管理更为严格，原因之一在于科研经费源于财政拨款，花的是纳税人的钱，具有公共性，这与行政办公经费的来源渠道相同。因此，科研经费管理几乎全盘移植了行政经费的管理模式，采取事前预算、过程监督、事后报销的基本管理方式。作为受委托的管理部门，高校财务部门有责任严格按照财务规定的报销程序进行费用审核，也就只能实行书面审核原则，以发票为核心，为了规范财务报销行为，对报销流程和每类财务发票需要附的粘单、签字等作出详尽说明。然而，正如前文所言，科研活动具有不确定性，属于智力性付出，这与具有较强预见性、可计划的行政事务存在本质差别，不能因纵向课题经费源于财政拨款，就生搬硬套行政经费管理模式，而应立足于科研活动的自身规律，明细科研法律关系，探索有利于科研工作开展、有利于激励科研积极性、有利于多出高质量科研成果的管理体制。

（二）经费使用过程控制与高质量科研成果产出

行政经费管理的主要方式是“抓住两头管中间”，亦即以预算和报销为“两头”，只要预算合理、报销合规，然后着眼于经费使用的过程管理，确保经费使用具有必要性、可行性以及支出合理、手续齐全，能够做到这一点，具体的行政事务的目标一般就会实现，经费的保障功能也就完成。延续这种思维，人们自然而然地认为，只要科研经费支出科学、合理，按照事前预算，一般会实现该类科研经费所预期的目标，如此累积，就会产出高水平的科研成果。显然，这种将科研活动与行政事务相类比，实际上是将科研工作简单化。科研经费对于科研工作的顺利开展具有保障作用，是从事科学研究必不可少的部分，但经费使用过程与科研成果的产出以及质量并无必然联系，经费只是必要且必不可少的外因，而科研产出既是长期积累的结果，同时也具有较大的或然性，特别是具有开创性的科研成果，往往是思想火花的骤然释放，将科研经费的过程管理与高质量科研成果产出简单划等号，是对科研工作的误读。当然，不可否认，如果将科研经费挪作他用、不干正事、不干实事，必然无法产出高质量的科研成果。

（三）精细化管理与科研经费风险防范

加强科研经费管理的另一现实因素，恰恰来源于科研群体自身，即科研经费腐败现象时有发生，这就不得不促使管理部门想方设法填补制度漏洞，尽可能地压缩风险空间。自2001年科技部、财政部等四部门联合《关于国家科研计划实施课题制管理的规定》以来，国家与地方多次制定科研经费管理的规范性文件，科技部也公布了多起违反科研经费管理规定的典型通报，《人民日报》曾刊文指出，“‘贪、吞、套、骗、假’，这是科研经费面对的新‘五蠹’。”[6]应当指出，这种侵吞、挪用科研经费的现象必须严加禁止，绝大多数科研人员对此也深恶痛绝。然而，一些发票不规范、貌似套取科研经费的行为，行为不合规，这毫无疑问，但也未必被科研人员“中饱私囊”，尤其是资助额较低的人文社科类项目，科研工作开展后，如果无法提供相应的发票，一些科研人员只能通过其他方式相抵，这正是科研人员普遍吐槽的“办法规定及制度不合理造成的‘逼良为娼’的现象”。[7]据2013年报道，“中国科协进行的一项调查显示，在一些高校和研究机构，科研资金用于项目本身仅占40%左右，大量科研经费流失在项目之外”，[8]该数据足以令人“瞠目结舌”，但该数据是否具有普遍性、财务单据上显示的非正常支出是否确实流失于项目之外尚存疑问。如果不能从根本上解决科研经费的使用问题，为了科研工作顺利开展，科研人员必然需要绞尽脑汁“适应”现行的管理制度，比如避免年度预算未花完而被收回，只能年底突击花钱或提前想方设法把钱支出来，这又陷入经费使用不合理、不合法的“泥淖”。因此，一般而言，实行精细化管理有助于尽可能地降低经费使用违规违法风险，但前提是经费管理制度科学合理，属于“良法”。

（四）科研劳务补偿与科研人员薪资待遇

对于科研经费使用的最大争议点是科研人员应不应该获取劳务补偿。反对观点认为，高校科研工作一般由教师承担，高校教师是国家财政全额付酬的人员，工资、养老以及福利待遇等均由国家承担，从事科研工作是高校教师的一项义务，如果允许他们从科研经费中获取劳务补偿，就相当于获得了“双份工资”。简言之，科研是高校教师的“分内之事”。另一种观点没这么激烈，但也认为高校教师待遇一般处于中等偏上水平，这与“夹着书本上上课”的工作量不相符，所谓科研其实就是“闲下来写写文章”，否则对不住中等偏上的收入。相反的观点则是，“我国首先应该给予科研人员足够的稳定的薪酬，以免因收入过低而打课题经费的主意，影响科研工作”，这看似为科研人员“收入过低”鼓与呼，实则是对公众的一种似是而非的误导。这种观点的方向性错误在于，只聚焦于高校科研人员（与教师身份重合）的薪资待遇，却没有深入探究其日常工作状况，忽视了科研属于额外的、开创性的、艰辛的智力付出。一方面，高校教师的教学工作有其特点，只是不用坐班，时间相对宽松，但讲好一门课真可谓“台上十分钟，台下十年功”，知识日新月异、学生思维活跃、价值观念多元，教书育人、启发心智的高等教育并非高校教师学习期间的那点学术积累能够胜任的；另一方面，科研工作属于高校教师日常备课、上课、学业辅导、批改作业等以外的智力付出，只有正视高校教师的工作状态，才能更好地理解并消除这些认识误区。

三、以经费包干为核心的高校科研经费管理体制探索

基于此，高校科研经费管理应当立足于科研自身特点、立足于高校教师的科研与教学工作现状，正视和检视当前存在的问题，正确认识经费与科研之间的关系，从思想上消除与科研无实质关联的“联系”，理顺科研法律关系，坚持成果导向，探索“简政放权”而又充满活力、富有成效的管理体制。

（一）科研法律关系是科研经费管理体制改革的基础

“法治作为治国理政的基本方式，已形成社会共识。”[9]科研经费管理也必然需要坚持法治视角，运用法治思维和法治方法予以分析，而法律关系正是研究法律问题的重要理论工具。科研关系主要涉及课题项目方、高校和课题承担者，这三方主体的关系框架为：项目方课题申请公告，课题承担者依托高校申报课题，立项后建立起对三方均具有约束力的法律关系。该组法律关系的基本格局是：项目方提供经费，课题承担者按照申报文件以及申请书的约定保质保量地完成科研成果，高校接受项目方的委托对课题进行管理，包括科研经费直接拨付给高校财务部门，科研人员凭票进行报销。若立足于结果，侧重于科研成果，则项目方与课题承担者更接近承揽合同关系，但由于科研具有不确定性，即便是付出了劳动，也未必能够达到预期成果，将此风险由课题承担者自行负责显失公平，因而，高校科研法律关系定位为委托关系更为妥当，即项目方委托课题承担者从事科学研究，并委托高校对科研人员进行管理，这是研究高校科研经费管理的基础。

（二）坚持成果导向是科研经费管理体制改革的基本立足点

在此基础上，无论是立足于项目方还是科研的宏大叙事，科研的根本目标在于产出高水平的科研成果，经费等只是手段并非目的。因此，科研经费管理体制改革应坚持成果导向，尽可能地调动科研人员的热情和积极性，尽可能地确保科研人员一心扑在科研上、将精力放在科研上，尽可能地催生出具有创新性的科研成果。如果将视线放在经费管理上而忽视了成果目标，则属于本末倒置，势必将科研人员的精力迁移到的经费层面，进而引发以经费为中心的工作状态以及由此引发的争论。由此可见，将科研重心从经费管理转向成果产出，是理顺科研法律关系基础上探索科研经费管理体制的关键，唯此才能充分地调动科研人员的活力和创造力，激励科研人员紧紧瞄准科研高峰，将毕生精力致力于科研的克难攻关，并以此为荣，心甘情愿、心无旁笃地开展学术研究。

（三）简化科研经费支出科目以凝练框架

科研经费管理和科研成果产出是科研的两大内容，解决了二者的关系之后，应对现有科研经费科目类别进行整合，凝练出主要大类。凝练原则包括：一是承认科研付出的智力性并予以相应的物质补偿；二是正视现实，对无法开具发票但确实用于科研的支出留有相应的经费；三是合并后的经费科目类别坚持不兼容原则，即各个科目类别通俗易懂、界限清晰，能够直观地辨别，以便减少科研人员的事务性工作。基于此，可将科研经费分为以下五类：1. 差旅费，用于课题组成员以及聘请人员的差旅费、住宿费和差旅补贴；2. 仪器设备费，用于仪器设备等固定资产购置；3.材料费，主要用于图书资料、易耗件、日常办公用品的购买；4. 印刷出版费，主要用于打印、复印、扫描以及专著出版、论文版面费等；5. 科研津贴，即课题组成员以及聘任人员的劳务补贴；6. 其他费用，包括邮寄费、电话费等。上述经费科目，可大体上确定出额度比例区间，除了科研津贴外，其他费用一般凭票报销，若确无正式发票，可说明情况并附必要单据予以报销。

（四）科研经费包干制的体制改革思路

上述工作为探索科研经费包干制奠定了基础。基于科研活动的特殊性，实行经费包干的基本思路为：1.课题项目方对每类课题最高资助额展开调研，确定合理的最高资助额；2. 课题申报时，根据合并后的经费科目，作出初步估算，提交项目方备案，课题组可根据研究进展适度调整，课题评审时只对“活页论证”进行评估；3. 实行经费分批次拨付，立项后拨付一定比例（比如50%），然后根据中期检查结果决定是否追加（比如追加30%），结余经费待项目验收合格后再拨付；4. 对每个项目建立电子档案，财务与科研管理部门共享，科研人员报销费用时，只要形式上符合要求即可报销，科研管理部门定期对科研进展进行检查，根据检查结果评估是否暂时冻结支付，并对违规现象提出预警；5. 项目结题时，对最终成果进行严格评审，可借鉴国家社科基金推出的“认真负责鉴定专家”通报制度，督促鉴定专家对科研成果质量严格把关；6.若科研成果鉴定合格，拨付最后一期经费，并对经费使用情况不再管理，由课题负责人自行分配，若成果不合格且限期未达到质量标准，则对已拨付使用的经费进行审计，属于确已发生的支出予以认可，对违规经费予以追回，对未使用的经费按原渠道交回，并对课题组成员予以惩戒；6.为鼓励科研人员自觉地开展科研，除了竞争性经费外，扩大后期资助范围，对已完成且经上述程序鉴定合格的成果，按照课题资助额予以事后补偿。

四、结语

高校科研经费管理应遵循劳动价值规律，采取“多劳多得”的原则，以质取胜。当前，科研经费管理的弊端日益凸显，已引起了中央决策层的高度重视，对于科研人员而言，也应秉持科研精神，在对科研经费管理“松绑”以及未来可能实行经费包干的新体制下，更应加强自律，真心地致力于科研，共同营造良好的科研环境。

参考文献：

[1].在哲学社会科学工作座谈会上的讲话[N].人民日报，2016-05-19（02）.

[2]在国家科学技术奖励大会上的讲话[J].今日科苑，2016，（1）.

[3]主持召开国务院常务会议[N].人民日报，2016-06-02（01）.

[4]李侠，周正.科研经费是手段还是目的？[J].科学与社会，2014，（3）.[5]孙宪忠.科研经费的管理应该遵从科研劳动的特征[J].科学与社会，2014，（3）.

[6]杨凯.别让腐败捆住创新之翼[N].人民日报，2013-10-15（05）.

[7]刘星，田国垒，何林U.不追究“逼良为娼”的科研经费报销问题[N].中国青年报，2015-03-12（03）.

科研项目经费管理论文篇6

关键词：高职院校 科研项目 项目管理

当今科技创新引领时展潮流，科技发展对全球经济社会的发展影响日益突出。目前我国的科研体系中，高校占有重要地位。高校科研项目作为高校科研的重点，对提高学校的学校建设水平、人才培养质量和创新团队建设综合竞争力等方面发挥了重要的作用。然而，在高职院校科研项目管理中迸发出不少问题，重制约了学校的进步和发展。下面主要从以下几个方面谈谈我高职院校科研项目管理工作存在的问题：

一、科研项目管理机制不完善，制约了高职院校的发展

随着高职院校的扩招，学校硬件资源也得到了不断的完善，但是学校的软件没有跟上学院硬件的脚步，主要体现在，学校的管理水平低下，申报科研项目不积极。相对于高职院校来说，主要的精力在教学上，培养人才。忽略了重要的是搞好科研项目。提高了学校的学术水平，学校的形象才能得到提升。故在科研管理方面管理机制不完善。目前，很多高职院校意识到了科研项目给学校带来的利益，所以为了促进高职院校科研项目的发展，出台了一系列的科研项目管理办法，但是这些管理办法盲目的效仿其他高等院校，没有结合本学院的实际情况，缺乏系统性、科学性。一定程度上影响了学院科研水平的提高。

传统的科研项目管理中，项目管理人与项目组成员之间是管理与被管理的关系，两者缺乏沟通，信息传递是单向的，存在有的事多人管，有的事没人管的现象，造成项目组人员的困扰。是典型的管制型官僚制，权利大，责任小，管理多，服务少。在日常管理中，管理者通常起到上传下达的作用，发挥自身主观能动性的意识不强，工作局限于对项目、经费、成果鉴定等被动管理。没有主动在科技信息搜索、加工和方面的开展工作。使项目管理处于一种完全被动的状态，制约了管理工作的效率。

2.2.2 重申请轻管理，项目的过程管理意识比较淡薄

目前，由于近几年来项目的数量大幅度增加，来源多样化，科研管理人员频繁更换，新手多，工作不熟悉，因而许多高职院校忽视了项目的过程管理这个重要环节，只要立了项就万事大吉，根本不管此项目能否顺利完成。

众多高职院校科研管理工作的重点放在申报科研项目、争取科研奖励上。放松了对科研项目的日常管理，不重视提高科研的质量。对于高职院校科研管理部门和科研工作人员，都把科研项目和科研经费的多少作为衡量教师科研能力的高低、以及学校学术水平的高低的一个重要指标，这样的价值取向会对科学研究工作形成不良的引导作用。假如把从事人文科学与工程技术的教师、从事理论研究与实验研究的都按照科研经费的多少来衡量他们学术水平的高低，那显然是滑稽可笑的了。

二、科研项目执行控制重形式.轻监督，造成科研项目的经费管理缺乏科学性、计划性。

高职院校科研管理部门对科研项目的执行更多地注重形式.而忽视了对项目执行过程的监督 虽然科研项目的合同或责任书作为法律文书.详细地规定了任务下达单位和项目承担着的责任和义务.以及最终的成果形式.但是 在实际的科研管理工作中没有进一步完善科研合同或责任书管理.尤其是细化年度目标和最终成果目标.以及明确相关的违约责任.规定违约追究的办法。因此，结题时很难对科研成果进行实质性的审核.许多项目的验收和鉴定都流于形式，对于完不成科研计划着没有相应的责任追究条款.造成处理起来无据可依.只好不了了之。由于缺乏有效的科研项目监督制度，没有对科研项目的投入和产出进行评估.无法得出有力的数据来说明项目的经费绩效.因此也就难以采取相应的措施来提高科研的效益.造成科研经费的效益低下。

目前我国现行的科研管理体制大多数以项目制为主，是以项目为单位的管理体制。具体对科研经费的管理也是以项目为单位来进行的。在这种管理体制下，科研经费是由项目的性质来决定的，这些性质包括项目的规模、项目的难度、项目时间等因素。科研管理部门往往忽略从全局的角度对科研经费的支出用途进行审计考察、没有细致地审计与监督经费支出是否合理，是否存在资源浪费等现象。在科研项目经费预算编制上，项目申请者对经费预算也没有给予充分的重视，预算编制不够详细，预算过于笼统，各种支出项没有经过认真的考虑和估算，预算内容没有反映项目的实际需求。预算和支出不对应，不合理支出普遍存在。造成科研经费管理出现财务问题，通常是由于高职院校的科研管理部门和财务部门沟通不畅。科研管理部门和财务部门对科研经费的明细支出缺乏监督与审计。例如经费支出是否是项目的必须支出，支出是否合理。

三、项目科研成果管理不规范

目前大多数高职院校都处于学校教育改革转型期，新校区建设和办学条件的提升、技术中心、实训、实习基地的建设。领导及教师对科研工作尚未引起高度重视。学校通常对教师的考核往往以项目级别、数量和经费为标准，对项目的实施效果和项目成果转化程度重视不够。绝大部分教师和科研管理人员科研能力普遍不强，科研基础比较薄弱，缺乏从事科研的基础和经验。教师个人都将注意力集中在项目立项上，一味追求项目数量和经费，造成项目承担人难以有足够的时间和精力开展项目研究工作，项目延期现象严重，项目结项成果水平不高。特别是与企业合作的横向课题。重视研究论文的发表，科研成果的推广转化少之又少忽视专利的申请。

四、科研项目的评价体系不够科学

目前高职院校评价考核标准主要以公开发表的以论文和著作的数量做为科研项目的评价标准，有的则是通过科研项目的经费多少来衡量科研项目水平，导致科研人员急功近利，未能结合市场和社会的需要，宁愿做点表面文章不做深入的研究。这种情形下，很难有重大科学发现和技术发明。以这种单纯量化式评价体系作为高职院校科研项目的评价体系，不利于我国高职院校科研项目的发展。因为这中单纯化评价体系不科学，因为评价一个科研项目要从很多角度去考虑，如果单一通过某个方面进行评价，显然有缺科研项目的科学性。造成高职院校科研项目的发展停滞的局面。

科研项目管理是高校管理工作的重要组成部分，是整个科研管理工作的纽带。传统科研项目管理在管理机制和方法上存在不足，影响科研人员的工作积极性，项目完成质量不高，只有从制度上进行创新，完善科研人员和管理人员的培养和激励机制，充分发挥各方积极性，才能做好科研项目管理工作。■

参考文献

[1] 卢苇.高校科研项目管理中问题及对策[J].湖北经济学院学报（人文社会科学版），2013

[2]刘旭，刘庆，张德龙.浅谈我国高校科研项目管理[J].科技资讯，2011

科研项目经费管理论文篇7

Abstract： Scientific research project management is an important part in the university scientific research work. At present， most of the colleges and universities in China have some problems in the scientific research project management， such as the traditional and conservative management mode， the budget management is not science， management talent shortage and so on. This paper industriously improves the status quo by introducing the life cycle management model， uses practice to study the feasibility of this project management pattern in the management of r&d project， at the same time， it constantly sums up the experiences of technology to promote the orderly and stable development of the whole project management industry.

关键词： 科研项目；生命周期管理；实践研究

Key words： scientific research project；life cycle management；practice research

中图分类号：G644 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2016）04-0063-03

0 引言

科研是高校最主要的一项社会职责。严谨而有效的科研项目管理是提高科研工作质量的有效途径。自市场经济体系建立以来，我国高校的科研项目管理工作逐渐显现出一些问题。比如，以计划管理和成果管理为主的传统管理模式降低了科研项目管理质量；经费管理不科学、不合理；重申报轻管理、重数量轻质量、重成果轻转化；人才匮乏，动力不足等等。

本文在对国内外项目管理深入探讨的基础上，根据高校科研机构科研项目管理的特点，提出了运用项目管理生命周期的理念，建立高校科研项目管理系统的有效技术手段，来解决目前高校科研项目管理中的问题。

1 高校科研项目管理的研究现状

高校是科研项目实施的主要场所之一，高校科研项目管理是高校工作的重要组成部分，它的科学与否、成功与否，将直接影响高校的科研水平，换句话说，科研管理工作对科研项目的最终结果有着十分重要的影响。在激烈的市场竞争中，我国高校现行的科研管理体制存在着许多的问题，影响了高校科研的发展。

1.1 重申报轻管理、重数量轻质量、重成果轻转化

长期以来，在科研项目管理上都存在重申报轻管理的现象，现行的科研管理体系常常以科研事业单位承担项目的多少为其科研能力的指标，导致项目申请与立项工作成了科研事业单位的工作重心，但申请到之后往往疏忽管理，使得一些科研项目不能按期完成或完成的项目质量不高。另外，项目数量与经费多少常常与项目申请人待遇挂钩，这种现象在高校中尤其普遍，往往导致项目申请人科研能力与精力有限的情况下，又同时拥有多个项目，不免顾此失彼、马虎潦草，最终影响项目研究的质量。

1.2 经费管理不科学、不合理

目前，我国科研经费管理使用中存在的问题如下：①分配环节上科研项目经费缺乏总体安排，导致一些科技项目的重复申报、同一项目在不同部门重复立项的现象，而有的项目因多种原因得不到资金支持。②使用环节上存在管理不规范、损失浪费问题。课题结题后不及时进行财务结算，长期挂账报销费用，严重影响了科研经费预算的严肃性。③项目管理与经费管理各部门之间沟通不够，在一定程度上存在脱节现象，导致经费使用不当。

1.3 人才少、队伍断层、缺氛围、动力不足

传统的科研管理只注重科研项目本身的流程完成情况，很少将视角放在培养科研人才的角度上来，缺乏科研团队培养意识，从而很容易导致科研队伍年龄结构不合理、科研后劲不足、科研人员队伍断层等问题。

1.4 传统管理模式滞后

随着现代化进程的不断深入、世界各国对科研的投入逐渐加大，传统的科研项目管理模式已无法适应当前科研迅速发展的要求，计划管理和成果管理在科研项目的管理中仍然条块分割严重，存在中间环节管理脱节，职责不清现象，缺乏项目全过程管理意识，从而导致很多项目申报不成功或者申报下来后不能正常结题、人才培养脱节等一系列问题。

2 高校科研项目生命周期管理的概念及特征

2.1 概念

一个咨询项目从概念到完成所经过的各个阶段。项目的性质在每个阶段都会发生变化。由于项目的本质是在规定期限内完成特定的、不可重复的客观目标，因此，所有项目都有开始与结束。不过在看到这个关于项目“出生、成熟、死亡”的生物学比喻以后，不要受到误导而得出这样的结论：“即项目在本质上是单一方向发展的。”许多项目，由于意料之外的环境变化，即使在接近原先规划的最后阶段时，也可能重新开始。

2.2 特征

项目是一次性的任务，因而它是有起点和终点的。任何项目都会经历起动、开发、实施、结束这样一个过程，人们常把这一过程称为“生命周期”。项目的生命周期特性还表现为在项目的全过程中起动阶段比较缓慢，开发实施阶段比较快速，而结束阶段又比较缓慢的规律。尽管各类项目的生命周期阶段的划分有所不同，但总体来看，项目的生命周期可以分为四个阶段：调研阶段（Research）、开发阶段（Develop）、实施阶段（Execute）以及收尾阶段（Finish）（简称为R.D.E.F阶段）。

3 高校科研项目生命周期管理流程

3.1 调研阶段

3.1.1 科研项目申报管理

①前期调研。前期研究工作内容主要包括：开展科技文献查新；阅读科技文献资料；掌握国外、国内研究动态和发展方向。如果是应用研究课题，例如试制新产品，前期应该考虑市场要求、经济性（主要是成本等）、实用性（其中包括性能等）、技术可行性（必要时可先做一些简单试验，以检验所提出的设想是否可行，然后确定课题）。这一步要求科研管理者多方面考察科研人员关于此项目的前期研究状况。

②组织申报。科学引导项目申请书的撰写是科研管理部门的职责和工作重点之一，项目申请书是专家评议、管理部门审批的主要依据，其填写非常重要，管理人员需对申请人进行正确指导，并给出修改意见。

3.1.2 科研项目立项管理（图2）

3.2 规划阶段

3.2.1 科学的预算编制

立项后，项目负责人必须与项目依托单位共同完成全额预算编辑工作，通常可采用支出预算、来源预算的方法。支出预算包括支出的所有项目费用，可包括设备费、管理费、测试化验加工费、燃烧动力费、材料费、专家咨询费、差旅费、会议费等等。来源预算是指项目资金来源预算，主要来自于依托单位、企业合作、学校配套经费、自筹经费和政府拨付的专项研究经费等等。支出与来源预算相结合的编制方法，可全面了解项目经费的来龙去脉，并且细化预算编制使得预算的评估和审查具有可行性、科学性。

3.2.2 严格的预算审核

严格科研项目预算的审核，首先必须在组织上提供保证。应当由科研项目拨款或投资方组成预算委员会，对项目预算进行审核，并最终确定项目预算，为拨款或投资方对项目预算决策提供咨询。

3.2.3 加强预算监控

在预算执行过程中，由于种种主客观因素的作用结果，实际执行情况难免与财务预算发生偏离。为了纠正偏差，保证项目按预算预定目标运行，对财务预算执行进行日常监督和控制，达到资源的最优配置，实现最大的效益，从而提高科研管理水平，这符合国家财政管理的整体需求。

3.3 实时阶段

3.3.1 计划编制

①基础研究计划要简洁灵活。基础性研究的不可预见性大，这就要求计划书填写内容、进展标准判断与质量控制上具有灵活可变性，当研究中发现更科学合理的研究途径和手段时，或者研究结果产生重要学术意义的分歧时，应当请允许研究人员修改原来计划。只要在学术方向、研究目标没有大的变动时，可经过项目组讨论后，自主决定并及时调整工作；对原计划有较大变动的，科研人员应该先提供报告，管理部门尽量简化批准程序，以免影响项目进行；如果研究方向有变，应另行立项。

②应用型研究计划要详尽细致。应用型研究具有实用性强、不可预见性小、研究对象明确、研究目的直观等特性，因而研究计划应该尽可能具体详实，严格要求。应用型研究计划内容包括：研究技术路线、试验步骤、研究方法、实验设备、项目组人员分工、经费使用、工作进度、实用指标和项目目标等等。

③试验发展项目计划要以生产实用为核心。项目计划必须以生产实用为核心。科研项目计划内容与应用型研究计划相似，但是计划的制度要更加严谨，执行要更加严格，必须对计划的每个环节都进行反复推敲。整个项目计划的实施过程中，以生产实用为宗旨，如果局部出现意外，应该从全局出发，服从最终实用目标。

3.3.2 组织实施

组织实施是紧接着项目计划书编制后，对项目跟踪管理的过程。通常可以要求定期提供项目进度报告、总结报告，可以掌握项目实施实际进展和既定目标的差距，以便及时分析问题找出原因，必要是可根据项目外部环境（经济、技术、政治环境）的变化调整原计划。实际工作中，提倡科研管理人员要不断学习科学管理与先进科学技术，深入一线，详细了解每一项目的实时进展，确保项目顺利完成。

3.3.3 检查督促

科研项目检查督促管理按项目合同关系，科研管理部门或任务委托方，由上而下逐级抽查。检查可采取书面形式（定期报表、报告书）、开会口头汇报、现场（实验地、实验室）检查。检查次数与形式根据项目研究类型而定：应用基础研究类实行年度检查制；应用技术研究类实行年中检查监督，年末检查考评制。

3.3.4 进度管理

科研项目进度管理有阶段总结、现场检查、会议汇报咨询三种方式。

①阶段总结。根据中期管理的节点控制原则，采取阶段总结，可准确评估、评价项目实施现状，从而对项目进度和目标实施有效管理。阶段总结主要是由项目负责人编制有关总结、汇报文件，提交有关管理部门或依托单位对项目进度进行评价或评估。此方式适合于基础研究类项目，如国家自然科学基金项目经常采用阶段总结的中期管理方式。

②现场检查。按照科研项目实施过程的重要节点，由生产管理部门组织有关专家，对项目进行现场检查。此方式适合于工程技术类科研项目，现在国家科技计划项目依靠这种方式进行进度管理。

③会议汇报咨询。主部门组织有关专家听取项目负责人的口头汇报，最后作出评价并交流意见，此方法要求专家具有丰富的经验、高专业素质与水平。

以上三种方式是目前高校科研进度管理的基本模式，在实践应用中，可以几种方式相结合。

综上所述，科研项目中期管理的监督、检查作用，是实施质量控制的必要措施，这一阶段的工作质量，将直接影响科研经费效益能否充分发挥、能否质量完成任务、能否取得高水平的成果。

3.4 收尾阶段

科研项目验收管理（如图3所示）。

4 项目生命周期管理在广东高校的实践研究

广东某高校以往的科研项目管理仍沿用以计划管理和成果管理为主的传统管理模式，管理进度和工作质量都与市场经济的管理要求有不小差距。本校在科研项目管理改革发展中，通过引入项目生命周期管理方法，优化调整了传统管理模式，取得了一些成果。

如图4显示，“十一・五”期间，科研项目总数达到672项，项目数基本稳定，真正有能力，或者说有兴趣做科研的队伍是比较稳定的，2007年变动大是由于校级项目立项所致。另外，虽然项目数变化不大，但是从2008年经费合同额和到账经费都有较大幅度地提高，这一方面说明立项经费在增长，另一方面，也说明项目的含金量也在提高，特别是横向委托项目研究实力在增强，这样的趋势大大鼓舞了老师的积极性，营造了校园学术氛围，促进了老师们的科研意识。其中，2009年，Z校的合作研究项目开始走向国际化：本校J博士获得美国国家AFSP基金自主研究项目1项，实现了国际合作研究的零突破；G学院与澳大利亚巴拉瑞特大学达成了四个研究领域的科研合作并进入深层次合作研究阶段。到了“十一・五”最后一年，2010年，本校科研快速增长的势头令人惊喜：一年间，Z校获得了国家社科基金后期资助项目1项，教育部人文社科一般项目2项和省社科规划项目4项，联合共建项目5项，创建校以来历史新高。

5 结论

项目管理是在长期实践和研究的基础上，总结形成的科学理论与方法。研发项目既有传统项目的一般特征，又有其特殊性。本文在分析了项目管理与研发项目的概念、特点的基础上，结合高校研发项目管理的现状，提出了在高校研发项目实施过程中引入项目管理的观点，论证了项目管理在研发项目管理中的可行性。随着高校科研项目“质”和“量”的提升，科研项目管理工作必须根据形势变化不断调整和改进，以提高自身对新问题、新形势的适应能力，促进整个项目管理行业有序而稳定的发展下去。

参考文献：

[1]叶茂林.科技项目管理创新[M].北京社会科学文献出版社，2008，12：86-87.

科研项目经费管理论文篇8

关键词：医院 科研管理 规范化

我院是一所地市级综合性国家三级甲等医院，是湘南地区医疗急救、医学康复、科研教学中心。随着新医改政策的出台，国家大力扶持城乡医疗卫生，给市级公立综合医院带来很大的冲击，这是一种挑战，也是一种机遇。我院领导班子非常重视科研工作，一直深化改革，加强内涵建设，走科技兴院的道路，制定了一系列科研激励政策，完善基础设施建设，并转变观念，积极适应新医改，把握新机遇，发挥自身优势与特色，注重学科建设，重视人才培养，引进并开发新技术、新项目，树立专科特色，不断提升自身竞争核心力，促进医院科学发展、和谐发展。

科研的发展，技术的创新，是医院建设与发展的驱动力，也是综合性医院综合实力的体现。科研工作是提高医疗质量和培养高级医学人才的重要手段，科研管理是对科学研究进行组织、指挥、协调的一门管理工作，包括申报动员、课题论证、过程管理、经费管理、后期管理等内容，建立规范化的管理制度，使科研工作变成科技人员的自觉的活动，是科研工作可持续发展的重要保证，在有限的资金条件下，优化资源配置，通过对科研活动的科学管理，保证科研课题的良好运行，确保课题按期、优质完成。如何将医院的科研工作纳入规范化的管理轨道，并对医院发展产生促进作用，医院领导及科教管理部门做了大量工作。

1.课题申报工作

医院主要课题来源于省卫生厅、省教育厅、省科技厅、市科技局、湘南学院和院级等。科研管理部门每年上半年将各级科研主管部门下发的科研项目计划申报通知挂医院内部网站以及各医疗区宣传栏里，动员全院职工积极申报，科研管理部门先对申报者进行课题指南解读，并指导其填写申请书，特别是有些主管部门对科研项目进行网上系统管理，需指导其网上申报，做好咨询服务。随着医院对科研的重视，全院职工对科研申报工作积极性很高，近4年来上交医院科研管理部门的各级申报项目达150项，2008年设立院级科研立项管理办法以来，申报达390项。

2.课题论证

科学研究中选题至关重要，而论证则是选准课题、管好课题的前提和保证，没有好的课题，没有科学合理的论证，课题无法顺利进行。对于所有的申报课题，科研管理部门严格把关，按照申报通知指南与要求，审核课题负责人的申报资格，申请书是否根据要求进行填写，再组织相关专家对申报的项目进行评审，包括形式审查，资料审查等，按照创新性、可行性、科学性、先进性、实用性、诚信程度等六大原则。对于申报特别多的级别，如市级科研项目，因医院是分三个医疗区管理模式，先由各医疗区科研分管院长组织各医疗区学术委员会分会进行初审，再经科研管理部门和医学转化研究所组织专家进行复审，推出优秀的课题进行上报，保证了课题质量，也提高了课题中标率。

3.过程管理

针对医院以往只重视立项，忽视过程管理一系列问题，造成了大部分课题无法顺利进行。为了确保科研顺利完成，达到预期目标，科研管理部门加大对科研的管理，不断完善管理工作，逐步建立健全规章制度和流程，包括项目档案、中期检查、过程督导等。医院正在不断摸索科研管理模式，经多次多方会议讨论，结合我院实际情况，制定一种更为科学、合理的方法。对于院外各级科研课题，积极配合科研主管部门进行中期检查和结题工作，对于院内科研课题，医院预在每年某个时间段对全院所有的课题进行中期检查或阶段检查，项目负责人填写课题中期检查或阶段检查报告书，内容涉及课题进度、方案是否按照计划进行、科研经费使用情况及下阶段经费安排计划，存在问题、建议及需要说明的情况等等。科研管理部门秉着客观认真的态度，尽量帮助课题负责人解决影响课题完成的客观原因，为其提供便利的条件和支持，并做好检查记录和归档。根据《医院科研立项的管理办法》未完成课题者按项目资金20℅赔偿，立项课题的前两位作者如果有未按合同完成课题的记录，不得再申报医院立项课题。通过对课题的过程管理，督促课题负责人保质保量完成，避免不必要的科研经费的闲置或浪费，有利于医院科研的发展。

4.加强科研经费的管理

为了有效合理地使用科研经费，提高项目负责人的责任感，保证科研工作的顺利进行，科研项目经费实行项目负责人负责制，项目负责人在执行科研项目中，根据合同计划要求在经费预算范围内按医院财务制度支配使用。科研经费开支主要包括办公用品、检索查新费、资料费、会务费、邮寄费、试剂费、材料费、临床药物试验费、答辩费、交通费、住宿费、招待费（扣调节基金）和其它费用。所有科研项目经费经由科研管理部门将领导审批的报告交财务科，财务科对每个项目建立账户，科教科、财务科加强对科研经费的管理和监督，项目负责人必须严格按照经费预算开支标准，按阶段完成任务到科研管理部门填写科研经费审批表，经财务科、科研管理部门、分管院长及总会计师签字，才能使用规定的科研项目开支。

5.建立奖惩制度

医院对科研工作给予了大力支持与重视，坚持以物质与精神激励相结合的原则，把科研与员工职称晋升工作、职位聘任和年底绩效考核挂钩，关心和指导医务人员的素质提高与前途发展等问题，促使员工产生一种自我实现感和成就感。对于外院未按期完成的课题，按照上级科研主管部门的要求，不得再申报各级科研课题。对于院内的科研项目，按照《医院科研立项的管理办法》未完成课题者按项目资金20℅赔偿，立项课题的前两位作者如果有未按合同完成课题的记录，不得再申报医院立项课题。

6.后期管理

外院各级科研项目完成后，项目负责人向科教科提交资料，包括结题报告书、发表的相关论文和研究总结报告等，科教科审核后上报科研主管部门，科研主管部门对其进行项目验收，合格后给予结题。结题后，可以申请成果鉴定，科教科帮助与协调各级科研主管部门有关成果鉴定工作事宜，加强知识产权意识，对适合在临床推广与应用的项目创造有利条件，推动科技成果转化。成果鉴定后，推荐申请科技奖励。院内科研项目完成后，按照《医院科研结题管理有关规定》（暂行），项目负责人准备资料，科教科审核后提交学术委员会进行评审，合格者发放结题证书。

通过不断完善管理制度，医院科研管理逐步规范化、制度化。医院加大对科研的重视，利用医学转化研究所平台，并给予政策上的倾斜，职工对科研项目申报工作的积极性颇高，科研氛围日趋浓厚，同时涌现了一批优秀的科研工作者，为医院的科研发展做出贡献，医院整体科研水平又上新台阶。

参考文献：

[1]黄萍，莫曾南，刘志明，梁鸿.创新科研管理制度，提高医院科研能力.中华医学科研管理杂志，2009年22（6）：382-384．

科研项目经费管理论文篇9

关键词：科研经费；“3E”理论；评价指标体系

一.引言

高校科研经费的“3E”理论源于政府绩效审计的“3E”理论，即“经济性”“效率性”和“效果性”。经济性，即高校在科研经费的投入上本着成本最低化的原则，使科研经费达到最大化的使用。效率性，即高校科研经费的使用要尽量缩短使用时间，在科研项目得到充分研究的同时，科研项目的结题时间趋于最短化。效果性，即高校在对每项科研项目投资时，要尽量使科研费用得到最大化的使用，让科研项目发挥最大化的利用价值，包括经济价值或社会价值。

二.高校科研经费绩效审计评价指标构建

（1）科研经费经济性衡量指标构建—基于成本效益分析

所谓经济性，即在确保科研经费保质保量完成的前提下，使科研经费最小化。由于科研项目的分类不同，例如文科类科研项目的科研成果可能就是一项文艺产品，一项新的创意；理类科研项目成果可能是推导出一个经济衡量指标，一个计算方式等；工科类科研项目成果可能就是一项设计，如果这项设计出售即可获得专利资金…所以有些科研项目的产出可以量化，有些不能。为此，从投入的角度，笔者认为可以构建一项经济性的函数。如下：

一项科研经费涉及到的投入因素很多，主要包括是三个方面：人力资源，物力资源，财力资源。在这个矩阵方程式中，X1代表人力资源，x11，x12，x13，x14等代表人力资源的细化，比如涉及到项目参与人，这是直接人员，还有该科研项目的间接人员，比如该科研项目接触到的技术支持人员，交叉学科领域的专家教授，财务人员，以及需要得要图书管理人员的帮助等。X2代表物力资源，x21，x22，x23，x24等表示为物力资源的量化。例如科研项目涉及到的专用设备折旧，公共资源占有，图书的使用，交通工具的使用等。凡是该科研项目涉及到的有形资源都可以归结到该方程式中。当然X2也应该包含无形资源。比如该科研出自哪个学校，该学校在该科研领域所处的权威性如何，这都会成为科研项目的阅读者重视，借鉴和采纳的影响因素之一。X3代表的是财力资源，这项资源主要只科研项目的下拨资金。x31，x32，x33，x34可表示为该下拨资金可以细化，及可能为科研购买的专用设备，公共资源的使用费用，调研费及科研项目组成员的餐饮费和住宿费，购买科研相关资料费用，上机费，资料印刷费及文具费等。凡是涉及到支持该科研项目所花费的资金都可以归结到这里该方程式所指的财力资源。

（2）科研经费效率性衡量指标构建—基于周转率指标分析

关于科研经费的效率性，最关键的一点，是否按时完成科研经费预期的时间安排。各个学科的科研项目所衡量的效率性指标相差居多。以下几点是针对不同学科来做具体的指标衡量。

理科类：理科方面的涉及到数据计算和一项科学项目的研发。就如生物化学而言，往往需要很多的专用研究设备。这时，该专用的固定资产可以引用企业营运指标的周转率来衡量：

①固定资产周转率=科研收入/固定资产平均余额

（固定资产平均余额=（期初固定资产+期末固定资产）/2）

固定资产周转天数=科研项目期限/固定资产周转率

（科研项目期限指的是该项科研项目完成所需要花费的时间期限，例如科研项目的完成时间是一年半，则该科研项目期限为548天）

②科研资金周转率=科研收入/科研资金平均余额

（科研资金平均余额=（期初科研经费+期末科研经费）/2）

科研资金周转天数=科研项目期限/科研资金周转率

（科研项目期限如上）

工科类：在工科类科研项目中，其科研成果可能涉及的是一张流程图，一副设计样本等。其效率性可以通过该科研项目的完成进度来衡量：

科研项目完成进度平均比=科研经费投入、使用数量平均值/科研经费下拨总和

（科研项目完成进度平均值是以科研项目投入资金总和除科研项目期限月数为计算基准，该计算得出的比率作为一个参照值，并将该比值与科研项目立项时的科研进度进行比较）

③文科类：对于文科类的科研项目，其表现形式抽象，而且不涉及到设备的使用。该科研项目的效率性往往通过科研项目的时间进度来衡量。

科研完成时间进度平均比=已完成的科研项目时间/科研项目时间期限

（科研项目时间期限如上。将上述计算得到的科研完成时间进度平均比与科研项目立项时的时间进度表相比较）

（3）科研经费效果性衡量指标构建—基于投入、产出及转化为生产力能力分析

科研经费的效果性是科研项目发起的最直接原因，在整个科研过程中起着至关重要的作用。效果性从狭义上讲该科研项目是否能得到最初的科研目的，从广义上能否创造经济价值和社会价值。以下几个方面就是针对不同的科研项目类别做具体的分析：

理工科类：还是以生物学为例，一项科研项目可能是研发一种生物或调制一种治愈某一疾病的药物。在衡量这种情况，可分为两种情况。第一种，取得科研收入，那么衡量该科研成果的效果主要是该科研成果就是它的科研收入。

效果比率=科研产出收入/科研投入成本

（若该比例>1，则说明科研项目的投入成本得到补偿，该比例越大，说明该项科研项目的效果性越强；若该比例=1，则说明科研项目的投入成本刚好得到补偿；若该比例

其次，也是更重要的是该科研研发的这种生物或药物给医学领域或生物领域带来了医用价值，体现了它在应用科学方面的贡献，从长期来看，带来的效果是十分巨大的。如果投入使用，大规模的生产必将会带来不可估量的规模效益和经验曲线，也就是科研转化为生产力。

文科类：针对效果性的衡量，文科类较为抽象，很难用量化来评价。所以定性分析文科类科研项目成果起着十分重要的作用。从生产力角度而言，文科类科研需要经过的较长的时间才能转化为生产力。所以在评价文科类的科研项目时，可以运用德尔菲法。

德尔菲法，是采用背对背的通信方式征询专家小组成员的预测意见，经过几轮征询，使专家小组的预测意见趋于集中，最后做出符合市场未来发展趋势的预测结论。在评价文科类科研项目是可以借鉴德尔菲法，将科研课题发给相关领域的专家，让专家在阅读完该课题之后匿名评价是否有价值，是否具有突破性意义，是否能在文化建设上具有重要的贡献意义。（作者单位：贵州财经大学）

本文属于贵州财经大学2012年度在校学生科研资助项目

参考文献

[1]柴莉.《高校科研经费管理的内部审计体系研究》[J].审计月刊.2006.2.

[2]李建勇.解析困扰科研经费审计的几大因素》审计月刊.2006.12

[3]胡明友.《开展高等学校科研经费审计的研究》科技广场.2011.10

[4]胥胜利，吴盂珠，谢小红.《科研经费审计应把握的重点和审计方法的改进》审计月刊.2006.10

科研项目经费管理论文篇10

1.1建立健全以总经理为首的科研管理机构和责任制

分管技术的副总经理（总工程师）负责科研管理工作，技术中心是从事科研管理的职能机构，是公司科技工作的归口管理部门。技术中心负责与国家机关、科研院所等单位的沟通协调，以及项目合同的签订，项目执行情况的监督检查，组织鉴定及后续的申报奖励管理等。为便于开展研究工作，科研项目一般实行课题项目组长负责制。项目组长全面负责课题的实施策划、人员调配、进度控制、科研费用的归集、奖励分配等工作。

1.2把好立项关

科技管理部门围绕新技术、新工艺、新设备、新材料、新产品、技改工程达产达效、产品质量升级等与企业当期生产经营及未来发展密切相关的要素为研究对象，以应用研究为重点，以增加企业经济效益为目的的研究工作来确定科研项目指南和方向，并组织对项目的立题意义、目标设定、预期效果、技术路线的可行性、课题组构成及经费预算等进行论证把关，提出立项评审意见。课题立项评审要突出经济效益性和技术前瞻性。

1.3加强过程管控

在项目实施过程中，要求项目组制定阶段目标和计划措施，明确时间节点，做好科研的原始记录，按季向技术中心科研管理部门报项目进展情况，分析项目在进展过程中遇到的问题，以及提出下一步要解决的措施办法；管理部门与项目组及时沟通修正存在的问题，使项目最大限度地减少失误，确保项目的顺利完成。项目实验结束后，要求项目组及时进行数据处理和分析，召开项目小组分析总结会，必要时可邀请相关专家对项目开展情况进行评估。管理部门追踪项目实施动态，随时掌握项目进展，检查项目计划完成情况，对已取得的阶段性的成果，要从专业技术角度进行评价并提出建议。

1.4把好验收关

项目完成后，课题组准备验收资料，向管理部门提出验收申请，验收活动可以随机开展，成熟一个验收一个，不宜年底统一突击进行。验收资料应突出完整性，一般应包括：研制总结、有关的技术文件、检测报告、科研经费使用报告、财务部门确认的经济效益分析报告、项目应用评价、专利、论著等。验收时，管理部门重点对项目目标完成情况、研制工艺的合理性、项目经费使用情况、以及对生产经营的贡献大小等进行评审，客观评定科研成果等级。

1.5延期或终止科研项目严格按程序办

因客观原因延期或终止科研项目，项目组应事先提出申请，同时提交工作总结、研究报告、经费收支清单，报主管领导审核，总经理批准同意后方可延期或终止，不可擅自延期或终止科研项目。项目延期或终止理由一般包括：项目因不可抗拒原因造成拖期，尚有继续研究价值；项目立项方向发生重大变化，无继续研究价值。延期或终止经批准后，项目负责人应做好技术资料的清理、移交和归档工作。对无正当理由不按计划完成项目研究工作的，取消课题负责人申报新项目的资格。

2建立有效的科研项目激励机制

2.1建立有效的科研绩效激励机制是推动科研工作上台阶的关键

长期以来，公司未能合理构建有效的科研评价体系和绩效激励模式，无法充分调动科研人员扎根搞研发的积极性，科研人员的自主创新动力不足，成果较少。公司应结合自身运营实际，为科研人员搭建一个公平、公正、有活力的创新平台，为研发人员提供必要的研发保障条件，引导研发人员将工作重心自发放到钻研项目上，促进企业科研工作出成果、上水平。同时通过做项目，锻炼研发人员的统筹策划和沟通协调能力，养成严谨务实的工作习惯；通过做项目，培植出竞争力强的产品和人才。

2.2建立职称晋级破格制度

对在科研工作中有突出贡献的、取得重大科研成果奖励的研发人员，适当允许破格晋升职称；在主任工程师、专家工程师、首席专家等专业职务的评审中，将承担科研项目情况及取得科技成果情况纳入硬性考核条件。

3积极争取部级科研项目

（1）部级科研课题是增强企业发展后劲的不竭源泉。管理部门应建立新材料信息的收集及处置渠道，将收集装备配套材料科研规划、国家重大科技专项、国家新材料项目、新型号用材、民用重点领域用材等信息及时进行梳理，将处置意见及时反馈到研发单位。（2）研发单位按处置意见，按照“研-产-销”相结合的模式，与外部科研院校、设计单位及应用单位进行沟通，组织开展项目预研和项目申报，预研项目以公司内部课题方式实施。为调动研发人员在国家重大项目中攻坚克难的积极性，宜以正向激励为主，加大部级项目的考核权重。

4规范科研项目的经费管理

科研项目经费包括：研发活动发生的材料费（含燃料和动力费用）、检测实验费、差旅费、评审费、研发人员的工资等。科研项目经费实行专项管理，专人负责。项目组建立专门的费用台帐。在项目实施过程中，经费负责人收集、整理费用明细后，提交项目组，组长应及时做好科研项目经费的归集。项目验收时，项目组必须提交经财务部门审核确认科研项目经费使用报告。

5科技资料的归档和成果保护

（1）科研项目实施过程中形成的所有资料应统一归档在研发单位，不得据为已有，归档的资料包括：项目可研报告、项目合同（协议）、设计开发资料、阶段总结、实验检测报告、研制报告、应用报告、论文、专利、成果证书等；研发人员工作调动时，应将全部科研资料向所在单位交接后，方可办理调离手续。（2）科研人员要增强法律意识。公司科研项目及其知识产权归公司所有，有关人员不得私自转让或泄密。如有违反，经查实后对有关责任人进行批评教育，并责成其所在单位给予相应处理；对不听从劝阻或情节严重的将给予通报批评，并对违反规定的科研人员在其职称晋升、岗位聘任、成果奖励和其所在部门的科研编制下达条件方面给予一定限制。情节严重，给公司造成损失的，将追究经济和法律责任。（3）建立科技论文、专利申请、对外技术交流、宣传报道等载体的保密审查制度。

6结束语