卖场管理制度十篇

卖场管理制度篇1

一、泸州市拍卖市场的基本情况

近年来，泸州市拍卖市场发展较快，现有本地注册拍卖企业8家，外地拍卖企业常在我市举行拍卖现场会的有4家，公司注册资本均为100万元，全市拍卖企业员工总人数49人，注册拍卖师8人，其它专业人员41人。截至8月底，今年全市共举办拍卖活动101场，成交拍卖金额43588万元。

泸州拍卖市场总的发展趋势是健康有序的。近年来，政府相关部门加强了监管、培育，拍卖企业不断完善工作制度，规范自身经营行为，依靠公开、公平、公正、诚信的服务，在促进市场繁荣，盘活不良资产，为国有、集体企业改制和产权转让等方面发挥了重要作用，为我市经济又好又快发展做出了积极贡献。但是，由于我市拍卖企业规范较小，内务管理薄弱，法律意识淡薄，制度不健全等原因，我市拍卖市场还存在很多不容忽视的问题亟待解决。

二、拍卖市场联合专项行动取得阶段性成效

（一）领导重视，措施有力，行动迅速。

一是成立领导组，制定实施方案。根据市政府的安排，成立了由市政府副秘书长李明龙任组长，市工商局局长庞晓龙任副组长，工商、商务、监察、公安、物价、文化等相关部门分管领导为成员的泸州市拍卖市场联合专项整治工作领导组，领导组下设办公室，办公室设在市工商局市场科，市场科科长任办公室主任。根据《四川省拍卖市场联合专项整治工作方案》的精神，制定了《泸州市拍卖市场联合专项整治工作方案》，并以市政府办公室的名义印发。

二是及时召开“两会”，迅速布置专项整治工作。6月24日，市政府在市工商局七搂会议室召开泸州市拍卖市场联合专项整治工作会。市工商、商务、公安、监察、文化、物价等部门相关负责人参加会议。会议决定：为规范拍卖市场经营秩序，打击拍卖活动中的各种违法行为，营造诚实守信、公平公正的拍卖市场环境，在市政府统一领导下，由工商部门牵头，商务、公安、监察、文化、物价等部门联合，于20__年6月至9月在全市范围开展拍卖市场专项整治活动，并讨论通过了专项整治工作方案。市政府副秘书长李明龙在会上对整治工作提出了三点要求：一要提高认识，高度重视，确保专项整治工作收到实效；二要强化措施，扎实开展，严格依法对清理整治中发现的问题进行研究处理；三要狠抓落实，抓出成效，建立拍卖市场长效监管机制。

6月27日，由市工商局、商务局、公安局等部门组织召开了由泸州市拍卖企业参加的泸州市拍卖市场联合专项整治工作动员会，会上学习了《四川省拍卖市场联合专项整治工作方案》、《泸州市拍卖市场联合专项整治工作方案》、《四川省工商行政管理机关拍卖监督管理实施办法》，明确专项整治的重点是：1、清理和纠正违法拍卖公告（广告）、竞价公告、拍卖信息、竞价信息，违法举办拍卖活动的行为；2、查处拍卖企业违法拍卖行为，采用财物或者其他手段进行贿赂以争揽业务；3、不经拍卖程序处分拍卖标的；违规拍卖公告，诱导或阻扰竟买人参与竟争；拍卖企业及其工作人员以竟买人身份参与本公司组织的拍卖会并举牌应价；4、在自己组织的拍卖活动中拍卖本公司物品或者财产权利；5、故意隐满拍卖标的的真伪或瑕疵，给买受人造成损害的；6、拍卖企业及其工作人员与竟买人恶意串通，给委托人或买受人造成损害的；7、在自己的拍卖活动中，采取恶意抬价或压价的方式给其他竟买人或受买人造成损失的；8、采取恶意降低佣金比例或低于拍卖成本收取佣金，甚至不收取佣金（义拍除外）等不正当行为的；9、拍卖企业未经批准，擅自出租、

转让拍卖经营权的；10、雇用未依法注册的拍卖师或者其他人员充任拍卖师主持拍卖活动或雇用未与拍卖企业签订聘用合同的拍卖师主持活动的；11、擅自到异地挂牌或未经批准设立办事机构开展经营活动的；12、拍卖国家禁止买卖的物品或者财产权利的；13、开展拍卖活动不依法到工商机关办理备案的；其他法律法规禁止的拍卖违法行为。三是广泛宣传、让群众了解拍卖市场经营活动，支持拍卖市场联合专项整治工作。在组织召开泸州市拍卖市场联合专项整治工作会和动员会的同时，邀请了泸州市电视台、泸州广播电台、泸州日报社等新闻媒体参加，充分利用广播、电视、报刊等形式广泛宣传《拍卖法》、《拍卖监督管理暂行办法》、《泸州市拍卖市场联合专项整治工作方案》，同时深入拍卖企业分送有关资料，主动向他们宣传讲解拍卖法的有关知识，让拍卖企业全面了解拍卖活动中应履行的职责，从而更好的从事拍卖活动，让广大群众了解拍卖经营活动，支持参与泸州市拍卖市场联合专项整治工作。

四是落实具体措施，为每个阶段整治工作打下基础。一是开展认真摸底调查，摸清泸州市拍卖企业的基本情况，泸州市共有拍卖责任有限公司8家，他们均具备经营拍卖业务的资格，但在经营活动中均不同程度存在一些问题；二是针对存在的问题，制定了“拍卖企业拍卖情况自查表”，下发企业自查填写，要求拍卖企业自查报告，限期报送整改情况，逾期则按相关规定从重查处。8家企业自查报告均已完成并上报相关部门。

（二）明确职责，强化监管职能。

按照拍卖相关法律、法规和省政府文件要求，我们进一步明确了各部门的职能职责，既联合行动形成监管合力，又按照职责分工开展工作。市商务局作为拍卖行业的主管部门，加强了对拍卖企业年度核查，要求企业每月上报拍卖情况统计表，对于违规行为坚决予以处罚，对于没有经营业绩、严重违规操作的企业，依法吊销其《拍卖经营批准证书》。同时，加强了对拍卖协会的指导力度，充分发挥行业组织的作用，规范拍卖企业的经营行为和拍卖从业人员的执业行为。市工商局主要负责督促和指导拍卖企业建立健全拍卖管理制度，加强对拍卖企业和拍卖活动的监督检查，依法开展拍卖活动备案，依法查处各类拍卖违法行为，与相关部门积极配合，在拍卖企业登记、年审等工作中共同把好拍卖企业的准入关。物价部门负责检查拍卖企业是否按核定的标准收取相关费用。公安、文化（文物）、监察等部门依据自身职责，加强对拍卖行业的监督管理。今年1－11月拍卖企业到工商部门共办理拍卖备案141件。今年工商部门转变监管方式，在强化备案的同时，加大了现场监管力度，今年共实施现场监管17次，现场监管次数较过去有明显增加，促进了拍卖活动规范、有序地进行，为进一步提升拍卖监管工作的制度化、规范化、程序化水平，夯实了基础。

（三）加强日常监管，加大查处力度。

拍卖市场具有特殊性，情况复杂，监管难度大，在加强对拍卖企业日常监管的同时，我市突出重点，主要从以下几个方面实施监管：一是规范拍卖公司拍卖公告和拍卖标的展示，拍卖公告的内容、时间、公告方式、标的展示时间和方式要符合拍卖法律制度的相关规定，要求举办拍卖活动的企业提前七天提交拍卖“标的”的相关备案材料，经工商部门审核后才能到媒体刊播、公告。对有争议的和国家禁止拍卖的物品一律不予备案，并通知其禁止拍卖；在拍卖成交七日内，还要将拍卖完毕的“标的”、竞买人名单、身份证复印件进行备案登记，以保护拍卖活动竞买者的合法权益维护拍卖公开原则。二是对拍卖企业进行现场检查。检查方式：查以来所有的备案资料、查统计报表、查拍卖公告、查成交确认书、查企业的相关制度及人员资质等档案资料，维护拍卖活动严肃性。今年共实施现场检查21人次，通过现场检查，进一步了解掌握拍卖企业的基本情况，增强监管拍卖活动的针对性、实效性。三是加强拍卖备案工作，确保拍卖备案资料和内容符合要求，杜绝不办理拍卖备案、拍前办理备案拍后不办理备案、拖延办理拍卖备案等不依法办理拍卖备案的行为。四是加强拍卖现场监管。重点加强以下拍卖活动的监管：1、标的特殊竞买人数较多的土地、房产等公物拍卖；2、国家行政机关、政法部门依法没收的物品的拍卖；3、有举报、投诉的拍卖活动；4、拍卖企业有违法违规记录，监管人员认为需要进行现场监管的拍卖。把主要精力放在有举报投诉的拍卖活动、参与人数众多的拍卖活动、大宗国有资产拍卖活动、在本地有重大影响的拍卖活动、其他有违法嫌疑的拍卖活动。对重点的拍卖活动工商、商务、公安、监察等部门联合对拍卖现场进行监拍。五是查处违法违规拍卖活动。目前，工商、公安部门正联合查办一起案件。现初步查明：刘昭阳等21名竞买人在竞拍一宗国有土地之前，共同约定一致压低拍卖应价，现场拍卖时由刘昭阳以240万元应价成为该宗国有土地的买受人。之后，21名当事人又在龙马潭区一茶馆内对该宗土地私下进行竞购，最后又是由刘昭阳以300万元应价竞买成功。这两次竞买的差额为60万元，由刘昭阳拿出平均分配给其他的20名竞买人，每人3万元。经公安机关对涉案的21人立案侦查后，因此案不构成刑事犯罪，现已移交工商部门办理，正在进一步调查处理中。此案情况复杂，涉及面广，人员多，调查终结后将依法严肃处理，并作为典型案例在全市曝光。

为切实增强拍卖市场的监管实效，我市在实际工作中不断总结经验，面对新问题，寻求新方法。工商部门将市场巡查与拍卖现场监管、12315投诉举报紧密结合，细化巡查内容，科学划分巡查类别，为规范拍卖行为奠定基础，促进职能到位。针对在监管执法中存在的问题，工商部门积极整合系统内外资源，对内市场合同、商标广告、企业注册、公平交易等业务科室间及时沟通，加强协调配合；对外加强与商务、公安等部门的联合，建立定期信息沟通交流机制，形成工作合力，严查不按规定备案、恶意串通竞买等违法违规拍卖行为。建立巡查督导制度，在市场巡查中，制定巡查计划，确定巡查内容和重点，

督促巡查监管到位，做到巡查必到场、到场必检查、检查必记录、记录必录入的原则，健全完善拍卖市场巡查监管制度。三、我市拍卖市场存在问题

虽然，我市拍卖市场联合专项行动取得了一定成效，但由于拍卖行业的复杂性，监管的艰巨性，目前，我市拍卖市场仍然存在不少问题。

1、恶意竞争拍卖资源。有的拍卖企业抱着“先拿下标的再说”的心态，盲目取得委托方签订委托合同，之后长时间无法将标的卖出，使委托方利益无法实现，拍卖从业者信誉受损。无序竞争、相互抵毁、恶意压低佣金、操作不规范的拍卖行为时有发生。

2、恶意串通现象比较严重。在土地、房产、废旧机器设备拍卖的现场，竞拍者串通以底价成交，因串通不成发生纠纷，甚至暴力事件的情况也有发生。严重损害了委托人的利益，给拍卖行业的健康发展造成了严重的影响。

3、公物拍卖活动极不规范。国有资产管理机构、人民法院委托拍卖价值增值率很低，多数拍卖以“对价”成交，公物拍卖实质意义的拍卖并不多。在公物拍卖中，有的委托人、拍卖人授意限制他人参与合法竞买，或授意在外地媒体拍卖公告，以便达到自己或亲友从中得利的目的。

4、拍卖成交后的移交、过户工作比较困难，买受人拍卖成交后违约现象较多。因一些拍卖标的存在一定瑕疵，而现有的法律法规又没有明确规定，有关部门工作人员缺乏灵活性，给拍卖标的产权转移、尤其是不良资产的成功处理带来了较大的阻碍。

5、零佣金现象有所发生。当前市场竞争还不够规范，有的委托人选择拍卖公司不是优质的服务和拍卖师的拍卖水平为标准，而是以低廉的佣金作为条件，由于极个别拍卖公司的恶意竞争，出现了零佣金的怪圈，由于减少了佣金收入，拍卖公司势必降低拍卖成本，草率拍卖，导致拍卖质量日趋下降，伤害了委托人和拍卖人的利益。

6、拍卖企业管理水平有待提高。我市拍卖企业规模较小，内务管理薄弱，存在内部机构不健全，管理制度不完善，拍卖活动的档案资料不规范等问题，管理水平、人员素质、经营场所设施等方面还亟待提高。

四、明年工作打算

针对我市拍卖市场存在的问题，下一步我们将进一步强化措施，加强拍卖市场的监管，促进我市拍卖市场健康发展。重点抓好以下几个方面的工作。

1、加强组织领导，确保专项整治行动的机构不撤，人员不散，保持对拍卖市场严管的高压态势，严厉打击各种违法违规拍卖行为。

2、进一步完善制度，积极探索建立拍卖市场长效监管机制，促进我市拍卖市场监管常态化、制度化。

3、加强宣传力度，形成社会氛围。要通过电视、报刊、培训、座谈会等形式宣传拍卖法律、法规政策知识和开展拍卖市场专项整治的活动取得的成效。曝光一批典型案例和表彰一批优秀企业，形成部门监管，行业自律，社会监督的格局。

4、引导全市拍卖企业加强行业自律，坚持诚信守法的经营底线，全面履行对利益相关者的社会责任，努力建立学习型组织，不断提高自身素质，积极开展争创“守合同，重信用”企业活动。

卖场管理制度篇2

【关键词】烟草商业行业 改革 体制

专卖是一种经济管理体制，即在一定的社会经济制度下，整个经济管理体制的一个组成部分，也是国家对某种或某些商品实行的具体管理制度。专卖的主要特征是管理权限由国家集中，国家可以直接运用行政手段管理生产、经营专卖商品的企业及个人。为维护国家专卖体制，一般都设立专门的专卖行政主管部门，运用经济的、行政的、法律的手段，对产销专卖品的单位和个人进行监督、管理和协调。对于当前我国烟草商业行业来说，是有专卖许可证的烟草专卖公司才能从事相关行业。

一、烟草专卖的内涵

对于烟草这种特殊的商品，采取专营专卖严格管理的政策，是世界上大多数国家的共同做法，这就是烟草专卖制度。我国实行烟草专卖的历史已有百年。我国目前实行的是世界烟草发展史上最全面、完整的国家烟草专卖制度之一。我国现行烟草专卖制度是完全的专卖，即对烟草及其制品的生产和流通均实行专卖。国家烟草专卖行政管理的主要内容是：烟叶种植、收购、调拨的计划管理；卷烟、雪茄烟生产计划管理；卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产、分配、调拨的计划管理；各种烟草专卖许可证管理；烟草专卖品价格管理；烟草专卖品进出口贸易管理。我国现行烟草专卖制度确立了全行业统一领导、垂直管理的垄断经营管理体制。国家设立中国烟草总公司及其直属的具有行业管理职能的专业性公司；各地以行政区划，设立了省级烟草公司、地区级烟草分公司和县级烟草公司，分别负责所在地区烟草专卖品的生产经营业务，构成了全国烟草统一经营集中管理的组织系统。在现阶段，保证消费者的合法权利、保证国家财政收入，是我国实行国家烟草专卖制度的重要目的与特征。对烟草寓禁于征，课以重税，是实行烟草专卖的主要方式之一。

二、烟草商业行业的现状

随着我国市场经济的不断发展和完善，作为垄断经营行业之一的卷烟市场，其经营模式和以前相比有了很大是改观，但离市场经济的整体要求还有一定的差距，因此专卖管理工作的方式方法也应作出相应的改进和完善，着重在深化、细化上做好文章。采取的主要举措有：一是在依法行政的同时，强化人性化服务管理，每个专卖管理人员在检查和服务过程中，要坚持以人为本，诚信管理，通过与卷烟零售商户谈心的方式，增进沟通和交流，运用守法诚信经营与违法经营正反两方面的典型事例，反复宣传烟草专卖法律法规，并帮助做一些力所能及的服务工作，用实际行动树立良好形象，拉近与卷烟零售商户的距离，从根本上提高卷烟零售商户的满意度，以达到净化市场、控制市场的目的。二是实行分线路走访和集中检查相结合的工作方法。在每条线路上均配置一名专卖管理员，配合访销员、送货员定期普遍走访卷烟零售商户，详细了解与掌握卷烟零售商户的卷烟销售、进货渠道和无证经营的情况，对于屡教不改的卷烟零售商户，负责各线路的专管员及时填写“工作联系单”，然后集中力量、有的放矢进行检查，从而增强了专卖管理工作的力度和强度。三是与有关部门配合落实长效管理机制。烟草专卖管理部门与工商、公安联手，充分发挥“工商公安驻烟草联络室”的作用，建立稳定的相互联络制度。当烟草专卖管理部门发现无证经营及违法事实较严重的卷烟零售商户时，可通过“工商公安驻烟草联络室”与工商公安部门及时取得联系，以便联合进行集中整治，提高打击违法行为和取缔无证经营现象的效力。以我公司为例，最近在工商公安部门的大力支持下，共整治无证卷烟零售商户70余户，其中对有轻微违法行为的无证卷烟零售商户给予口头教育，当场开出整改通知书；对违法事实比较严重的无证卷烟零售商户责令其停业整顿，并由工商部门受理查处；对涉案金额较大的违法运输、储藏卷烟行为交由公安机关依法处理。通过探索和实施新的专卖管理模式，使管理工作更加到位，监管检查更加规范，服务工作更加完善，真正做到了“责任到人，管理到户，人人有目标，个个有责任”的专卖管理工作制度，促进专卖管理工作迈上新的台阶。

三、烟草商业行业可持续发展的策略

（一）加强宏观调控与促进微观搞活相结合的原则

《烟草专卖法》从职责上规定了国家烟草专卖行政管理部门的主要任务，在大的方面，对整个烟草行业宏观经济影响较大的决策权，必须集中，管住管好。我们既要加强宏观调控，又要重视微观搞活，把二者紧密结合起来。为此，必须坚持市场经济体制和对烟草实行专卖制度相统一原则。我们认为烟草作为一种商品，它具有一般商品的属性，必然要进入到市场中去，要受到市场机制的制约。但它又是一种特殊商品，对人体健康有一定危害，就不能像一般商品那样，任意生产和盲目流通。《烟草专卖法》第一条开宗明义地指出：“有计划地组织烟草专卖品生产经营。”实行专卖的目的，就是说烟草与一般商品不同，其生产和流通要受到一定的限制。因此，一方面，国家要针对专卖商品的特点，采用某些特殊的经济政策和制定专门的法律规定加以规范，加强计划管理和严格的行政管理，才能使烟草在市场经济体制下健康发展。另一方面，在市场经济体制下，对烟草这种特殊商品，国家要根据商品经济的客观规律，建立全国统一的烟草市场，打破地域封锁或人为的市场分割，充分发挥市场机制的作用。

（二）兼顾国家、地方、企业和个人利益原则

首先，要保证国家财政收入。《烟草专卖法》第一条明确指出烟草专卖立法的目的之一，就是“保证国家财政收入”。这就是必然要求所有烟草专卖活动都要服从保证国家财政收入的需求；其次，要注意兼顾地方和企业的合法利益，充分调动各方面发展烟草事业的积极性；第三，要特别注意兼顾个人利益，尤其是广大烟农的利益。国家和企业在政策上对烟农发展烟叶生产给予扶持，保护其合法权益。

卖场管理制度篇3

[关键词]海域使用权；市场机制；招标拍卖

[中图分类号]F207 [文献标识码]A [文章编号]1006―5024（2014）03―0160―04

一、引言

随着我国海洋经济的飞速发展以及国家对海洋产业的日益重视，对海域资源的开发与管理开始受到海域管理部门的强烈关注。作为我国海域使用管理方面的相关法律，《中华人民共和国海域使用管理法》的实施标志着我国海域资源开始了从长期以来的无偿使用到有偿使用的制度转变，也表明我国海域资源正式步入市场化的管理阶段。海域使用权招标拍卖作为国有海域资源市场化配置的重要方式之一，突出表现了海域使用管理制度开始顺应市场经济发展的需要。然而，我国现行的海域资源市场化管理机制尚处于初级阶段，现有的海域使用权招标拍卖机制在运行过程中尚存在很多问题。如何构建公开、公平、有效的招标拍卖机制成为当前研究中迫切需要解决的问题之一。

近几年，许多学者以探索如何对海域资源合理利用来创造经济利益为目的，对海域使用权市场化管理的必要性进行了论述：陈艳（2006）引入“共有品悲剧”阐述了海域使用权作为一种共有财产资源，要摆脱使用者的短期化行为必须建立和完善海域资源的管理制度；于广琳（2010）认为要改革现行的海域使用权制度，只有通过对海域资源进行市场化配置，约束可支配的公共权力，才能从本质上防止腐败的发生。在海域使用权市场化管理运行机制的研究中，郑贵斌等（1998）提出了应该利用“级差地租”，通过建立海域使用权一级和二级市场，对海域资源进行市场化管理，从而实现海域资源的充分利用和有序管理；汤建鸣等（2010）从建立和完善海域使用权流转机制的意义、思路和原则等方面阐述构建海域使用权流转机制在海域资源配置中的作用。海域使用权招标拍卖的研究相对较少：王江涛、张潇娴（2007）认为配置国有海域资源市场机制的重要方式有招标和拍卖；陈书全（2012）指出应该建立海域使用权以招标拍卖为核心的海域资源市场化配置机制。

尽管目前的研究已经取得了一定的效果，但针对海域使用权招标拍卖这种新形势的市场化资源配置方式的研究还相对较少，已有的研究并没有对招标拍卖的具体运行机制进行深入的分析和完善。相比较而言，招标拍卖这种市场配置资源的形式虽然在理论上存在有效性，但在实际的操作过程中存在配置效率低下等问题。有鉴于此，本文基于招标拍卖理论基础，分析探讨我国海域使用权现行的招标拍卖机制在运行过程中存在的问题，在综合考虑社会、经济和环境等多重因素的影响下，对我国现行的海域使用权招标拍卖机制进行完善，并提出了相应的对策建议。

二、海域使用权招标拍卖市场现状分析

海域使用权一级市场的主要分配方式包括：协议出让方式、招投标方式、拍卖方式和挂牌交易方式四类。《海域使用管理法》实施10年来，我国海域使用权市场化流转方式逐渐从多种混合方式，过渡到以招拍挂（即招标、拍卖、挂牌方式）为主要方式。

（一）海域使用权招标拍卖参与主体分析

海洋行政主管部门一般作为招标人或拍卖人出现在海域使用权招标拍卖市场中。在海域使用权招标拍卖交易进行之前，需要确定海域的使用类型，以确定招标、拍卖和挂牌的标底和底价。海洋行政主管部门或者其委托的单位组织海域使用论证专家对海域使用论证报告进行评审。参与评审的专家从海域使用论证专家库中随机产生。海域使用论证报告经过专家评审通过的海域，才可以进行使用权出让。目前，浅海滩涂是开发利用较为充分的海域，许多用海项目需要海洋行政管理部门和环保、土地、港务等其他职能部门的配合，需要海洋行政主管部门做大量的协调工作。在海域使用权招标拍卖交易过程中，招标一般采用密封式竞价方式，而拍卖则一般采用动态竞价方式。两种方式的区别主要在于不同的价格发现机制。其中，海域使用权招标这一形式在进行前，还需要组织评标小组评标，而中标人则由出让人根据评标结果来确定。评标小组要求成员由5人以上的单数构成，主要包括相关专家和出让人代表。评标小组的主要工作是按照招标文件确定的评标标准和方法，结合投标人对投标文件符合规定的必要说明或者澄清，进行投标文件的评审工作，并对不符合规定的标书宣布无效。

（二）海域使用权招标拍卖市场规模分析

依据2005年以来的海域使用权的招拍挂数据，本文对海域使用权招标拍卖市场规模进行了分析（见表1）。我国采用招标拍卖进行海域使用权交易较为成熟的沿海省份（自治区）有辽宁、河北、山东、江苏、福建和广西，2009年天津市开始采用拍卖方式对海域使用权进行确权，2011年浙江省在其他省（自治区）成功经验的基础上开始对海域使用权的招标方式进行探索，而至今，在沿海11个省市区中上海市和广东省的招拍挂数据为零。

图1反映出，2005-2012年我国采用招标形式确权的海域面积呈波动趋势，2012年全国采用招标形式确权的海域面积是8年来的最高值；而2006年全国采用该形式确权的海域面积则是近几年的最低值，仅为2012年的0.92%。由此可见，海域使用权的招标市场有继续扩展的趋势。

此外，从2005年-2012年全国各年度海域使用权拍卖确权面积比较图（见图2）中可以看到，全国采用拍卖方式对海域使用权进行确权的实践在2007年至2010年进入了低谷，尤以2010年的海域使用权拍卖确权面积最小，与同年海域使用权招标确权面积相比，前者仅为后者的9.31%。到2011年，海域使用权拍卖确权面积达到历史最高，确权面积是同年海域使用权招标确权面积的近5倍。而2012年，全国海域使用权拍卖确权面积又大幅下降，当年海域使用权拍卖确权面积仅为2011年的10.22%。由此可见，海域使用权的拍卖市场还不稳定，需要加大扶植力度。

（三）海域使用权招标拍卖适用范围分析

虽然《海域使用管理法》中没有对招标、拍卖、挂牌的适用范围做出明确的限制性规定，但实质上只有经营性用海才具有招标、拍卖和挂牌意义。一般在海域使用权招标拍卖方案制定中，就已经明确用海用途。目前主要集中在渔业用海，以2012年为例，全国通过海域使用权招标形式，确权开放式养殖用海47本，面积9840，93hm2，海域使用金597.02万元，平均约0.061万元/hm2，是普通确权（协议出让）方式（平均约0.03万元/hm2）的2倍；通过海域使用权拍卖形式，确权养殖用海16本，面积1602.96hm2，海域使用金277，09万元，平均0.173万元/hm2，是普通确权（协议出让）方式（平均0.03万元/hm2）的近6倍。

在海域使用权招标拍卖市场中，除渔业用海外，近年来很多地区已经开始尝试其他海域用途（见表2）。从表中可以发现，采用招标拍卖形式的海域使用权非渔用海的类型为：交通运输用海、旅游娱乐用海以及工业用海。这也就说明，自2005年以来，在海域使用权的招标拍卖中，我国主要针对包括渔业用海在内的四项用海类型（渔业用海、交通运输用海、旅游娱乐用海以及工业用海）进行了招标拍卖的市场化流转，而其余用海类型如：海底工程用海、排污倾倒用海、造地工程用海及特殊用海，并未采取招标拍卖等市场化流转的方式。同时，表中数据还可以反映出非渔用海类型进行招标拍卖的确权宗数及确权面积都很少，非渔确权数仅为总量的3.76%，而非渔确权面积仅为总量的0.72%。导致海域使用权招标拍卖用途狭窄的原因，主要有两点：一是部分用海类型（如海底工程用海、造地工程用海等）关系到国家和人民的公共利益，不能采取招标拍卖等市场化流转的方式；二是现在的海域使用权招标拍卖制度，每块固定海域的用途完全由政府或者其他海域管理部门确定，行政化色彩浓厚。

三、改善我国海域使用权招标拍卖市场的对策建议

在对海域使用权招标拍卖市场现状分析的基础上，本文借鉴拍卖理论的相关概念和理论，提出了构架海域价值评估体系、创新海域使用功能等招标拍卖机制、综合考虑社会经济及环境等多因素、拍卖平台构建以及允许拍卖正常进行的保障措施等相关对策建议。以此为海域资源招标拍卖的实施操作提供指导和借鉴（如图3）。

（一）构架海域价值评估体系

海域资源价值评估体系的确立直接关系到海域使用权的流转和海域使用金的征收以及海域使用权生态补偿和损害补偿等工作。建立海域定等一分类一定级一定价的海域资源价值评估流程。同时，应该在对包括土地等资源性资产评估的理论和方法进行借鉴的基础上，充分考虑海域资源的特殊性，例如，海域使用类型较多、海域的均质区域较大、海域的自然区位条件的重要性等等，探讨出适合海域特点的价值评估理论和方法。建议首先将全国海域划分等级，然后按照使用类型的不同对海域进行分类，之后在市级海域范围内对其进行定级，最后根据不同海域使用功能对生态环境影响的不同，制定某地区某等级的海域用于某用途的基准价，为海域使用权拍卖的保留价格制定提供理论基础。

（二）创新海域使用权招标拍卖方式

在一级市场上的海域使用权招标拍卖往往在拍卖前确定了用途，事实上海域资源的旅游、海砂和养殖等功能存在交叉性，某一功能的海域使用权降低了拍卖定价的配置效率。因此，可以建立一种“多功能和多投标人”市场结构下的海域使用权招标拍卖方式。“海洋使用权”真正具有竞争性，离不开海域使用权二级市场的构建。在二级市场中，可以创新更多市场配置方式，例如转让交易、回购交易、质押交易。招标拍卖方式同样可以应用到这些交易中，例如通过拍卖方式进行海域使用权的转让交易等。

（三）综合考虑社会、经济及环境等多种因素

虽然我国已经明确规定了海域使用权的招标、拍卖制度，但是拍卖中往往只是考虑价格因素而忽视非价格因素的重要性。在实际操作过程中，海域管理者通常还会将社会因素、经济因素以及环境因素考虑进来。借助多准则决策技术，例如简单加权法、加权乘积法、指数函数法，把多个功能决策属性集成一个指标，可以考虑一种多属性决策的海域使用权的招标拍卖方式。这种形式类似于反向拍卖，使得海洋行政管理部门能够综合考虑经济目标和非经济目标。

（四）海域使用权拍卖的平台构建

多功能海域使用权拍卖交易过程中，需要对多个利益相关者进行协调和磋商。因此，可以通过应用现代网络技术，构建汇聚多个主管审批部门以及海域资源供求信息的交易平台，使得海域使用权招标拍卖得以顺利进行和实施。在具体的环节设计上，可以确立不同参与主体的地位与职责。同时，重视对海域资源所有权的人在海域使用权拍卖中的道德风险问题的监督力度，通过相关的机制设计来防止腐败的发生。

卖场管理制度篇4

摘要：我国作为世界上最大的烟草生产国和消费国，国家对烟草行业进行严格控制是很必要的。烟草专卖制度的建立和发展在很大程度了促进了烟草行业的良性发展，然而烟草制度也开始面临各种挑战。本文先从专卖制度的本质、特点入手，对其制度的优势和弊端进行了深入的剖析，提出烟草专卖制度改革势在必行。

关键词：烟草专卖制度；优势；弊端

一、引言

（一）烟草专卖制度。

我国烟草专卖制度萌芽于清朝末年，并在民国初期初步形成。1983年国务院《烟草专卖条例》的颁布和1991年《中华人民共和国烟草专卖法》的通过，标志着中国烟草行业的生产经营和专卖制度步入了法制轨道。

《烟草专卖法》对我国实行烟草专卖制度作出明确规定：“国家对烟草专卖品的生产、

销售、进出口依法实行专卖管理，并实行许可证制度。《烟草专卖法实施条例》第二条进一步规定：“烟草专卖是指国家对烟草专卖品的生产、销售、进出口业务实行垄断经营、统一管理的制度。” 自此，中国烟草行业开始实行“统一领导、垂直管理、专卖专营”的管理体制。

（二）烟草专卖制度的特点。

1.专卖的国家性。

烟草税收作为全国财政收入的重中之重，国家必须把烟草经济牢牢地控制在自己手中，并采取措施使之稳定增长，这样才有利于统一的大流通市场的形成，也符合我国处于社会主义初期这样一个基本国情。

2.专卖的全方位性。

专卖的全方位性，具体表现在专卖对象不仅包括烟草及其制品，而且还包括与烟草经济密切相关的烟机和烟用辅料；不仅在生产领域内专卖，在经营领域内也实行严格的专卖，是对烟草行业产业链全程的管制。

3.专卖的法律性。

该制度的建立和实施是以相应的法律法规为理论支撑和行动指南的，《烟草专卖法》及其相关法律法规为烟草行业的产销活动提供良好的法律环境，烟草行业必须严格按照《烟草专卖法》的具体条例来规范自己的行为，以保证行业的生产经营活动有序健康的发展。

4.专卖的竞争性。

烟草经济的独占并不等同于计划经济,他在行业内充分体现了市场经济的竞争性。在行业内部引入市场竞争机制，更有利于促进烟草行业快速良性的发展。

5.实行专卖制度的利弊分析。

国家烟草专卖制度实施以来, 各界人士对其的讨论就此起彼伏。有些人认为，对正处于市场经济体制条件下的中国来说，烟草行业进行行政垄断显得格格不入，甚至阻碍了市场经济体制的良性发展。有些人则认为，作为国家财政收入的重点行业，对烟草实行专卖是促进经济发展和国家强盛的保障。下面具体从优势和弊端两个方面来分析实行烟草专卖制度所带来的影响。

二、优势

（一）烟草专卖制度的本质是提高烟草质量，保护消费者利益以及保证国家财政收入。一方面，烟草作为一种特殊商品，国家通过实行烟草专卖，提高烟草制品的质量，防止假冒伪劣产品危害消费者健康，保护了消费者的利益。另一方面，烟草是需求弹性很小的商品，由于其特殊性国家对其征收高税。实行专卖制度，对烟草行业进行市场垄断可以维持较高的价格水平，给企业带来高额利润的同时，也极大地增加了国家的财政税收收入，我国是正处于经济转轨期的发展中国家，实行烟草专卖制度，正是国家累积资本的重要手段。

（二）对烟草实行专卖制度有利于控制总量，保持产销平衡和防止盲目发展；有利于加强宏观调控，保持和促进烟草生产经营的有序发展和合理布局。

（三）烟草专卖带动了社会各个行业的发展,为社会带来福利。烟草行业涉及到农业、工业、服务业等多个行业，为各个行业的人士提供了就业机会，提高了国民的生活水平。烟草行业正在以务实的行动诠释自己的社会责任观，它们在主动融入社会环境，在构建和谐社会过程中扮演积极的角色。

（四）通过严格的许可证管制来提高烟草市场进入壁垒, 阻止那些具有强大市场竞争力的国外烟草公司对国内市场的侵入, 并把拥有3亿多消费人口的国内烟草市场牢固地控制在自己的企业手中, 为国内烟草企业实现高额税利创造有利的市场条件。

（五）烟草专卖制度有利于打击非法生产经营活动，整顿和规范烟草市场经济秩序。

以上阐述及事实都表明，烟草专卖体制的存在有利于中国烟草行业乃至整个国家的发展，在一段时期内，它仍起着积极的促进作用。

三、弊端

（一）由于实行烟草专卖制度，对行业进行市场垄断，并随着国家的日益发展，支撑烟草专卖的社会、经济、文化等背景因素发生了变化，再加上相关法律制度缺失，烟草国家垄断、国家经营，产业缺乏适度的竞争，致使烟草业整体缺乏竞争力与活力，监督和行使不到位，经营者缺乏有效激励，导致产业效率低、缺乏创新管理、技术进步缓滞。

（二）烟草专卖在一定程度上损坏了消费者的利益。吸烟有害健康，但是消费者还是义无反顾的选择吸烟，这是因为他对吸烟的期望收益大于其投入的成本。只要消费者觉得吸烟带来的满足和享受大于吸烟对身体健康的危害，他就会选择吸烟。由于垄断使得消费者不得不支付更多的货币，因此烟草专卖损害了消费者的利益。烟草专卖体制在抑制消费、控制危害方面，并未起到其所宣传的作用.

（三）烟草专卖在一定程度上背离了市场竞争。中国烟草专卖体制本质上是一种行政垄断，这种行政垄断违背了自愿、平等的市场交易规则，破坏了竞争、统一、有序、开放的市场竞争秩序，直接阻碍全国统一开放大市场的形成，从而根本上限制了中国烟草产业竞争力的提升。

（四）烟草专卖助长了不良风气。由于烟草专卖制度实行政企合一的管理体制，行政权力与经济利益相互纠结，政府在对经济活动进行干预的同时，也会凭借行政权力为地方、部门甚至个人谋取私利，使得的不良社会风气得以滋长。

（五）烟草专卖不利于社会和谐。因此，烟草专卖造就了高额垄断利润，造成了行业闻收入分配不平等，造成了行业内员工收入的不平等，不利于和谐社会的建设。

四、总结

综上所述，烟草专卖体制已经呈现出“ 弊大于利”的发展特点，而且难以阻挡废除烟草专卖体制的世界趋势。因此，在目前的专卖体制下通过渐进的改革以应对未来的挑战已经是关系到我国烟草产业兴衰成败的重中之重。

参考文献：

[1]王万松.新形势下我国烟草专卖管理体制研究.硕士学位论文.20091001.

[2]张中祥.中国烟草专卖制度的存废之争与制度创新.学术论坛.2008年第5期.

卖场管理制度篇5

[关键词]烟草行业；烟草专卖；体制创新

[中图分类号]F768.29 [文献标识码]A [文章编号]1006-0863（2013）12-0060-04

烟草由于天然的特殊性质，决定了其产销活动不能盲目、自由发展，因此许多国家都曾采取过不同的政府管制，如“寓禁于征”的高价重税政策、特许经营或行政许可、烟草专卖制度等。[1]从1981年决定对烟草行业实行国家专营到1997年《中华人民共和国烟草专卖法实施条件》，我国逐步形成、巩固和完善了“统一领导、垂直管理、专卖专营”，以烟草专卖为特征的管理体制。随着社会主义市场经济体制改革的不断深化，我国目前的烟草管理体制出现了诸多问题，面临着多方压力和挑战，使得烟草行业难以继续发展壮大，无法应对国际市场竞争，越来越难以适应社会经济发展的需要。因此，如何立足我国烟草实际问题，借鉴日本烟草管理体制改革的有益经验，创新我国烟草管理体制，建立一种有利于烟草行业健康、有序发展的市场化管理模式，在快速多变的竞争环境中突出重围，成为业界和理论界关注的焦点问题。

一、我国烟草管理体制面临的问题与挑战

目前，我国烟草管理体制的典型特征是烟草专卖，即国家进行统一领导、中央到地方垂直管理、行业专卖专营。具体来说，国家烟草专卖局主管全国烟草专卖工作，各地设立省级、地（市）级、县级烟草专卖局，负责地方烟草专卖管理以及引导本省烟草产业经营工作，构成了全国烟草行业统一领导、垂直管理的组织系统，并对烟草行业的产供销、内外贸业务实行专卖专营，任何其他个人或者单位在未得到相应法律批准或者授权的情况下都不得从事烟草行业的生产和经营活动。政府实施烟草专卖的制度安排，是基于烟草行业特定发展阶段的需要，政府希望通过对烟草的统一管理，既有效满足烟草消费的客观需求，又能有效控制烟草的过量供给；通过专卖专营，可以实施价格垄断和高税率政策来获取超额利益，为国家财政提供丰富的税收来源；通过许可证管制实行区域垄断，阻止国外烟草公司对国内市场的侵入，限制国内烟草企业之间的竞争，保护各省市烟草企业均衡发展，并维护地方政府由烟草税利带来的巨大利益。

在烟草专卖的管理体制下，我国烟草行业在满足烟草消费需求、增加国家财政收入、保护烟草企业发展等方面成绩显著，很好地完成了政府赋予其在特定发展阶段的历史使命。但随着市场经济体制改革的不断深入，这种制度安排越来越难以满足烟草行业持续发展的需要，难以应对激烈的国际市场竞争，面临着诸多问题和挑战。

1.烟草专卖的管理体制存在的问题

第一，区域性垄断造成规模不经济。烟草行业的区域性垄断突出表现为地方市场壁垒。有些地区对外地卷烟进入本地市场的规格等级等方面进行严格限制，人为地提高外地卷烟进入本地市场的门槛，一些地区甚至禁止外地卷烟进入本地市场。市场壁垒使得各地卷烟在本区域内形成了区域性垄断，阻碍了我国卷烟企业在全国市场内进行资源整合，导致烟草企业的规模普遍偏小，呈现出明显的规模不经济特征，无法实现最优企业经济效益。[2]

第二，市场竞争不足导致生产效率低下。首先，各地烟草公司与烟草专卖局二合一，具有本地烟草的独家区域销售权和管理权，导致了严重的地方保护主义和区域市场分割，烟草公司之间几乎不存在竞争；其次，当地烟草公司（烟草专卖局）是卷烟企业的单一买方，卷烟企业没有选择权，卷烟企业和烟草公司之间无法形成有效的市场竞争；再次，烟草业实施指令性的生产计划，烟草生产企业之间的竞争机制基本处于失灵状态。据苏艳林测算，我国烟草行业每百元销售收入中，卷烟企业生产经营成本占比高达54%，比日本烟草行业高出8个百分点，比美国烟草行业高出14个百分点。[3]

第三，发展动力不足造成烟草行业整体竞争力偏弱。主要表现在：一是行业集中度低。2012年我国最大4家烟草生产企业的行业集中度为16%，而日本这一指标自1999年以来一直保持在在90%以上[4]，行业集中度偏低说明我国烟草缺乏真正有国际竞争力的大企业实力偏弱，难以与国际烟草巨头抗衡。二是烟草行业经济效率低下。我国烟草行业劳动生产率为最高水平与国际平均水平相差1倍以上，卷烟单箱税利先进水平与美国相差4倍以上，整个烟草行业的年销售收入和利润还比不上美国菲利普・莫里斯公司的年销售收入和利润。三是烟草产品结构单一，缺乏国际竞争力。目前，国际主流卷烟产品正在向混合型、低热油、淡香型的新型产品转变，而我国卷烟市场仍然以烤烟型、高焦型和浓香型等传统产品为主，烟草产品竞争力不足，难以进入国际市场。

第四，价格垄断造成消费者利益损失。在烟草专卖的管理体制下，卷烟企业和烟草公司，利用手中的垄断权力提高市场价格，导致香烟价格和价值严重不符，消费者从付出的成本高出了从香烟消费中获得的实际收益；同时，烟草专卖限制了竞争，也限制消费者的选择权，这两个方面都造成消费者利益损失。

2.烟草专卖的管理体制面临内外压力和挑战

第一，烟草行业自身改革的压力。尽管我国烟草和卷烟产量均为世界第一，是名副其实产量大国，但整体实力偏弱，呈现出“一散二低三差四乱”的特征[5]，具体表现为烟草生产企业布局分散、管理水平和科技进步水平较低、规模经济效益较差和烟草行业监管主体的职责交叉混乱，没有形成真正的大企业、大集团，无法跨国烟草巨头抗衡，所以必须从根源上改革烟草管理体制，推动烟草行业才能走上快速、健康的发展道路。

第二，国际烟草管理体制改革带来的压力。随着世界经济一体化的进程，越来越多的国家陆续取消了烟草专卖制度，取而代之的是以法律规制为核心，以对烟草的特许经营、行政许可为主要内容的管理体制。截止2001年，只有不足20个国家和地区仍实行专卖制度，从发展趋势上看，烟草专卖制度的消亡不可避免，我国也面临着同样的改革压力。

第三，国际烟草巨头的竞争压力。根据入世承诺，我国将逐步降低卷烟与烟叶的进口关税，逐步取消卷烟、烟叶的进口配额和禁止随意性贸易限制。这意味着，我国烟草行业政策壁垒在未来将逐步被突破，如果坚持国家专卖制度，一旦国内市场由于政策壁垒的突破而被完全打开，我国的烟草企业必然要遭到严重的打击。事实上，国外烟草巨头早已摩拳擦掌，毕竟我国占全球1/3的市场，拥有极其诱人的利润空间。

二、日本烟草管理体制改革的经验与启示

日本是当前世界第三大卷烟市场，稍次于中国。中日两国烟草行业发展的经历相似、文化同源，其烟草管理体制改革的卓越成绩和具体举措既可以为我国烟草管理体制改革增强信心，也可以提供若干经验借鉴。

日本政府的烟草专卖制度确立于19世纪末20世纪初，主要标志是1898年和1904年相继颁布《烟叶专卖法》和《烟草专卖法》。烟草行业的垄断经营，有助于保证日本烟草业稳定发展和国家财政收入的稳定增加。但在20世纪80年代，随着日本成为世界第二大经济强国，对外贸易出现巨额顺差，日本与西方国家的贸易磨擦日渐加大。为了扭转贸易逆差，英美等国一致要求日本放开烟草市场，例如美国政府甚至威胁动用超级301条款，对日本实行贸易报复制裁。与此同时，烟草垄断经营与日本市场经济要求的自由竞争之间的矛盾愈加凸显。此种背景下，迫于西方国家要求开放烟草市场和国内市场经济体制改革的双重压力，日本政府在1985年最终决定废除专卖制度，对烟草管理体制实行市场化改革。通过改革，日本组建了有政府绝对控股的烟草产业株式会社（简称JT公司），重塑了JT公司的企业制度，使JT公司从特殊公法人转变成规范的股份制公司，实现了政企分开，扩大了公司经营自和投资决策权。JT公司通过收购雷诺烟草海外部，强势进入国际市场舞台，成为仅次于美国菲莫烟草和英美烟草的世界第三大烟草巨头，其在日本国内卷烟市场的占有率也一直维持在70%以上，为日本烟草的长远发展打下坚实基础。

日本烟草业规制体制改革经历了烟草专卖、取消专卖放开市场、国有垄断经营、建立现代卷烟市场体系的过程。[6]1887年烟草引入日本，个人和单位可以自由种植、加工和销售；1898年，日本在大藏省设立专卖局，开始实施烟叶专卖制度；1904年，实行包括卷烟生产及流通在内的完全烟草专卖制度；1984年，日本政府为了完善国内市场竞争条件，适应国际烟草行业发展形势，提出对烟草实行民营化的改革思路，通过了烟草改革方案，并于次年正式取消烟草专卖制度，卷烟零售实行许可证和政府定价制度；1987年，日本取消烟草关税，烟草行业进入国际竞争时代。日本烟草管理体制改革的举措和经验主要包括：

第一，立法现行、渐进改革。从1896年烟叶专卖法、1904年烟草专卖法到1984年烟草事业法和日本烟草产业株式会社法，日本烟草体制的每一次改革都遵循着立法先行、渐进改革的基本进路，先对烟草行业专门立法，然后有规划、有条件、分阶段地对烟草管理体制进行改革。

第二，正确处理烟草行业持续发展和市场开放之间的关系。日本在取消烟草专卖的同时，也通过法律规定JT公司是日本卷烟生产的唯一合法实体，以产业政策的形式禁止国内外任何新的企业进入卷烟加工领域，使JT公司掌握了卷烟生产、卷烟批发销售、烟叶进出口和烟机进出口的绝对控制权，从而帮助JI公司建立了一个面向市场、高效运作并为其所控的遍及全国的营销体系，以及与营销体系相配套的现代化物流配送系统，使其产品可通过内部商业网络直接配送到8万个卷烟销售点和58万个自动售烟机处，牢牢控制烟草市场的终端。[7]日本最终通过法律法规基本界定了本国烟草行业持续发展和市场开放之间的平衡界限。

第三，建立科学、合理的烟草税收制度。取消卷烟进口关税，进口卷烟与日本卷烟享受同样的税收待遇，包括国家卷烟税、地方卷烟税和消费税。其中，国家卷烟税从JI公司商业环节按照全部税额的50%征收，地方政府向零售商征收其余50%的地方卷烟消费税；消费税与其他商品一样，实行价外税，税率为5%。[8]借助于此，日本将烟草税收征收环节从生产转向流通环节，降低了烟草进口关税，有助于破除区域市场垄断，促进市场公平竞争；同时，改进烟草税收计征方法，使烟草和其他商品一样计算消费税，方便征收管理。

三、我国烟草管理体制改革的政策建议

卖场管理制度篇6

关键词：买空卖空；融资融券；交易机制

中图分类号：F83 文献标识码：A

一、买空卖空机制的作用

证券的买空机制是指投资者在缺乏资金的情况下通过经纪人向证券公司借入资金从而买入证券的一种交易机制；卖空机制是指投资者自身在未持有证券的情况下通过经纪人向持有证券的投资者借入证券并卖出的一种交易机制。在资本市场上，买空卖空的具体形态就是融资融券。融资交易即为买空，融券交易即为卖空。

在发达的金融市场买空卖空机制在资本市场上起到了重要作用。首先，买空卖空机制能够对市场上金融产品的价格起到约束机制。资本市场上许多金融衍生产品的理论价格就是由无套利定价法制定的，也就是当市场上某种金融产品的定价与其本身合理的价格产生偏离时，投资者能够进行无风险套利从而获得无风险利润，而买空卖空机制是套利得以实现的必要前提。例如，当股票A的期货价格高于其理论价格时，投资者可以通过卖空无风险资产（例如借款）买入股票A，并同时卖出股票期货（即做空期货），在交割时，将手中持有的股票A的多头进行交割并归还借入的无风险资产，同时获得无风险利润，当市场上有大批投资者进行套利时，期货的需求上升，价格下降从而收敛于理论价格。在拥有买空卖空机制的市场上由于只要有投资者能够发觉衍生品的错误定价立即进行无风险套利交易，那么市场上套利的力量将是无穷的，使得金融产品的价格始终围绕其固有价值波动，以维护市场稳定；其次，买空卖空机制为市场提供了流动性，投资者通过买空卖空机制可以增加自身投资的灵活性，不必过多地受到资本不足的限制，从而节约了交易成本；再次，买空卖空机制为投资者提供风险管理的有效途径。期货、期权、互换等金融衍生品为投资者、企业提供了丰富的风险管理工具以规避各种风险，而买空卖空机制则是风险管理的重要环节。引入买空卖空机制的存在才能使得各类金融产品的价格维持在合理水平，投资者才能通过衍生品与标的资产之间的收益相关性进行构造组合使得风险管理得以进行。同时，买空卖空机制能够使得投资者更加巧妙地构造投资组合用以复制各类金融产品。例如，投资者可以通过卖空一篮子证券买入一定量的股指期货，从而构造成固定收益产品或是复制其他证券。

虽然买空卖空机制能够维护证券市场的稳定，为投资者规避风险增加投资多样性，但是对于证券市场的负面影响也是不可低估的。首先，买空卖空机制可能造成市场动荡。由于市场上金融产品的即时价格是由多空双方的力量对比而形成的，如果过度买空卖空将导致价格急剧波动，从而加大了市场的系统性风险。美国在30年代的大萧条中，政府认为股市暴跌很大程度上是由于融资融券的滥用造成的。1997年亚洲金融风暴中，索罗斯等大型对冲基金就是利用东南亚国家固定汇率制度的漏洞，通过大量卖空泰铢进行高杠杆操作获得巨额收益，同时也引发了这场波及世界的金融危机，因此，买空卖空制度通常会成为恶意炒作的工具。在规模小、不发达的市场上，由于市场容量较小，投资者不够理性，买空卖空操作具有很大的风险性。在大盘走跌时，买空卖空机制会造成巨大做空动力，产生放大跌幅效应；在大盘上涨时，由于大量投资者买空证券造成证券需求放大，市场价格上升放大，产生泡沫。其次，该机制还会产生“逼空”风险。所谓“逼空”风险是指借出证券的投资者就可以通过要求卖空者归还证券从而导致卖空者要从市场赎回证券以平仓，如果卖空的股票的流动性不好或者借出证券的投资者手中持有大量证券，即市场上该证券的供给量很小，那么卖空者很有可能在高位平仓从而造成损失。

二、买空卖空的交易模式与风险管理

融资融券在各国市场上的交易模式不尽相同，主要形式有美国模式、日本模式、瑞士模式和芬兰模式。美国模式的借贷过程直接通过证券公司在市场上的双边交易完成，其特点在于无需专门授信公司作为媒介。日本模式的借贷过程是通过设置专业化的证券金融机构作为信用交易体系中连接证券和资金的枢纽。瑞士模式以中央登记结算公司（或功能类似的机构）为证券借贷授信主体，根据股票规模和流动性选择可供借贷的证券，并制定可以借入股票的投资者的条件。芬兰模式亦称直接授信模式，该模式是证券借贷双方在集中交易市场直接授信，也即交易所为主导角色。

由于融资融券是买空卖空机制的表现形式，其为市场提供流动性，在促进市场效率上具有重要作用，但是其所带来的风险也是不容忽视的。在可以进行买空卖空的资本市场上，各国均对买空卖空进行了不同程度的限制。归结起来主要在证券的选择、资格认证、头寸控制、信息公开、交易抵押和税收等方面进行风险管理。以下对各方面进行具体述评：

1、证券选择。由于买空卖空机制要求证券具有较高的流动性，只有流动性较好的证券才能进行卖空，否则投资者就难以通过经纪人轻易借到并进行卖空，同时投资者卖空缺乏流动性的证券易导致“逼空”行为的发生。

2、资格认证。该规则主要是为了应对过度的投机行为导致买空卖空的投资者无法平仓，从而导致违约风险。我国在投资者资格认证方面也进行了一定的规定，我国《证券公司融资融券试点管理办法》规定，并非所有投资者都可以参与融资融券的交易。在投资人具体参与前，证券公司应当了解该投资者的身份、财产与收入状况、证券投资经验和风险偏好等内容。对于不满足证券公司征信要求、在该公司从事证券交易不足半年、交易结算资金未纳入第三方存管、证券投资经验不足、缺乏风险承担能力或者有重大违约记录的投资者，以及证券公司的股东、关联人，证券公司不得向其融资、融券。

3、头寸控制和信息公开。交易所必须对买空卖空的投资者所持有的头寸进行控制，如果投资者持有过多的空头头寸将会增大投资风险，同时也给其他投资者带来巨大风，。因此，对于市场的投机者，必须通过头寸控制以避免过度投机。当然，对于套期保值者及套利者而言，由于其手中拥有多头头寸，则无需头寸控制。证券公司影响市场公开其头寸的持有情况，以保证信息公开透明。我国《证券公司融资融券试点管理办法》的规定：证券交易所可以对每一证券的市场融资买入量和融券卖出量占其市场流通量的比例、融券卖出的价格做出限制性规定，并可以对融资融券交易指令进行前端检查，当融资融券交易活动出现异常时，可以暂停交易。

4、交易抵押制度。在众多风险管理的手段中，交易抵押制度是最为有效的规避风险的方法。其具体形态就是保证金制度，各国的保证金比例各不相同，在美国如果投资者要从经纪人处融入股票，则需要50%的保证金，其账户的维持保证金比例为25%。而在香港证券交易所对于卖空证券的投资者的保证金比例达到105%。保证金的逐日盯市制度是其在市场上发挥其优越性的重要保障，每日结算投资者的盈亏状况，如果投资者无法及时补充保证金则进行强制平仓，以减少市场风险。

5、税收制度。对买空卖空征收较高的税收，从而增加买空卖空的成本，从而影响投资者的投机行为，以降低市场上的投机风险。

三、买空卖空在我国

我国证券市场上长时间实行“单边”交易模式，即投资者不能买空卖空，市场不发达，许多通过买空卖空机制维持价格稳定的金融衍生产品无法推出（例如股指期货）。近年来，随着我国资本市场的发展，投资者对于金融产品多样性的需求逐渐增长，买空卖空机制以及众多金融衍生品的推出已成必然。2008年10月，中国证券监督委员会公布将正式启动证券公司融资融券业务试点工作，但是直至今日融资融券试点工作仍未实施。证券监督委员会的忧虑是清晰的，我国的资本市场起步时间短，并且长时间被投机力量所主导，融资融券推出后对市场造成的影响还是未知数。特别是在金融危机的背景下，资本市场冷淡，如果推出时机不合适可能导致股市暴跌等不良后果。因此，风险管理手段的完善与否也直接关系到融资融券在资本市场的作用，监管的缺失与过度都会使得融资融券在市场上的作用适得其反。

展望未来融资融券的发展，其他国家的成功经验值得学习，可以归结为：（1）融资融券的金额和数量必须予以严格限制，防止过度投机；（2）抵押保证金制度，由于我国有涨跌幅制度，故而保证金数额只要高于资产价值的10%就能完全消除风险，但是随着金融工具的发展，保证金数额必须随着最大盈亏比率的变动而变动；（3）对买空卖空行为征税，增加交易成本以限制过度买空卖空；（4）规定只有流通市值总额在一定数量之上的证券才能进行融资融券操作，保证流动性。

买空卖空机制在我国的推行和发展仍需时日，只有当市场时机成熟，制度完善时，适时推出融资融券业务，才能发挥其价格稳定器的功能，为我国资本市场服务。

（作者单位：厦门大学经济学院）

主要参考文献：

卖场管理制度篇7

[关键词] 烟叶市场 监管 现状 措施

近年来，随着云霄打假的持续深入，制假原料损失惨重，为补充给养，烟叶产区首当其冲成为制假分子的原料来源目标。维护烟叶市场秩序，有针对性地加大烟叶市场监管力度，切实保障国家利益和烟农的合法权益，是烟草专卖行政主管部门的一项重要任务。但是由于烟叶产区特有的地理、交通环境，以及烟农薄弱的烟叶专卖意识，使烟叶市场监管存在着不少问题。本文试图通过对烟叶市场特点及烟叶市场监管困境的分析，提出解决对策，以有效加强对烟叶市场的监管，维护烟叶正常收购秩序。

1 烟叶市场的特点

1.1 市场大、阶段性特征明显

烟叶产区具有烟叶市场大而阶段性明显的特点。烟叶市场大，体现在烟农数量多、分布广，烟叶种植面积大、产量大。以笔者所在县域为例，与烟草公司签订合同的烟农有2000多户，分布在全县17个乡镇200余个行政村，种植面积为47000亩，年收购计划为13.5万担。烟叶烘烤一般从5月底6月初就全面展开，7月中旬基本结束，而烟叶收购时间集中在每年的7月至9月，阶段性非常明显。

1.2 烟农法律意识淡薄

近年来，随着各级烟草专卖局加大对《烟草专卖法》及其实施条例的宣传力度，社会各界烟草专卖法律意识不断增强。但不可否认的是，大部分烟农知识层次不高，在利益的驱使下，不少烟农置法律、置合同于不顾，有些烟农会贪图省工省力，而将烟叶无论好坏打包一次性销售给烟贩子，更有一些烟农本身就是烟贩子。

1.3 不同省市烟叶收购存在利润差

烟叶等级和价格都有确定的国家标准，但不同的省市在执行烟叶等级国家标准时严宽程度不一致，从而产生一些利润差，再加上各省市在制定烟叶生产收购扶持补贴政策的时候往往存在一定的差异，更进一步加深了利润差距。这种利润差距在某种程度上成为烟贩子从事贩卖烟叶活动的使因。

1.4 烟草站不予收购的低次等级烟叶是制假分子的最爱

《烟草专卖法》明确规定，烟草公司对烟叶种植者按合同约定的种植面积生产的烟叶应当全部收购，但是实际中对低次等级烟叶却往往不予收购，虽然引入对不适用烟叶进行田间处理的管理办法在一定程度上减少了低次等级烟叶的产生，但受到气候、烘烤等因素的影响，低次等级烟叶仍然存在。这些低次等级的烟叶价格便宜，又无去处，便成了制假分子的最爱，烟贩子大量收购此类烟叶，会给烟农增加一定的收入，因此也能受到广大烟农的欢迎。

1.5 贩卖烟叶行为具有广发性和易发性

由于存在高利可图，且风险较小，任何人都有可能随时成为或大或小的烟叶贩子，贩卖烟叶行为体现出广发性和易发性特征。

2 烟叶市场监管面临的困境

2.1 执法权限受限，执法力量薄弱

我国烟草专卖管理相关法律法规明确规定，各级烟草专卖管理部门必须在各自管辖区域范围内行使法律所赋予的行政执法权，烟草专卖行政主管部门有权“检查违法案件当事人的经营场所，依法对违法生产或者经营的烟草专卖品进行处理”；“烟草专卖行政主管部门或者烟草专卖行政主管部门会同有关部门，可以依法对非法运输烟草专卖品的活动进行检查、处理。”县局烟草专卖行政主管部门行政执法权限，不仅在地域范围上存在限制，即使在管辖区域内，也仍受到一定的限制。而且就目前人员配备看，烟叶产区县级局专卖执法人员配备一般在二三十人，既要监管卷烟市场、查处大要案，

* 第一执笔人：朱宋琴，福建省武平县烟草专卖局。

又要监管烟叶市场，执法力量相对薄弱。

2.2 烟叶市场监管情报信息渠道有限

虽然长期以来，烟草专卖管理中很注重举报宣传，但是大部分民众还持有“事不关己，高高挂起”的心态，也有些民众不愿意得罪人，而对涉烟违法违规行为视而不管。群众举报的信息可谓是少之又少。以笔者所在的县局为例，每年接到的举报信息一般不超过10条，烟叶方面的举报就更少了。大部分情报信息还是靠专卖执法人员蹲点、驻守，密切监视烟叶市场收集而来，所以信息来源非常有限。

2.3 烟叶市场监管过程中部门协作体系和机制不完善

目前，烟叶市场监管主要是由烟草专卖管理部门负责实施，虽然有些烟叶产区政府会成立烟叶护税小组，或者也会有公安部门的介入，但是护税小组、公安部门在烟叶市场监管过程中仅仅处于协助与配合的境地，其作用没有得到进一步发挥。这种情况下，机制与制度存在不完善之处，措施和手段没有得到进一步落实与实施，部门间的协作没有真正做到目标和责任明确，使得烟叶市场监管的效果不是十分显著。特别在打击违法贩运、贩卖烟叶的执法行动中没有建立和完善更具实效性的协作机制，对一些细节性的、具体的环节和流程等没有进一步制定有效的措施，缺少相关的办法与切实可行的方案。部门协作在烟叶市场监管实施过程中存在着较大的随意性与不规范性。

3 烟叶市场监管方法初探

在全面开展烟叶市场监管的过程中，既要坚持依托烟草专卖管理职能作用的充分发挥，充分调动广大专卖管理队伍的能动性，使之更好地履职尽责，还要立足于当前烟叶市场发展的新形势和新情况，广泛调动积极因素，形成监管合力，提高监管效率，为维护烟叶收购正常秩序起到保证作用。

3.1 加强思想建设

思想是行动的先导。人们无论做任何事情，都是先有思想、后有行动。有正确的思想才有正确的行动，有积极的思想才有积极的行动。因此，要通过加强思想建设，树立社会各界积极的思想意识，来引导积极的行为，从而规范烟叶市场秩序。

3.1.1 牢固生产经营人员烟草专卖意识

作为烟叶收购的主体，烟叶生产部门首先要牢固树立烟草专卖意识，要按照《烟草专卖法》及其实施条例的规定，规范各种烟叶种植、收购行为，并积极引导烟农遵守烟草专卖法律法规规定，诚信守约，共同维护烟叶市场秩序。只有专卖意识提高了，才能进一步激发生产经营人员的工作积极性，加强宣传力度和收购力度，做到“应收尽收”。

3.1.2 加强法制宣传教育

要坚持加强法制宣传教育，用法制宣传教育引导烟叶市场管理，使普法成为推进信息收集的基础和重要途径，不断提高法制宣传教育实效，实现法制宣传教育与市场监管相互促进、良性互动，逐步实现烟叶市场管理由被动管理向信息为支撑点的主动管理方式转变。一方面加强对烟农的烟草专卖法律知识宣传与教育，积极引导烟农守法种植，诚信履约，互相监督；另一方面，要加强对烟叶贩子的教育力度，通过依法严厉查处违法运输、贩卖烟叶等违法行为，惩处与教育相结合，有效规劝烟叶贩子改正违法行为。

3.2 建立完善的情报信息收集机制

在烟叶市场监管中，情报信息是烟草专卖执法部门充分发挥作用的基础和前提，也是实现有效监管的重要保证，建立完善的情报信息收集机制，是改变被动监管方式，推进按需监管的迫切要求；是改进专卖工作方法，提高烟叶市场监管效率的有效途径；是改变单一的信息收集渠道，多方发展案源的重要举措。

3.2.1 建立全员专卖机制

烟叶市场监管不仅仅是专卖部门的工作，要在企业内部建立全员专卖机制，让每一位烟草员工积极投身到烟叶市场监管情报信息收集中来。特别要发挥烟叶生产部门员工深入烟叶生产一线，掌握烟农烟叶种植、烘烤、销售情况第一手资料，了解烟叶贩子违法贩烟动态的优势，让每一位烟草员工都成为信息员。

3.2.2 与周边县市局建立信息共享机制

针对烟贩子活动的广域性和流动性特征，单靠辖区内的信息可能并不足以有效掌握烟贩子活动情况，因此，要与周边县市局建立信息共享机制，及时传递涉烟违法分子相关信息。

3.2.3 与其他执法部门、社会组织建立信息共享机制

公安、工商、交通、林业等执法部门在日常执法过程中，多少会掌握一些与烟叶市场监管有关的信息，特别是乡村干部，他们基于工作性质所接触的基层事务较多，也更有机会掌握一些违法贩烟活动信息。与这些执法部门、社会组织建立信息共享机制，可以更为全面地掌握烟叶市场动态，收集涉烟情报信息。

3.2.4 在烟农中发展信息联络员

立足广大烟农，以烟农为前沿阵地，根据烟农广布在各个乡镇行政村，直接与烟叶贩子接触，掌握烟叶贩子活动的特点，充分发挥广大烟农耳聪目明的特点，在烟农中培养线人，将多年来诚信度高、合同履约情况好、有正义感的烟农发展为信息联络员，初步建立起信息联络员多方发展线索为点，普及烟叶专卖意识为线，提高广大烟农主动参与涉烟信息为面，坚持点面结合，以点带面，点上突破，面上提升，统筹兼顾，整体推进，形成遍布全县的情报信息网络。

3.3 强化合同管理

《烟草专卖法》规定：“烟草公司或者其委托单位应当与烟叶种植者签订烟叶收购合同。烟叶收购合同应当约定烟叶种植面积。”在合同签订阶段，烟叶生产经营部门要加强合同签订管理工作，与烟农签订烟叶种植收购合同，并确保合同的真实性，防止少订多种、多订少种及只种不订等现象的出现，对不予烟草公司签订合同的烟叶种植者，要加强法制宣传和教育，积极引导其与烟草公司签订合同；在烟叶种植阶段，要加强对烟种、烟苗的管理，防止烟种、烟苗外流；在烟叶收购阶段，要严格按合同收购，禁止无合同收购烟叶。对于一些丰产丰收的烟农，要适当调整其合同交售数量，尽可能把烟农的烟叶都收起来。同时，可以适当收购低次等级的烟叶，保障烟农的利益，防止这些烟叶流向烟叶贩子、流入非正常渠道。在合同管理中，可引进诚信管理办法，与烟农签订烟叶种植收购合同时，要根据烟农的诚信度进行，对一些诚信度不好的烟农，可不与其签订合同或者在补贴政策上加以限制，通过诚信管理，进一步促进烟农诚信履约，提高烟农诚信度。

3.4 实施重点区域监管

执法力量的有限使得我们无法对全县烟叶市场进行全面的监管，为了使有限的执法资源得到有效的发挥，我们可以引入重点区域监管方法，对违法行为易发区、高发区进行重点监管，通过实施重点区域监管，有效遏制违法抢购、套购、贩运烟叶等违法行为。一般来说，与其它省市县毗邻的乡镇，往往交通比较便利，因为是两省（市、县）交界处，可以比较隐蔽地实施违法行为，故而成为烟贩子比较青睐的地方。可将这些乡镇确定为重点区域进行重点监管。提高了这些乡镇的烟叶市场监管效率，就等于提高了全县烟叶市场的监管效率。

3.5 加强联合执法机制建设

受到执法权限和执法力量的限制，要由烟草专卖部门单独承担烟叶市场监管责任存在较大的困难。烟草专卖管理部门一定要与其它执法部门、周边县市专卖管理部门建立健全联合执法机制，加强联合执法力度，才能有效提高烟叶市场监管效率。

3.5.1 与辖区内其它执法部门建立联合执法机制

受到执法权限的限制，烟草专卖管理部门在开展烟叶市场监管，查处违法违规行为过程中难免遇到“无权限”的问题，比如在违法运输行为的查处中，路上拦截车辆，或者在囤积烟叶行为的查处中，对当事人囤积烟叶的仓库进行查处，经常需要有权限的部门如公安、交通等执法部门的协助。但是查处烟叶违法违规行为具有较强的突发性，临时请求这些部门协助可能会遇到很大困难。如果能与这些有权限部门建立稳定的联合执法机制，在烟叶市场监管执法过程中，可解决权限受限、突发无人的难题。

3.5.2 与周边县市局专卖管理部门建立联合执法机制

因为执法区域限制，非法收购、贩运烟叶的车辆或人员一旦越过区域界限，专卖执法人员便束手无策。因此，要突破执法权限的限制，就要与毗邻省市县局专卖管理部门加强沟通联系，通过建立定期联系会议、情报信息共享、联合执法、案件协办等机制，来实现联合执法，强化监管效果。

卖场管理制度篇8

今年来， ××市工商局在发挥职能、依法监管拍卖活动中，始终围绕“服务企业、规范拍卖”的目标，通过实施“三制一规范”，加强拍卖市场监管，规范拍卖市场秩序,取得了较好效果。据统计，今年来我局查处违法违规拍卖案件__起；实施拍前拍后备案___次，现场监管___ 次，监管拍卖成交金额_.__亿多元，为拍卖委托人、拍卖人和竞买人避免经济损失____余万元。

一、推行“拍卖企业联络制”，建立沟通服务桥梁。随着××市经济的发展,拍卖交易行为的增多，各种违法违规行为也随之出现。针对这种情况，××市工商局从今年初实施了“拍卖企业联络制”，由我局合同监管科负责全市拍卖企业的整体联络，各县（市、区）工商局指定专人负责联络该辖区内拍卖企业。一是抓沟通，提高服务质量。联络员每二个月定期到企业走访一次，平时开通义务咨询电话和联系人电话。向拍卖企业提供法律咨询__余次。通过走访了解, 针对目前拍卖企业存在着较为严重的恶意竞争、违规操作、缺乏行业自律措施等问题，主动征询多家拍卖企业意见，支持拍卖企业成立了拍卖行业协会，帮助协会制定了行业自律守则《拍卖企业“十不准”》，促进了全市拍卖企业规范操作。二是抓培训，提高拍卖人员素质。先后向全市拍卖企业和外地拍卖企业在××设立的分支机构免费发放《拍卖法》和国家工商总局___号令《拍卖监督管理暂行办法》等法规资料___余份，开展拍卖监管业务知识培训_次，培训人员___人次。同时,积极鼓励和引导企业自身加强人才引进和教育，建立科学的管理机制，培育良好的企本文来源：文秘站 业文化，增强企业的凝聚力和向心力。三是抓合同示范文本推广，提高合同履约率。我局在向企业宣传和推广合同示范文本的同时，指导企业和当事人签约，帮助企业在合同中明确制订防范条款，以保护合同当事人双方的合法权益。目前，××市__家拍卖企业及分支机构全部使用合同示范文本，推广使用拍卖合同示范文本____ 份。

二、推行“事前预警建议制”，建立企业风险防范系统。为引导企业及时发现拍卖中存在的问题，给予事前警示建议，帮助企业、竞买人防范风险，避免不必要损失，我局结合监管工作实际，推行了“事前预警建议制”，并在具体操作中始终把握备案审查和日常巡查两个重点，发现线索，开展预警建议。一是对违反法律赋予工商职责范围内的行为，开展事前预警，及时下达预警通知书。前不久，××市某拍卖企业到我局办理异地拍卖备案手续，经审查发现该公司拍卖标的为一批名人字画，但缺乏权属证明及字画鉴定资料。我局当场作出不予备案的通知，并警示该公司，如该标的强行拍卖成功，字画出现权属及真假问题，将承担违法违约责任。同时，还及时向有意参加此次拍卖活动的当事人发出警示。事后该公司果断撤消了拍卖活动，对预警表示了认可。二是对违反其他法律法规的行为，提出行政建议，下达建议文书。今年我局在审查一拍前备案材料时，发现××市××拍卖公司、××拍卖公司在拍卖中经委托人授意限制他人参与合法竞买、未获得国有土地部门授权擅自拍卖国有划拨土地的行为，及时下达了行政建议书，帮助企业改正了错误。今年以来，我局共下达预警通知书__份、行政建议书_份，受到了当地政府和企业的好评。

三、推行“拍卖三级监管制”，全面规范拍卖交易行为。由于近年来工商行政管理部门着力加强拍卖市场监管，各类违法拍卖行为日趋隐蔽，给拍卖监管带来了很大的不便。对此,我局通过推行三级监管机制，严厅打击违法违规拍卖行为。一是建立拍卖行业自我监管机制。引导企业加强相互监督，对不正当竞争行为予以制止和举报；要求企业内部建立合同管理机构/！/、配齐合同管理人员和完善各项拍卖合同管理制度，对已举行的拍卖活动进行自查，及时发现问题，加以改正；协助拍卖行业协会对不规范的拍卖操作进行批评。各拍卖企业先后制定和完善各类规章制度___余条，改进拍卖操作规程__项；二是建立工商巡查监管机制。将市场巡查与拍卖现场监管、_____投诉举报和竞卖咨询服务紧密结合，细查线索，广索案源。同时制定并实施了案件查办进度公示制、案件交办、督办制，从而调动了监管人员的工作积极性和主动性；三是建立社会监督机制。今年我局利用各类媒体先后公布拍卖投诉举报电话、咨询服务电话__个，在受理投诉举报的同时，重点开展咨询服务工作。通过咨询服务既向当事人宣传了拍卖法律法规，也同时掌握当前违法拍卖的动向及线索，为及时打击违法拍卖行为创造了有利地条件。今年来，我局先后接到拍卖投诉举报和拍卖咨询电话___余人次，广大群众已成为取得案件线索的重要来源。

四、推行“一规范”，完善拍卖监管内容。为了规范监管内容，提高管理效率，我局针对《拍卖法》《拍卖监督管理暂行办法》对拍卖备案、拍卖公告及现场监拍的的规定过于模糊，基层监管人 员难以操作的问题，进行了规范和完善。一是进一步规范拍卖备案资料内容。在国家局___令基础上增加了_项，即：拍卖标的权属证明及有关部门的审批文件复印件；拍卖标的瑕疵情况；拍卖活动与拍卖企业登记地不一致的（异地举行拍卖活动）,提交由企业登记注册地工商行政管理机关出具的《异地拍卖委托监管函》及拍卖企业有效的营业执照复印件；二是规范拍卖公告形式和内容。要求拍卖企业必须在拍卖标的所在地具有权威性、指导性的报纸或其他新闻媒介拍卖公告。同时拍卖公告应当载明下列事项：拍卖的时间、地点；拍卖标的；拍卖标的展示时间、地点；参与竞买应当办理的手续；需要公告的其他事项；三是规范了现场监管内容。对于六类拍卖活动一律实行现场监督管理，即：公物拍卖；被执法部门处罚拍卖的走私罚没的拍品；有举报、投诉的拍卖活动；拍卖企业有违法违规记录；标的特殊，竞买人数较多的；监管人员认为需要进行现场监管的。通过实施拍卖监管内容的规范和统一，完善了拍卖活动备案制度，保护了各方当事人的合法权益。

卖场管理制度篇9

关键词： 卷烟市场监管； 监管体系； 监管模式

中图分类号： F203.9 文献标识码： A 文章编号： 1673-9973（2012）04-0044-03

党的十六届四中全会将“监管市场”作为我国建立社会主义市场经济体制背景下政府的一项重要职能，意味着政府要从以往对经济活动的深度介入中抽身退出，转向为市场经济良好运行提供各类条件。烟草作为一个特殊行业，鉴于其独特性，政府对其监管具有明显的行政垄断色彩，而行政垄断又会带来监管效力、效能的不足。笔者结合我国目前卷烟市场的监管现状，探讨卷烟市场监管体系如何创新与完善。

一、卷烟市场监管的理论依据及其目标

监管（regulation），又称管制，是指具有法律地位的、相对独立的管制者（机构），依照一定的法规对被管制者（主要是企业）所采取的一系列行政管理与监督行为。[1] 对被管制者进行监管，有不同的理论基础，主要有市场失灵理论、帕累托原则、公共利益理论、规制俘获理论、公共政策理论和公共选择理论等，其中市场失灵理论影响较大。该理论认为，对于古典经济学家所强调的构建完全竞争的自由市场和通过市场上自由、自愿的供需关系，使资源达到最佳配置，从而达到“帕累托最优”状态的假定，在现实世界中不可能达到。由于市场交易中并不能做到买卖双方都是价格的接受者，买卖双方并不一定具有完全的信息，以及各种资源并不能够自由地在不同企业、行业和地区间转移，因此，市场无法达到完全竞争的自由状态，也不可能使供需达到平衡与产生最合理的价格，因而市场失灵不可避免。由于市场失灵的存在既损害了效率，又破坏了公平，因此，需要由代表公共利益的政府通过强制性的政策、法规手段以及提供充足高效的公共产品和服务来改善弥补市场失灵，确保自由市场的正常运行。换言之，市场失灵是政府介入社会经济活动的基本理由，也由此延伸出政府的经济职能，市场监管是政府经济职能中一种非常重要的职能。

在我国，市场监管特指政府有关职能部门对市场运行的监督管理，也就是对市场主体及其所从事的市场活动或行为及市场经济关系进行的监督和管理。[2]其目的主要是为了维护社会公共利益、市场秩序和其他主体的合法权益，以保证市场机制的正常运行。其基本的价值追求是市场秩序，包括市场公平、市场正义、市场效益和市场安全等。

烟草及其制品作为一种特殊的消费品，具有对人身健康一定的危害性（包括吸烟者和被动吸烟者）；作为一种嗜好品，具有短期内难以戒除性和不可替代性；用途单一，制作简单而容易被制造性；由于国家对其实行高税收政策而具有暴利性等特点。基于此，世界上多数国家均对烟草实行专卖制度，即由国家垄断经营。具体讲，就是由国家对烟草及其制品的生产、销售和进出口实行集中统一管理，控制烟草的生产和流通，并寓禁于征，课以重税。从根本上讲，烟草专卖制度是市场规律要求反垄断与国家政策促进垄断之间博弈的产物。

实行国家烟草专卖制度，对烟草实行高税收政策，保证国家财政收入，是我国现阶段实行国家烟草专卖制度的重要目的。但问题是，烟草专卖涉及到国家、消费者和公众等多方面的利益。因此，在现行的专卖体制下，如何从国家利益、社会公共利益和消费者利益的角度出发，创新和完善现有的专卖制度，发挥好政府监管卷烟市场的作用，是在实践中需要不断探索的问题。

二、我国卷烟市场监管体系的现状

目前，对烟草行业的管理包括宏观调控和市场监管两个方面。宏观调控主要通过相关的经济政策、措施、计划、价格、税收等方式进行。市场监管则主要通过对参与市场交易活动的市场主体资格的确认和许可，以及对市场主体的交易行为的监督与管理两方面进行。

改革开放以来，国家对烟草的监管推进明显。1991颁布的《中华人民共和国烟草专卖法》和2007年颁布的《烟草专卖法实施条例》，都对烟草及其制品的监管提出了明确要求。在长期的监管实践中，形成了以政府宏观调控为基础，以烟草专卖行政主管部门为主，工商、公安、物价等部门配合，以经济性监管为主，以行政执法为中心的市场监管模式，初步建立了与社会主义市场经济相适应、基本符合烟草专卖体制、较为完整的卷烟市场监管体系。

这种市场监管体系，实行“统一领导，垂直管理，专卖专营”。在管理机构设置上，按照行政区域和管辖权限建立了中央、省、市、县四级烟草专卖机构和烟草经营企业，下级专卖机构受上级专卖机构的领导。此种层级节制有利于指挥统一和严密控制。从管理职能看，中央、省级烟草行政主管部门履行领导决策职能；市级烟草专卖行政主管部门主要履行管理职能；区（县）级烟草专卖行政主管部门履行执行职能。但是，具体到烟草专卖专营管理机构的设置，中央、省、市则是一套人马，两个机构。也就是说，烟草行政主管部门和烟草公司实际上是一个机构在扮演两种角色。而在县一级，烟草专卖行政主管部门和烟草公司的设置则是分立的。显然，这种烟草行政主管部门与经营企业合二为一的管理体制带有极强的垄断性，实质上是一种行政垄断。[3]在具体的市场监管中，主要通过烟草专卖行政许可、行政处罚、行政强制等方式，对卷烟市场的进入、数量、价格、质量等方面进行监管。在国家专卖体制下，这种以行政执法为主的监管模式，能够较好地对卷烟市场中出现的扰乱市场秩序的行为进行有效查处，较好地保障了国家利益和消费者利益。

从学理上看，这种执法模式明显带有“效率主义”的色彩，未能超越传统公共行政以政治——行政两分为前提、以效率为中心、以官僚制为重点的公共行政模式，也即“威尔逊范式”。该模式虽然在效率方面有一定的可取之处，但官僚制等级结构的效率合理性论断却失之偏颇，[4] 而且这种以政府为中心、以强制为主的行政模式在公共产品的供给中存在着低效与公共目标错位和目标置换的风险。具体到我国卷烟市场监管实践，多年来各级监管部门虽在持续不断地探索创新市场监管方式，也取得了明显成效，但是基于该执法模式自身的缺陷，导致卷烟市场的监管暴露出诸多问题。如：市场监管的理念滞后于现代公共管理发展的基本取向；市场监管主体比较单一，与当代多元治理的民主行政范式不合拍；监管制度的依据和设计还有待进一步完善；监管措施上重经济性监管而忽视社会性监管等等。这些不足不仅制约和影响着卷烟市场监管执法的效能和水平，也影响着市场作用的发挥。因此，在坚持国家专卖的基础上，需要对卷烟市场的监管体系予以完善。

三、建立和完善卷烟市场监管体系的路径

在我国建立社会主义市场经济体制与实施烟草国家专卖制度的前提下，建立和完善卷烟市场监管体系的基本思路是：以现代公共事务的多元治理为理念，以完善市场体系、规范市场秩序为目的，建立和完善行政执法、行业自律、舆论监督、群众参与相结合的市场监管体系，从政府单中心的监管模式转向政府主导、社会广泛参与的市场监管模式，具体包括以下几方面的内容：

（一）以政府为主导的多元化监管主体

在卷烟市场监管中，基于政府能力的有限和监管手段的单一而导致卷烟市场监管的低效，政府主导、社会广泛参与的多主体监管模式能够有效弥补这一缺陷。所谓政府主导，就是以政府宏观调控为基础，形成以烟草专卖行政主管部门为主，工商、公安、物价、质监、海关等职能部门、直属机构各司其职，相互配合的政府监管模式，充分发挥政府在卷烟市场监管中的规范、监督和执法主导作用。社会广泛参与，即在卷烟市场监管中，烟草行业协会、企业、社会舆论、包括消费者及社会公众等多元主体广泛参与到卷烟市场监管中，充分发挥行业组织、企业的自律，新闻媒体的监督和影响力，以及社会公众的监督作用，在多元主体互相补充又互相监督中提升卷烟市场监管的整体效能和监管效果，以推动和促进市场的发育成熟和市场体系的逐步完善。

（二）多元化监管的法制保障

市场经济是法制经济，市场监管必须依法进行。目前，在卷烟市场的监管中，政府市场监管的法律体系相对较为健全，主要有《烟草专卖法》、《烟草专卖法实施条例》、《行政许可法》、《行政处罚法》、《行政强制法》等法律、法规以及部分规章，这些法律制度为政府监管卷烟市场提供了制度保障。但是对于行业组织、企业、舆论、公众等多元主体参与市场监管还缺乏制度依据和保障。因此，加快制定行业协会等中介组织的有关法律法规和舆论监督、公众参与的制度规定是当务之急，以此来保证多元主体参与市场监管的严肃性和有效性。[5]

（三）经济性监管和社会性监管相结合的监管手段

目前，我国对卷烟市场监管主要运用经济性监管手段，社会性监管手段较少甚至缺失。所谓经济性监管，通常是指政府通过价格、产量、进入与退出等方面而对企业自由决策所实施的各种强制性制约。[6]社会性监管则是指以保障劳动者和消费者的安全、健康、卫生、环境保护、防止灾害为目的，对产品和服务的质量以及伴随着提供它们而产生的各种活动制定一定标准，并禁止、限制特定行为的管制。[7]烟草作为一种对人体有害，且具有较大负外部性的嗜好品，强化其社会性监管包含着关爱生命，以人为本的理念。我国的《烟草专卖法》虽然从保护消费者和社会公众的利益角度对烟草制品的质量作出了原则性规定，但因欠缺具体的、操作性强的执行措施，从而对消费者和社会公众权益的保护难以落实到位。因此，对于卷烟市场监管应在保证经济性监管的基础上，具体和细化社会性监管的规定，加大社会性监管的力度和范围，以充分维护消费者和社会公众的身体健康权益。

（四）保障市场监管有效的执行力

卷烟市场监管的目的，是通过营造良好的市场秩序，以满足和维护公众、消费者的权益以及国家利益。而市场秩序的形成，是政府干预市场的公权和市场主体拥有的经济私权相协调、整合后的公私交融的秩序，[8]因此，提升市场监管的执行力，不仅要有公权力的合理行使，还要有为私权保护提供的服务。因此，这就首先需要将服务理念作为卷烟市场监管活动的一个重要价值导向和行为标准。[9]其次，创新执法方式。卷烟市场的监管是以国家的强制力来维护其权威性，但现代行政管理在管理方式上的变化，是将刚性的强制与柔性管理相结合，如在传统的以强制性监管为主的执法中更多的引入激励和协商，以使管理对象能够更好的、更主动地参与到管制活动中来，从而提高管制的效率。[10]最后，市场监管效率、水平的高低，还与执法队伍的素质紧密联系。目前我国烟草执法队伍的整体素质还普遍较低，尤其是基层专卖执法队伍人员素质良莠不齐。因此，需要系统地制定烟草队伍建设中长期规划，建立有效的激励机制和约束机制，以进一步提高烟草专卖执法队伍的整体素质和水平。

应当看到，我国卷烟市场监管体系的完善是一个逐步推进的过程，需要监管理念转变，监管体制、方式手段的创新，相关法律法规的完善，同时也离不开良好的社会环境，包括市场体系及其发育程度，社会组织的发育和成熟，公众参与意识和能力的提升等等。但只要我们找准目标，通过深化改革创设和营造卷烟市场监管的各种内外部条件，我国卷烟市场的监管效力和效能肯定能得以较大提升。

（课题组其他成员：张妍、胡筠）

参考文献：

[1]王俊豪.管制经济学原理[M].北京：高等教育出版社，2007：4.

[2]宋晶.构建市场监督管理理论体系的思考[J].首都经济贸易大学学报，2001，（3）：19-22.

[3]刘建华.论中国烟草专卖体制下的行政垄断[J].经济与管理研究，2004，（4）：21-24.

[4]薛冰.历史与逻辑：公共性视域中的公共管理[M].北京：中国社会科学出版社，2006：18.

[5]唐立军，李书友.建立和完善我国市场监管体系的思路、目标与措施[J].北京工商大学学报（社会科学版），2008，（1）：1-7.

[6]Viscusi W.K.，J.M.Vernon，J.E.Harrington，Jr.，Economics of regu-lation and Antitrust[M].Cambridge：The MIT Press，2005：357.

[7]植草益.微观管制经济学[M].朱绍文，等译.北京：中国发展出版社，1992：22.

[8]刘大红，廖建求.论市场规制法的价值[J].中国法学，2004，（2）：90-100.

卖场管理制度篇10

在今年全国烟草工作会议上，**局长强调“切实加强基础管理和基层建设，不断夯实发展的工作基础”，要求“全面开展先进卷烟工厂、县级专卖局（分公司）、烟叶收购站、打叶复烤企业创建活动，充分发挥基层在提高管理水平、构建和谐烟草方面的关键作用。”最近国家局下发了《关于在全国烟草行业开展优秀基层单位创建活动的意见》，创建活动全面启动。今天，召开优秀县级局创建活动动员会议，就是对开展优秀县级局创建活动进行动员部署。下面，我讲几点意见。

一、提高认识，统一思想，高度重视创建活动

开展优秀县级局创建活动，是切实加强县级局建设的需要。随着行业改革和发展深入推进，专卖管理工作所处的环境和承担的任务发生了很大的变化，需要根据行业改革和生产经营组织方式的变化，及时调整工作思路和管理方式，特别是在县级烟草公司取消法人资格后，对充分发挥县级局在专卖管理和市场监管方面的基础作用提出了新的更高的要求。为此，国家局下发《关于加强县级局专卖管理工作的意见》，重申县级局专卖管理工作的性质、任务和作用，强调县级局专卖执法的主体地位，及时纠正一些地区弱化县级局职能作用的现象，确保了烟草专卖执法基础的稳定。但从目前情况看，一些地方对县级局的基础作用认识不够，不同程度地存在着县级局班子建设滞后、职责定位不清、队伍素质不强、专卖监管不适应等问题。通过开展优秀县级局创建活动，就是要进一步加强基层建设，强化基础管理，夯实工作基础，更好地发挥县级局专卖管理职能，为行业实现持续健康发展提供强有力的保障。

开展优秀县级局创建活动，是维护和巩固烟草专卖制度的需要。烟草专卖制度是烟草行业的根本制度，是保持行业持续健康发展的基本保障。近年来，通过落实专卖管理三项任务，进一步加强了烟草专卖监督管理，强化了烟草专卖法律的实施，行业生产经营秩序明显好转，卷烟市场秩序表现良好。但是，在规范生产经营方面，卖大户、虚拟客户、捆绑销售等不规范问题时有发生，特别是今年一季度，这些不规范生产经营行为有所抬头；在打假工作方面，打假面临的形势依然严峻，制假活动转移趋势明显，稍有松懈，制售假烟就可能反弹。专卖监督管理工作需要进一步加强。县级局集中了行业六万多专卖管理人员的70%以上，是专卖队伍建设的重点。加强县级局建设，充分调动基层执法人员的积极性和主动性，激发他们的活力，对整个专卖管理工作将会起到极大的推动作用。县级局是专卖管理三项任务的具体执行者，是有效开展内部监管和市场监管，维护良好生产经营秩序和市场秩序的主要力量，是整个专卖管理的基础，对维护和巩固烟草专卖制度起着重要的基础性作用。县级局这个基础不打牢，加强专卖管理、维护专卖制度就是一句空话。开展创建活动，就是要更好地发挥县级局专卖管理职能，进一步净化卷烟市场环境，实现行业规范运作、高效运行的要求，切实维护和巩固烟草专卖制度。

优秀县级局创建活动，是提升队伍整体素质，树立行业良好社会形象的必然要求。作为最基层的烟草专卖执法主体，县级局肩负着实施烟草专卖法的重要职责，直接面对广大的卷烟零售客户、烟农和消费者，是烟草行业与社会沟通的桥梁，其执法状况和服务水平直接关系到烟草行业与社会的和谐程度，关系到烟草行业的社会形象和公信力。经过多年的努力，各级局在依法行政、树立良好社会形象方面取得了明显的成绩，但同时也要清醒地看到，当前专卖队伍的整体状况与专卖部门担负的任务、职责还不相适应，与依法行政的要求相比还存在很大的差距。在专卖管理监督工作中，个别单位还存在违反依法行政、公平公正的问题。因此，通过开展优秀县级局创建活动，就是要进一步提升队伍整体素质，加强专卖执法主体建设，提高依法行政、文明执法能力和水平，提高对卷烟零售客户、烟农和消费者服务水平，维护国家利益和消费者利益。

二、明确任务，围绕目标，扎实开展创建活动

优秀县级局创建工作要全面贯彻落实科学发展观，以全面建设“严格规范、富有效率、充满活力”的中国烟草为目标，按照“重心下移、着眼基层、突出服务、加强基础”的工作方针，切实加强县级局的基层建设和基础管理，进一步夯实县级局工作基础，提高依法行政、依法执法的能力和水平，提升队伍素质，转变工作作风，实现县级局建设的标准化、规范化、制度化。，优秀县级局达标率在15%以上；20xx年，优秀县级局达标率在50%以上；20xx年，优秀县级局达标率在85%以上。

围绕创建任务和目标，国家局下发的《优秀县级烟草专卖局创建活动的实施方案》 从班子建设、队伍建设、文化建设、内部监管、市场监管、证件管理等方面明确了创建标准。各级局要高起点、高标准、高要求，既要有实施方案，明确优秀县级局创建活动的任务和目标，又要分阶段、分步骤，扎实推进创建工作。要有动员、有方案、有措施、有检查、有考核、有验收，做到时间、内容、人员三落实。具体讲，一要抓好动员部署。各省级局要结合本省实际制定开展优秀县级局创建工作实施方案，启动创建工作，扎扎实实地搞好优秀县级局创建活动。二要抓好组织实施工作。各地市级局要抓好县级局，按照国家局、省级局实施方案，制定具体创建工作方案，并进行分解和细化，明确各项创建工作任务，创建工作落实措施、时间要求和责任人员。省、市级烟草专卖局要做好组织领导工作，确保所属县级局实现国家局三年创建达标目标要求。三要抓好考核验收工作。省级局要研究制定优秀县级局创建活动考核验收办法，并对县级局创建工作进行检查、考核、验收。四要抓好提高完善工作。各省级局要对所属县级局创建活动进行检查，针对创建活动中存在的问题及时提出意见。各县级局要进一步完善各项工作措施，切实解决问题，不走过场，不做表面文章，扎实开展创建工作，提高创建工作水平，直至达到优秀县级局标准。各单位还要认真总结创建活动。省级局每年于12月底向国家局上报年度创建工作总结报告。国家局根据各省达标情况进行抽查和评选优秀县级局。

围绕创建目标，强调四点：

一是切实抓好领导班子建设。加强领导班子建设，是深化烟草行业改革、保持行业持续健康发展的必然要求，是应对国际金融危机、确保行业当前主要任务顺利完成的迫切需要，是推动行业科学发展的重要保证。就创建活动而言，领导班子既是组织者，更是实践者、示范者。领导班子建设是创建活动的重要任务。要大力推进领导班子思想政治建设和廉政建设，高举旗帜，坚定信念，把学习实践科学发展观作为领导班子思想政治建设的根本要求摆在首位。要增强大局意识和责任意识，强化宗旨意识，践行“两个至上”行业价值观，提高领导水平和执政能力，改进领导作风，严格执行民主集中制，努力提高干部选拔任用工作水平，及时做好领导班子调整补充工作，加大培养选拔年轻干部工作力度，努力把县级局领导班子打造成一支政治坚定、奋发有为、作风正派、勤政廉政、团结协作的坚强领导班子。

二是切实加强基层专卖管理工作。开展创建活动，必须与专卖管理工作紧密结合。要紧紧围绕**局长年初在全国烟草工作会议上提出的“烟叶防过热、卷烟上水平、税利保增长”和3月27日平谷会议上提出的“保牌、稳价、规范、增效”目标任务，认真落实国家局在新形势下对专卖管理工作的要求，依法严厉打击制售假烟违法犯罪活动，全面规范行业生产经营行为，努力维护良好的生产经营秩序和市场秩序。一要切实发挥县级局内管职能，在建立良好生产经营秩序方面取得新的成效。要按照国家局对专卖内管工作要求，把内部监管各项规定落到实处，不断提高内部监管质量。以信息化作为支撑，搭建内部监管工作平台，着力提高内管业务数据分析和实时预警的能力，促进内部监管工作逐步实现科学化、流程化、精细化、高效化和信息化。二要加强市场监管，在净化卷烟市场环境方面取得新的突破。“卷烟打假始终是烟草专卖管理的主要任务，也是保持税利增长的重要措施”，打假工作负有为保增长创造良好市场环境的使命，要进一步增强紧迫感和责任感，加强市场监管，净化卷烟市场。县级局直接面对市场，要加强对零售市场情况分析，增强对市场异动的敏感性，密切关注制售假违法犯罪活动新动向，及时调整打假思路，提高市场监管水平。要积极研究有效监管手段和方法，把卷烟打假和市场监管结合起来，充分发挥“12313”举报电话的作用，注重在市场监管中发现线索，经营案件，摧毁制售假烟网络。要积极协调有关执法部门开展联合执法工作，加强市场清查，努力做到市场监管不留死角，切断假烟的终端销售渠道。三要加强证件管理。县级局担负着行政许可、审批的重要职责，在履行行政审批职责中要坚持依法行政，正确行使权力。要按照《烟草专卖许可证管理办法》及相关配套规定，加强对许可证、准运证的审核、发放和监管，杜绝不规范行为。要坚持许可证管理公正、公平原则，在许可证受理、审核、发放、延续、变更、注销等工作中做到依法、高效、便民。

三是切实提高队伍素质。行业改革发展不断深入推进，既为广大干部职工提供了施展才华、成长进步的广阔舞台，也对广大干部职工在素质和能力上提出新要求。提升队伍整体素质，既是搞好各项工作的永恒课题，又是当前县级局建设的一项紧迫任务。从这个意义上说，加强队伍建设、提高队伍素质是强化县级局职能的关键所在。只有搞好基层队伍建设，切实提高队伍素质，才能为履行专卖管理职能奠定坚实基础。要始终坚持以人为本，充分调动全体专卖人员积极性、主动性、创造性，全面推进专卖人员“三定”和技能鉴定工作，为他们的成长创造更加良好的条件。在创建活动中，要不断拓展创建工作的广度和深度，努力维护专卖人员的切身利益，营造和谐的人际关系，于细微处体现组织的温暖和关怀，只有这样，才能不断增强凝聚力、激发创造力。要努力实现专卖队伍由数量型向素质型转变，把敬业爱岗、年富力强、具有较高文化水平的人员充实到专卖管理队伍中来，不断优化专卖队伍的知识结构和年龄结构。要加强岗位培训，以专卖管理员职业技能鉴定工作为抓手，以业务知识技能为重点，开展有计划、分层次、分步骤的培训工作，为优秀专卖管理人员晋升打开通道，最大限度地调动全体专卖管理人员的工作积极性。要加强作风建设，切实增强做好工作的自觉性和责任感，做到“节奏要快、标准要高、工作要实、状态要好”。

四是切实完善规章制度。开展优秀县级局创建活动，强化县级局职能，必须加强制度建设，积极构建“行为规范、运转协调、保障有力、公正透明、廉洁高效”的专卖管理制度体系，切实发挥制度的保障作用。要适应形势发展变化，根据专卖管理工作需要，认真分析各项专卖管理工作的内在联系，导入标准化管理理念，完善各项工作制度，形成制度体系，以高效的管理制度，促进专卖管理工作水平的提升。要完善办案流程管理机制，要求办案人员严格按照操作流程办案，确保规范操作；要建立健全案件质量监控，加强案件备案审查和抽查检查工作，对办案工作进行动态监管，及时发现和纠正办案质量存在的问题。要严格按照劳动法律法规，保护专卖聘用人员的合法权益，调动专卖管理人员积极性。

三、先行试点，以点带面，有效推进创建活动

为确保优秀县级局创建活动扎实有效开展，在全面推开同时，国家局按照“先行试点，以点带面，有效推进”的工作思路，经有关省级局推荐，确定了江海县烟草专卖局等10家单位为优秀县级局创建活动试点单位。试点单位的创建工作从7月份开始，年底以前完成。国家局在试点单位创建工作结束后，将适时召开试点单位创建活动现场经验交流会。各省级局也要抓好本省试点工作，国家局试点单位同时作为各省级局优秀县级局创建活动的试点单位。试点单位所在的省、市级局要切实加强组织领导，统筹规划，搞好创建试点工作，积极探索，认真总结，起到典型示范、引导和带动作用。

四、加强领导，认真负责，圆满完成创建活动