安全审查制度范文

导语：如何才能写好一篇安全审查制度，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公文云整理的十篇范文，供你借鉴。

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【关键词】外资并购；国家安全；法律规制

一、外资并购国家安全审查制度概述

1.外资并购的概念

关于外资这个概念，从法律层面看，其法律意义是指按照中国现行的法律法规，为了取得中国企业的股权，或者取得类似股权权益而做的合法投入的资本。随着全球经济一体化的不断加强，加之我国的特殊国情，对外资的内涵作扩大解释十分必要。因此，《国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知》规定：香港特别行政区、澳门特别行政区、台湾地区的投资者进行并购，参照本通知的规定执行。

并购（Merges and acquisitions），是英美法系中的一个概念，译为并购、兼并。我国学者认为并购通常是指以下两种情况：其一，一个公司购买另一个公司，并取得该公司的控制权；其二，一个公司购买另一公司全部股份或者一部分股份以取得被购买方公司的管理权或者控制权的行为。目前，世界各国均普遍采纳这种合并方式。我国《公司法》第一百七十三条规定：公司可采取吸收合并和新设合并两种方式进行合并。吸收合并是指一个公司吸收合并的公司，合并的结果是解散被吸收的公司；新设合并是解散各方合并公司，形成一个新的公司。鉴于收购和兼并具有同样动机，都是通过产权或者资产的转让来取得对公司的控制权，最终目标都是扩张外部公司，因此通常把两者合并统称为并购。

2.国家安全的概念

20世纪80年代以后，我国才开始真正意义上的讨论国家安全这一概念。较有代表性的是金钿教授的观点，他认为国家安全是一个社会历史的范畴，被各种条件所制约，有时也根据时代的变化而变化，但是如果一个国家的生产和发展很少受到重大危害甚至都没有遭受过不良危害，那么这样的一种状态就是所谓的国家安全。金钿教授还指出，新国家安全不仅是的安全，更应该是合作的安全和综合的安全，只有符合这三个安全标准才能算是真正意义上的安全。这就需要我们不仅要做到保卫国家领土的完整和的独立，还要保障以国家政治安全、经济安全为核心的军事安全、社会安全以及生态环境的安全；而合作安全，是指一个国家的安全更要以其他国家的安全为条件，合作比对抗是更加有效的安全途径。

一个国家要保护自己领土的完整、秩序的稳定，必须发挥其国家职能，在发展经济的同时，保障国家各方面的平稳发展。只有在这种情况下，才能谈国家安全。经济上的国家安全，是指国家自身的经济有相当牢固的基础，不受内界和外界的不利影响；还能在世界各国中具有强大的竞争力，具有与国际不安全因素的免疫力和相抗衡的能力，能够更好地保护好国家的经济及各方面的安全。

3.外资并购国家安全审查制度的概念

关于外资并购国家安全审查，现阶段我国学界和实务界还没有对其进行明确定义。概括地讲，外资并购国家安全审查是指东道国法定的审查机构，采取相关措施对已经存在的或可能存在的威胁东道国国家安全的外资并购行为进行审查，以消除这些行为对东道国的威胁。相关措施主要包括采取禁止交易，中止、强制变更交易内容，减少控制力以及退出市场等。

广义上的外资并购国家安全审查可以理解为东道国为保护在并购中的国家安全采取的各种措施，包括东道国规定外资准入制度、反垄断审查措施等。狭义上的外资并购国家安全审查则仅指东道国专门针对外资并购中涉及有关国家安全问题的审查措施，有关该审查措施的法律与反垄断法、外资法等共同构成了政府规制外资并购的法律制度。本文研究的外资并购国家安全审查制度，仅限于狭义上的外资并购国家安全审查制度。

二、我国外资并购国家安全审查制度的现状

1.我国外资并购国家安全审查制度的法律规制情况

目前，我国关于外资并购国家安全审查制度散见于某些法律法规中，并没有一部专门的立法来对其进行规制。

证监会、财政部和国家经贸委于2001年11月4日联合的《关于向外商转让上市公司国有股和法人股有关问题的通知》规定，当我国企业在向外商转让国有股和法人股时，必须确保维护国家安全。而且虽然允许与外商进行经济合作与交流，但在原则上加以了规范，从维护国家安全的角度出发，前提是不得影响本国经济自主。

2006年的《上市公司收购管理办法》，首次明确提出收购中不得危害国家安全。

商务部、税务总局、国资委、证监会、工商总局和外汇局于2006年8月联合了《关于外国投资者并购境内企业的规定》，其中第十二条规定：“外国投资者在并购境内企业并取得其实际控制权时，若并购交易涉及重点行业或对有驰名商标、中华老字号等境内企业造成实际控制权转移的，对国家安全存在影响或可能存在影响国家经济安全因素的，外资并购中的当事人应当就此向商务部提交申报。如果当事人没予以申报，而其并购的行为又对国家经济安全造成重大影响或者存在造成重大影响的潜在因素的，商务部可以按照法律法规会同相关部门，要求当事人终止交易或者采取转让相关股权、资产或其他等有效措施，以此来消除在并购行为中对国家经济安全造成的影响。”

我国《反垄断法》首次规定了外资并购国家安全审查，其中三十一条规定：“对外资并购境内企业或者以其他方式参与经营者集中，涉及国家安全的，除依照本法规定进行经营者集中审查外，还应当按照国家有关规定进行国家安全审查。”

2011年2月3日由国务院办公厅印发的《关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知》，在第三条规定了并购安全的审查程序。

从法律规定来看，我国外资并购安全审查分为两类：一般性审查和特别审查。一般性审查的程序较为简化，主要采取书面征求联席会议成员单位及相关行业主管部门意见的方式，如果各部门均认为并购交易不会影响到国家安全，则安全审查结束。若有部门认为并购交易可能会对国家安全造成影响，则启动特别审查程序。联席会议组织安全评估工作，并结合评估意见召开安全审查会议，意见基本一致的，由联席会议做出决定；存在重大分歧意见的，报请国务院作出决定。在安全审查过程中，申请人可修改交易方案或撤销并购交易。

2.我国外资并购国家安全审查的不足

从上述列举的关于我国外资并购的法律法规可以看出，我国对外资并购的法律规制还没有形成体系，只是散见于有关的法律法规当中，缺乏必要的统一。因此，造成我国关于外资并购的法律法规的执行性弱，适用性力度缺乏。具体表现如下：

（1）法律规定过于分散，缺乏统一

目前，我国关于外资并购国家安全审查的规定，分散于有关的法律法规中，缺乏一部整合性的法律。分散的法律、法规之间相互矛盾、相互冲突。因此，对我国外资并购国家安全审查的立法进行整合，使之系统化、体系化、规范化，是我们最迫切的任务与挑战。

（2）法律法规过于原则化

我国关于外资并购国家安全审查的相关法律规定中，对“不得损害国家安全”这一原则基本没有规定详细的判断标准，缺乏具体的实施细则，往往造成实施困难。例如，《反垄断法》第三十一条做出了一个原则性的授权规定：国家安全审查的实施应当依照国家有关规定进行。但是，此“有关规定”过于笼统，缺乏实施的具体法律依据，如何实施《反垄断法》第三十一条是一个很大的问题。再如，《国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知》，虽然对审查范围、审查内容和审查程序都做了具体说明，但没有规定一般审查通过的标准；关于审查程序的规定中，“对国家安全已经造成或可能造成重大影响”没有标准可循。综上可知，外资并购国家安全审查制度具体实施层面的法律法规亟待完善。

（3）审查机关权力配置不合理

现行的法律法规将审查权授予了多个部门，多个部门同时拥有审查权必然会造成权力的冲突。同时，现行的审查制度中，并未规定何种机关有监督制约权，这势必造成审查权行使缺乏有效监督，进而造成审查权滥用，滋生腐败，更有可能危害国家安全。因此，在合理配置审查权的同时必须加大对行使审查权的监督。

三、完善我国外资并购国家安全审查制度的建议

1.完善外资并购国家安全审查立法

我国现阶段立法上存在法律法规过于零散、不详尽的特点，因此难以从根本上保护国家的安全。而且没有专门的从国家安全着手的一部法律规范，在外资市场准入、投资产业、竞争垄断这些方面虽有关于外资并购的规定，但是都没有从国家安全这个角度出发。因此有必要对外资并购国家安全审查的相关法律进行完善。

2.明确外资并购国家安全审查机关职能

针对联席会议，由发改委、商务部牵头，会同相关部门展开审查这一点，可明确考虑增加国家安全部、财政部、国资委、国防部、工业信息部、外交部、工商总局、司法部、科技部会等多个常务机关。这些机关全方位地配合发改委、商务部，这样就可以加大审查的力度。而且在地方各省、自治区、直辖市也可以设立相应的办事机构。

3.制定适合我国国情的外资并购国家安全审查程序

可以将我国的外资并购审查程序分为申报、审查、调查和决定四个程序。

参考文献：

[1]宋军.跨国并购与经济发展[M].北京：中国财政经济出版社，2007：75.

[2]王钦.跨国公司并购中国企业[M].北京：中国财政经济出版社，2005：60-64.

[3]金钿.国家安全论[M].北京：中国友谊出版社，2002，1.

[4]叶军，鲍治.外资并购境内企业的法律分析[M].北京：法律出版社，2008：153.

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论文关键词 国家安全审查制度 投资目标国 跨国并购 CFIUS 对策

一、引言

二、美国国家安全审查制度概述

美国的外资并购国家安全审查由初审、调查、和总统决定程序构成。CFIUS的初审时间为30日，若初审结果认为需要进行调差的，则继续进入调查程序，调查期间为45日，调查结束后，调查结果及建议提交到总统后，总统才有权命令暂停或者禁止兼并收购或者合并，总统需在15日内作出最终决定。

《2007年外国投资和国家安全法》对国家安全审查法律机制进行了较大的修改。该法案扩展了对于“国家安全”的界定，在国家安全的范畴中加入了“重要基础设施”、“国土安全”和“关键资产”以及可能影响到美国本土就业的领域和威胁到美国领先地位的关键技术领域。该法案同时扩展了国会对国家安全审查程序的参与，要求CFIUS向国会就审查情况进行年度报告，具体案件审理完结后还应向国会报告。新法案相关规则的变化，显示出不仅仅是美国更是西方发达国家国家安全审查制度变革的明显趋势，即“国家安全”概念的逐渐扩大和国家政治因素的不断介入。

三、国家安全审查制度对我国企业跨国并购的影响

所谓国家安全审查，简言之即是以国家安全名义来限制或禁止外资进入本国。豐随着经济全球化、资本全球化的不断发展，我国经济的快速发展为我国企业实施“走出去”提供了有效的支持。然而一直以“投资自由化”为核心价值的西方跨国投资市场却悄然发生了变化。国家安全审查制度一而再再而三地成为我国企业跨国并购之路的“拦路虎”。

（一）我国企业可并购领域有所缩小

以美国为例，自2007年将中国公司在美国的并购作为主要目标的《外国投资和国家安全法》生效以来，国家安全审查制度中的“国家安全”这一相对模糊的概念在新时期贸易保护主义的影响下其含义不断扩大。从传统意义上的狭义“国家安全”逐步扩展以至于目前已经涵盖了国防军工及其辅助行业和服务、关键基础设施、能源、关键技术等领域。这一变化势必使得中国企业赴美并购可成功的领域相对缩小。

（二）我国企业跨国并购将继续面临“政治考量”

相对模糊的“国家安全”界定导致了在国家安全审查中不可避免地夹杂政治因素的考量。豑这不仅可以从美国2007年新法案的通过可以看出，而且在美国近几年多次对我国企业赴美跨国并购交易进行国家安全审查的行为中也都能够嗅到美国对我国的政治考量和针对性。一直以来，“中国”让西方诸国如鲠在喉，随着改革开放中国经济不断发展、国力不断增强，中国在全球经济危机中的出色表现，使中国在国际舞台上的大国地位更加巩固，这些都使得美国及其他西方发达国家在面对中国企业跨国并购时，将对中国进行“遏制”的政治考虑加入到审查之中。使得中国企业的跨国并购屡屡遭受到国家安全审查适度的制约。

不仅如此，对于中国并购投资提出国家安全审查的国家均为发达国家，对于防范外资并购对于国家安全和产业安全造成的影响有着丰富的经验和相对完备的法律体系和审查程序，并且有专门的审查机构。这些都使得我国企业在跨国并购时尤其是在对目标投资国法律制度和程序考察不清的时候，面对目标投资国提出的国家安全审查，往往处于“被动挨打”措手不及的情况。这对我国企业实践“走出去”战屡、进一步发展我国经济是极大不利的。

四、应对目标投资国国家安全审查制度的对策

（一）转变思路，积极应对国家安全审查

纵观我国企业海外并购诸多案例，少数成功的，也多是对于外国企业是有利可图的；反观失败的案例，导致失败的原因除了各西方发达国家（特别是美国）对于中国企业并购交易的特殊政治考量，往往还有中国企业对于投资目标国审查制度的认识不足。当今世界，不仅是发达国家，包扩绝大多数发展中国家在内，都将国家安全和保持国际竞争力作为维护国家利益的重中之重，而经济发展作为国家国力发展的基础，更是得到各国的普遍重视。我国的投资目标国已由发展中国家逐渐扩展到发达国家，然而发达国家普遍建立的相对完善的国家安全审查体系却是我国很多企业认知不够的，是以导致在面对投资目标国提起国家安全审查之时，处在被动地位。

因此，在总结以往的经验教训的基础上，我国企业应转变应对思路，积极应对投资目标国的国家审查制度。在确定投资方案之前，除了针对投资交易本身要做出充分调查，还应事先了解投资目标国的法律制度和审查程序，积极准备好应对措施和审查所需的各项材料。不仅如此，还应单加强实地调研，了解被收购方的公司背景和文化，甚至是周边地理环境及是否存在国防设施和军事基地。进行并购交易时，严格按照投资目标国的程序进行跨国并购交易，确保程序完整，防止因程序上的疏漏而功亏一篑。在面临国家安全审查调查时，积极应对，并寻求一切可以加以利用的法律保护自己的利益。努力做到防患于未然，程序完整合法。

（二）建立健全我国政府对跨国并购企业的保护制度

国家安全审查制度很多时候表现为一种国别上的歧视，就我国企业海外并购而言，除了企业自身要加强国家安全审查风险防范，政府也应当在宏观层面上提供相应的政策支持和法律保障。经济合作与发展组织（OECD）在其《投资政策框架》中指出，政府的作用是关心其国民的整体利益，对政府和企业各自的人符合责任进行明细的区分就可以降低各种负责任的商业行为的期望的不确定性，鼓励钩子，以及在加强经济的、社会的和环境的繁荣发展上，加强私企和公共部门发挥相互支持的作用。豒在企业跨国并购对于国家安全审查风险的防范上，政府应当积极建立健全对于跨国并购企业的保护制度，充分利用国际条约、国际组织、国际论坛保护本国企业利益；积极签订双边或多边投资条约，为本国谋取利益最大化。

我国目前对于境外投资实行的是多元审批管理体制。国家发展改革委员会、国务院、商务部、国家外汇管理局、国家资产管理局等分为对中国境外投资享有相应的管理权。管理部门众多，往往不利于境外投资的有效监管和指导。在立法方便，我国也没有形成一部完整的境外投资法律而是有不同的主管部门制定各自的单行法规加以规范。这也不利于我国企业跨国并购的引导和保护。因此，在宏观上，政府可以确定专门的境外投资管理机构，并制定与国际潮流一致的境外投资法律规则体系，一起正确引导和监管我国企业跨国并购，提高跨国并购交易的成功几率。

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关键词：审查；房屋建筑；施工组织设计；安全措施

中图分类号： TU7 文献标识码： A 文章编号：

随着我国建筑行业的发展，越来越多的房屋建筑施工正在兴起，这种数目上的剧增也带来了一定的安全隐患，因此就需要甲方代表在审查项目施工组织设计（或施工方案）中的安全技术措施时，应进行严格的审查，一般说来，审查内容主要有以下几点。

1审查施工企业安全组织机构和施工现场的安全管理网络

组织机构和管理网络是审查的首要任务，在检查中我们应该尤其注意企业的安全生产管理机构应以企业法人代表为首成立的安全生产管理机构，施工现场应以项目经理或施工负责人为主的安全生产管理网络。

2审查施工企业应有的安全生产管理制度和安全文明施工管理制度

制度问题也是施工企业需要严格规范的主要内容，同时也应该成为我们进行审查的核心内容，企业安全生产管理制度应包括安全生产责任制（企业的岗位责任制不能替代安全生产责任制）、安全技术交底制度、施工现场安全文明管理制度、安全生产宣传教育制度、新工人安全教育与培训制度、特种作业人员安全管理制度、机械设备安全管理制度、安全生产值日制度、安全生产奖罚制度、施工现场安全防火、防爆制度、职工安全教育与培训制度、班组安全管理制度、民工管理和门卫制度等。其中，企业各级人员安全生产责任制是企业安全生产管理制度中的核心制度。一些施工企业在编制施工组织设计时，将本企业的岗位责任制视为安全生产责任制，这是不妥的。企业岗位责任制是企业各级人员所在岗位的职责和职能范围。而安全生产责任制则是企业各级人员，上至总经理、下至生产工人，对安全生产所负的责任和职能。企业法定代表人是企业安全生产的第一责任人。施工现场的项目经理是本工程的第一责任者，必须将安全责任落实到人。

3审查工程项目施工应有的安全监督手段

安全监督手段是每个施工过程中都必须具备的一个主要环节，它能够确保工程施工的安全进行，施工过程中不安全的事故隐患时刻威胁着安全施工，这就需要施工企业结合本工程特点制定有针对性的安全技术措施，应用各种安全监督检查手段，及时发现事故隐患，采取相应的措施和办法，将各类事故隐患消灭在萌芽状态。安全监督与管理手段，如班组相互安全监督检查，专检与自检相结合的安全检查方法，定期与不定期的安全检查，现场轮流安全值日，签订安全责任书，以及现场悬挂各种安全宣传标语，安全教育与培训等方法与手段。

4审查企业安全资质和特种作业人员操作证

施工操作的资格是确保施工安全的一项主要指标，只有事先拥有了施工操作的资格才能最终确保在施工中的安全进行。企业的安全资质是由当地行业主管部门审查与颁发的《企业安全资质合格证书》。特种作业人员包括维修与安装电工、架子工、各种机械操作工、焊工（电焊与氧焊工）、司炉工、爆破工；打桩机操作工、厂内机动车辆司机等。除进行一般安全教育外，还要经过本工种的安全技术教育，经考试合格发证后，方可独立进行操作，每年还要进行一次复审，过期不参加复审者视为无证者处理。在审查操作证时，所持证件必须与作业人员相符，以防人证不符。

5审查施工技术措施

1）基坑支护的审查，这一点是施工技术审查的第一个首要环节。在土方工程施工中应根据基坑、基槽、地下室等土方开挖深度和土质种类选择开挖的方法，设置安全边坡或固壁支护，对较深的基坑必须进行专项支护设计。在施工方案中应有相应的安全技术措施，如加强安全监督检查，发现问题及时消除事故隐患。对坑槽边严禁堆放物料和施工机具设备，如有机械作业，必须对作业范围内的地面采取加固措施等。

2）脚手架的搭设方案的审查，主要是审查其的安全性设计。落地式钢管脚手架一般搭设高度为50m以下，应有详细搭设方案，并绘制搭设图纸，说明脚手架基础的做法，立杆、大横杆纵横向的间距，小横杆与墙的距离，连墙点和剪刀撑的设置方法，每2～3层须设置卸荷措施。搭设高度超过50m时，应有设计计算书和卸荷方法详图。在搭设方法上必须符合安全强制性条文（2002版）的规定要求，脚手架的搭设方案必须要有编制人、技术审核人和批准人。

3）高空作业和独立悬空作业的审查，审查是否采取了一些安全保护措施。高处（高空）作业主要是指施工现场“四口”和“五临边”的防护，以及独立悬空作业所采取的安全防范措施。“四口”的防护有楼梯口、电梯口、预留洞口、通道口（或出入口）的防护，安全强制性条文（2002版）3.2.1和3.2.2有详细的防护规定。“五临边”的防护是指未安装栏杆的阳台边、无外架防护的屋面周边、框架工程的楼层边、上下通道斜道两侧边、卸料平台外侧边的防护，安全强制性条文（2002版）3.1.1和3.1.3条文有详细的防护规定。对悬空作业，安全强制性条文（2002版）4.2.3-4.2.8条文有详细的防护规定。

4）垂直运输机械设备的安装是否有安全措施，同时也要审查在使用和拆卸等所采取的安全措施，有无经过安全资格认证和取得安全使用合格证。对塔吊的安装、拆除在施工前必须详细编制施工方案，在方案中对塔吊基础进行专项计算，对安装和拆卸的施工工序，安全技术措施，注意事项，以及特殊情况的防范技术措施应有详细编制（包括塔吊的力矩、超高、变幅、行走四限位和吊钩、卷筒的保险）。安装后应经主管部门验收，发给相应的安全使用合格证书。

5）在工程施工中因为用电安全导致的安全事故并不在少数，急需要我们进行审查。审查的内容有：①审查施工现场临时用电施工组织设计或施工方案，并有编制人、技术审核人、批准人，以落实安全用电责任制。②审查安全用电的技术措施。内容有施工用电的安全技术交底；实行三相五线制；高低压线路下方不得搭设作业棚或堆放构件、杂物等；各级配电箱，开关相应有防雨措施、有门锁、专人负责；有明确的送电或停电的操作顺序；电器及熔断器的熔丝规格必须与电流相一致。不得使用铜丝代替熔丝；各级配电箱必须固定设置，使用标准铁制配电箱；不使用自制的木配电箱、箱底距地面不小于1.2m；保护零线的截面积不小于工作零线的截面积；保护零线不得装设开关或熔断器，并满足机械强度要求；实行一机、一闸、一漏、一箱制；在潮湿和易触及带电作业场所的照明电源，必须使用安全电压（24V或12V），使用行灯不得超过36V，并有良好绝缘；施工现场必须使用橡皮软管线，不得使用塑料电线或塑料护套线，并高挂使用；手持电动工具的外壳、手柄、电源线、插头、开关等必须完好无损；电气作业人员检查维修时必须按规定穿绝缘鞋、戴手套，使用电工绝缘工具等。③审查电气防火措施。内容有：施工现场不得超负荷用电；电气装置和线路周围不堆放易燃、易爆和强腐蚀介质，不使用火源；设备不得超负荷工作；现场用电不得乱拉乱接，生活用电不得使用电热设备，室内照明线不得乱拉乱接；配电室内配置砂箱和干粉灭火器。

结论

安全事故的产生具有突发性、瞬时性，所以安全工作的重点必须是以预防为主、事前控制。对各类安全事故进行分析、总结，事故的起因都含有管理组织不健全、管理制度不严密、工作人员思想麻痹等，在对施工中存在的安全隐患事前监控、检查不到位，才导致事故发生。作为一名甲方代表，要从思想上对安全工作提高认识，对安全管理知识进行了解、掌握，才能做好方案的审查工作，做到安全制度健全、安全措施到位，事前对各项施工工序中将会出现的安全隐患提前做好预防工作，将安全隐患消灭在萌芽状态，才能确保安全施工。

参考文献

[1] 董强. 如何审查房屋建筑施工组织设计中的安全措施[J]. 价值工程, 2010,(17)

[2] 胡泊. 小议如何审查人防工程施工组织设计[J]. 建设监理, 2009,(03)

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意见稿提出，国家互联网信息办公室会同有关部门成立网络安全审查委员会，负责审议网络安全审查的重要政策，协调网络安全审查相关重要问题。

国家网信办相关负责人表示，中国借鉴国外做法，建立网络安全审查制度。网络安全审查委员会聘请相关专家组成网络安全审查专家委员会，对网络产品和服务的安全风险及其提供者的安全可信状况进行综合评估。网络安全审查不是行政审批，是对重要网络产品和服务采取的事中、事后监管，坚持实验室检测、现场检查、在线监测、背景调查相结合的原则。

意见稿提出，关系国家安全和公共利益的信息系统使用的重要网络产品和服务，应当经过网络安全审查。

国家网信办相关负责人介绍，并非所有网络产品和服务都需要审查，是有条件的。而且，重点审查的是网络产品和服务的安全性、可控性。判定是否影响国家安全和公共利益，主要看产品和服务使用后，是否会危害国家政权和安全，是否会危害广大人民群众利益，是否会影响国家经济可持续发展及国家其他重大利益。

意见稿提出，党政部门及重点行业优先采购通过审查的网络产品和服务，不得采购审查未通过的网络产品和服务。

中国信息安全研究院副院长左晓栋说，这个规定的意思是，如果某个网络产品和服务可能会影响国家安全，在进行安全审查后没能通过审查，被列入“黑名单”后不能采购，并不是说党政部门及重点行业采购的所有网络产品和服务都要进行审查。

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关键词：外资并购；安全审查；法律规制

中图分类号：F752.0 文献标识码：A 文章编号：1006-723X（2013）02-0038-05

中国的外商投资和对外贸易推动了中国向全球经济大国的转型。在过去20多年的时间里，中国从全球化浪潮中受益匪浅。截至2012年3月，中国吸引外资金额达到了205亿美元。①外商投资对中国经济的积极影响不可置疑。外来资本在中国助推了工厂的建设，创造了就业，将中国引向了国际化市场，并带来了重要的技术转让。这些新的技术不仅对中国的经济增长有所裨益，而且对中国的军事也有所裨益，因而从整体而言，有益于中国的国家安全。同时，外商投资对中国经济的消极影响也不可忽视。例如在外资并购中国企业的实践中出现的垄断、规避法律、投机性并购和国有资产流失等现象对我国经济国家安全产生了不利的影响。在不希望对外资构成不必要障碍的前提下，中国为保护自身国家安全，需要建立对外资的国家安全审查制度。目前，全球投资的下降促使中国积极探索既能促进外商投资，又能有效地对外资进行国家安全审查的制度体系。

一、中国外资并购国家安全审查的缘起

中国外资并购国家安全审查制度的建立源自于中国自身对外投资屡屡遭受限制的现实和借鉴其他国家立法、实践的经验。

（一）中国自身对外投资屡受限制

早在1990年，美国总统就曾阻止中国航天技术进出口公司（China National Aero-Technology Import and Export Corporation）收购生产民用飞机零部件的美国曼姆科（Mamco Manufacturing Inc.）公司，该交易是迄今为止美国总统唯一一次利用外资审查法律授予的权力阻止外资收购美国企业。该案中，美国外国投资委员会（Committee on Foreign Investment in the United States， 以下简称“CFIUS”）担心中国航空技术进出口公司为了获取敏感的西方技术而规避美国的对外出口管制法律。②随后，布什总统签发了正式的反收购令，迫使中国航空技术进出口公司撤回了对美国曼姆科公司的投资收购。

2005年，美国政府又阻止了一起中国公司收购美国公司的并购案。美国国会干涉了中国海洋石油有限公司（以下简称“中海油”）对位于美国加利福尼亚州的尤尼科（Unocal）公司的收购。在中海油并购尤尼科的过程中，美国国内遇到了极大的政治阻力。国会议员的反对之声尤其强烈，声称“中海油的竞价应该基于美国安全考虑而被拒绝”。 Ben White & Justin Blum， Chinese Consider Assurances to Unocal， Wash. Post， July 14， 2005， at D3.这最终导致美国众议院促成布什总统阻止该交易。同年8月，尤尼科董事会建议股东接受美国雪佛莱公司的竞价，随后，中海油退出了竞价，尤尼科股东投票同意了雪佛莱的竞价。

（二）各国实践的基本经验――以美国为视角

美国对外国直接投资的规范始于20世纪70年代，国会对大量流入美国市场的外国直接投资进行调查。为此，国会通过了1974年的《外国投资研究法》（Foreign Investment Study Act of 1974）和1976年的《外国投资调查法》（Foreign Investment Survey Act of 1976）。这两部法律规定，由总统负责收集外国投资的信息并向国会提供收集到的信息。当时的福特总统认为，行政机构有责任对外国在美国的投资进行监控，并在外国投资领域协调一致地实施美国政策。 Exec. Order No. 11，858， 3 C.F.R. 990， 1975.福特总统将这一责任委任给了CFIUS。随后，美国很快意识到，单单这些规定还不足以完成对外资的监控。在此后30多年时间里，美国又通过了一系列法律，构成目前对外国投资进行国家安全审查的规范性制度。这些法律包括1988年《艾克森-佛罗里奥修正案》（Exon-Florio Amendment）、1992年《伯德修正案》（Byrd Amendment）和2007年《外国投资和国家安全法》（Foreign Investment and National Security Act of 2007）及其实施细则。

1.艾克森-佛罗里奥修正案

80年代，不断增长的外国直接投资加深了美国民众对外国公司并购美国企业的担忧，他们担心这些并购有可能损害美国的国家安全。这样的担忧在1987年富士通（Fujitsu）案中得到了升华。富士通是一家日本的电子公司，欲收购美国的一家名为仙童（Fairchild）的半导体公司。很多人认为半导体对于高科技的武器发展至关重要，同时还认为，允许富士通收购仙童将进一步鼓励日本企业的反竞争商业行为并迫使美国在军民两用技术市场依赖于日本供应商。Jose E. Alvarez， Political Protectionism and United States International Investments Obligations in Conflict： The Hazards of Exon-Florio， Va. J. Intl L.， Vol.30， 1989， pp.56-63.国会为此召开了听证会，以便决定是否需要以及如何阻止“富士通-仙童”的并购交易。国会议员普遍认为，需要专门的立法授权去阻止外国直接投资，并进而提出了对《技术竞争法》（Technology Competitiveness Act）的修正案――《外国投资、国家安全和核心商业修正案》（Foreign Investment， National Security， and Essential Commerce Amendment，Exon-Florio Amendment）。该修正案即为艾克森-佛罗里奥修正案，其本意是授权总统干涉任何威胁美国国家安全和对“核心商业”的接管、兼并、收购、合营或许可协议。根据该修正案，对于一项外资并购，如果总统认为有充分证据表明享有控制权的外国实体可能采取威胁美国国家安全的措施，并且除了美国《国家紧急经济权力法》外，其他法律规定不能提供充分、适当的权力保护美国国家安全，则总统有权阻止该项外资并购。

2.伯德修正案

为了对可能威胁美国国家安全的外国投资做出有效应对，《艾克森-佛罗里奥修正案》经过重大改革以澄清CFIUS程序。1993年，国会通过1993年财政年度《国防授权法》（National Defense Authorization Act）修订了《艾克森-佛罗里奥修正案》，被称之为《伯德修正案》。该修正案规定，由外国政府控制或代外国政府行事的任何外国公司试图兼并或收购某一美国公司，必须接受强制性的国家安全审查。在《伯德修正案》之前，所有的CFIUS审查都是自愿的。通过规定特定情况下国家安全审查的强制性义务，《伯德修正案》增强了美国政府对外国政府持股企业并购美国公司的监察。

3.外国投资与国家安全法

《外国投资与国家安全法》（以下简称FINSA）的通过是美国对迪拜港口世界（Dubai Ports World，以下简称“DP世界”）试图购买美国港口营运权的直接回应。Jason Cox， Regulation of Foreign Direct Investment After the Dubai Ports Controversy： Has the U.S. Government Finally Figured Out How to Balance Foreign Threats to National Security Without Alienating Foreign Companies？， J. of Corp. L.， Vol.34， 2008， p.300.迪拜港口事件始于2006年2月，当时“DP世界”试图购买一家营运美国5个港口的英国公司，该英国公司名为半岛及东方轮船公司（Peninsular and Oriental Steam Navigation Company，以下简称“P&O”）。“DP世界”是一家由阿拉伯联合酋长国政府持有大部分股份的控股公司。收购前，“DP世界”自愿向CFIUS提出了申请，请求对该并购行为进行国家安全审查。CFIUS在30天之内即给予了批准，而并没有如同《伯德修正案》所要求的那样对外资政府持股的投资进行45天的审查。Deborah M. Mostaghel， Dubai Ports World Under Exon-Florio： A Threat to National Security or a Tempest in a Seaport？， Alb. L. Rev.， Vol.70， 2007， pp.606-607.

该事件爆发之初，美国民众及众多国会议员发表了公开的批评意见，认为CFIUS的审查就如同仅盖上橡皮图章（rubber-stamping）一样轻率。Edward M. Graham & David M. Marchick， US National Security and Foreign Direct Investment， Inst. for Intl Econ， 2006， pp.136-139.该并购交易在CFIUS获得批准之后引起了国会密切关注，掀起了一场美国政治上的反对浪潮。在国会和美国民众的强烈反对声中，“DP世界”最终自愿撤回了其在“P&O”中持有的股份，并将所有股份转卖给了一家美国公司――AIG全球投资集团。随后，国会通过了FINSA。

FINSA旨在澄清《艾克森-佛罗里奥修正案》中所规定的国家安全审查的范围，同时增加了CFIUS审查的透明度，强化了CFIUS的报告要求。2008年12月22日，作为FINSA实施细则的《关于外国人收购、兼并和接管的条例》（Regulations Pertaining to Mergers， Acquisitions， and Takeovers by Foreign Persons）开始生效，下文中，笔者将《外国投资和国家安全法》及其实施细则《关于外国人收购、兼并和接管的条例》统称为“CFIUS规则”。该条例进一步澄清了CFIUS的审查规范。这些专门立法和规定，一方面赋予了CFIUS的国家安全审查权，另一方面也限制了CFIUS的权力滥用。

二、中国外资并购国家安全审查制度渊源

现代中国外商直接投资的历史并不长。1983年以前，中国法律禁止外国投资者购买中国公司的股份。中国经济从1978年开始进行了自由化改革，中国政府随后对中国资本投资和外国资本投资放松了管制。然而，从1983年到2003年，中央政府处理外资对国内企业的并购均建立在个案基础上。2003年4月，原中华人民共和国对外贸易经济合作部颁布了《外国投资者并购境内企业暂行规定》（以下简称“暂行规定”），该规定为规范外国投资者并购国内企业提供了一个粗略的蓝本。为吸引国际资本、促进经济增长，中国政府逐步放开市场准入，欢迎外资购买中国企业的股份。

尽管如此，在过去十几年时间里，中国逐渐关注外资对中国的负面影响。人们担心外资企业在中国的新兴市场被授予过多优惠，占据了中国不少市场份额，与此同时，却脱离了中央政府足够的监控。2005年的中国“三一集团有限公司”（以下简称“三一”）和美国“凯雷集团”（Carlyle Group，以下简称“凯雷”）竞争并购江苏“徐工建设机械集团”（以下简称“徐工”）一案成为上述担忧的催化剂。凯雷是第一个与徐工达成并购协议的当事方。在“三一”的并购要价被拒绝之后，“三一”发起了公众对凯雷意欲并购徐工的反对之声。面对公众的反对，商务部中止了对该并购的审查。在经历三次修改后，“凯雷”入股“徐工”方案仍然没有获得商务部的批复。其间，国内工程机械类企业代表和专家、学者纷纷就外资并购“徐工”是否危及国家产业安全、“徐工”国有资产价值是否被低估展开了激烈讨论。该案中，商务部有效地利用了审查的自由裁量权去平息政治敏感的并购行为。经济政策自由化和政治压力的矛盾，以及确保国家安全的意念促成了中国制定对外资并购进行国家安全审查的新规则。在“凯雷”并购受挫的2006年，也同时为上述“中海油”并购尤尼科失利之后，商务部及国家其他部委联合颁布了2006年的《关于外国投资者并购境内企业的规定》（以下简称2006年《并购规定》）。

2008年8月1日实施的《中华人民共和国反垄断法》（以下简称《反垄断法》）明确提出对涉及国家安全的外资并购交易进行国家安全审查。为保证上述2006年《并购规定》与《反垄断法》和《国务院关于经营者集中申报标准的规定》相一致，2009年6月，商务部对2006年《并购规定》进行了修订（以下简称2009年《并购规定》）。文章中凡未特别指称2006年《并购规定》或2009年《并购规定》之处，均同时指称这两个《并购规定》。2009年《并购规定》共计58条，对2003年的26条《暂行规定》进行了实质性扩充，对2006年的61条《并购规定》进行了必要的调整和修改。两个《并购规定》新增的条款除了与《暂行规定》明显的不同之处以外，还澄清了《暂行规定》的模糊之处，修改后的条款似乎扫清了外国投资者并购中国企业所有权的障碍。参见《关于外国投资者并购境内企业的规定》第27～29条。这些规定允许外国投资者以其持有的境外公司股权，或者境外公司以其增发的股份，作为支付手段，购买境内公司股东的股权或者境内公司增发的股份。在这一规定之前（即在《暂行规定》中），此种支付方式是被禁止的。尽管如此，其他一些条款，例如关于外资并购国家安全审查的2006年《并购规定》第12条，新修订的2009年《并购规定》对此未做任何补充或修改。由于该条规定对外资并购国家安全审查的审查内容规定不清，审查程序规定不明，难免不会引发外国投资者的担忧，这无论对构建中国外资并购国家安全审查制度，还是对有效吸引外资都带来了不稳定的因素。

鉴于此，国务院于2011年2月3日了《关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知》（以下简称“通知”），明确将在中国建立外国投资者并购境内企业安全审查制度。该《通知》解决了上文中提到的中国外资并购国家安全审查中存在的诸多问题，如明确了并购安全审查的范围、并购安全审查的内容、并购安全审查的工作机制及审查程序，但该《通知》仍有待进一步完善。

三、中国外资并购国家安全

审查的缺陷及完善 中国外资并购国家安全审查制度主要的缺陷表现在某些规定不透明。不透明的规定可能会对中国的外商投资带来非预期的效果。因为规则内容的含糊可能引发投资主体为保护自身利益而采取自保的措施，最常见的自保措施可能就是望而却步了。因此，不透明的规定会挫伤投资者在中国投资的积极性。我们有必要考虑对相关规定进行补充、细化，增强其透明度。

（一）定义关键性术语或指明判断依据

中国外资并购国家安全审查规定中指出了外资并购安全审查的范围如外国投资者并购境内关系国家安全的重要农产品、重要能源和资源、重要基础设施、重要运输服务、关键技术、重大装备制造等企业。参见《通知》第一条第一项。，规定了外国投资者并购境内企业的情形以及“外国投资者取得实际控制权”的含义等。其中关于“外国投资者取得实际控制权”含义的规定弥补了前述《并购规定》对外国投资者并购境内企业取得实际控制权中的“实际控制权”含义的模糊不清，但目前的规定仍未定义其他一些关键性的术语，如“重要农产品”、“重要基础设施”、“关键技术”等术语的具体含义为何，人们不得而知。近年发生的并购案例也很难说明需要递交国家安全审查的交易范围。例如：商务部基于国家经济安全的原因发起了对一系列外资并购案的审查，有对炊具公司的收购，对纸业生产商、零售商、酱油制造商、汽车制造商、水泥制造商和钢铁制造商的收购。对这些收购案的国家安全审查调查我们认为都是必要的，但这首先需要我们的立法或规章制度透明，清楚地规定哪些领域的交易需要接受国家安全制度的审查。术语定义的缺失造成的结果是，外国投资者极可能认为中国的国家安全审查是广泛而不透明的，甚至还会被认为是以审查之名行保护主义之实。

完善相关规定时，要么考虑对“重要农产品、重要能源和资源、重要基础设施、重要运输服务、关键技术、重大装备制造”等术语进行定义，如果定义困难，则可考虑指明审查部门判断的依据、标准，为国务院指定的联席会议提供进行国家安全审查时需要考虑的因素。这样，则可能避免投资者将审查视为保护主义的工具。另外，这样的完善可以使并购交易的国家安全审查规范化，有助于确保更大程度的可预见性和审查结果的一致性。

（二）将并购安全审查的标准进一步具体化

目前的规定指出了对外资并购交易审查的内容，这对受审方和审查方双方都至关重要。但没有明确的审查标准，可能会使得审查机关“同意”或“不同意”的决定取决于自由裁量之中，这往往会授人以柄。中国对外资并购交易的审查内容包括：并购交易对国防安全，包括对国防需要的国内产品生产能力、国内服务提供能力和有关设备设施的影响；并购交易对国家经济稳定运行的影响；并购交易对社会基本生活秩序的影响；并购交易对涉及国家安全关键技术研发能力的影响。审查过程中，如何来确定这些影响，即确定这些影响的具体标准是什么，不甚清楚，不明确的规定可能对于当事人而言就成了捉迷藏的游戏。

当国务院规定的部际联席会议在对外资并购境内企业进行审查时，除宏观的一些标准外，从操作层面上讲，应该有一些具体的操作规定。如美国“CFIUS规则”列举了外国投资委员会和总统在审查外国投资国家安全时所需考虑的11种因素及大量的次级因素，这些因素包括交易对核心基础设施，包括重大能源资源的潜在影响；交易对关键技术的潜在影响；军事产品、设备和技术被转移至国防部认为对美国利益存在潜在军事威胁的国家之交易的潜在影响；对美国能源及其他重要资源、原材料来源需求长期规划的影响；并购方母国安全性的排位情况，等等。50 U.S.C. App. § 2170（f）.

（三）提供规范性指南以明示投资者

国务院赋予部际联席会议权力去采取必要的措施以消除并购行为对国家经济安全的影响。这弥补了《并购规定》无审查时限的缺陷，规定了并购安全审查程序，但对于外资并购申请国家安全审查需要提供哪些申报材料，仍未明确。在中国，一个外资并购项目可能同时进行三项审查，即常规的外资并购审查、反垄断审查和最新的外资并购安全审查，商务部如何在一个项目中协调这三项审查以及这三项审查需要提交的申报材料是否相同还是有所区别，这些对于受审者而言均是需要明确的问题。实际上，《并购规定》第21条、第22条、第23条和第24条也规定了外资并购一般审查需要提供的详细资料，《并购规定》第32条、第42条和第44条还规定了当交易满足其他要求时需要提供的额外信息。但外资并购一般审查要求提交的文件资料与外资并购国家安全审查需要提交的资料是否相同？如有不同，有何不同等问题，《并购规定》规定不明，上述《通知》对此亦无任何规定，应对此问题加以明确。

申报不充分可能引发商务部及其他相关部门采取激进的措施阻止并购的完成，但过多内容的申报则可能既加重外商投资者时间和资源的负担，同时加重我国行政部门审查的负担。因此，在实体性方面完善我国外资并购国家安全审查的同时，我们还有必要制定程序性的指南以确保审查效率和功效。该指南除应规定审查所需要的步骤、时间外，还应规定投资者需提交的国家安全审查报告内容，这样才能为联席会议进行国家安全审查提供必要的信息，并避免在报告中提供要么过于繁杂，要么过于简短的信息。

篇6

论文摘要:企业登记法律制度更多地表现为国家对于社会经济生活的干预和协调,应从民商法中剥离而划归为经济法范畴｡交易安全和经济效率是企业登记制度的两个基本价值取向｡鉴于我国企业登记制度的现状和存在的问题,应进行系统化的立法;价值取向上应重安全,更应突出效率;改革登记审查制度,变实质审查为形式审查,缩减核准制的适用范围,以适应市场经济体制改革的需要｡

作为现代企业制度形态下的公司､合伙企业､个人独资企业,以及其他形式的企业,其主体地位通过依法登记而得以确立,而当法定事项发生变更或主体资格终止时,也应进行登记｡企业登记对于企业来说,是其进入市场,获得实体权利的必经之路:而对国家而言,是政府对企业进行监督管理的有效手段;再之,社会公众(尤其是企业的交易相对人)通过企业在登记主管机关予以公示的登记事项来了解企业情况,从而维护了交易安全,促进社会诚信｡由此,企业登记制度的健全和完善,对于促进我国社会主义经济体制改革和现代企业制度的建立均有重要意义｡

一、企业登记制度的概念及性质

企业登记是指企业依照法定程序,将法定事项申报企业登记主管机关注册登记并予以公示的一种法律制度,包括设立登记､变更登记和注销登记｡根据传统的分类,企业登记制度作为商事登记制度的组成部分,应属于私法范畴｡然而随着社会和法律制度的发展,尤其在当代,企业登记制度的性质已发生了变化｡笔者认为,现在企业登记法律制度更多表现出国家对于社会经济生活的干预和协调,从而可以划归为经济法的范畴,从民商法中剥离｡理由在于现代企业登记制度其规则和制度在整体上所表现出的特点:

(一)企业登记制度具有很强的公法性

私法(民商法)是调整平等主体之间的财产关系和人身关系的法律,而现代企业登记制度中的多数规范并不以平等主体间的权利义务为调整对象｡我国《企业法人登记管理条例》第3条第2款规定:“依法需要办理企业法人登记的,未经企业法人登记主管机关核准登记注册的,不得从事经营活动｡”该条例的其他条款规定了申请登记的条件､登记注册的事项､登记主管机关的审批权的行使､企业登记的种类､进行登记所应提交的文件及登记机关的管理职权和责任等等,这些规定明确表现出在企业登记制度中,作为申请人的企业其权利义务不是以平等的当事人作为相对人,而是以登记机关(国家机关)作为相对人｡国家机关在此的身份也不是一般的民事主体,而是在行使国家的权力｡《公司登记管理条例》中也做出了相似的规定｡由此可见,企业登记制度所调整的是作为申请人的企业和国家登记机关间的法律关系,这也正暗合了当今“私法公法化”的趋势,所以企业登记制度“是整体性地表现为公法规范｡”[1]

(二)企业登记制度具有强制性

企业登记制度的规范多数属于强制性法律规范,如企业从事经营活动必须经登记机关核准登记,登记的事项,申请登记必须履行法定程序和应准备的法定文件,企业违反规定所应承担的法律责任,以及登记机关所应履行的职责等等,这些规定不得由当事人自由选择或排除适用｡企业登记制度的强制性反映了国家对社会经济生活的干预｡虽然企业登记并非企业的直接交易行为,但国家对于企业设立､变更､终止登记的管理和干预却可以保证企业重要信息的公开,防止由于信息不对称所造成的市场失灵,以维护市场交易秩序｡

(三)企业登记制度主要表现为程序法｡

企业登记制度主要是规定企业如何进行登记及登记机关如何完成登记行为,而这些法律规定主要是程序性的法律规范｡我国的《公司登记管理条例》和《企业法人登记管理条例》的条款中有近80%的条文属于程序性规定｡这是因为企业登记制度的设立并非是为了赋予企业以实体权利,而是企业通过登记行为获得从事特定行为的资格｡

二、企业登记制度的理念——企业登记制度设立的价值取向

任何法律的制定都应当有明确的目的性,有自己的价值目标和价值取向,这些构成了立法的理念｡它所表现的是立法者对法律的一种主观看法,是社会主体所追求的一种法律的应然状态｡研究企业登记制度的立法理念有利于对于企业登记法律制度的优化,保证立法的科学性､合理性,以促进我国市场经济的繁荣与发展｡纵观目前学者的观点,企业登记制度应体现以下的价值取向:

(一)交易安全:企业登记制度的基本价值取向之一

企业登记制度的立法目的表现为国家对企业的开业和经营实行国家监管,以维护市场交易秩序｡由此,企业登记制度在价值取向上应集中体现为对安全价值的维护｡安全价值对于国家秩序的维护､社会的稳定以及对自由的追求都有重要作用,以至于现代政治哲学奠基人之一英国著名学者霍布斯在其名著《论公民》中宣称,“主权所有的义务都包含在这样一种说法中:人民的安全是最高的法律｡”[2]

企业登记制度所蕴涵的安全价值取向主要表现为交易安全,主要表现为以下几个方面:

1.对于必须进行登记及企业应申报的事项作了明确而强制的规定｡我国目前采取的是强制登记主义,企业要想从事生产经营活动,进入市场必须履行登记手续,否则不仅不能受到法律的保护,还要受到法律的制裁｡例如,《企业法人登记管理条例》第2条规定,全民所有制企业､集体所有制企业､联营企业､在中华人民共和国境内设立的“三资企业”､私营企业及依法需要办理企业法人的登记的其他企业,应当办理企业法人登记｡《公司登记管理条例》第3条规定:“公司经公司登记机关依法核准登记,领取《企业法人营业执照》,方取得企业法人资格｡自本条例施行之日起设立公司,未经公司登记机关核准登记的,不得以公司名义从事经营活动｡”此外,对于登记的事项,这两部条例中有专章对此作出强制而明确的规定｡严格地讲,这种强制登记主义与企业自由原则并不完全契合｡但鉴于实际,这种强制要求有助于企业的交易相对方对企业的资信､生产经营能力及其他相关信息进行了解,以便减少交易风险,维护交易安全｡此外,从国家管理､干预社会经济生活的角度来看,企业有关信息的明确,有利于政府对社会经济秩序的宏观控制,从而保障市场的有序发展,最终满足个体和社会整体的安全需要｡

2.企业登记制度的公示主义有助于维护交易安全｡公示主义,是指企业应当依照法律的规定,公开交易中公众所必须知道的重要事项｡即交易当事人对涉及利害关系人利益的营业事实,负有公示告知义务[3]｡公示主义对交易安全的作用,笔者认为主要表现在以下两个方面:其一,企业登记的公信力,这是由登记机关的性质决定的｡目前,世界各国在进行企业登记时,登记机关一般分两种,一种由行政机关负责,例如美国的州务卿办公室､日本的法务局､英国的公司登记署;另一种由法院负责,如法国､德国及韩国｡在我国,企业登记的机关是国家工商管理机关,属于行政机关,由此产生企业登记的公信力｡因为企业的登记属于行政机关的行政行为,表现为国家对企业登记事项的确认,是法律上的一种认可｡其二,企业登记的对抗力｡各国的商事登记法均要求登记必须公告,否则不得对抗善意第三人｡这是因为企业登记事项中的许多直接涉及相关的交易信息,如果不及时有效地公开,势必影响交易相对人的判断,增加交易成本和交易风险｡故有学者称“公示主义为保护交易安全的首要原则｡”

3.企业登记制度对企业设立了严格责任｡为了强化企业组织,保护交易安全,企业登记制度对企业的对外责任进行了加重规定｡严格责任主义是指在商事交易中,债务人无论是否有过错,均应对债权人负责｡例如,依据我国《公司法》的规定,有限责任公司成立后,发现作为出资的实物､工业产权､非专利技术､土地使用权的实际价额显著低于公司章程所定价额的,应当由交付该出资的股东补交其差额,公司设立时的其他股东对其承担连带责任｡

(二)经济效率:企业登记制度的基本价值取向之二

以波斯纳为代表的经济分析法学家们认为“效率……用以表示使用价值最大化的资源配置……”并“将效率作为社会选择的唯一有价值的准则”作为其代表作《法律的经济分析》的一个重要准则[4]｡可以说,效率是经济分析法学所推崇的最根本的法律价值取向｡法学所研究的效率价值也多是从经济分析法学入手｡现代社会的法律,从实体法到程序法,从根本法到普通法,从成文法到不成文法,“都有或应有其内在的经济逻辑和宗旨:以有利于提高效率的方式分配资源,并以权利和义务的规定保障资源的优化配置和使用｡”[5]由此可见,效率已成为法律所不能忽视的一种价值取向｡①

企业作为市场主体,其行为完全以营利为目的｡追求经济效率是由企业的唯利性所决定的｡企业登记制度的效率价值取向是对企业经济理性的尊重和法的基本价值取向的融合｡企业登记制度所体现的增进经济效率的价值取向有两个层次的含义:

第一,增进个体效率｡在市场交易过程中,往往正是由于信息的公开不够或是信息的不对称,造成了交易成本的增加,严重的可能造成“市场失灵”｡而通过企业登记制度,将企业的设立､资本状况､组织结构及变更､合并､解散等方面的信息进行登记和公示,有助于相关交易主体便利地获取信息,从而大大降低为调查这些信息而支付的成本,也能为交易主体快速作出交易决策､降低交易风险创造条件｡

第二,增进社会整体效率｡企业登记的过程体现了“看得见的手”对社会经济生活的干预,这种干预是克服市场缺陷的重要机制｡在市场的自发调节下,由于企业“自利”的本质,它们可能为实现其利益的最大化而不择手段,故意隐瞒或欺骗与交易相关的信息,最终会严重地影响市场秩序｡而企业登记制度要求企业及时准确地公开有关信息,也就为整个社会的稳定创造了条件｡

三、我国企业登记制度的构建

(一)我国目前企业登记制度的现状及存在的问题

我国目前没有统一的企业登记制度,有关企业登记的制度分散于各种法律法规中｡这些法律法规中,有专门的登记立法,如《企业法人登记管理条例》(1989)､《公司登记管理条例》(1994)､《合伙企业登记管理办法》,还有针对登记中的专项问题进行规定的法规,如《企业名称登记管理规定》､《企业法人登记公告管理办法》(1990)､《企业登记程序规定》等等｡除此之外,在一些实体法,如《公司法》､《合伙企业法》､《私营企业暂行条例》中也有所涉及｡

由于我国现行的企业登记制度多产生于计划经济向市场经济转轨时期,从而造成这一控制企业进出市场的制度已不能适应新形势的要求,主要表现为:

1.立法形式极度分散,相关法律之间缺乏协调和统一｡目前我国的企业登记制度,就法律位阶而言,其中法律屈指可数,而行政法规､部门规章和地方性法规构成了登记制度的主体｡这不仅影响了企业登记制度的法律权威,而且成为某些企业利己的工具｡立法形式的不统一,导致市场主体地位的不平等,不利于企业自觉履行登记义务｡同时由于相关法律之间缺乏相互协调,甚至不同法律文件所确立的具体规则制度存在矛盾之处,从而导致产生一些纠纷,增加企业成本,影响了企业的经济效率｡

2.在价值取向和制度设计上,带有浓厚的计划经济的色彩｡在计划经济体制下,企业并不以利润最大化为追求目标,而主要是实现国家的计划指令｡政府与企业是管理与被管理的关系｡在这种体制下,企业登记制度在价值取向上更多地表现为对交易安全的追求,而对经济效率价值有所忽视｡

3.主体资格与经营资格合二为一,市场退出机制不规范｡我国现行注册登记效力采用统一主义的立法模式,即要成立一企业,不仅要具备法律所规定的主体要件,如名称､资金､住所､组织形式等,同时还要兼备拟经营项目的许可证等,登记机关才能予以核发营业执照｡企业营业执照具有双重证明作用:不仅证明企业的主体资格,也证明企业的经营资格｡这种做法使得在实践中产生了难以解释的问题和弊端｡例如,如果企业被吊销营业执照,则此时不仅导致主体营业能力丧失,而且会导致主体资格的消失｡而如果企业法人因此而终止,进入清算阶段,那此时法人已不是法人｡显然,统一主义立法模式缺乏制度的合理性｡

(二)对我国企业登记制度的构建

1.系统化的立法｡我国现行立法状况造成了立法内容上的不协调｡笔者认为,法律位阶高低,不会影响法律的适用,关键要使立法在内容上达到和谐统一,以便于市场主体的守法和执法机关的执法｡应消除法律内容上的冲突､矛盾,或是法律规制中的盲点,保证立法的一致性｡

2.在价值取向上应重安全,更应突出效率｡我国现行的企业登记制度过于注重安全,为此采用了加强国家干预的诸多机制作保障,如《企业法人登记管理条例》中设专章“监督管理”｡这种状态应该改变:立法时应改变观念——重视经济效率｡具体而言,应减少登记机关的自由裁量权,严格工作人员的个人责任制,并通过具体机制来维护企业的效率｡

3.在具体制度的构造上,应特别在以下制度上进行完善:

(1)改变登记审查制度,改实质审查为形式审查｡关于审查行为,存在着形式审查､实质审查和折中审查三种立法例:形式审查,即登记机关仅仅对申请者所提交的申请从是否符合法律要求的角度进行审查,而不对登记事项的真伪进行调查核实;实质审查,则要求登记机关对申请者所提交的申请不仅从形式上审查其是否合法,而且要对申请事项的真伪进行审查;折中审查,则是登记机关对登记事项有重点地进行审查,尤其是对有疑问的事项予以审查,如果发现有不实之处得依职权拒绝登记｡我国目前采取的是全面审查制,也即实质审查制｡对于实质审查主义,因为保障交易安全要求登记机关对登记材料的真实性和合法性进行严格审查,及时制止可能危及其他交易主体的不合格的市场主体的进入,加之,我国目前信用体系建设的滞后,使人们很难下决心将实质审查主义弃而不用;但增进交易效率的诉求又客观上要求一切登记机关尽可能地降低准入门槛,简化登记程序,尽可能地为市场主体提供便利,而实质审查主义因其低效和导致的权力滥用,其弊端显而易见｡而对于折中制,尽管这种审查主义从形式看,似乎有效地解决了效率与安全之间的关系,具有极大的优越性｡但若仔细推敲,折中审查制存在着更大的弊端｡首先,折中审查制并没有改变民众对政府担保市场主体真实性的预期,其本质上仍然是实质审查制思想的一种延伸｡其次,“对有疑问的事项予以审查,如果发现有不实之处得依职权拒绝登记”,其实质是免除了登记机关的审查义务,却赋予了登记机关的实质审查的权力,增加登记机关的自由裁量权,权利义务配置的失衡更有违责权义相一致的法治精神｡因此,折中审查制若没有很好的制度设计,不仅不能发挥其所谓的优势,相反会成为集两种制度弊端于一体的不当嫁接的怪物｡因此,相对于实质审查主义和折中审查主义,笔者更倾向于实行形式审查主义｡

(2)核准制的适用范围｡随着我国市场化进程的加快,核准制的适用范围必然会大大缩减｡但作为与登记制度相关的一种制度,应该肯定的是,未来的企业登记立法必将取消目前所存在的按照所有制形式确定企业类型并进而决定不同的登记审批程序的做法｡除事关国计民生和国家安全的特殊行业和领域,如饮食､制药､烟草､矿产､文物､文化､金融保险､证券等外,一般行业均应采取准则主义,以简化登记程序｡即准则制为企业登记的基础,行政核准制为其例外｡

参考文献:

[1] 李金泽,李楠.商业登记法律制度研究[C]//五保树.商事论文集:第4卷.北京:法律出版社,2001.

[2] 博登海默.法理学法律哲学与法律方法[M].邓正来,译.北京:中国政法大学出版社,2004:316-317.

[3] 霍布斯.论公民[M].应星,冯克利,译.贵阳:贵州人民出版社,2003:132.

篇7

报道称，新规旨在明确对外国投资中国企业的国家安全审查制度，其中规定，外国投资者不能以任何方式——如通过签订协议获得一家境内企业的控制权，或者采取多层次再投资——来规避审查。

《商务部实施外国投资者并购境内企业安全审查制度的规定》已于9月1日起正式实施。此项规定是在反垄断法出台两年多后，对于外资并购境内企业的安全审查制度化后第一个正式实施的规定。

此《规定》还首次提出“从交易的实质内容和实际影响”来判断并购交易是否属于并购安全审查的范围。

《规定》具体指出，外国投资者不得以任何方式实质规避并购安全审查，包括但不限于代持、信托、多层次再投资、租赁、贷款、协议控制、境外交易等方式。

但目前很多中国互联网企业正是通过实施了可变利益实体(variable interest entity，简称VIE)等方式，引进了外资，实现了壮大发展。这其中包括百度、新浪、优酷和人人等网站。

可变利益实体即VIE，指一家国内企业持有在中国经营互联网搜索引擎或电子商务平台等业务所必需的牌照，而外资公司则通过签订一系列协议(而非通过持股)获得该国内企业的股权，并以此进入中国互联网和广告这样的禁忌领域。

而发生在6月的“支付宝股权转移事件”，也有VIE的因素在内。

以下为《商务部实施外国投资者并购境内企业审查制度规定》全文：

商务部实施外国投资者并购境内企业安全审查制度的规定

第一条外国投资者并购境内企业，属于《国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知》明确的并购安全审查范围的，外国投资者应向商务部提出并购安全审查申请。

两个或者两个以上外国投资者共同并购的，可以共同或确定一个外国投资者(以下简称申请人)向商务部提出并购安全审查申请。

第二条地方商务主管部门在按照《关于外国投资者并购境内企业的规定》、《外商投资企业投资者股权变更的若干规定》、《关于外商投资企业境内投资的暂行规定》等有关规定受理并购交易申请时，对于属于并购安全审查范围，但申请人未向商务部提出并购安全审查申请的，应暂停办理，并在5个工作日内书面要求申请人向商务部提交并购安全审查申请，同时将有关情况报商务部。

第三条外国投资者并购境内企业，国务院有关部门、全国性行业协会、同业企业及上下游企业认为需要进行并购安全审查的，可向商务部提出进行并购安全审查的建议，并提交有关情况的说明(包括并购交易基本情况、对国家安全的具体影响等)，商务部可要求利益相关方提交有关说明。属于并购安全审查范围的，商务部应在5个工作日内将建议提交联席会议。联席会议认为确有必要进行并购安全审查的，商务部根据联席会议决定，要求外国投资者按本规定提交并购安全审查申请。

第四条在向商务部提出并购安全审查正式申请前，申请人可就其并购境内企业的程序性问题向商务部提出商谈申请，提前沟通有关情况。该预约商谈不是提交正式申请的必经程序，商谈情况不具有约束力和法律效力，不作为提交正式申请的依据。

第五条在向商务部提出并购安全审查正式申请时，申请人应提交下列文件：

(一)经申请人的法定代表人或其授权代表签署的并购安全审查申请书和交易情况说明；

(二)经公证和依法认证的外国投资者身份证明或注册登记证明及资信证明文件；法定代表人身份证明或外国投资者的授权代表委托书、授权代表身份证明；

(三)外国投资者及关联企业(包括其实际控制人、一致行动人)的情况说明，与相关国家政府的关系说明；

(四)被并购境内企业的情况说明、章程、营业执照(复印件)、上一年度经审计的财务报表、并购前后组织架构图、所投资企业的情况说明和营业执照(复印件)；

(五)并购后拟设立的外商投资企业的合同、章程或合伙协议以及拟由股东各方委任的董事会成员、聘用的总经理或合伙人等高级管理人员名单；

(六)为股权并购交易的，应提交股权转让协议或者外国投资者认购境内企业增资的协议、被并购境内企业股东决议、股东大会决议，以及相应资产评估报告；

(七)为资产并购交易的，应提交境内企业的权力机构或产权持有人同意出售资产的决议、资产购买协议(包括拟购买资产的清单、状况)、协议各方情况，以及相应资产评估报告；

(八)关于外国投资者在并购后所享有的表决权对股东会或股东大会、董事会决议、合伙事务执行的影响说明，其他导致境内企业的经营决策、财务、人事、技术等实际控制权转移给外国投资者或其境内外关联企业的情况说明，以及与上述情况相关的协议或文件；

(九)商务部要求的其他文件。

第六条申请人所提交的并购安全审查申请文件完备且符合法定要求的，商务部应书面通知申请人受理申请。

属于并购安全审查范围的，商务部在15个工作日内书面告知申请人，并在其后5个工作日内提请外国投资者并购境内企业安全审查部际联席会议(以下简称联席会议)进行审查。

自书面通知申请人受理申请之日起的15个工作日内，申请人不得实施并购交易，地方商务主管部门不得审批并购交易。15个工作日后，商务部未书面告知申请人的，申请人可按照国家有关法律法规办理相关手续。

第七条商务部收到联席会议书面审查意见后，在5个工作日内将审查意见书面通知申请人(或当事人)，以及负责并购交易管理的地方商务主管部门。

(一)对不影响国家安全的，申请人可按照《关于外国投资者并购境内企业的规定》、《外商投资企业投资者股权变更的若干规定》、《关于外商投资企业境内投资的暂行规定》等有关规定，到具有相应管理权限的相关主管部门办理并购交易手续。

(二)对可能影响国家安全且并购交易尚未实施的，当事人应当终止交易。申请人未经调整并购交易、修改申报文件并经重新审查，不得申请并实施并购交易。

(三)外国投资者并购境内企业行为对国家安全已经造成或可能造成重大影响的，根据联席会议审查意见，商务部会同有关部门终止当事人的交易，或采取转让相关股权、资产或其他有效措施，以消除该并购行为对国家安全的影响。

第八条在商务部向联席会议提交审查后，申请人修改申报文件、撤销并购交易或应联席会议要求补交、修改材料的，应向商务部提交相关文件。商务部在收到申请报告及有关文件后，于5个工作日内提交联席会议。

第九条对于外国投资者并购境内企业，应从交易的实质内容和实际影响来判断并购交易是否属于并购安全审查的范围；外国投资者不得以任何方式实质规避并购安全审查，包括但不限于代持、信托、多层次再投资、租赁、贷款、协议控制、境外交易等方式。

第十条外国投资者并购境内企业未被提交联席会议审查，或联席会议经审查认为不影响国家安全的，若此后发生调整并购交易、修改有关协议文件、改变经营活动以及其他变化(包括境外实际控制人的变化等)，导致该并购交易属于《国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知》明确的并购安全审查范围的，当事人应当停止有关交易和活动，由外国投资者按照本规定向商务部提交并购安全审查申请。

篇8

【关键字】体育馆，优质工程 ， 基础管理 ， 监理，施工控制

【 abstract 】 engineering construction quality is the life of the project construction, to create high quality engineering, need to strengthen the basic management, well before the construction supervision of preparation, and to strengthen the control of the key working procedure, to ensure quality control.

【 key words 】 stadium, quality engineering, basic management, supervision, the construction control

中图分类号：TU74文献标识码：A 文章编号：

开展工程项目建设，支撑它的生命是工程建设质量，要创建体育馆建设的优质工程，笔者认为，必须结合实际，必须坚持“质量第一，安全至上”，必须做到“百年大计，无愧于民”，严格按照国家规范，抓好监理和施工控制。具体地说，应当遵循以下几点：

一、强化基础管理

全员参与质量控制，作为全面质量管理所不可或缺的重要手段就是目标管理，总目标必须逐级分解，直到最基层岗位，从而形成自上而下，自岗位个体到部门团队的层层控制和保证关系，使质量总目标分解落实到每个部门和岗位。为了搞好质量管理，工程一开始，就确定质量管理的目标，运用过程方法和管理的系统方法，通过对各项管理制度、办法、目标等的制定和实施改进，保证体系持续有效性。严格执行公司企业标准和项目部的制度，通过对一系列项目管理性文件的制定和实施，确保项目过程的有效运行和控制。其次是质量管理网络化，项目部总工负责项目部技术和质量管理工作，二、三级质检员负责工程质量监督和验收，严格按照图纸、规范执行，形成横向到边，纵向到底的质量体系，对整体质量实行全方位的控制。再次是质量管理信息化。充分利用基于LOTUS的网络信息平台，网络信息平台是搞好质量管理的重要手段，这一平台能把各种有关质量的信息在第一时间内传递到从事质量管理的管理人员和作业人员，加快信息交流的速度，为现场的质量的整改和提高赢得了宝贵的时间，同时也为质量管理的正确决策提供了重要的依据。

二、做好施工前准备工作的监理

体育馆建设工程施工前期有许多的准备工作，监理人员在这一阶段应发挥自己的组织能力，利用各项监理手段为工程顺利开工打好基础。

（一）编制安全监理规划。安全监理规划应包括以下主要内容：

1.工程项目概况；

2.安全监理工作的范围、内容、目标、依据；

3.安全监理人员岗位职责；

4.安全监理工作的具体措施、应急预案、监理程序；

5.现场安全监理工作制度。

（二）审查承包单位报送的施工组织设计中安全技术措施或者专项施工方案，并提出审查意见。对施工组织设计中安全部分的审查一般包括：

1.审查施工企业安全组织机构和施工现场的安全管理网络。

2.审查施工企业应有的安全生产管理制度和安全文明施工管理制度。

3.审查本工程项目施工应用的安全监督手段。

4.审查企业安全资质和特种作业人员操作证。

5.审查施工技术措施，内容包括：审查基坑支护和安全措施；审查脚手架的搭设方案有无针对性，能否满足本工程施工需要；审查高处(高空)作业和独立悬空作业所采取的安全防范措施；审查垂直运输机械设备(如塔吊、井字架等)的安装、使用和拆卸等所采取的安全措施，有无经过安全资格认证和取得安全使用合格证。

三、加强对关键工序的控制，确保质量受控

根据体育馆建筑工程质量的形成规律，从源头抓起，全过程推进是质量管理的关键所在。严格按照原材料采购程序，严把材料的进货检验关，实施见证取样、送检制度，凡建筑工程材料及试块等均需在见证人见证下才取样送检，以确保试样的真实性，从而为保证工程的施工质量打下了基础。施工前，技术人员认真编写作业指导书并进行交底，在施工过程中，施工人员必须严格按照图纸、规范和作业指导书要求进行施工并自检，做到一次成优。专业科在每周专业生产会上，应着重强调工程进度、安全、质量的重点控制项目，责任落实到人。做好过程控制，严把工序关，上道工序未验收合格，不得进行下道工序，不得因为抢工期，而姑息迁就，简化必要程序。质检人员每天对重要施工环节进行多频次检查和监督，做到及时发现问题、及时纠正、及时验收，对违规行为开出整改通知单或给予处罚，奖优罚劣；项目部每周应提出工程进度、安全、质量的控制目标。

监理工作的核心是预控。监理利用自己的专业技能、现场经验为业主服务，要使工程项目的质量安全问题消除于萌芽状态。各监理组对施工前的准备工作检查、对图纸会审、对施工组织设计的审核等工作都能按公司要求做到认真、及时、有效。不论工程大小，何种类型，吃透设计意图、熟悉现场情况、制订相应的措施及开工准备充分，都是必须的。公司从技术力量上保证，帮助监理组共同做好这一工作。

所用于工程的材料均应是合格的，所做的工程试验各项指标均应是真实的，这是质量控制的重点。公司各监理组抓住材料试验这一关，按公司制定的一系列的做法要求和表式，做好记录台帐。在现场按部就班对进场材料的数量、流向、质量情况进行记录；实施试验见证制度，对工程试验的部位、时间、结果进行记录；对材料复试报告和工程试验报告进行搜集评价。这一做法的真正落实工作量是比较大的，但对保证材料试验监控起了积极作用。今年初公司建立了自己的检测试验室，从专业试验的角度对各监理组的试验检测控制做法进行掌握和指导，对监理组的试验人员进行培训、交流。各监理组在这方面的工作都扎实有效地开展起来，有不少监理组在水泥、黄砂、钢材焊接等质量上发现了不少问题，起到了把关作用。

如何抓好体育馆建设合格工程量计量审核工作，也是现场监理组的工作重点。各监理组部能意识到这问题，充分行使业主授予的权利，在对工序检查验收的同时，及时记好工程量台帐，记录验收内容、时间、部位，每月汇总，结合施工记录、资料和试验报告的检查，签发验工月报，未验收、未提供资料、未按规定试验，坚持不计量，为监理工作正常开展和质量受控打下了基础。

认真做好监理资料。监理资料是监理工程实施过程中的服务见证，负责监理合同范围内的技术、质量责任和其它法律责任，非常重要。各监理组将资料的收集和管理放到与现场控制相同的高度来对待，按照公司制订的监理档案管理制度和收集、管理办法，以及一系列的表式，来开展工作。

【参考文献】

1.许民《建筑监理面面观》。《陕西建筑》2003.1

2.胡海林《提高建筑质量的思考》，《建筑信息》2004.8

3.《浅论监理对施工组织设计安全措施的审查内容》建设监理杂志2010年第l0期

篇9

关键词：规范 工艺 审查 管理

中图分类号：TM7 文献标识码：A

一、目的：在设备投运之前确定和提出所有影响工艺设备安全运行的因素，并确保：

工艺设备按照设计的要求建设安装；

所有保证工艺设备安全运行的程序准备就绪；

操作与维护工艺设备的人员得到足够的培训；

必要的工艺设备安全信息得到更新；

所有工艺安全分析提出的改进建议得到落实和合理的解决；

二、投运前安全审查工作中存在的问题

1、编写审查清单存在一定的困难，由于投运前安全审查项目牵扯各个科室工作性质和车间职责，因此编写清单时存在分不清检查内容的现象。

2、组织投运前安全审查工作时出现小组成员不积极的态度、审查工作得不到重视，此类问题最后导致审查质量和其他小组成员的看法。

3、遗留项的整改措施无法得到及时的处理。

4、施工方或项目组未提前及时提交投运前安全审查报告，导致审查小组没有足够的时间来编写审查清单和准备投运前安全审查工作，此种情况下安全审查也达不到质量要求。

5、从投运前安全审查工作开始至结束出现参与人员不一的现象，这种情况导致前后参与的人员意见不同或者说《不是我提出来的问题，所以我不管》等情况，不愿意承担责任、推卸责任。

三、整改措施和效果

针对上述投运前安全审查工作中存在的问题，通过固定审查程序、更改管理规定及相关管理，提高投运前安全审查管理工作质量。首先根据油田公司以及塔西南公司要求制定出适合本单位工作性质的投运前安全审查工作程序，如：

第一步、施工方或者项目组提出投运前安全审查申请；

第二步、成立审查小组，编制《×××装置（设备）检修、改、扩建投运前安全审查清单》；

第三步、召开预审会议，组长及成员介绍，审查内容介绍，审查清单确认，审查分组等（不限于以上内容），并填写《投运前安全审查预审会议记录表》；

第四步、组织现场审查和资料审查（可依据不同专业进行分组审查），各专业组自行做好审查记录；

第五步：召开审议会议，汇报现场审查和资料审查的结果，确认记录缺陷项、必改项、遗留项内容，并填写《投运前安全审查审议会议记录表》、《投运前安全审查缺陷记录表》、《必改项落实表》、《遗留项落实表》；

第六步：审查组组长负责编写《×××装置（设备）投运前安全审查报告》，必改项和遗留项中的“完成确认”和“完成日期”暂不填写；

第七步：项目管理单位依据《×××装置（设备）投运前安全审查综合报告》组织问题整改，整改完成后填写《必改项整改完成通知单》和《遗留项整改完成通知单》，提交区域负责人签字确认；

第八步：区域负责人通知审查组长，组织编写《×××装置（设备）投运前安全审查综合报告》，并填写完成《×××装置（设备）投运前安全审查报告》；

对于清单的内容问题生产技术科牵头组织各科室和车间编写每一类型的投运前安全审查清单，比如：人身健康安全由安全科来负责编写，工艺设备变更和工艺安全分析由装备科来负责编写，操作规程/作业程序、培训/技能考核等内容由属地车间来编写等；

对于不积极的态度，生产技术科制定投运前审查清单里的内容由主管科室和相关车间来签字确认的方法，既然签字确认，那么就对这项内容负责任，如果审查工作结束以后出现问题考核相应的责任科室或单位；

避免出现遗留项无法及时解决的问题，生产技术科进行定期对遗留项进行定期跟踪检查的方法，属于谁负责的整改遗留项，规定的完成时间内未完成，那么根据谁的职责范围内的整改项来进行考核；

对于无法及时发现准备进行投运审查项目的问题，生产技术科实时掌握公司和工程部范围内由电力工程部来组织实施安全审查的项目，及时提醒施工方和项目组人员提前提出审查报告；同时，对于审查小组人员提出提前做好各类审查项目审查清单的要求；

审查小组成员的临时更改会影响整个小组成员的审查质量和速度，为了解决此类问题，我科室要求各科室车间对每一项专业制定专人2到3人，然后对每一人进行投运前安全审查职责分工至审查工作结束的逐步培训，保证小组成员是多专业的，至少包括：工艺技术、设备管理、HSE管理、工艺设备操作、工艺设备维修、电气仪表等专业；

通过以上的一些方法和措施今天总体来说投运前安全审查工作比去年进行的很全面和特别认真，截止到11月25日已完成以下几项项目投运前安全审查工作：

4、未得到解决的问题和今后的打算

篇10

关键词：医院； 内部审计； 内控制度； 计划 ；报告

内部审计是一种独立、客观的评价和咨询活动，其目的是为组织增加价值并提高组织的运作效率。医院内部审计是内部审计机构和审计人员对医院的财务收支、经济活动的真实、合法和效益进行独立监督审核的行为。医院内部审计具有双重任务：一方面制止违规违纪现象，保护国家财产和医院利益；另一方面促进医院改善经营管理，提高经济效益。因此，只有科学掌握医院内部审计的内容和方法，才能更好地发挥其职能作用，为医院的发展保驾护航。以下就医院内部审计的内容和方法谈几点认识。

“凡事预则立，不预则废”。做任何工作有计划则成，无计划则败，审计工作也是如此。因此内审人员在进行内部审计工作时，首先应制定恰当的审计计划，确定审计范围、目标、时间、方法及具体的审程序等，以提高审计工作的效率和质量。并且随着审计工作的推进，对具体审计程序的计划也应一步步深入，并贯穿于整个审计过程。

医院内部审计的主要内容有以下几方面：

一、审查内控制度的健全性、完善性和有效性。内部控制是医院遵守法律法规、提高运营效率和效果的合理保证，内审人员应对医院内控制度的健全性、完善性和有效性进行测试和评价。审计人员应通过查阅相关文件和记录、观察和询问内部控制运行情况、进行穿行测试的等方法详细了解医院的内部控制制度，判断本单位内控制度的内容是否齐全，单位是否在关键控制点建立了监督管理制度，重点审查其内控制度的健全性、完善性；其次应通过检查经济业务活动凭证、观察和询问内部控制运行情况、重新执行相关内部控制程序等方法对单位内控制度进行符合性测试，审查其是否符合行业规定，是否适用于实际情况，是否得到贯彻执行，从而审查其内控制度的有效性。

二、审查资产、财物管理的安全性。

1、货币资金的安全性。抽查发票和收据、收费员报表、现金、银行日记帐、收费信息系统、货币资金支付凭证等，审查货币资金流入是否完整、及时，资金支付手续是否合规、金额是否正确；盘点收费员、出纳库存现金余额；查询银行对帐单及银行余额调节表，必要时进行函证。

2、库存物资的安全性。抽查库存物资采购合同、采购发票、入库单的编号连续性、单价、数量及验收签章等，结合应付帐款进行分析，审查购货业务的真实性、完整性；抽查调拔单、出库单等的编号连续性、领用的审批、领用人的签章等；结合成本费用进行分析，审查物资领用的真实性、效益性。监盘库存物资，审查帐实是否相符。

3、固定资产的安全性。查阅相关文件、合同、发票、付款凭证、入库单、调拔单等，审查固定资产购买的审批、价格、验收、领用；结合经营收入，审查固定资产的投资效益；抽查固定资产的减少凭证，审查固定资产减少的审批、处理收益；监盘固定资产，审查账实是否相符；审查固定资产折旧的计算、会计处理是否正确。

三、审查债权债务总体情况。结合采购、收入情况进行分析，审查债权债务形成的依据、原因、用途及形成过程；分析债权债务的账龄，审查有无呆、死账；对债权债务进行函证，分析性复核，审查债权债务余额真实性、完整性。

四、审查收入的真实性、完整性。审查医院收确认条件、方法、分类、会计处理是否符合《医院会计制度》；抽查相关发票和收据、收费员报表、现金、银行日记帐、退费凭证、收费信息系统、记账凭证等编号的连续性、审批及复核人员签章、相互之间的勾稽关系等，进行分析性复核、收入截止测试，审查收入的真实性、完整性； 获取医院服务价格和药品价格目录与实际结算价格，审查价格是否符合政策规定；分析收入构成，审查医院收入结构是否合理，是否符合相关制度的规定；审查其他收入是否全部入账，是否存在账外收入。

五、 审查成本费用支出的合规性和效益性。抽查药品、卫材、低易品、其他材料调拔单、出库汇总表等原始凭证及记帐凭证，并与经营收入结合进行分析，审查材料成本的真实性、合规性、效益性；抽查工资核算系统、工资支付凭证，审查工资、福利、社保等人工成本支出是否合规、真实；采用重新计算等方式，审查固定资产折旧、福利费、工会经费、科研教育经费等计提是否正确；抽查各项费用报销凭证，审查费用支出是否合规，有关手续是否完备；抽查专项资金的使用情况，审查专项资金是否专款专用，资金使用效果如何，有无挤占、挪用或损失浪费情况；审查其他支出中是否存在不合规支出。

六、开展对外采购审计。对外采购审计应在事前、事中、事后都进行审计。对采购的决策过程进行审计，审查对外采购是否通过审批，重大对外采购决策是否经领导班子集体决定，有无独断专行的情况；对采购招标、议价、谈判等过程进行审查；对购入的物品进行质量抽查，必要时会同医院专业技术人员或外聘有关专家进行审计；对采购物品使用的效果与效益进行追踪，为以后的采购决策提供信息支持。

审计程序完成后，内审人员应出具审计报告，指出存在的问题及其原因，并提出有效的解决办法和建议，为医院领导提供可靠、真实、准确的经济活动监督信息，为领导决策服务，促进医院完善内部控制，形成内部责权分明、相互制约的机制，增强科学管理医院的意识，提高整体管理素质和管理水平，提高经济效益与社会效益。

参考文献：

1、编委会 《医院财务管理监督与内部审计核算及违法查处实务》中国卫生出版社，2009年出版

2、编委会 《医院内部审计与财务管理应用指南》 中国知识出版社 2007年出版