安全规章制度建设的原则范文

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规章制度建设是高职院校图书馆现代化建设不可缺少的重要组成部分，规章制度的完善、健全是图书馆管理的重要依据和手段。高职高专院校是近几年发展起来，是我国高等院校的重要分支。这些院校很多是在原来中专学校升格或者合并后升格的基础上建立的，其图书馆的管理制度不完善、不健全或不符合高职高专院校的发展需要。本文结合广东外语艺术职业学院图书馆（以下称“我馆”）规章制度建设的实践，就高职院校图书馆规章制度的建设方面进行探讨。

1．规章制度建设的内容

广东外语艺术职业学院由广东外语师范学校与广东艺术师范学校于2001年12月合并而成。我馆的规章制度很不健全，建馆五年来，我馆寻找差距，全面修订了原有的规章制度，并通过借鉴其他高职高专院校图书馆的经验，制定一系列既符合学院发展又切合图书馆实际的规章制度。建章立制使我馆的管理工作趋于合理和规范。我馆规章制度由以下4部分组成：

1．1 工作守则

包括《图书馆流通书库工作人员岗位职责》、《图书馆阅览室工作人员岗位职责》、《图书馆典藏书库工作人员岗位职责》。把图书馆的总目标细化或分解为个人目标，明确规定图书馆各部门的职责范围，让每个部门及工作人员都承担起具体工作职责和任务以及数量、质量要求，明确了工作人员必须遵循的规范与准则，以保证图书馆各项工作的完成。

1．2 业务工作制度

根据学院2003年制定的《广东外语艺术职业学院图书馆工作委员会工作条例》，我馆制定了包括《图书馆图书资料采购和保管规定》、《图书馆采编工作细则》。它是为业务部门和专业人员就具体业务工作制定的操作规范，主要涵盖文献工作的采、编、藏、阅等相关制度，以及技术服务等相关规则。

采访是文献信息资源建设中的一个重要基础工作，资源的内容是否符合高职院校的培养目标、办学规模、专业设置、重点学科建设以及学校发展方向，关系到图书馆的形象和声誉，要制定相应的采访工作制度和细则，防止采访工作的随意性，我馆在2005年根据办学规模、教学与科研水平以及师生人数、专业设置等，来确定各学科、各层次、各载体类型及各种文献的收藏比例，制定出符合高职院校馆藏建设的《图书馆采编工作细则》，明确了以重点学科重点专业为龙头、以教学科研文献资料为主、兼顾一般图书资料的采访原则不断提高图书馆藏书质量。

1．3 读者服务规范

包括《图书馆读者入馆须知》、《图书馆借书证管理规定》、《图书馆图书外借规则》、《图书馆关于遗失》、《污损书刊的赔偿办法》、《图书馆光盘资源管理和使用规定》、《图书馆馆内检索终端使用须知》、《图书馆典藏书库管理规则》、《图书馆阅览室规则》、《图书馆自修室规则》。主要明确读者利用图书馆的权利和义务，体现图书馆服务至上的原则和主客体的相互依赖关系，规定各书库的收藏范围、服务对象、借阅方法和管理方式等。

1．4 其他制度

包括《图书馆消防安全制度》、《图书馆关于宣传栏与信息栏的管理规定》等，明确了相关管理人员的义务和管理权限。还建立了馆员培训制度，既满足了馆员自身发展和图书馆人才队伍建设的需要，又促进了图书馆各项业务工作的深入开展，以此推动图书馆逐渐朝着学习型组织和知识管理的方向发展。

2．规章制度建设的原则

作为规章制度必须具有规范性、科学性，必须经过科学的可行性论证，履行必须的审批手续，它是严肃的，相对稳定的，有权威性，是实行科学管理及规范管理的表现。制定时须遵循规范性、明确性、可行性等原则。

2．1 规范性

《普通高校图书馆规程》是图书馆工作的指导性文件，制定规章制度时，要以之为基本依据。

2．2 明确性

规章制度建设是全馆工作人员与读者的行为准则，又是教育的手段。它的内容应有明确的目的，即为什么要这样的规定，意义是什么，达到什么目的都应认真研究。只有这样拟定的规章制度，在贯彻执行中才能很好地发挥作用。

2．3 可行性

图书馆规章制度来源于图书馆工作实际，所以必须具备可行性。如果制度过严，会影响工作人员的工作热情和积极性；如果制度过松，会放任自流。如给书库部门岗位确定工作职责时，就错架率的问题，比例过于严厉，员工们难以接受和完成；少了，员工们是轻松了，但于工作不利。

2．4 稳定性

图书馆的工作性质决定了它的制度具有相对的稳定、连贯等特性。这样才会有稳定的秩序，才会把它变成行动，养成行为习惯。如果规章制度不稳定，馆员和读者的适应能力就赶不上制度规则的变化，感到无所适从，规章制度就失去意义，不能取得好的效果。因此，制度不能朝令夕改，但又不能一成不变。

2．5 参与性

图书馆的各项工作是靠大家干的，充分发挥图书馆全体员工的广泛参与意识，调动每一个人的积极性，通过大家集思广益制订出来的规章制度，对工作才会有指导意义和实用价值，按照这种方法制订出来的规章制度有群众基础，透明度高，执行起来力度大，便于管理。

2．6 创新性

随着图书馆的发展，规章制度也要随之修订，淘汰过时的、失效的条文和内容。例如，合并初期，我馆针对本馆的性质、职能和经费投入，坚持“多品种，少复本”的采购原则；评估前，在图书馆的指标达到优秀后，对采购原则进行修订，购书坚持精，以质量为主，并向重点专业和新设专业倾斜。另外，随着数字图书馆的发展，我馆建立了光盘资源库，并制定了《图书馆光盘资源管理和使用规定》等，以不断适应不同时期图书馆管理的需要。

2．7 系统性

图书馆规章制度的完善，体现了办馆水平。制度应当形成体系，并配套。规章制度体系的形成是一项系统工程，必须具有内在的逻辑关联，对同一事物的规范要前后衔接、相互支持，在规章制度的层次结构上，既有适用于全馆的规章，也有各部门规章和各工作环节的标准、规范。总之，图书馆的各项工作应制定与之相适应、配套的规章、制度、条例与细则。

2．8 协调性

图书馆规章制度内容渗入工作的各个领域，在一定程度上，会出现交叉重复，因此，在制定规章制度的过程中，注意对本馆不同部门、不同级别、不同层次、不同类型的规章制度之间的必要协调，使之相互联系、相互补充和前后衔接。在制定新规章时注意内容与已有规定是否相互矛盾，涉及不同部门的规定，事先和相关进行必要的沟通，避免在不同的规章中出现对同一事物的界定和规范前后矛盾或相互脱节的现象，保证有所适从。

2．9 合法性

建立健全既合乎理性又合乎人性的规章制度，是图书馆规章制度建设不可忽视的重要内容。读者规章制度除了对读者必须遵守的责任和义务进行规定外，也应明确他们应当享受的各项合法权利。

3．规章制度建设的措施

图书馆规章制度建设，就是按照规范化的要求使规章制度条理化，促使对能量和物质进行合理流通，保证业务工作的质量和效率，适应图书馆协作化、网络化和自动化的需要，并便于业务监督、评价。规章制度建设涉及图书馆的方方面面，而每一个方面又由若干细则组成。因此，规章制度的建设，对于图书馆来说是一项大工程，应认真对待，不可草率。

3．1 规章制度建设要考虑图书馆整体建设和发展

建立规章制度，先要制定出图书馆整体发展规划，确定发展方向和奋斗目标，让规章制度同图书馆的发展规划和奋斗目标保持一致，使管理工作协凋统一。

3．2 借鉴兄弟馆的经验，取长补短

规章制度建设要一切从本馆的实际出发，并广泛吸取兄弟院校的经验，同时深入研究，反复论证，确立规章制度建设的指导思想和原则，制定出规章制度的操作方案。许多图书馆在制度方面具有特色，比较完善，因此，制定和修订规章制度时借鉴兄弟馆的经验十分必要。

3．3 集思广益

规章制度作为图书馆工作人员和读者共同遵守原则，它的修订和制定，要让全馆人员参与其中，并注意汲取读者的意见，以反复进行讨论和修改，使之更趋完善。

3．4 维护读者的利益

图书馆的生命线是为读者服务，没有读者，图书馆就没有存在的必要，没有读者的支持，也不会有图书馆的发展。规章制度的制定要体现一切为读者服务的宗旨。尽可能减少不利于读者利用图书馆的条条框框。在制度的建设中要充分考虑维护读者的利益。

4．规章制度建设的作用

规章制度建设是图书馆建设不可缺少的重要组成部分，是图书馆赖以有序运转并促进事业发展的主要手段之一。

图书馆制定科学的、规范的规章制度并严格执行，在处理各种矛盾和问题时就有章可循，有制度可依，而不是以言代法，依人而论。俗话说，没有规矩，不成方圆。科学、规范的规章制度能确保图书馆工作有序的运转。

4．1 保证图书馆事业的不断发展

规章制度的建设对事业的持续发展起到了保证和促进作用，使各项工作能够按照规章制度的要求去执行、完成，从而使管理水平进一步提高。图书馆的规章制度来源与实践，又指导与服务其工作实践。它在实践中确立，在实践中充实，又在实践中发展。只要图书馆工作没有停止，图书馆事业还在发展，作为图书馆规章制度的制订工作就将没有完结。

4．2 发挥了依法治馆的作用

一个图书馆如果没有科学的、适用的、完整的规章制度运作于图书馆工作的方方面面、各个环节，那么这个馆的管理工作就不易做。如我馆目前执行的读者凡有遗失、污损书刊的行为应负不同程度的赔偿责任的规定，不但保护了国家财产不受损失，保证了大多数读者的借阅权利，也符合国家有关法律的规定，发挥了依法治馆的作用。

4．3 保证各项业务工作的有序运转

衡量检查图书馆的某项工作的标准和尺度，是通过一定的程序，按照科学方法制定出来的规则和章程，如检查一个图书馆的藏书是否合理，首先要看这个馆的“图书采购原则”中对藏书结构是如何规定的，再对照现有的馆藏文献加以比较，从中可以看出这个馆的藏书结构是否符合该馆图书采购原则中的规定和要求，而加以衡量。

4．4 有效地推动了业务工作建设

我馆的规章制度建设一直配合自身的改革重点，伴随着业务工作发展步伐，对岗位责任制、目标管理、自动化、网络化有关规章的制定，及时适应了业务工作建设的需要，大大提高了本馆的业务水平和服务质量。

5．规章制度的实施

有章可循固然重要，有章必行更为重要。在规章制度建设过程中，会出现对制定出来的规章制度或贯彻不力、执行不严，或有章不循、流于形式。对于规章制度的实施，既要做到重视和强调规章制度的广泛宣传，同时也要严格要求并经常督促检查制度的执行情况，这样才能保证制度的制定与实施统一起来。

5．1 广泛宣传

要使各项规章制度落到实处，必须将有关规章制度告知于众，我馆的做法是悬挂各项规章制度，并准备编制汇编，完善规章制度体系。便于读者遵守和监督图书馆工作，使工作人员和读者明确制度的目的、意义、内容，提高执行制度的自觉性和主动性。

5．2 严格要求

规章制度的实施必须从严要求，使工作人员和读者养成良好的习惯，实现各项工作的规范化。对任何人和任何事都应该按照规章制度去对待和处理。

5．3 督促检查

加强监督是规章制度落实到位的保证。建立执行规章制度的检查制度，督促和引导工作人员和读者遵守规章制度。没有制度可依的监督，只能流于形式。

综上，规章制度是图书馆管理的依据和准绳，它在图书馆管理工作中起着不可替代的作用。规章制度建设的对图书馆的管理水平、工作效率、服务质量有着深远的影响。图书馆只有建立与健全规章制度才能适应图书馆事业的不断发展，确保图书馆工作的有序运转，最大限度地发挥图书馆的各项职能作用。

（作者单位：广东外语艺术职业学院图书馆）

参考文献：

[1] 艾家凤．论图书馆法治[J[．大学图书情报学刊,2005,(4)：9-10, 89．

[2] 窦潮．读者权利若干问题的法律分析[J]．图书馆杂志,2005, (1) ：20-23．

[3] 黄卫春．论图书馆规章建设[J]．图书情报工作,2000,(12) ： 61-63．

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关键词：宝钛集团；规章制度建设；企业管理；现代企业制度；公司治理

中图分类号：F272 文献标识码：A 文章编号：1009-2374（2011）30-0042-03

宝钛集团拥有多个控股、全资子公司和直接经营单位，所处的钛加工行业加工复杂程度高，建立规范的规章制度体系对其集团管控能力的提升具有很强的现实意义。

一、宝钛集团进行制度建设的动因

（一）工厂制下的规章制度无法适应集团化管理需要

2005年，宝钛集团进行了整体改制，由原来的企业法人变为公司法人，新制度施行后，集团管理模式发生了很大转变，管理工作的重心已由原有的生产经营管理转变为通过建立规范的企业基本制度和公司治理机制来强化集团对控股、全资子公司的整体协调，进而实现集团内部各机构之间、各部门之间、母子公司之间、子公司之间既专业化又相互融合的组织管理控制体系。建立新的符合集团管控的规章制度体系势在必行。

（二）原有规章制度体系有待进一步进行系统性设计

企业大量规章制度，促进了企业管理水平的提高，但由于没有对规章制度管理进行系统性的设计，使得规章制度政出多门，繁杂甚至相互抵触，加上企业内外部环境和管理方式变化的反复修订，各个规章制度之间的交叉重叠现象时有发生，在具体实施过程中产生了不少矛盾，影响了制度的顺利执行。同时，所包含的规章制度也不能覆盖集团的整个管理工作，有待进一步的补充完善。

（三）原有规章制度管理的规范性有待进一步提高

规章制度框架划分方式不尽合理，划分类型过多，缺乏层级设计，在日常管理方面不够科学规范，即使专业的规章制度管理人员也无法说清集团目前究竟有多少项规章制度，哪些规章制度已不适应目前的要求？更无法确保每项规章制度的及时修订和认真贯彻执行。

二、宝钛集团进行规章制度建设的基本思路

（一）建立符合集团化企业基本特征和功能的规章制度体系

对原有的规章制度体系按照规范的集团化企业的基本特征和功能进行重新设计，以建立起具有基本企业制度和公司治理机制的现代企业制度，运用集权与分权的手段对集团各控股、全资子公司的各项经营活动进行有效组织和控制，保障集团的整体协调能力和整体作战能力。

（二）建立和完善集团规章制度的制修订管理

体系

通过集团规章制度制修订管理体系的建立和完善，使规章制度的制订、修改、废止、审核、和备案工作程序化、规范化，进而提高工作效率，保证工作质量。

（三）借鉴质量体系管理方式对规章制度的运行管理进行改进

借鉴质量管理体系的运作管理方式建立集团规章制度新的运行管理方式，使集团规章制度的日常管理能够系统化，进而促进制度的执行，促进依法

治企。

三、宝钛集团进行制度建设的基本做法

（一）建立规章制度建设的组织体系

宝钛集团成立了以总经理为组长，其他班子成员和有关职能部门为主要负责人组成的制度建设领导小组，并下设办公室。领导小组作为集团规章制度建设的领导决策机构，负责规章制度体系的规划与年度计划、具体制度的审批以及重大制度的改进决策。办公室负责规章制度年度计划的编制、汇总、报批，综合管理制度的起草，所有规章制度制修订意见的收集、会议评审和定期评价。经济研究室和监察处负责定期组织集团规章制度执行情况的监督检查和整改考核工作。

（二）完善规章制度的起草修订流程

1．通过征求意见形成规章制度年度计划并以文件形式行文。首先由集团规章制度建设办公室工作的负责部门经济研究室制作规章制度的年度项目申报表，发放给各专业部门进行申报。规章制度起草项目包括：规章制度草案的名称、制定规章制度的宗旨和必要性、制定规章制度的依据、规章制度的主要内容、起草部门和起草责任人的组成、拟完成时间。经济研究室对起草部门报送的规章制度年度项目申报表以及具体草案项目进行综合协调后，填写集团规章制度年度制定计划书，报请主管领导批准，作为集团规章制度年度计划。对因情况变化已列入年度计划而无需制定必要或制定条件尚不成熟的或因工作急需制定而未列入年度计划的，由经济研究室与起草部门协商，由起草部门说明理由，呈主管领导批准后撤消或增加该项目立项。

2．规定集团规章制度的起草人、草案内容和草案送报要求，提高工作效率和工作质量。集团规章制度草案由其内容所涉及专业的主管部门负责起草。对涉及两个以上部门主要业务的，由相关部门组成联合起草小组起草，以报送计划的部门为负责部门，其他部门为协助部门。起草部门（小组）应对其起草项目进行深入调查研究，广泛听取有关部门、下属单位和职工代表的意见，并应对其所拟定规章制度草案的作用效果有一定的预测。同时，要求提交草案时还应提交对起草、修改、废止的依据及其必要性的说明资料和有关国家政策、法律制度及其他相关文件资料，以便于经济研究室对规章制度草案进行审查。

审查由经济研究室负责组织，包括规章制度是否符合法律、法规的基本原则，是否符合国家政策；规章制度草案与集团现行规章制度是否协调，改变现行规章制度的，理由和依据是否充分；规章制度草案的格式、结构、条款、文字等是否符合规章制度的要求。对草案初步审查后，送集团主管领导审阅，并协助公司主管领导召集办公会就是否符合国家政策、符合企业体制、符合企业改革实际等问题进行论证并征求有关部门的意见，对规章制度的可行性作出结论。在由经济研究室根据办公会的审查意见负责出具审查修改意见和论证结论后，并将其与规章制度草案、草案说明书退回原规章制度起草部门（小组）修改完善。草案修改再审后，由经济研究室出具通过审查报告，经集团总经理批准或经职代会审议通过后转送集团总经理办公室进行文字审修，经文字审修后登记、印刷。

（三）规范规章制度的基本要素和格式

将集团规章制度的名称限定为“章程”、“规则”、“规定”、“办法”、“实施细则”、“决定”、“指导意见”七个，在未经批准时不得擅自使用其他名称，并规定了每个名称的涵盖范围。同时，对规章制度的起草和修订内容提出了规范要求，对于一个完善的规章制度在内容上要求按照编制目的、编制依据、适用范围、实施程序、构成实施过程的环节、控制规章制度实现或达成期望目标的方法及程序管理、规章制度生效的时间、与其他规章制度之间的关系这些项目来起草修订和审核；在管理过程上要求申报单位提供与此规章制度密切相关的规章制度体系内的其他规章制度和相关依据资料；在规章制度格式要求统一字体、字号、目录排列方式、纸张大小及边距、页码格式等。

（四）对规章制度进行系统分类

根据集团实际，将规章制度分为公司治理及综合管理类、科技研发类、生产经营管理类、审计监察类、行政事务管理类、人事教育培训类、工程项目管理类、党务宣传类、干部组织管理类、安全保卫管理类、档案管理类和后勤社区管理类共十二大类别。对于规章制度的分类，大大简化了规章制度查阅上的繁琐工作，也使规章制度管理部门可以有针对性地发放规章制度汇编手册，降低制作成本。

（五）对历年来的规章制度进行清理和修订

2010年，规章制度建设办公室对集团1980年以来的所有规章制度进行了全面的清理、评审和修订。清理出的现行规章制度共计721项，其中481项规章制度因其内容陈旧或不能对企业的管理起到指导和约束作用而进行了废止，对131项规章制度按照集团目前的管理现状和集团化企业的基本特征和功能进行重新修订，并制定了新的《宝钛集团规章制度管理办法》和一些集团管控方面的规章制度，与现行有效的109项规章制度一并按照集团规定的分类进行了汇编成册和重新。

（六）借鉴质量体系管理方式强化规章制度的运行管理

质量管理体系作为一个成熟的管理方法，在实践中对加强企业的基础管理发挥了重要的作用。质量体系手册从形式和内容上都与规章制度有相同之处，因而，宝钛集团借鉴质量管理体系的运作管理方式对规章制度的运行管理进行了有效改进。

首先，将正在运行的规章制度按照规章制度类别分类整理成册，在编制相应的受控规章制度目录后以合页形式分册装订，以便于换页和增减。

其次，分类制作规章制度受控清单，对规章制度的初始日期、文号、名称、修订日期、起草单位和受否受控做出说明。因此，既便于规章制度的保存和查阅，同时又使各种规章制度在可控管理范围内，在实际管理过程中不会因为丢失或因查阅困难而造成违章操作。同时，当需要修订或废止相关规章制度时，可以防止规章制度之间在制订上的冲突。

第三，在此基础上，进一步将每项制度的接收单位通过表格的形式表现出来，以便于在规章制度修订时对所发放的所有手册进行换页处理，预防因工作差错形成局部执行原有规章制度而造成工作失误。

（七）加强宣贯落实推进规章制度执行的长效机制

宝钛集团以保障规章制度执行的时点精确、过程精确、结果精确为切入点，通过集团内部报纸、电视台、内部局域网和各种形式的活动强化执行规章制度的宣传教育。并对于重要的规章制度进行专门的专栏解读和集中培训，使全体干部员工充分了解并执行制度。积极开展“有制度、有监督、有检查、有考核、有评比”的“五有”规章制度检查和内控有效性检查，在集团重大事项检查督办组的统一协调和指导下，规章制度建设办公室组织相关专业部门对集团核心的规章制度进行了全面的检查和整改，各二级单位成立了相应的督办检查机构，以“定事、定人、定时、定质”为要求，定期对其内部规章制度的执行情况进行了全面的有效性检查。

四、宝钛集团规章制度建设取得的成效和启示

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健全有效的内控机制是防范金融风险的第一道屏障,而以建立和完善科学性、安全性、合理性、有效性为内容的商业银行内控制度，则是银行风险监管的基础和关键。XX银行XX支行成立一年来，加强内控制度建设，夯实基础工作，强化内部管理，从决策、执行、监督全过程集思广益，全员参与，开展了一次内控制度建设的群众运动，打了一场防范操作风险的人民战争，树立了违规就是制造风险的理念，形成了内控制度建设只有起点，没有终点，永远从零开始，因时而变的内控文化，建立了防范风险的长效机制。

一、加强制度建设，构建科学有效的制度体系

XX银行是我国最优秀的股份制商业银行，其内控制度是比较完善和健全的。刚刚组建初期的XX银行XX支行，在内控制度建设上不仅仅停留在按上级行规章制度办事的层面上，他们立足于自身实际，整合现有业务管理模式，面对信用风险、市场风险、操作风险的考验，先后制定了信贷管理、资金管理、会计管理、安全管理、行政管理等二十项规章制度，强化了会计、出纳、联行、计算机系统等重要岗位的自身监管，对印章、密押、重要空白凭证的交接和保管进行了再保险。建立了合理的组织架构，使事后监督向事中、事前转移。同时还根据当前经济形势，在案件多发的票据业务、集团客户与关联交易等风险集中的重要业务上，制定和完善了相应的管理办法和操作流程，建立了银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台帐与会计之间的适时对帐制度。这些制度贯穿决策、执行、监督的全过程，覆盖所有风险点，使XX银行XX支行各项工作一开始就纳入条理化、规范化的轨道，为有效防范金融风险，奠定了坚实的基础，版权所有

二、坚持特色，培育企业内控文化

为了保证内控系统有效运行，提高员工对内控制度建设重要性和必要性的认识，培养严格、扎实、高效的工作作风，XX银行XX支行面对成立时间短、业务新、人员素质参差不齐等特点，积极组织员工学习内控知识，采取多种方式,强化风险识别量化意识，用XX先进的管理理念、发展目标、企业精神教育员工。一是开展“纠树”活动。今年以来XX银行XX支行开展了一次“纠正不良习惯，树立无缺陷工作作风”的主题活动，号召全行员工从小事做起，从养成良好的生活习惯开始，克服工作中存在的缺点和不足，树立“违规操作就是制造风险”的理念，全局至上，力求和谐完美。二是实行工作日志制度。XX银行XX支行规定所有员工每天要利用班后时间记录一天的工作情况，对自己当日工作中执行规章制度、遵守操作规程情况进行总结，对麻痹大意、违规操作要深刻反思，认识到问题的严重性，并提出改进办法和措施，以达到思想和行动的统一。三是坚持内控自查评审会议制度。支行每月都要召开内控评审会议，每个岗位、每个操作环节的具体工作人员对其上游和下游岗位和操作环节执行内控制度情况都要进行评价，提出看法和意见，互相监督，明确责任。各部室对当月存在的风险隐患要进行分析总结，行领导每次对内控自查评审情况进行点评，发现问题立即整改。高管层对内控管理的重视，促进了XX行XX支行内控管理文化不断完善，广大员工充分认识到内控管理是每个员工的职责，深刻理解风险防范是银行发展永恒的主题，形成了“内控建设只有起点没有终点”“银行求生内控先行”“执行制度没有特权”等个性鲜明的内控文化。版权所有

三、规范自律行为,强化内控执行力

制度建设固然重要，然而把制度落到实处，增加执行力，使内控机制运转有效，乃是重中之重，XX银行XX支行在执行内控制度方面，规定了严格的责任追究制度和奖惩制度。制定铁律，不管是谁、无论是谁，在遵守规章制度上一视同人，没有特权，不搞姑息迁就，不搞下不为例，发现问题一查到底，力求达到纠正问题，排除风险，规范业务的最终目的。营造一种层层设防、处处把关、事事对照、人人执行规章制度的良好氛围。今年以来，在信贷资金投放过程中，XX银行XX支行坚决执行贷款“三查”制度，坚持资产运行的可控制原则，以质量求发展，健全了贷款管理组织架构，明确了各部门的职责和考核标准，出台了客户资格准入意见，制定了客户优选标准，并且一律公开，不搞暗箱操作，凡是不符合贷款条件的客户，无论是什么人、哪个部门推荐的，坚决拒绝，不予考虑。从源头上有效的规避了风险，避免了以贷谋私现象的发生。保证了资产质量。截止到今年九月末该行全部贷款余额XXXXX万元，无一逾期，无一欠息。此外，在案件专项治理工作中，该行领导高度重视，以身作则，全行员工认真对待，积极查改，保证了此次活动不走形式，不走过场，收到了较好的效果。共计发现问题九十个，其中一般性问题八十六个，较严重问题四个，有效整改七十九个，整改率百分之八十七点七，没有整改的体现在会计、出纳专业流程上，已构成差错事实，只能在以后的工作当中彻底杜绝。

四、坚持以人为本，加强警示教育,防范道德风险

防范和化解金融风险，人是关键，不解决人的问题，再好的内控制度也无济于事。因此必须加强思想政治工作，教育员工树立正确的世界观、价值观、权力观，加大对员工职业责任、职业道德、职业纪律的教育力度，按照“规定动作”规范员工行为。

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关键词：现代企业制度 企业规章制度

Abstract: With the continuous development of society, how to establish a sound enterprise rules and regulations according to the prefect modern enterprise system is a necessary condition to guarantee the development of enterprises.The author will express some personal ideas on the establishment of modern enterprise management system.

Key words: modern enterprise system; enterprese rules and regulations

中图分类号：C29文献标识码：A 文章编号：2095-2104（2012）

企业内部控制制度是为适应生产经营管理需要而产生的，是现代企业内部制度的重要组成部分。现代企业制度建设要形成一个比较系统完善、规范而又严密的体系，是管理现代企业的重要手段。

什么是现代企业，这个问题我们都或多或少有所学习，但对其内涵的理解恐怕不深。现代企业制度的基本特征是：产权清晰、权职明确、政企分开、管理科学。对我们来说，这是目标和方向。我们需要做的工作很多，也就是说我们距离建成现代企业还比较远，但这是我们大家共识的方向，我们对此要有足够的信心。

我认为，当前我们在目标方向确定的情况下，首先是进一步深化对现代企业特征的理解，其次是认清我们现在的差距，我们要做哪些基础工作，第三是怎样构架适合我们自身发展需要的企业规章制度。

一、进一步深化对现代企业特征的认识

现代企业主要有无限责任公司、两合公司、有限责任公司和股份有限责任公司。其中最具有代表性的是有限责任公司和股份有限公司。现代企业还要具有产权特征、法人治理结构、企业的发展方向战略、组织制度和现代企业管理制度等等。本文讨论的是现代企业的管理制度。我们建设现代企业任重道远。

二、我们要做哪些基础工作

我们当前的单位（企业）发展状况，是经过几十年的艰苦创业和经验积累，也经历了几次大的变革。多少年来，在历届领导班子的创新和改革下，经营管理工作成绩突出，建立了不少内部管理制度，管理机制也进一步成熟。按照科学发展的需要，建立现代企业制度，结合我们的实际，我们打基础的工作很多，主要是：

（一）建立和完善单位的生产经营系统。首先是领导层在广泛调研讨论和征求员工的意见基础上决策单位的展战略和发展方向、组织规模、经济规模。①建立健全上下（与基层单位）管理顺畅的组织机制，培养扶持核心竞争力专业队伍，配套服务协调部门或单位；②健全切实可行的基层（部门）职责，各司其职，互为补充；③健全决策下达、指挥、监督、检查的综合机制。

(二)坚持以人为本的企业管理，培育优秀的企业文化和团队精神。①加强人力资源的开发和管理，引进与培养同步，引进高水平实力型技术和管理人才，加大培训提高力度，鼓励自学资格注册；②培育企业文化，发掘员工的技艺潜能，提供平台，搭建舞台，开展丰富多彩的文化类活动，加强爱岗爱单位教育，凝聚人心，增强企业活力；③加大人与人之间的互助互学，加强部门间的互为补充，形成部门团队建设和单位整体团队能力的崭新企业形象，提升竞争力。

（三）建立健全科学的劳动人事制度和有效的激励机制。①按照国家和上级部门有关劳动人事法规制度，落实人员劳动工资和各类保险，使员工有安全感；②制定有效的激励制度，给予对单位发展有重大贡献的人员奖励，在荣誉上、经济上、物质上、培训上兑现；③建立健全科学的用人机制，体现能者有用武之地，对暂不适应岗位工作的转岗培训，能力达到的适人适岗，仍不能适应工作的，根据《劳动法》和有关劳动人事规定，分别安排出路；④劳动人事和激励机制要体现公平、公开、公正的原则，一视同仁，有章可循。

（四）建立健全现代企业管理制度。现代企业生产运行要有企业全面质量管理制度，行政与后勤管理制度，技术创新管理制度，经济法律事务管理制度，信息与网络化管理制度等等。

①培训学习非常必要。要对现有财务、审计人员进行规范的法律、法规和财务审计专业知识培训，有计划的逐年达到持证上岗；对专业技术人员进行技术培训及技术交流，不断提高专业知识水平。②加强内部下属单位间，系统内单位间的学习交流，取长补短；③不断总结经验，充实完善制度；三、怎样构架适合我们发展需要的企业规章制度

①以各级领导的重视和有关人员的积极性为前提，组织学习和调研，重点解决什么是现代企业，现代企业制度有哪些，标准是什么；②回顾审视单位自身发展积累的经验和教训，组织专人编制现代企业发展规划，组织专人就内部管理制度进行分析评价，确定当前急需建立或健全的内部管理制度有哪些；③有专兼职部门或岗位，负责企业制度建设工作；④有专兼职部门或岗位，负责企业制度的执行和监督检查工作；⑤建立健全现代企业管理制度要广泛征求员工意见，执行制度要有力度和透明度。

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为了做好今年的评卷工作，我办从组织安排、培训管理、工作纪律、安全保密等方面做了精心的准备和周密的部署，采取了以下主要措施：

一、建立健全评卷组织机构、保障评卷工作顺利进行

为保证今年评卷工作的顺利进行，我省成立了以省招考办主任李荣希同志为组长、省招考办副主任王新民同志、花蕾同志为执行组长的辽宁省硕士研究生评卷工作

领导小组，并下设了纪检监察组、评卷协调组、客观题评卷、主观题登分及合分组、主观题评卷组、后勤保障组、技术保障组，同时，要求各招生单位成立了由单位

主管领导、研究生招生管理部门负责人及评卷院系负责人共同组成的评卷工作领导小组，充分保证了硕士生招生考试评卷工作各个环节的严谨、安全、公正、顺利。

二、完善评卷规章制度建设，加强评卷教师培训

评卷前，我办下发了评卷相关文件，就学科评卷小组组长职责、评卷员守则、评卷工作要求等制定了具体的规章制度，对评卷院校的有关设施、评卷教师基本情况和组织管理等进行了认真的考核、了解和论证，并与有关评卷院校领导进行了座谈，要求各单位评卷工作领导小组加强对评卷工作的领导和管理，对评卷工作全过程负责；并建立健全评卷工作责任制度、责任追究制度和评卷工作质量监督保证制度等，充分做好评卷工作的规章制度建设。

我办还在2月9日召开了评卷工作动员大会，省招考办副主任王新民同志到会并做了重要讲话。王新民副主任在讲话中指出：省招考办和评卷院校一定要做好评卷的组织管理工作，建立健全相应的规章制度，卷库要做到24小时人员不间断值班和实时监控录像，确保试卷安全。所有参加评卷的教师和工作人员，要严格自警自律，遵守评卷工作的纪律要求，确保按教育部规定的时间，完成评卷工作。省招考办研招处王宏伟处长对答卷试评工作提出了重点要求，并对如何做好答卷试评工作进一步做出了部署。

三、加强评卷工作过程管理，确保提高评卷质量

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关键词：思想教育；制度建设；工作环境；

中图分类号：D20 文献标识码：B 文章编号：1674-3520（2014）-04-0041-01

一、主要做法

（一）提炼安全文化理念，形成全员认同的安全价值体系

1、提炼培育安全理念，统一全员安全价值共识。发动职工在挖掘历史资源、探索铁路安全规律、把握青藏铁路安全特点的基础上，征集段徽、段树、段花、段歌及段、车间、科室、班组、岗位安全文化理念，提炼形成了西宁机务段安全文化理念：责任如天、心系安全；安全目标理念：使安全发展成为信念，使执行标准成为习惯，使精益求精成为追求，使严格管理成为共识；安全工作理念：关注安全，体会安全；安全职业理念：行为规范化，作风严谨化，管理精细化；安全核心理念：人人生产安全、人人享受安全；安全效益理念：安全就是效益、事故就是损失，安全是财富、平安是幸福。2、强化思想教育，增强安全第一的思想意识。把安全教育贯穿各生产环节的始终，时刻绷紧安全教育这根线，形成了逢会必讲安全的惯例。开展“安全在我心中”、“安全责任大如天”等安全风险管理宣传教育，诠释“安全连着你我他，平安幸福千万家”的责任理念；通过事故案例教育、事故责任人现身说法、将职工“两违”陋习拍摄成DVD进行晾晒等方式，强化职工遵章守纪的自律意识。

（二）强化制度建设，不断提升安全生产管理水平

1、完善规章制度，夯实管理基础。结合安全风险管理，强化安全风险管理体系建设，以制度为支撑，修订完善了《规章制度管理办法》、《安全风险关键点控制措施》等21项技术规章制度及措施。完善了全段各岗位工作标准，建立了安全生产防护体系，形成了主管领导全面抓、部门干部重点抓、安全员具体抓的联动机制，层层签订安全生产责任状，进一步界定了管理职责，明确了管理职能，夯实安全管理基础。2、解决关键问题，强化过程控制。以无隐患管理为目标，通过分系统、抓关键，加强日常管理，强化作业过程控制。每月召开安全例会，评价安全措施落实情况，对风险控制过程中暴露的普遍性、倾向性问题进行研判，制定问题对策表，明确补强防控措施，落实责任部门、责任人限期整改。3、加强标准化体系建设，提升安全管理水平。以优化各岗位作业流程为基础，以落实基本规章为依托，进一步加强标准化体系建设，采取全员参与编制、岗位验证实效、逐级审核修订的方式，确保作业流程各环节标准科学、准确。

（三）强化制度落实，规范全员安全行为

1、强化干部考核问责，促进干部履职尽责。修订完善了《干部绩效量化考核办法》、《干部包保制度》、《改进工作作风，密切联系群众的通知》、《安全综合管理一体化考核》等制度、办法，进一步明确了各级干部应该负什么责、负责到什么程度和不负责怎么办等问题。2、加大违章处罚力度，规范职工标准作业。本着“严是爱、松是害”原则，见违必纠，不放过任何违章违纪行为。不定期针对形势任务和安全目标，不断修订完善《违章违纪分类考核办法》，与“百安赛”“百趟赛”“驾照积分”“安全公里”“等级司机”等职工切实利益相挂钩，加大违章违纪处罚力度，职代会闭会联席会议讨论通过后实施，引起职工高度警觉，进一步规范职工标准作业。3、建立激励机制，促使职工作业行为自觉。本着“奖励为主、处罚为辅”原则，建立奖励激励机制，大力表彰奖励成绩优异职工、高额度奖励安全立功人员、广泛宣传奖励技术攻关人员和合理化建议人员，极大鼓舞了职工立足岗位保安全的积极性。

（四）优化工作环境，营造职工爱岗敬业氛围

1、改善工作环境，创造舒心宜人工作条件。按四面八块包保原则，对段内厂区卫生包保到各部门，每天保持卫生清洁干净，每周检查评比。对花草树木由段绿化队统一管理，定期修剪、施肥、灭虫、浇水，精心呵护，职场环境优美、整洁，各类环保全面达标，人与自然和谐统一，创建“花园式”机务段，创造优美的环境，增强职工的归属感和自豪感。2、开展文体活动，丰富职工业余生活。段筹建了职工综合活动室，健全文体活动场所，成立文艺队、乒乓球队、羽毛球队、篮球队、足球队及书法、摄影爱好小组，定期举办文体活动，丰富职工业余文化生活，通过创造“舒心宜人，温馨和谐”的工作生活环境条件，达到栓心育人的目的。3、营造和谐氛围，激发职工内在工作动力。坚持把慈母心、夫妻爱、儿女情融入现场安全宣传和安全管理，把职工全家福和亲情寄语粘贴在职工更衣柜上，并面向职工家属征集安全风险管理主题书法、漫画、剪纸等艺术作品，装裱揭挂在职工间休室、学习室、食堂等处，时刻提醒着职工“把安全带上岗，把幸福带回家”。

二、几点启示

通过两年来安全文化建设，使安全文化的导向作用、凝聚作用、激励作用、约束作用得到有效发挥，促进了安全运输生产，给我们提供了一些有益的启示。

（一）注重合力形成是抓好安全文化建设的前提。推进安全文化建设，不是哪个部门一家的事。党政工团各级组织都要把文化建设紧紧抓在手上，完善落实好党委统一领导、党政工团齐抓共管、宣传部门组织协调、有关部门分工负责的工作机制，立足自身特点，发挥独特优势，努力形成安全文化的建设合力。

（二）注重务实创新是抓好安全文化建设的保障。不同的管辖范围、地域特点和时间节点，对文化建设有着不同的需求。在安全文化建设中，必须坚持继承与创新相结合，深入分析本部门文化建设的现状，因地制宜、因时制宜地把握需求点，找准切入点，切实在方法创新、载体创新上下功夫，求实效。

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论文关键词：洪水资源利用法律制度建设

论文摘要：开展洪水资源利用法律制度建设，适宜“自下而上”，由各地方根据情况先行开展相关法规建设，包括制订适用于本行政区域的地方性法规或者地方政府规章等另一方面，伴随着洪水资源利用的实践推进和各种制度建设的探索．适时“自上而下”，由国家推出相关法律法规，引导全国范围内洪水资源利用的开展。

洪水资源利用是指按照风险分担、利益共享的原则．通过建设和完善滞、蓄、调、引、灌等工程设施，综合采用规划、预报、调度、应急预案等非工程措施，实施洪水风险管理，对特定规模洪水的公益性增值利用，具有综合、风险、公益、增值等特征。在洪水资源利用过程中，涉及洪水风险管理、洪水资源利用规划、河湖水库调度、蓄滞洪区优化运用、地下水回灌等多种行为．需要调整多重利益关系，亟须加强相关法律制度建设。

一、洪水资源利用法律制度建设的重要性

1．适应洪水资源利用趋势的内在需要

我阚水资源短缺．随着经济社会发展，用水需求的日益增加，缺水威胁将进一步加剧，适度利用洪水资源将成为解决局部地区水资源短缺的重要途径之一因此，洪水资源利用在规模和总量上都将呈现日益增长趋势存洪水资源利用过程中，包括洪水资源利用规划、洪水风险管理、江河湖泊水库调度、蓄滞洪区优化运用及其补偿、回灌地下水等，需要一系列制度予以支持。这些制度的确立和运作，单纯依靠政策难以完全奏效，需要上升到法律层面上予以规范化、法制化．

2．协调洪水资源利用复杂利益关系的迫切要求

在洪水资源利用过程中，涉及各级政府、各级防总、各级政府部门、水工程管理单位、社会公众等多重主体，各主体利益关系复杂而多元。在我国．虽然这些主体的根本利益具有一致性．但个别时候针对具体事件，也会产生不同程度的利益冲突或矛盾。如果不能及时妥善处理，就会形成新的不安定因素，这就需要以法律的形式协调各方的利益．发挥法律制度的教育和引导作用，有效地开展洪水资源利用活动

3．解决洪水资源利用法律缺位的关键举措

尽管目前我同已确立了“保障安全、充分利用”的洪水资源利用基本政策，要求在保障防洪安全的前提下，充分利用洪水资源。然而前我同存洪水资源利用方面的法律法规却处于缺位状态：除了《天津市防洪抗旱条例》等部分地方性法规明确提出“鼓励对雨洪水资源的开发利用之外．水法、防洪法、防汛条例以及各种涉水部门规章均未规定洪水资源利用问题。洪水资源利用法律缺位，导致洪水资源利用面临着一系列法律瓶颈，严重制约着洪水资源利用的有效开展。为此．在推进洪水资源利用过程中．有必要加强洪水资源利用法律制度建设

二、洪水资源利用法律制度建设的重点

1．确立洪水资源利用的基本原则

洪水资源利用具有利害两重性．其“利”体现在洪水一旦资源化，就可以像其他水资源一样进行兴利：其“害”体现在，除了洪水本身可能存在的危害性之外，还可能因为洪水资源化措施的实施带来各种附加风险．如洪水预报误差风险、调度操作误差风险等。因此，为了充分利用洪水资源．需要适度承受洪水风险，并协调好不同主体之间基于洪水资源利用的利害关系．而这首先需要明确洪水资源利用的基本原则。归纳起来，主要有以下基本原则：

一是保障安全原则．即利用洪水资源必须结合实时的工情、雨情、汛情，科学决策、审慎操作．保证度汛安全。

二是统一规划原则，即通过合理的规划，按照风险分担、利益共享的原则统筹流域上下游、左右岸、干支流、城乡间基于洪水资源利用的利害关系。

三是因地制宜原则，即利用洪水资源时需要注意结合各个流域的工情、雨情、水情，综合考虑该区域的经济社会发展状况，采取适宜的利用措施，实现洪水资源的优化配置。

四是综合利用原则．即从全流域通盘考虑，既要考虑如何科学合理地进行河库洪水错峰调度以发挥防洪减灾效益．还要考虑如何通过科学调度增加水库容纳水量及调蓄滞洪水量来提高水能水量利用率，综合增加发电、灌溉和防洪效益。

2．确立政府主导的洪水资源利用管理体制

洪水资源利用作为一项有风险的公益性事业，需要建立以政府为主导的管理体制，赋予洪水资源利用主管部门较强的行政权力，以满足应急管理决策的紧迫性和复杂性需要。为此，需要明确洪水资源利用主管机构的职责与权限，建立必要的监督制约机制，追究者的法律责任．以避免无序利用、不合理利用引发新的生态与环境问题。

3．确立洪水资源利用规划制度

洪水资源利用与常规水资源开发利用不同，缺乏有效的利益协调与驱动机制．需要在政府主导下编制专业规划，结合具体的雨情、汛情、工情．科学决策，相机实施。为此．需要明确洪水资源利用规划编制的组织形式、编制主体、决策程序、法律地位和有关机构及利益相关者参与的机制．规定洪水资源利用规划的执行与监督等。

4．结合洪水资源利用方式设计不同的法律制度

洪水资源利用主要有四种方式：水库调度．区域内河系联网调度以及跨区域或跨流域水量调度，蓄滞洪区的优化运用，通过工程措施主动回灌地下水。不同的洪水资源利用方式，其法律制度建设重点存在很大区别：

①对于水库调度而言，法律制度建设的重点在于洪水资源调度及风险责任承担。为了充分发挥现有水库等工程的调蓄水功能，最大限度地利用洪水资源，需要改变传统的水库调度模式。建立动态的汛期概念，并在此基础上确定动态的汛限水位、调整具体的水库汛期调度方案。在此过程中，伴随着洪水风险的增加，需要确立相应的风险责任承担主体和承担方式。

②对于区域内河系联网调度、跨区域或跨流域水量调度而言，法律制度建设的重点在于洪水资源在不同区域、流域之间的配置、调度以及不同区域、流域之间在水资源、水环境方面的利益平衡。为了尽可能滞留洪水，可以利用联网的河系或跨流域调水工程等，将本流域、本区域的汛期“弃水”调度到其他流域或区域加以储存或利用，这就需要充分考虑不同区域、流域之间的水资源配置规划．并进行相关的水量调度制度建设。由于洪水往往夹杂着各种污染物．因此，在洪水资源调度过程中，需要有效控制与管理污染物。限制污染灾害在地区间转移，避免造成更为严重的环境污染事故。

（3）对于蓄滞洪区的优化运用而言，法律制度建设的重点在于蓄滞洪区的功能调整和受损者的利益补偿为了合理利用洪水资源．有必要将蓄滞洪区的运用从单一的被动防洪调度转变为主动的蓄洪兴利和错峰防洪等多种形式．为此需要建立有效的社会管理和经济调节机制．建立行之有效的管理法规．制定和实施适宜的人口政策、产业政策，搞好产业结构调整和经济发展布局，促进蓄滞洪区人与自然的和谐，实现区内经济社会的健康、有序发展。同时。应当根据各流域防洪规划、洪水资源利用规划的要求．结合蓄滞洪区的土地利用、产业结构及经济发展水平，以不同淹没水深及淹没时间为参数．划分蓄滞洪区的启用级别．确定相应级别的启用决策机构。实现蓄滞洪区分级运用管理。在此过程中，需要加强蓄滞洪区运用补偿立法．依法界定有关区域地方政府作为补偿主体，明确补偿资金的来源，规定补偿金的支付方式和用途。健全补偿基金的征收、分配和管理运作、资金管理机构的规章制度，规范补偿金的发放、使用和监督等。

(4)对于主动回灌地下水而言，法律制度建设的重点在于回灌设施建设与管理以及洪水水质的管理问题。有效回灌地下水往往需要修建地下截坝、拦水闸，开挖深井、渗沟等工程．为此需要对回灌设施建设与管理制定专门的法规标准。此外，洪水在较短的时间内汇集，水质难以控制，因此在回灌地下水的同时。必须采取必要的监督控制措施，保证水质不被污染，以免污染了地下水源，造成新的自然灾害。需要明确可回灌地下的洪水水体质量标准体系，建立洪水水质检测、报告制度及操作规程，加大利用决策的信息支持力度，完善利用洪水资源回灌地下的决策机制。对无视洪水水质，强行决策致使地下水体污染的，设定相应的法律责任。

5．建立健全应急管理机制

为控制或减轻洪水资源利用过程巾可能遇到的突发性水灾损失．必须建立健全应急管理制度，包括应急预案的编制、应急预案的启动程序、应急预案的演练、相关单位和个人在各级应急响应中的责任义务与协同机制、加强应急反应能力建设的措施、应急决策后的评估制度以及相关责任追究制度等。

6．其他制度

除了建立、完善或落实上述法律制度外，还需要建立洪水资源利用的生态补偿制度、跨区纠纷解决机制、水质监测与控制制度等各种制度措施。

三、政策建议

1构建由法律、法规、规章所构成的洪水资源利用法规保障体系

在今后开展洪水资源利用法律制度建设过程中，需要构建由法律、法规、规章所构成的洪水资源利用法规保障体系。在法律层面．可通过修订防洪法，增加有关洪水资源利用的条款。如将防洪规划扩展为洪水管理规划，确立洪水资源利用规划的地位；明确洪水资源利用的协调机制．加强中央、地方和各行政管理部门之间在洪水资源利用行动中的沟通与协调，扩展国家防汛抗旱总指挥部的职能；将洪水影响评价制度由洪泛区、蓄滞洪区向整个防洪区推广．由建设项目向与土地利用有关的规划推广；在保障措施中，明确洪水资源利用资金的来源，明确中央与地方的洪水资源利用投人原则，明确洪水资源利用基金在洪水管理基金中的比例等。在行政法规层面，需要及时出台“蓄滞洪区管理条例”，合理确定蓄滞洪区的规划管理制度、科学利用制度和损害补偿制度，以促进蓄滞洪区的优化运用：需要在将来出台的“地下水资源管理条例”中建立地下水回灌制度，保障地下水的有效供给，从根本上缓解地下水环境恶化趋势。在部门规章层面，为了具体指导我国洪水资源利用实践，可以在有关水部门规章的制定、修改时加入洪水资源利用的相关制度。比如，在已纳入水利部立法工作安排的“雨洪影响评价分级管理规定”“雨洪影响评价资质管理办法”“丹江口水库管理办法”“尼尔基水利枢纽库区管理办法”“东平湖管理办法”等部门规章中规定与洪水资源利用相关的制度。此外，省、自治区、直辖市人大、政府及相关地方立法机构可以通过制定地方性法规或地方政府规章，结合本地区洪水资源利用的实际需要，将国家确定的洪水资源利用制度予以具体化。

2．采取“自下而上”和“自上而下”相结合的上下联动路径进行推进

在洪水资源利用法律制度建设过程中．可以采取“自下而上”和“自上而下”相结合的上下联动路径进行推进。一方面，洪水资源利用在我国尚处于起步阶段．在这种情况下，开展洪水资源利用法律制度建设适宜“自下而上”，由各地方根据情况先行开展相关法规建设，包括制汀适用于本行政区域的地方性法规或者地方政府规章等。通过地方性立法先行．不仅可以满足缺水地区科学合理利用洪水资源的立法需求，而且可以因地制宜，积累经验。另一方面，伴随着洪水资源利用的实践推进和各种制度建设的探索，适时“自上而下”，由国家推出相关法律法规，引导全国范围内洪水资源利用的开展。从洪水资源利用法律制度建设上看．也只有在法律法规层面引进洪水管理理念并对防洪法进行修改，并出台蓄滞洪区管理条例、地下水资源管理条例等法规之后．才能表明洪水资源利用法规保障体系真正建立。

3．分阶段、分步骤、有计划地推进洪水资源利用法规保障体系建设

在洪水资源利用法规保障体系建没过程中．可以考虑分为三个阶段：2015年前为政策先导与框架确定阶段，重点是由地方出台相关的政策法规．同时尽快推进已经列人水法规体系总体规划的蓄滞洪区管理条例、洪水影响评价管理条例、地下水资源管理条例等水法、防洪法的配套法规：2015-2020年为主要法律制度完善阶段．重点是将防洪法修改完善为洪水管理法：2020年之后为制度进一步健全阶段．重点是进一一步修改完善各项政策法规，从而逐步建立起长期、有效的洪水资源利用法规保障体系。

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一、近年来开展内控制度建设活动的实践及取得的成效

自1999年人民银行内审部门行使中央银行再监督职能以来，内审部门在全面内审、专项检查等检查中将内控制度建设与执行情况作为一项重要内容，以查促建、以查促整。促使各单位、各部门按照内控建设的要求广泛开展补充建立新制度、修订完善旧制度的活动。通过几年的努力，目前已基本建立了包括全行性、部门性内控制度在内的内控制度体系。

通过开展内控制度建设活动，各单位、各部门对内控制度在强化内部管理，有效防范风险，提高工作质量，更好地履行基层中央银行职能等方面的重要性有了进一步的认识，排查内部风险点进而完善内部制约机制的自觉性有了一定程度的提高，单位领导及纪检监察、内审部门等职能部门对内控制度执行情况的监督检查力度逐渐加大，初步形成了内控制度先行、内控制度建立与执行并重的风气和氛围。

二、目前内控制度建设中存在的主要问题

金融部门向来以内控制度严格而著称，但近几年部分机构在内控上却出现了“外紧内松”的现象。这一点从全国各地不少金融机构发生的案件中可以得到答案，特别是最近发生的人行洪湖支行枪弹失盗案和赣州抽张短款案给我们以警示，必须从内控制度建设中查找不足。目前存在的主要问题有：

1、内控制度全面性难以界定

内部控制制度是管理现代化的产物，主要内容包括：岗位责任制、内部牵制制度、各种工作程序、手续制度和内部审计制度，因此人民银行内部控制制度主要为：金融监管制度、货币信贷资金管理制度、外汇管理制度、财务管理制度、会计结算管理制度、国库业务管理制度、货币发行与金银管理制度、计算机管理制度、安全保卫制度等。尽管各种制度较多，但内控制度全面性方面只有原则性规定，在实际建制工作中缺乏具体判断标准也即定量要求，导致内控制度评价、检查时标准不一，不利于相关部门对内控制度的执行情况进行监督检查和评价。现实的问题是：基层行及科室需要制定多少制度才是全面的？作出全面性判断的标准或依据是什么？

2、内控制度的规范性不够

（1）有的基层行未结合本单位、本部门实际制定内控制度，有将上级行规章制度、全行性内控制度直接作为单位、部门内控制度的情况。

（2）内控制度内容过于简单且与相关制度之间的衔接不够，存在有前后不一、相互矛盾的情况。有些制度过于概括、简单和条文化，操作性不强，不能为业务提供实际的指导；有些制度偏重于强调纪律约束，缺乏必要的程序控制；有些制度缺乏必要的处罚措施，更多的是在实际工作中有制度，但缺乏严格的、经常性的检查制度。使一些基本制度如柜台交叉复核、双人双责和事后监督等难以落实，替岗、代岗、代人签章现象时有发生。这些制度上的不完善和不健全，导致内部控制上的漏洞和操作上的失误，增加了经营上的风险。

（3）内控制度未按照工作制度与管理制度、业务流程与操作规程、岗位责任制与人员分工三个部分制定。

3、内控制度的及时性不够

近年来，基层人民银行根据自身的特点和业务发展的需要，不断加强内控制度建设，出台了一系列的制度办法，但是，一些单位、部门未根据上级行规章制度以及实际情况的变化及时修订内控制度，以致内控制度缺乏系统性，并存在一定的滞后性。如有些新型业务已经开展，但制度尚未建立，致使运作上带有盲目性。

三、对内控制度建设存在问题的原因分析

1、对内控制度的重要性认识不足，错误地将内控制度建设工作理解为一项临时任务、阶段性工作。甚至，个别原来内控制度比较薄弱的单位、部门存在厌烦、畏难、抵触情绪。

2、由于内控制度建设的有关要求比较原则，导致部分单位、部门在开展内控制度建设工作上理解、做法不一。例如，部门内控制度包括工作制度与管理制度、业务流程与操作规程、岗位责任制与人员分工三个组成部分，但三者之间的相互关系如何没有规定。我们认为应首先制定工作制度与管理制度，然后将制度的相关规定、要求落实到岗位，最后将工作制度与管理制度、岗位责任制具体体现在业务流程和操作规程中。又例如，部门岗位责任制如何制定未明确，有些部门即按部门现有人员来制定岗位责任制。我们认为应“因事设岗”而不应“因人设岗”。

3、内控制度体系不够完整。从目前情况看，从上到下都只要求职能部门开展内控制度建设，从内控制度的体系角度看是不完整的。我们认为，一个单位的内控制度应由全行性、部门性内控制度两部分组成。全行性内控制度对全行各项管理活动进行规范、约束，部门性内控制度对部门各项业务活动进行规范、约

束，两者无重要性之分，其区别仅在于约束范围的不同，即全行性内控制度是所有部门、所有员工必须遵守的行为准则，部门性内控制度是该部门、该部门员工必须遵守的行为准则。

4、内控制度建设的体制和机制存在缺陷

（1）内审部门只是内控制度建设的牵头、协调、监督、检查部门，但实际工作中部分单位、部门误认为内控制度建设是内审部门的工作，因而不是主动开展内控制度建设，而是等内审部门提出问题后再去修订、完善制度。

（2）内控制度评价效果不佳。各行虽然按规定成立了相关内控制度评价小组，但一方面由于熟悉全行各部门所有业务的人员毕竟是少数，评价缺少针对性，另一方面评价小组即使提出了修改意见也存在理解上的不同缺少权威性。

（3）发挥职能部门作用不够。上级行职能部门对下级行职能部门负有监督、指导、检查的职责，在内控制度建设上也不应例外。而且，上级行职能部门对下级行职能部门各项业务和工作比较熟悉，对制度规定和岗位分工的原则要求比较了解。而现实的情况是内审部门在内控制度建设上单枪匹马、孤军奋战。

四、增强内控制度建设规范性、有效性的建议

首先应该解决好对内控制度的认识问题。对上级行下发的各项规章制度和业务操作规程，任何个人都无权擅自更改；在内部制度面前，员工人人平等，无论是普通员工还是领导干部都必须严格遵守，不得违反，一旦违反就要追究责任。只有切实解决好这些认识问题，才能克服内部制度管理中的随意性，提高内部制度的权威性，增强贯彻实施的自觉性，构筑起风险防范的“铜墙铁壁”。

1、为改变内审部门在内控制度建设工作上单枪匹马、孤军奋战的状况，充分发挥职能部门的作用，对内控制度建设工作要实行分工负责制：内审部门负责本行及下级行全行性内控制度的规范、统一工作，上级行职能部门在做好自身内控制度建设工作的同时，必须负责下级行职能部门的内控制度建设工作。

2、为解决下级行内控制度建设上理解偏差的问题，同时避免上级行相关部门开展检查、监督时标准执行不一可能导致下级行无所适从的问题，建议上级行内审部门、职能部门制定下发下级行全行性、部门性内控制度的目录（目录中规定的制度必须制定，除此之外可结合各行、各部门实际补充制定）。

3、为解决下级行内控制度内容过于简单、相关制度之间的衔接不够等问题，建议上级行内审部门、职能部门将下级行现有已制定的全行性、部门性内控制度进行收集、整理，在此基础上形成相对规范的各项制度蓝本后印发下级行，由其结合自身实际参照制定各项内控制度。在此一是要注重制度的可操作性，任何内控制度在制定的过程中必须合乎客观实际，并考虑到其可操作性。因为制度是需要人去执行和为了规范操作的，好高骛远、不切合实际的制度即使再严格、再全面而不具有可操作性也会失去它本身的意义，使员工无所适从、难以执行，这就起不到制度应有的制约、规范作用。所以，要避免制度悬空或华而不实现象。二是要注重制度的动态性、时效性。事物都是在不断发展变化的，制度亦然，目前，因为各项改革的不断深入，部分法规已不尽适应或相对滞后。因此，各单位、各部门应随着业务的变化、中心工作的更替、重点的转移、时间的变迁等紧跟形势，把握政策，及时调整、修订、补充和完善相关的内控制度，树立动态的监督管理理念，避免内控制度对业务行为的不协调性和控制上的滞后，使内控建设紧跟形势和业务发展的需要。我们相信，通过自下而上和自上而下相结合的方法，注重制度的可操作性和时效性，一定能较好地解决内控制度规范性问题。

篇9

一、对制度建设的自我评价

加强制度建设是推动高速公路运营管理规范化、制度化的重要内容。我队成立以来，我们始终围绕管理这个永恒主题，不断强化管理意识，大力加强制度建设，发扬民主管理、制度管人。自成立以来我相继出台了《路政巡查制度》、《车辆管理制度》、《内务卫生制度》、《办案公示制度》、《路政执法承诺制度》、《接受群众监督制度》、《学习培训制度》、《路政例会制度》、《错案追究制度》、《路政人员着装制度》、《路政装备管理制度》、《建筑控制区管理制度》、《路政人员禁酒制度》、《执法证件管理制度》、《报告制度》、《清障管理制度》、《廉政建设制度》、《路政考勤制度》、《一案一结制度》、《一案一报制度》、《重大案件议案制度》、《路政审批管理制度》、《路政运转备勤管理制度》等相关规章制度。在此基础上又不断加强对制度的贯彻和监督执行力度，确保各项制度的贯彻执行。在执行过程中我队全体队员始终以高度的组织纪律性，坚持原则按制度办事。

二、对内业管理的自我评价

路政内业管理对整个路政管理工作有着重要的意义，是路政管理规范化的基础，是为领导和上级业务主管部门了解情况、制订政策提供重要依据，同时反映路政的实际工作情况，体现路政外勤工作的一项重要工作。

我队自成立以来非常重视内业管理工作，首先，增强了对路政内业管理重要性和必要性的认识，各级领导充分重视路政内业工作，不断加强对路政内业管理工作的领导。其次，从路政队员中间挑选出了精通路政业务、熟练掌握法律法规和政策的队员，明确其路政职责，从组织上保障路政内业工作。第三，建立健全了一系列路政内业管理制度（见制度建设评价）。第四，不断加强对内业人员的思想政治教育使其树立信心、增强干劲、立足本职，不断总结，不断提高。第五，经常性地对内业人员对进行培训，提高其写作技巧、文字表达能力和管理水平。

三、对执法管理的自我评价

一是加强依法行政管理。认真贯彻执行《公路法》、《路政管理规定》、《河南省高速公路管理条例》等法律法规，结合我队实际，制定了各种路政执法规定，做到了执法内容明确，执法程序严谨规范，较好地维护了高速公路的路产路权，维护了高速公路的安全畅通。

二是为了确保规范执法，进一步明确执法责任，健全和完善了三个制度：一是执法责任制度。层层签订了执法责任状，把领导责任制、执法责任制科学地分解到每个人，切实明确每个人、每个岗位的执法责任。二是公开透明制度。对一切应该公开的法律法规和规章制度，全部予以公开，实行执法公开、政务公开、财务公开、法规依据公开，坚决杜绝执法活动中的暗箱操作，充分接受社会监督；三是责任追究制度和错案追究制。

经过自我评价也发现了很多不足之处：

一是由于单位成立时间晚，执法实践较少，在制度建设上存在着制度不太规范的现象，有的制度规定不太切合实际，在具体工作中的可操作性较差。

篇10

一、商业银行在会计内部控制仍有很多不足需要改进

1.商业银行内部缺乏科学、系统的会计内部控制制度。近几年来，由于商业银行的会计内部控制制度不够完善，银行内部出现了很多违法违规的现象，因此，加强商业银行会计风险的防范、提高商业银行会计内部控制水平也就成为我国商业银行会计工作的重中之重。然而目前我国商业银行的会计内部控制制度建设存在操作性不强和滞后性的弱点。但我国商业银行相关的规章制度没有及时修订，制度建设没跟上业务发展需要，商业银行往往忽视了会计内部控制是一种贯穿于决策、执行、监督全过程的环环相扣、平衡制约的动态机制，而常常反映为一成不变、机械僵化的形式，有些明显陈旧的规章制度或操作程序不能被新的、更科学的制度所代替。而对业务起到监督控制的会计内部控制制度建设更是缺乏系统性、有效性等问题。

2.商业银行的会计风险意识淡漠。随着中国经济的快速发展，建立一个真正的、具有国际化水平、规范的商业银行势在必行。随着中国经济的快速发展，商业银行的业务内容复杂化，尽管内部会计控制制度在审计等领域的运用广为人知，但从银行经营管理的角度看，不少人对内部会计控制制度的内容知之甚少，对其在商业银行中的作用则存在着不少误区。有些商业银行把内部会计控制机械地理解成各种规章的制定、装订和汇总，认为做了建章立制方面的工作，就等于建立了内部会计控制机制。而会计管理人员却表现出了对风险发生的预见性不足，对风险控制的能力不强，风险意识淡薄等问题，风险因素逐渐增加。但目前很多银行工作人员，特别是基层机构部分工作人员还未充分认识到会计内控和风险管理的重要性。

3.银行会计内部控制不严格，会计监督职能弱化。内部控制是指商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法、对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。会计内部监控具有监督日常性与全过程控制性的特点。由于其强调对经济活动的事前监督和过程控制，因而能将某些违规违法不法行为消除在萌芽状态。一些基层的商业银行受到利益的驱使，有章不循，违规操作的现象严重，导致了银行内部秩序的混乱，一线会计人员缺少，重要岗位会计人员不能严格按照岗位轮换制度实行，重要岗位兼岗现象严重，造成一岗多职等现象的出现。但是在实际工作中由于种种原因，会计部门的监督作用并没有做到及时到位，检查力度远远不够，会计的监督职责得不到发挥，加大了产生风险的可能性。

二、充分建立商业银行会计内部控制的新机制

1.加强商业银行内部制度科学系统性建设力度。首先，规范会计内控制度建设，科学完善会计内控制度体系。在严格执行国家会计法规和会计制度的基础上，对现有的各项会计内控制度进行认真梳理、清理归类，并根据业务和环境的发展变化进行必要的修订和补充，制定完善内控制度和实施细则，形成全面性、连续性、操作性强的会计内控制度，从而使基层行能够有章可循，有规可依。其次，设置科学的操作规程。目前各行的内控制度已基本建立，但内控制度与具体的业务操作联系不够紧密，业务环节不连续，谈风险防范必须从业务操作规程入手。根据规范、实用、安全、有效的原则，设置标准化操作规程，涵盖会计业务处理的全过程，做到环环相扣，不漏项、不空白。

2.加强商业银行内部控制的风险管理意识。首先，各级领导必须增强内控优先意识。目前银行间的竞争日益激烈，存款成为评价基层工作业绩的重要指标之一，所以必须将其列为领导干部的业绩考核项目，或实行内控管理达标制，促使各级领导重视强化内控制度，有效防范案件的发生。其次，要加强商业银行的文化建设。它是一种潜在的力量，对银行业现在和未来都将产生巨大的影响。商业银行内部会计控制是由人来实现的，内部控制的目标及控制机制也是由人来制定的，它牵涉到商业银行各部门中每一环节的管理层和员工，提高员工内部控制意识，是建立商业银行内部控制文化的基础。第三，加强职工再教育，加强遵纪守法观念。增强我国商业银行依法经营观念，增强员工知法、懂法、守法的意识和行为，才能发挥法律法规应有的作用，强化经营风险防范。

3.加强会计内部控制执行和监督力度。首先，建立高效的商业银行会计监督检查机制。商业银行内部会计控制作为一个完整的系统，不论是制度的制定、执行，还是最终的评判，都需要恰当且必不可少的监督，以使内部会计控制系统更加完善，更加有效。商业银行应加强会计内控队伍的建设，培养以会计主管、会计检查辅导员、结算专管员、电算化专管员和出纳专管员为主要内控监督力量的会计内控队伍，加强检查人员的业务培训，提高检查人员的业务水平，改革检查人员管理体制，提高检查人员的独立性和权威性。其次，强化内部检查系统。监督检查是落实各项规章制度的重要手段，是强化会计内部控制，防范经济犯罪的有效措施。必须建立财会、稽核、纪检、监察等紧密型一体化监督管理组织体系，相互协调、紧密配合，形成监督的整体合力，加大检查力度，彻底扭转有章不循、违规操作现象。