财务管理系统范文

导语：如何才能写好一篇财务管理系统，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公文云整理的十篇范文，供你借鉴。

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二、财务管理系统国际化的功能分析

控制和集成整个企业的财务信息对于企业战略决策是非常基本的要求。现有财务管理系统中已包括财务会计功能，但国际化后应予加强，使之可以集中跟踪财务会计数据，这些数据可以来自于跨国公司的多家子公司，并以多种语言和多种货币以及多套会计科目体系所表示。国际化财务管理系统应符合国际会计惯例。特别在总帐、应收/应付帐款、资产会计、资金管理等方面予以加强。

管理会计提供内部成本所要求的种种功能。现有财务管理系统中也含本功能。但在管理成本控制、作业成本核算、产品成本控制、成本对象控制、实际成本核算、获得能力分析应进一步完善，以满足国际化需要。

国际化财务管理系统不仅要加强以上功能，还应引入目前国内财务管理系统尚不具备或不完备的功能概念。

（一）投资管理方面

投资是当前企业的重要经济活动，如何进行投资管理是财务管理的重要方面，国际化财务管理系统的投资管理应支持对整个企业集团的投资计划和预算，包括从策划到结算的整个投资过程。它应从以下几个方面设计功能模块：

1.企业预算管理。投资管理模块可以应用任何条件定义投资计划结构，可以分配特定的投资工具到投资计划结构的若干结点。可以了解最新的投资信息，如可利用的预算，计划成本以及由于内部和外部活动已经发生的实际成本。投资计划可以帮助分配预算，监控投资计划，避免预算超支。

2.拨款申请管理。投资管理提供各种有效工具，可以从最初阶段计划和管理资本开销项目。在资本开销过程的初始阶段，可以以拨款申请方式输入资本开销项目申请。可以定义评估和批准程序，在此过程中可以帮助维护拨款申请状态的详细历史记录。当拨款申请被批准实施时，所有相关数据均可传递到投资工具，为进行投资可行性分析目的，可以按不同形式拨款申请输入成本和收入详细计划数值。

①本文为湖南省自然科学基金资助项目（01JJY2123）

3.投资工具管理。根据其复杂程度，需要具体监控的投资工具，既可以用费用订单来表示，也可以以项目来表示，这些费用订单或项目提供了实际执行资本投资的手段。即它们起收集各种主要和次要成本对象的作用，用以计算费用和利息，管理预付款和承诺资金。如将投资工具用于在建工程，投资工具就可以充分利用必要的资产会计功能。投资结算应既非常灵活又几乎是完全自动的，这种结算方法可以确保内部会计和外部会计的完全集成性，并一直提供最新的数值。

4.自动结算固定资本管理。投资管理认同投资工具在资产会计方面的重要性，可以自动区分需要资产化而未资产化的所有成本，从而将正确部分记入在建工程的借方。根据不同会计需要，可以应用不同的资产化规则来分解这种投资成本。对投资计划成本，在投资计划完成阶段，投资工具可以逐项结算并转入模块对所有有关采购和生产成本系统交易都能提供准确的来龙去脉。

5.折旧预测管理。投资管理总是根据现行价值来预测资产负债表和进行成本规划。拨款申请和投资工具的计划折旧值可转入现行费用成本计划。无论何时这些计划数据被更新，应会重新计算出折旧值。

（二）企业监控方面

企业监控可以在不断实现内部增长和投资目标的同时来优化股东价值。目前财务管理系统的企业监控是不完备的，国际化系统应包括决策信息系统，经营策划，合并和利润中心会计等功能模块。

1.决策信息系统。决策信息系统可以帮助实时综合了解企业管理所必需的关键信息，除了定量处理之外，还应支持对自动出现在所有报表中定性信息的管理。根据关键业绩指数和平衡记分卡也可以生成集团报表。数据采集功能可以很容易地从其他应用模块，其他商务应用系统和外部数据源来传递数据。

2.经营规划模块。经营规划是制订高水平企业规划的工具。它可以灵活表示客户特定部分计划和他们之间的相互关系，尤其是损益关系，资产负债表和资产周转计划。经营规划还支持基于用户自定义计划模型进行经营规划模拟。

3.合并模块。合并提供法定和管理合并所要求的报表。它对外部会计和内部会计提供不同的合并视图，以既符合中国会计准则，又符合国际会计标准的并行报表功能。不管有多少数量的合并单位和不管公司架构多么复杂，使用方便的状态监示器可确保始终可以观察同一公司级别上所采取和计划的合并步骤，整个合并是完全自动化的。按一下相关按钮就可以进行数据传递，单位间数据删除和投资合并等，并借助于大量报表工具对有关信息进行评估。

4.利润中心功能模块。利润中心功能用来分析内部责任中心的获利能力。公司的组织架构是以利润中心结构来表示的，其中利润中心是最小的责任单位。同利润有关的所有财务会计模块、管理会计模块、物料管理模块、资产管理模块以及销售分销模块中的业务事项都能在利润中心中反映出来。为评估内部事项自理的获利能力，可以自动地应用内部转让价来确定一个利润中心自另一个利润中心提供货品和服务的价格。从利润中心角度看，这些内部事项处理影响到利润，所以它们也会被包含在获利分析中。其结果是，不管物品是内部销售还是外部销售，每个利润中心都可以比较准确地告诉它在物品利润贡献中占有的份额。

还有一种可能是通过利润中心来有选择分析资产负债项目，并利用它们来计算各种比率，例如投资回报率。

利润中心计划是整个企业计划的一部分，它尤其强调企业计划的集成方面。其中应用模块中的计划可以在利润中心会计中被合并，扩展和修改。除了允许评估实际价格之外，转让价使不同利润中心之间内部货品移动的收入计划成为可能。通过它，信息系统可以分析与利润中心有关的过帐，可以运行一些标准报表和生成为特殊分析目的客户化报表。利润中心功能可以为适合的管理和控制部门提供获利信息。

（三）企业理财方面

企业理财是目前财务管理系统不具备的概念，但是它可使企业获得重大竞争优势，且可通过有效管理短、中、长期付款流来减少经营风险。实际运营中，会大量涉及各种资金作业，如短期为银行帐户余额的监控和集中，中期为应收和应付款计划与预测，以及长期为对采购和销售

业务的观察等，所有这些都强调不同分部信息的集成性。在企业理财活动中将这些运营部门同已实现的和已计划的投资联系起来，且浏览系统业务处理情况，对企业的成功具有非常重要的影响。它应主要包括以下功能需求：

1.现金管理功能。现金管理可以分析指定期间的财务事项。为财务预算目的，现金管理也可以识别和记录将来的发展情况。现金管理中，付款事项处理按照现金持有、现金流入和现金流出进行归类。现金管理模块提供资金来源和占用信息，从而确保按时进行付款清算。现金管理还能够监视和控制输入和输出资金周转，且可以为管理短期资金市场投资和借贷提供必要的数据，评估时间期间，可以区分现金状况，清算预测以及中期和长期财务预算。在银行帐户管理中，电子银行和控制功能为管理和评估银行帐户提供支持。

此外，清算预测功能可以同财务会计和采购及销售业务中的预期付款流集成起来，以形成中长期清算概貌。现金状况和清算预测一般也适用于外汇持有和期望的外汇项目管理。

2.企业理财管理功能。利用当前清算和风险分析中获取的信息，在企业理财活动中的财务工具形式实施具体决策之前，可以将资金和资本市场上流行的条件考虑在内。企业理财管理应具备管理财务交易和状况功能，从贸易直到将数据传递到财务会计。企业理财管理还应支持灵活报表和评估结构以分析财务交易、状况和有价证券。

为短期清算和风险管理目的，可利用资金市场或外汇交易来平衡清算中存在的汇率问题或避免货币风险。此外，在中长期方面，还可以应用证券和贷款工具。金融衍生工具可以帮助有效管理利率和货币风险。有许多功能可以用在金融贸易方面，如记录财务交易，行使股东权力，进行评估和计算价格（如可选项价格计算器）。在后台办公处理中，可输入处理各种交易（比如帐户分配和付款细节）所必需的额外数据且产生自动确认。状况管理功能（比如证券户头转帐或有关证券方面公司行动）在后台办公领域也得到支持。总帐可以在会计领域得到更新。除了计价和应价/延期方法之外，它还具备灵活的付款处理功能。

3.贷款管理。贷款管理可以有效地输入和管理贷款，根据设计，它通过将典型的业务流程自动化来方便货款管理。从对有兴趣借款方贷款出价的生成，到作出决定时合同的起草，以及整个附属担保管理到传递信息至财务会计，所有阶段支持简化处理活动。由于可以灵活地决定贷款条件，它甚至能够处理最复杂的利息和偿还条件。当进入到起草标准合同时，可以借用大多数预设条件模板和贷款参照模式。

状况管理功能可以编辑现有的合同。合同数据更新很方便以考虑合同的变化情况和非计划交易情况，且能够自动生成新的合同价格以及必要的信函。

可以具备许多工具支持贷款会计核算，如手工和自动借款人数，轻帐过帐，结算工作和状况评估。除了明细帐管理之外，贷款管理还可方便客户欠款科目管理，从而提供同财务会计的接口以确保传递相关的过帐信息。还有，因为贷款管理同企业理财是集成在一起的，可以即时知道贷款对清算或利率风险的影响。

4.市场风险管理。在企业理财管理中，市场风险管理在确保公司的竞争力方面扮演着至关重要的角色。这流程涉及到一个复杂的反馈环路，包括数据收集，风险测度，分析和模拟，以及动态金融工具计划，此流程同其他企业理财和公司职能机构是紧密关联的。其管理过程的复杂性及其相关作用关系需要强有力的工具来支持。

市场风险管理起一种带监控和管理功能的集成化中央控制台作用。访问现行和未来资金周转情况，以及己经处理的财务交易信息是绝对必要的，结果是公司诸如采购或销售等各部门资金周转情况的现金管理部件形成了市场管理的基础。为风险管理目的，公司所有运营部门的资金周转情况都能了解到。进而所有在企业理财方面管理的财务事项处理都能够同运营部门产生的资金周转情况一起进行评估。

它还具备各种手段来分析和评估利率和货币风险。市场到市场，有效比率和有效收益计算多是基于最新市场数据来进行的。这些数据是通过数据馈入、上载、以及通过财务事项处理或状况来获取的。通过模拟市场数据来确定风险结构。利用模拟的事项处理，可以测度和比较替代易策略的影响。根据统计概率，风险价值分析可以确定财务状况的潜在风险。

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1.预算管理实际效果不理想。

和传统物流企业不同，现代物流企业更加重视建设和使用一体化的物流网络，以完成对各项业务流程的准确对接。在此基础上，许多物流企业开始进行产业链整合，建立全面的财务预算管理体系，对业务收支、服务成本、现金流等进行统一的财务预算。然而，在实际的操作过程中，由于预算环节设置过多、企业财务状况缺乏公开透明性、财务预算账务不符合相关法律法规的要求以及部分企业出于减少人工成本的考虑，使得实际的财务预算可操作性不强、管理混乱，有的甚至流于形式，和预想的效果相差甚远。

2.会计核算分工不明，情况复杂。

会计核算在物流企业的财务核算中居于核心地位。目前，国内物流企业虽然发展迅速、数量众多，但仍以中小型企业为主，有能力垄断定价的大型物流企业较少。这使得现代物流企业在规范及细化会计核算模式时面临不小的障碍。具体表现在三个方面：一是物流企业的财务制度不完善，在会计核算中容易出现信息失真的现象。二是许多物流企业没有针对自身的会计核算业务建立相应的预警机制，对一些舞弊行为较严重的会计业务无法进行更深入的核算。三是大部分的物流企业为了节省人力成本，没有对会计业务进行明确分工，经常一人身兼多职，情况复杂混乱。这些都大大增加了物流企业日常经营中可能存在的财务风险。

3.流动资金管理混乱，利用率低下。

流动资金管理是现代物流企业财务管理的核心内容，也是保证物流企业实现经济效益的重要因素。当前，我国大部分物流企业对流动资金的管理还比较混乱，资金闲置和资金短缺的现象同时存在，流动资金利用率不高。这主要有两方面的原因：一是许多物流企业的资金管理模式还比较落后，中高层管理人员仅靠基层财务人员编制的财务报表了解企业的流动资金收支现状，对资金具体的使用方向和成效却不甚了解；而且由于财务报表有一定的滞后性，致使中高层管理人员不能及时作出决策。二是物流企业自身的特点使其分支机构众多且所在地分散，这使得总公司无法准确掌握流动资金在各分公司和各业务环节的分布情况，易造成流动资金预算不准确、分配不均、调配不及时、管理混乱的局面，从而降低了资金的使用率。

二、物流企业财务管理系统优化策略

1.优化财务预算管理体系。

当前，很多物流企业已经建立了全面的财务预算管理体系，但实际效果并不理想，主要是由于企业对这一体系的贯彻执行不够彻底。为此，物流企业要对财务预算管理体系进行优化，具体包括：财务部门高度重视财务预算的编制，全程参与企业目标和决策的制定，确立自身财务管理的权威地位；分解预算指标，将各项指标落实到具体部门及个人，明确指标控制部门的权责及利益；对收益、现金的流入流出及成本费用的预算进行严格控制；及时反馈和评价财务预算的执行效果，如果产生偏差，采取措施及时纠正，确保实现财务预算的目标。

2.构建财务集中管理模式。

财务集中管理模式要求物流企业在确保资金使用及财务独立自主的权利不发生转移的前提下，实施集中的资金管理、会计核算、全面预算、财务分析、财务人员委派等方案，使企业能对自身的经营和流动资金使用情况进行实时控制，有效处理总公司与下属分支机构间的财务管理关系，既能根据实际需要迅速集中财力，又能激发分支机构的生产积极性。

3.实现财务管理信息化。

信息化是物流企业现代化发展的重要保证。对物流企业实行信息化财务管理，有利于信息顺畅流通，从而使企业对市场需求作出迅速的反应、判断，整合自身财务资源，实时在线处理相关业务，提供完善的物流服务，提高企业在市场中的竞争力。物流企业必须加强信息化建设，将网络财务逐步纳入整体资源规划系统中，促进企业的进一步发展。

三、结语

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系统设计理念是系统的灵魂和精髓，基于目前现状，学校财务管理系统的设计应定位为：技术先进、安全第一、以人为本、信息共享。系统设计的理念是：在校园网环境下，结合原有财务管理的现实基础，以“网络报销”为设计主线，将预算、审批、报销、核算、查询等流程关联起来，在不改变现有会计准则的前提下，以信息化、电子化为手段，实现业务办理简单化、单据填写规范化、业务审批流程化、财务制单自动化、付款方式电子化的目标，创建一种新型的财务报销与预算控制系统。

二、学校财务管理系统的具体设计思路

（一）梳理财务流程对工作流程的梳理与设定直接影响到系统的功能与使用，对系统设计有着重要影响。财务流程主要包括财务预算、财务审批、会计核算、会计监督和信息查询等。原先的系统主要是解决了财务预算流程中的预算申报与审核、项目与额度控制、汇总分析等问题，其他财务流程大多仍是手工方式处理，各流程之间信息不能实时共享。在手工审批情况下，费用审批人员在审批单据的时候，无法及时了解各部门已经花了多少钱、还剩多少预算余额、实际如何使用等。部门与部门之间无法进行充分的信息共享，导致很多重复性的工作。此外，手工审批受人为因素影响较大，很多管理制度不能有效执行，因为职工每天的工作很多，不能指望职工记住很多管理制度来进行人为判断，因此，有必要通过优化系统设计，将预算、审批、核算、监督、查询等各项工作流程固化下来，每项业务按规定的流程规则运转，参与业务的人无需记忆各种复杂的流转规则，从而避免人为因素产生的不规范及低效率。从负责相关审批手续的管理层来看，他们有大量的日常业务需要审批，如采购、出差、借款、资金审批等。手工审批中各环节都需要手工签字才能逐步走到下一个环节，而利用电子化报销流程则可以把管理和财务的职能进行区分，作为管理层主要是关心该事务允不允许发生，允许发生多少，而财务的职能则需要判断该事务发生的凭证（发票）是真的还是假的，是不是超过财务报销的标准。所以在电子化流程下，电子单据和纸质凭证分别走各自的流程，管理层以电子单据填入的数据作为审批依据进行快速审批，不用在纸质凭证上审批，纸质凭证由财务审核即可，这样可以支持领导远程审批。按此流程操作，既可以突破时间和空间的限制，提高费用报销效率，又可以规范费用报销流程，实现费用的有效控制。因此，通过对各项财务、业务工作流程的全面梳理，确定系统优化设计的主要工作是将预算、审批、报账、核算、监督、查询等各项财务流程有机地整合起来，重点是在原系统基础上增加以下功能：电子审批、来款登记、借还款、预约报账、预算与核算有效对接等。（二）设计表单针对学校财务报销流程的特点，系统设置各类标准单据，覆盖学校各项业务需求。表单设计力求做到简便规范，高效灵活。在财务管理系统中，主要可设计以下电子表单：1.针对学校内部使用的单据。（1）“借款单”“、借款报销单”：主要用于学校内部的借款及借款报销流程。（2）“费用报销单”：主要用于学校内部费用支付的直接报销流程。2.针对学校外部使用的单据。“付款单”：主要用于学校外部费用支付的付款流程。（三）设计业务申请、审批流程1.报账申请在发生报账业务时，业务经办人首先需要在系统中填写业务申请单，按照预先设定的单据格式填写相应内容，在填写申请单时，系统自动获取该业务的预算总金额、目前实际累计发生额以及预算余额等数据，提供预警和多种控制方法。填写完毕后，可按“流转”按钮提交单据进入流程。系统自动根据业务类别提示本单据相关流程环节和责任人。2.报账审批学校各级领导可在电子流程中对单据进行审批，审批责任人可以对审批单据做“通过、退回、加签”等操作。（四）设计财务审核、付款、记账流程财务相关岗位可在流程中进行财务审核、付款、记账等财务操作。系统可以自动生成记账凭证及进行会计确认等，这将大幅度减少财务人员的重复工作，提高工作效率和工作质量。1.财务人员在对纸质单据核实确认后，在电子流程中完成“财务审核”环节，然后批量生成记账凭证。财务人员也可以通过手工方式增加新的凭证，以解决规则外的凭证生成。2.财务人员对生成的凭证进行复核，确保生成凭证的正确性并可对凭证内容进行修改。3.财务人员根据预约的结算方式进行付款。现金结算方式下，报账人到出纳窗口领取现金；非现金结算方式下，财务人员将账款直接打到报账人银行卡上，并设置短信通知。4.财务人员可通过记账、报表等功能形成核算需要的各种文件。（五）设计查询分析功能在系统中设置查询分析功能，对已经发生及正在发生的报销事项进行查询。用户可以通过“我的单据”功能，查询自己填写的单据当前的流程状态；通过“我的任务”功能，查看和处理当前责任人是自己的单据。学校和部门领导可以通过“单据查询”功能查询学校或本部门的所有单据，通过“费用分析”功能查询学校或本部门的费用使用情况。

三、对优化设计财务管理系统工作的评价

基于学校原有财务管理及会计核算的基础，通过对各项财务业务流程的全面梳理，对学校财务管理系统进行了优化设计，各项财务流程得到了有机融合，这项工作符合并顺应了财政部、教育部对高校财务管理信息化的要求，提高了财务管理水平和会计信息质量。该系统可以在业务申报、审批以及支付等不同环节及时提供预算数据、实际数据及对比差异，实现资金支出的事前、事中控制，从源头避免费用超支，实现了费用报销、会计核算与预算控制的结合。通过将财务工作流程固化到系统中，可以做到流程规范，制度透明；依托校园网，支持职工在任何时间、任何地点，提交报销申请和预约，领导可以自由安排时间签批，每个单据的进展情况可以清晰地进行展示，提高报销效率。系统可以根据正确的报销申请单自动生成记账凭证，确保了财务信息的及时性和完整性，也减轻了财务人员的录入工作量，可以提高财务部门的工作效率与服务质量。各部门、项目负责人以及财务人员可以查询相关事项的已报销情况以及已申请未报销情况，合理安排资金，严格控制预算，提高资金的使用效率，也便于财务信息公开。

四、结语

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Tang Man-ying

Yongzhou Technical College 425100

abstract: Financial management system which is a tool used replacing manual bookkeeping, afterwards, reimbursement is the basic financial operations of information technology tools, and it is of great significance in accounting、analyzing、outputting、forecasting information and making decision. The paper First introduces the structure of the financial management system, Then analysis its specific application, just as Accounts processing, electronic fund transfer, refunding, printing account sheet and so on.

Key words: J2EE; financial management; Accounts

内容摘要:财务管理系统是财务工作信息化的基本工具,它作为工具替代手工记账、算账、报账等,实现对会计信息的收集、整理、输出、分析、预测、决策等有重要意义。全文首先介绍了基于J2EE的财务管理系统总体结构,然后分析了其具体应用:主要有账务处理,电子转账,财务管理中退库单的管理,帐表打印等。

关键词:J2EE;财务管理;账务

基于J2EE结构的财务管理系统,以B/S三层服务器模式为基础,通过运用电子商务技术对企业资金运动的全过程进行实时立体管理,它具有开放性、实时性、远程性、易维护性等特点。

1基于J2EE的财务管理系统总体结构

J2EE(即Java2平台企业版)是由Sun公司主持推出的一项中间件技术,它基于分布式网络的思想,为多层Web应用系统提供了容器平台来进行分布式的信息处理和数据共享服务,其由以下几部分构成:客户端、Web层、业务层[1]。图1-1为标准的J2EE层次结构:

图4-1 J2EE的组件结构

基于J2EE的财务管理系统,其总体结构可以分为以下四部分:基础层,或系统层,它与财务工作本身没有关系,但是它是整个系统的基本,如系统设置、建立、备份等;业务层,负责处理日常会计人员所做的工作,主要是基本信息管理和业务管理,前者如总账科目库、支出科目库、收入科目库等,在业务管理上有、账目单据管理、账本及报表管理、收入支出计划等。该层面对财务系统的主要使用人员;管理层和决策层,主要为高层提供数据支持,不涉及到具体业务。在系统的实现方式上,以WEB服务器,应用服务器和数据库服务器的三层结构为基础,其中WEB服务器处理页面工作,应用服务器处理EJB中的计算分析工作,数据库服务器管理系统数据。

2基于J2EE的财务管理系统主要功能应用

有了详细的数据库规划,然后应用java开发,才能使得财务系统满足日常需要,如账务处理,打印账表,科目管理,会计报表等。

2.1数据库设计

财务系统的业务流程是以会计业务为基础的,即在发生经济业务之后,做会计凭证的设置,并按照会计要素对会计凭证进行划分与确认、成本核算,同时将其记录在日记账簿上,到期末做分类账,根据分类账余额及发生额编制会计报表,并应用于财务分析。对于财务系统而言,其主要由以下几个表构成[2]:①余额库,用来存储会计科目的,包括科目代码、科目名称、各种余额及发生额等;②凭证库,用来存储会计凭证的,包括凭证日期、凭证序号、科目代码、金额及摘要等,③系统库,用来查看已使用财务软件的人员信息,包括操作员名称、工作内容等,④会计分录库,保证月末生成固定的结转会计凭证,包括凭证序号、科目代码、计算公式等。⑤操作员库和用户系统库,储存储操作员信息和系统信息。

2.2账务处理

账务处理分为以下几部分:①凭证输入。即按照一定的规则将业务凭证录入,如购货发票、销售发票、转账凭证、工资支出等。一般而言记账日期只能延后。②修改记账凭证,当凭证录入错误并已经退出“记账凭证录入”时,用此功能进行修改。当然在财务软件中,凭证输入和修改可以合二为一。③结账,月底凭证录入完毕后,运行“结账”功能,系统自动进行结账的账务处理。结账主要用来计算存货账、发出应收帐等,并将期初额、期末额、本月发生额计入相关信息表,供使用方查看统计分析。④打印记账凭证。此功能替代手工的编写记账凭证。当凭证录入到系统后,需要根据财务的实际需要将其信息按照一定格式打印出来。该功能要保证程序和打印机的打印接口的实现。⑤会计分录、自动记账、撤销自动记账。财务系统在月末时都需要进行余额结转,如主营业务成本、管理费用、财务费用、主营业务收入、其他业务收入、补贴收入等。

2.3电子转账内容的设计

会计业务中存在最多的凭证就是转账类,如:每月提取折旧费,按月上交税金,按月发放工资,月底结转管理费用到损益账户等,因此在财务软件的帐务处理系统中需要专门设置类似“自动转账分录定义”的模块[3]。其基本思想就是将类凭证的摘要、借贷方科目,金额的来源或计算方法预先设置定义好存入计算机,并用不同的“分录号”标记命名。转账业务发生时财务系统根据“自动转帐分录”的分录号,自动调入该“自动转帐分录”,并根据预先定义的金额来源或计算方法自动取数,填制相应的金额、产生凭证。这样避免了大批量的凭证录入工作。转帐前必须将所有凭单登帐,转帐后须将生成转帐凭单登帐。在具体操作时,用户需要选择有余额的科目(多选),结余科目(单选),凭单日期和凭单号,要填写的只有摘要。用户可以选择把金额转在老凭单上或者是转成一张新凭单。转帐可以连转,如果用户转了一张凭单以后,这张凭单将要重新登帐,那个这一年又有了没有登帐的凭单,按照转帐条件本应该不能继续转帐的。同时转账是在全年账本都登帐以后才能进行,如果有某个月的账本没有登帐,那么将不能转帐。

2.4财务管理中退库单的管理

当有一些款项需要退回国库或者上级部门时,需要填写退库单。根据退库单的不同,其录入的内容和显示的形式略有不同,如电汇包括以下信息:付款日期,付款单位全称、账号、开户银行、汇出地点(包括省市/县)、汇出银行等;收款人信息全称、账号或住址、汇入地点(包括省市/县),汇入银行等。它应分为以下几部分:退库科目设置,第一次进入时必须设置要退库的科目,它的操作基本同入库操作,所不同的是:入库设置的是支出科目,退库单设置的是收入科目;退库单的制作也分为单张制作和批量制作,其操作方法与入库单的一样。只是要注意两个单位之间的关系,一个是入库单位,一个是收款单位;制作好的退库单要经过复核才能转成记账凭单;具有多功能查询功能。其操作流程为:点击退库单录入进入退库单位选择页面-选择一个单位进入退库单录入页面-选择一条付款单位记录回车-自动填写单位全称,账号和银行信息后,转到收款单位全称处-选择一条收款单位记录回车-自动填写收款单位全称,转到收款单位帐户处-选择一条收款单位银行信息记录回车-自动填写收款单位账号和银行信息,转到金额(小写)-填写金额回车-双击款名,从弹出的页面中双击选择款名信息-自动填写款名,款号-填写退库原因-保存。

2.5帐表打印

主要有以下功能:①可以按定义的条件打印出相应的流水账。如要打印3月份的其他应收款,需要输入相应的结账余额或起止日期,查询出后流水打印。②总账,当本月所有的凭证都录入完毕并与流水账审核一致后,即可打印总账。③材料明细账。用户如果将材料也按明细账管理并设有相应的数量科目代码,可打印出材料明细账。建立数量科目代码时计量单位一定不能为空,否则总账将不平。④债权债务明细表。选择完会计分录后,显示出要打印的债权债务明细表。包括科目代码、科目名称、发生日期、备注、余额。其中发生日期最为主要,它记载的是债权债务的起始日期,对债权债务的管理工作起到监督作用。⑤科目代码表,辅助代码表。此项根据财务系统需要,对系统内的科目代码进行归类,方便管理人员使用。

参考文献

[1]吴其庆.J2EE编程思想与实践[M].北京:冶金工业出版社,2003

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一、ERP财务管理系统组成

ERP财务管理系统由总账、库存、制造、人事、设备、薪金、系统、预警等管理结构组成。其中细化我们在财务管理上常使用的模块为总账模块包括总账（Orade）的管理、应收账款（FA）的管理应付账款（GL）的管理、固定资产（AP）的管理、现金（AR）的管理、财务的分析（PA）等，库存结构上包括采购（INV）的管理、订单的管理（PUR）、市场的管理（OE）、售后服务（SC）、销售上的分析（SR）等，制造系统则包括能力计划（MPS/MRP）的管理、质量的管理（QM）、车间的生产（BOM）、成本的管理（WIP）、项目的制造（CST）等。另外，人事的管理（HR）、薪金的管理（PAYROLL）、设备的管理（EM）、预警（ALT）、系统的管理（SYSTEM ADMIN）等都是单独运作的。

二、ERP财务管理系统应用中存在的问题

ERP系统的发展越来越受到企业的不断重视，特别是生产类的企业。虽然ERP系统在不断地发展，但是其发展过程中也免不了存在很多问题。

（1）ERP目标与企业财务管理目标错位。企业的发展中，会存在一些落后的观念，这很不利于企业对ERP系统的应用。我国现代企业的发展还处于社会的转型时期，所以，企业的某些规章和制度与实际发展不相符，存在滞后性，也就使得应用中有不规范、主观随意性等自身的不足。在应用ERP系统的过程中可能不够完善。同时，有些企业在运用ERP系统的时候仅仅是为了跟随现代企业的发展趋势，而并没有考虑到企业财务运营的实际情况，导致ERP在企业财务的现代化管理上并没有实现它的最大用处，只是充当了技术性的软件来代替手工而已。

（2）对ERP的认识不足，内部控制有缺陷。ERP的应用需要计算机等设备的使用，我们需要企业制定严格的内部控制制度。对ERP系统的认识不足，以及内部控制的缺陷会影响ERP的实际运作，对信息的准确程度和可靠性也有影响。另外，企业内部审计情况的薄弱对ERP系统的安全保密性也带来了隐患。目前，ERP的使用还不够完善，大多都是在某一子系统的使用，无法形成完整的财务分析理念和系统的利用。因此，实现全自动化、全方位的财务上的管理还需要对ERP系统进行更深入的学习和使用。

（3）ERP软件自身不完善。一是软件开发维护耗时长。ERP软件在我国的自主研究起步较晚，还处于摸索阶段，我们企业使用时会感觉相当的便利，但是，一旦出现问题，需要联系开发商进行调试和维护，以至于新产品的升级等，会产生时间消耗过长，难免影响企业生产的正常运作。二是软件自身存在缺陷。ERP系统是一个整体性的管理类系统软件，需要进行严格的考核、实验和实际操作来确保企业的顺利应用。虽然我国现在出现了金蝶、用友等专门化软件开发方，但是，我国制度对此的监管不够充分，质量标准也很难控制。

（4）企业的相应人才的缺乏。人才是一个企业发展的核心力量，随着现代化企业的发展和科技力量的扩大，企业也越来越需要信息化的复合型人才。而现在，并不是每个企业都拥有充足的这样的人才，所以，ERP系统对企业应用的要求使得企业的人才有缺乏。另一方面，虽然学习会计、财务等的人员很多，但是对于高端性、系统化的还是比较少，加之ERP系统是会计、财务与计算机的结合，部分企业虽然有负责人学习并使用，但是还不够全面和深入，分类负责，所以大多是负责财务的人员专注于企业财务方面的研究和管理数据分析，负责系统的技术维护的人员仅负责计算机的程序维护和系统升级。因此，ERP的实际使用中相应人才缺乏，ERP系统对财务管理活动不完善，实际使用效果不明显。

三、应对措施

（1）企业自身需要提高认识，管理者加强支持。为了提高企业的效益而使用ERP系统，所以，企业在使用的同时也要不断提高自我的认识。尤其是，企业的管理者要大力支持新技术的应用，直接参与多方面的决策管理，并大力提倡企业的信息化方面的建设，把ERP系统在财务、人力资源等重要环节的充分利用起来，调动起整个企业的内部资源，实现管理层到一线员工的自上而下的使用积极性，将各个部门的工作积极性充分发挥并对各个环节实现有效监督。

（2）不断加强企业内部控制制度建设。完善的内部控制制度对ERP系统在企业中的发展有关键性的作用。加强ERP系统在应用、维护等方面的监控，以及对使用人员的监控和绩效考核，不仅能保证系统的正常运作，也能保证企业信息的安全性。企业内部控制的加强可以对ERP系统的使用提供更充分的制度保障，同时，维护企业的资源，监督基层和管理层的行为，避免出现工作失误。

（3）软件开发企业要不断完善软件的开发。ERP系统开发的企业不是很多，容易形成垄断性发展，不利于行业的进步，也制约了应用企业的选择。因此，面对ERP系统存在的问题，也需要软件开发企业的努力。

（4）制定合理发展战略，充分利用软件系统。企业的发展战略对企业的发展有目标性和方向性的指导，建立一个特定的项目组制定发展战略有时候是必需的。为了充分利用好企业所购买的软件，加强内控，制定合理发展战略，是企业的目标。

（5）企业需不断培养和发展人才。面对应用人才的不足，企业要培养信息化的复合型人才，不但要加强高层管理者的职业能力、决策能力、管理能力等能力的培养，也要不断从中层、基层人员中选拔培养人才，增强企业整体的科技实力。另外，要加强企业的财务人员和科技人员的沟通，保证信息畅通的同时，也实现系统检测、维护的及时性；企业财务人员担负着企业重要的责任，掌握企业的核心资料，除了加强会计、财务和管理专业知识，还要具备良好计算机的应用能力，培养财务管理的复合型人才实为重要，使ERP系统在企业的采购、生产、营销等领域做到最好，同时在人力资源战略、未来发展战略等方面更加突出其重要的作用，实现各个环节相互协调。

篇6

目前，现代化的物流管理已经形成了系统化的特点，物流企业管理在系统化的理论下，进行环节之间的相互控制并加强物流各个环节之间的关联性。所谓的系统性，也就是将物流各个环节作为一个整体来进行管理与发展。目前，物流企业在系统性方面主要表现的特征是：现代化的物流管理系统以网络技术作为核心支撑，物流信息之间能够通过这种技术达到及时的沟通与联系，同时能够实时生成信息，利用这种网络技术进行信息之间的及时共享与交流，将物流管理的各个环节进行有效的整合和连接，促进物流企业发展效率的提升。

二、物流企业财务管理系统化研究

（一）概述。财务管理的系统化是整个企业管理系统化的一个重要组成部分，每个财务环节的有机整合形成了整个企业财务管理的系统化。目前，物流企业发展比较迅速，越来越多的物流企业在不断的出现，导致这一行业的竞争压力也在不断增长，物流企业的财务管理工作面临着巨大的压力，系统化的财务管理逐渐向综合化的财务管理转变。现代化的财务管理同时面临着内部和外部两个方面的影响，必须加强技术的研究与发展，应对物流企业财务管理中面临的各种问题，根据实际情况对财务管理的相关内容进行及时的调整与发展。（二） 财务管理系统化是整个物流企业管理系统化的关键。财务管理的系统化是整个物流企业管理系统化中的一个环节，为整个物流企业管理系统化服务，所以它和其他的管理系统之间存在相互依托、相互制约的作用，在整个物流企业的发展中财务管理系统化是关键的环节，同时，在企业发展水平高低的评价标准中，财务管理水平属于关键因素，所以，要加强对财务管理系统化的研究与发展。（三）物流企业财务管理系统化的主要内容。物流企业财务管理要具备一个完整的系统，首先，要制定企业财务管理目标，促进财务系统的完善，坚持客户成本和企业成本最小化的原则，同时，要实现用户价值和企业价值最大化，以此作为财务管理的目标；其次，针对财务管理的特征而言，经济全球化是财务系统形成的背景，电子商务的发展推动着物流企业的发展。物流企业财务管理系统的核心是信息技术的发展，在这种基础上财务管理流程得到优化，财务资源能够进行整合，同时，能够协调控制物流活动。在物流企业财务管理系统的内容上，国家颁布财务方面相关的制度范围比较广，收益管理、资金管理以及成本管理都是其中涉及的内容，财务管理也是其中的一个方面，这是广义上的财务。从系统化的财务管理来研究财务，财务管理系统主要有计划、控制、决策、评价等重要环节。

三、物流企业财务管理系统化的实现途径

（一）目前，物流企业财务管理的系统化是促进物流行业发展的重要条件，所以，物流行业要实现现代化的管理，必须促进和实现财务管理的系统化，利用整体的思想处理财务管理中比较复杂的问题，在系统化的思想下，最主要的就是将物流企业的管理看作一个整体来进行分析与管理，这种整体上的管理不是各个环节简单的相加，而是实现整体大于部门之和的情况。在物流行业管理系统化中，企业的管理活动是进行管理的主要对象，坚持系统论和方法论的原则，用最好的管理规划对物流企业的财务管理系统化进行协调和控制，以实现企业价值最大化的目标。（二）就整个物流企业的管理系统来讲，具有大规模化、复杂的结构、较多的影响因素、受外界影响较大的特点，这些特点组成了物流管理大系统，在这个大系统中，各个管理子系统之间具有关联性，能够通过这种关联实现信息的共享，以便对市场信息、财务信息以及经营情况进行及时的获得，对经营的生产、采购、销售和财务中的投资、融资、营运以及分配等多个环节的盲目性有减小的作用，保障管理环节在面对快速的市场变化时能够进行及时的反应，针对变化给出应对措施，以此达到市场发展的机会，将生产的成本和其他方面所要用到的资金成本控制在比较小的范围内，也就能够保障企业竞争力的提升。（三）财务管理在进行系统化的管理时，需要同时应对来自内部和外界两方面环境的变化，内部环境主要是科学组织企业的资源，对资源进行优化配置，在进行财务问题管理时需要管理人员具有比较专业以及战略性的眼光，所以，财务管理人才也是一个比较重要的因素，需要管理人才将公司的长远发展目标和长期利益放在首要位置，建立比较符合物流企业发展的战略管理系统。另外，财务系统同时需要应对企业外界对财务环境的影响，适应不断变化的市场。（四）在物流企业管理系统化中，系统工程的原理是进行财务管理主要遵循的原则，物流企业的发展比较迅速，但它的财务管理活动比较繁杂，处理起来也比较棘手，在这种系统化的原理下，这种复杂的财务管理活动逐渐走向规范化和系统化。有效组织了物流企业资本运作的各个重要环节以及要素，建立比较有效的秩序和运行规则，能够解决财务状况中的问题，也能对财务管理中的资本问题进行统一的协调管理，减轻财务管理中各种资源的浪费情况，以更少的资源投入创造更多的经济效益，保障物流企业的资本运作和财务运行的质量和效率。（五）需要加强对财务管理活动中各个模块功能的完善，财务管理的模块主要包括资料的管理、固定资产的管理、出纳管理、往来管理、期末处理、报表管理、账簿管理、财务分析以及系统管理等几个版块的内容。资料的管理是一个企业发展的基础保障；固定资产管理主要是对固定资产进行核算，查看其中的增减情况以及其他变动和折旧方面的状况；出纳管理主要是指对现金以及银行存款方面具有一定的收付职能；对往来账目进行分析、核算、预算、决策就是往来管理；期末处理是在进行下一期的事项处理时，总结这期间会计经营活动的情况；报表管理主要是输出、编制和定义报表；账簿管理是进行账目的详细记录，为后期的查账工作提供方便；财务分析属于财务管理的关键部分，即分析和整理财务数据；系统管理主要是对一些基础参数进行设定，是每个系统都不能少的功能，在物流企业的财务活动中要将这些模块的功能充分发挥，不断完善这些板块的功能，促进物流企业中财务管理系统化的形成与发展。

四、结语

综上所述，物流企业财务管理的系统化是一项比较重要的任务，在目前经济全球化和电子商务不断发展的背景下，物流企业也在承受着比较大的压力，必须完善和优化物流企业财务管理系统，优化配置各种财务资源，对资源进行综合性的管理，加强对物流企业财务管理系统化的研究与发展，促进整个物流企业管理系统化的发展，为我国物流行业的快速发展打下坚实的基础，不断促进物流行业的发展。

作者:蔡丹红 单位:福建华威商贸物流有限公司

参考文献：

[1]王临川.对ERP环境下企业财务管理问题的几点思考[J].时代金融（下旬），2015（01）.

[2]唐江英.拓宽ERP应用范围 提升企业财务管理水平[J].江汉石油职工大学学报，2011（03）.

[3]韩红蕾.大物流背景下物流企业财务管理及其优化[J].商业经济研究，2015（22）.

[4]杨长英.基于成本控制的物流企业财务管理机制研究[J].商业经济研究，2016（21）.

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关键词：企业；财务管理系统；发展趋势

加入世贸组织后，中国经济环境发生了巨变：由国内市场竞争转入全球市场竞争。我国企业要走向国际市场，就必须采用与国际接轨的财务管理系统和商务模式；另一方面，大批跨国公司进入国内市场，我国企业要与之竞争，也要完善自己的财务管理系统和商务模式。

一、财务管理系统的定义及其特点

财务管理系统是指，财务管理各相关的因素按一定的规则结合起来，在外部环境的种种机会和限制条件下，为实现财务目标而进行的整体运作体系。传统的财务管理系统主要是以会计业务为基础，在此基础上扩充其他的一些财务操作。如总账管理，生产财务报表等等。现代的财务管理系统是在传统的财务管理系统系统基础之上，再扩充了其他一些财务操作。大部分是关于理财方面的，比如：个人所得税计算器，财政预算。在这个经济蓬勃发展的社会，理财是必不可少的一个环节。

现代财务管理系统功能较过去而言功能有所提高，而且涉及的领域也比较多。现代财务管理系统已经逐步发展成企业运行的核心部件。有些企业的财务管理系统甚至正在逐步向信息化发展，有专业的财务管理软件，效率大大提高。

二、目前财务管理系统的现状及不足

财务管理体统是企业发展中最重要的组成部分，一个发展前景广阔的企业是离不开一个良好的财务管理的。但是我们也不得不承认目前许多企业财务管理系统还存在许多不足，只有不断发现和改正这些不足，才能是企业更快更好地发展。

1.财务管理观念陈旧，忽视了人才素质等无形资产的价值

传统工业经济时代，经济增长主要依赖厂房、机器、资金等资产，而在知识经济时代，企业资产结构中以知识为基础的专利权、商标权、计算机软件、人才素质、产品创新等无形资产所占比重已经大大提高，这些资产将成为企业最重要的投资对象。但现今财务管理的理论与内容对这些知识内容涉及较少，在现实财务管理过程中许多企业往往忽视这些资产的价值，不善于利用这些资产进行资本运营，有些企业管理者基于其自身的原因没有将财务管理纳入企业管理的有效机制中，缺乏现代财务管理观念，使财务管理失去了企业管理中应有的地位和作用。传统的工业经济时代的财务管理理论与内容已不适应经济时资决策的需要。

2.财务管理缺乏科学性，职能分配模糊

随着我国资本市场飞速发展，对外会计报告也越来越重要。仅仅从外部投资人的角度出发，他们必须了解自身投入资本的风险大小和增值状况。在资本市场越来越发达成熟的今天，企业对外公布的主要会计报告已不能满足投资人的这种信息需求。企业财务管理不足的表现还有：对现金管理不当，造成资金闲置或不足；应收账款周转缓慢，造成资金回收困难；存货控制薄弱，造成资金呆滞；如何界定财务管理的基本权限，采取哪些有效的财务管理方法以实现各自的财务管理目标就成了企业亟待解决的问题。此外，企业除了一部分自有资金外，银行和其他金融机构是企业资金的主要来源，中介机构不健全，缺乏中介机构和担保机构；传统的企业财务管理主要是为了满足企业生产经营或商品经营活动的需要，财务就失去了服务的对象。因此，在企业管理中，财务往往处于被动和附属的地位，只有服务和管理的职能，不具备经营的特征。

三、为完善财务管理系统应该采取的措施

人才是经济发展的财富之源，是真正意义的第一资本，所以，与现代企业财务管理存在方式相对应的必然是知识结构合理、综合素质高的各类财务管理人员。要优化人才结构，增加人力资本的价值。同时可以选派优秀的财务管理人员进行国内和国际深造。以良好的素质和能力适应现代经济财务管理要求，与国际财务管理接轨。此外，还应加强的财务管理系统的完善与改革，全方位更新企业财务管理观念。面对崭新的理财环境，企业若不全方位更新财务管理观念，就很难在激烈的国际竞争中赢得一席之地。第一，企业财务管理应与国际化的角度加以配合。第二，资本多元化观念。资本市场开放，大批外资银行和外国企业将进驻中国，大量的外国资本将涌入中国市场。企业应抓住这一契机，积极寻求与外资合作，提高管理水平，实现投资主体多元化，优化企业法人治理结构。第三，风险理财观念。风险投资应成为知识经济时代重要的投资方式和内容。

四、未来企业财务管理系统的发展趋势

未来企业财务管理系统将向信息化发展，形成智能分析型财务管理系统，有专业的财务管理软件。财务数据是企业管理中最重要的经济数据，是企业决策者必须关注的数据。由于财务数据的复杂性，在没有财务管理系统的时代，决策者更多的是看到当前月份或年度的财务数据，而深入的财务分析往往难于实现。在财务管理系统基础上，继续发展能够自动进行财务分析的管理系统，主要功能是支持数据库的应用，实现智能数据的挖掘分析，以及提供更细致的财务报表，支持进行财务状况、损益和现金流量的结构分析、比较分析和趋势分析等主要财务指标的分析功能。使决策者对财务状况的把握更为准确，以便做出正确及时的决策。

五、结语

财务管理系统的核心由会计核算向财务管理系统转移，加强了管理功能和为管理层决策提供财务信息、财务分析功能，注重了业务对财务的影响和财务对业务的控制，从而提高企业管理水平，控制生产成本，规范管理流程，增强对市场变化的应变能力。

参考文献：

[1]王中锋：企业财务管理系统的设计与实现.商丘职业技术学院.会计之友2009年16期.

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关键词：家庭财务管理系统；ASP；SQL Server 2005；

中图分类号：TP315文献标识码：A文章编号：1009-3044(2012)16-3778-04

Design and Implementation of Family Financial Management System Based on the ASP

WANG Chun-xi, SUN Lin

(Software College, Henan University, Zhengzhou 450016, China)

Abstract: This paper describes the design and development process of family financial management system based on ASP, the system uses the C # language as a development language, SQL Server 2005 as back-end database using technology to achieve data access. The system’s main functions include the management of family members, manage groups of accounts, balance of payments and project man agement, reports, statistics, etc.

Key words: Family financial management system; ASP; SQL Server 2005;

1系统需求分析

在软件开发过程中，需求分析主要是指对要解决的问题进行详细的分析，弄清楚问题的要求，包括需要输入什么数据，要得到什么结果，最后应输出什么。根据家庭财务管理系统的实际需求情况，该文确定了家庭财务管理系统应该具备的功能，它们是家庭成员管理、收支项目管理和帐薄管理、报表统计等。家庭财务管理系统的功能结构图如图1所示。

2数据库设计

数据库的设计是家庭财务管理系统开发的一个重要方面。在概念设计的过程中，采用E-R图来描述概念设计的结果。E-R图是概念数据模型的高层描述所使用的数据模型或模式图，它为表述实体联系模式图形式的数据模型提供了图形符号。

家庭财务管理系统的E-R图如图2所示。

3家庭成员管理模块的设计与实现

家庭成员管理主要包括家庭财务管理系统可以根据不同的角色来创建不同权限的家庭成员，主要有管理员和普通成员，管理员可以对家庭成员进行查看、添加、删除、修改等。家庭成员管理模块的登录流程如图3所示。

该模块主要用于实现家庭成员添加，删除，修改，查看等功能；首先系统可以通过管理员添加每一个家庭成员的基本信息，在此基础上可对每一个家庭成员的信息进行修改和删除。

4帐薄管理模块的设计与实现

家庭成员能够查看自己权限范围内的帐薄以及收支项目，可以对帐薄和收支项目进行管理，包括的新增账簿记录、编辑账簿记录、删除账簿记录、查看账簿记录、查找账簿记录等。账簿管理模块的处理流程图如图4所示。

该模块主要用于实现家庭收入支出的账簿的管理，分别可以实现新增账簿记录、查找帐簿记录、删除帐簿记录、编辑帐簿记录等等。

5收支项目管理模块的设计与实现

收支项目管理包括现金记账，定期存款记账，活期记账，股票交易记账，债权债务记账等。管理员登录系统之后即可对收支项目进行管理，包括查看收支项目、新增父项收支项目、新增子项收支项目、查找收支项目、编辑收支项目、删除收支项目等。收支项目管理流程图如图5所示。

收支项目管理主要用于实现家庭日常收支项目的管理，分别可以实现查看账目、新增父项收支账目、新增子项收支账目、编辑收支帐目、删除收支帐目等等。

6报表统计模块的设计与实现

家庭财务管理系统还应该可以实现对家庭以及家庭某成员的某一段时间内的收支记录进行统计输出。可以统计某个人的某一段时间的收支报表，也可以统计家庭的总收支的报表。

该模块主要用于实现家庭某个时段收入支出的报表统计，分别可以实现查看年度收支总报表、查看成员收支总报表、查看月度收支总报表等等。系统管理员可以查看家庭的年度收支总报表、月度收支总报表、成员收支总报表。家庭普通用户可以查看成员收支报表。系统管理员可以查看家庭的年度、月度收支总报表的流程图如图6所示。

7家庭财务管理系统测试

系统测试是将已经系统、计算机硬件、外设、网络等其他元素结合在一起，进行信息系统的综合测试，其目的是通过与系统的需求相比较，发现所开发的系统与用户需求不符或矛盾的地方，从而提出更加完善的方案。

功能测试主要用于检测系统是否实现相应的功能，这里采用黑盒测试的方法分别对家庭成员管理、账簿管理、收支项目管理、报表统计和留言管理各模块进行了功能测试，如表1所示。

8结束语

该文首先从多个方面分析、明确了家庭财务管理系统的具体需求，明确了开发目标；之后对该系统进行了数据库设计；最后，对家庭财务管理系统的家庭成员管理、账簿管理、收支项目管理、报表统计和留言管理等模块进行设计与实现。

参考文献：

[1]龚元进.家庭财务管理系统的设计与实现[J].科协论坛,2009(11).

[2]颜瑜.民族地区家庭财务管理系统的设计与实现[D].成都:电子科技大学,2009.

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关键词： SWT； 财务管理； 系统设计； 信息管理系统

中图分类号： TN911?34 文献标识码： A 文章编号： 1004?373X（2014）16?0051?03

Design and implementation of enterprise financial management system based on SWT

ZHANG Jian?hui

（Xi’an University of Arts and Sciences， Xi’an 710065， China）

Abstract： The development of a sound financial business management system can promote long?term development of enterprises. In combination with SWT technology， the specific design of the enterprise financial management system is elaborated. The flow of financial system is displayed through the system interface. The developed graphical user interface based on SWT achieved the main functions of the enterprise finance management， which has friendly interface and is easy to operate. Anyway， it is a flexible， reliable and practical information management system with perfect functions.

Keywords： SWT； financial management； system design； information management system

0 引 言

随着市场经济的快速发展，财务管理工作在不同企业中的地位越来越重要，尤其是对于大型的企业来说，财务管理扮演着不可替代的角色。企业集团的管理方式和企业财务系统的建立有着必然的联系，财务管理系统的建立对企业管理效率和经济效益有着直接的影响。在企业现有的经营环境下如何选择最合适的财务管理方式，建立最佳的财务管理系统是适应现代企业发展的需求。

1 SWT概述

SWT（Standard Widget Tookit）是Java平台下一个开放源码的Native GUL组件库，也是Eclipse平台下UI组件之一。从功能上来讲，它和AWT/SWING基本上是等价的。SWT有效地提供了更加便携式的带有本地操作系统的观感UI组件[1]，而Widget系统比较复杂，再加上平台间微妙差异的影响，就算是在最理想的状态下，能达到工业标准化跨平台widget类库在编写和维护方面也是很难的。SWT除了在功能上和AWT/SWING不相上下之外，其优点是组件更加丰富，平台表现也更为稳定，如果所用的应用程序既要求界面美观又需要在多个平台上运行，且又不是过于依赖于类似AWT/SWING的图形库，那么SWT会是一个最佳选择[2]。

2 SWT技术

2.1 SWT应用程序的组成

SWT应用程序主要包括显示界面（Display）、窗口部件（Widgets）和命令（Shell）。Display主要用于管理事件的循环以及Ul线程与其他线程间通信的控制。Shell在应用程序中作系统窗口管理器管理的窗口，每一个SWT至少需要一个显示界面（Display）和大于等于一个的命令（Shell）实例[3]。

2.2 SWT支持的操作系统

SWT的功能没有通过任何Java虚拟机进行操作，而是直接调用windowsGDI和shell的功能通过JNI方法完成[4]。这种方法的最大优点是使开发出的应用兼备本地操作系统的特性和外观；SWT的缺点是没有Swing灵活，SWT所支持的操作系统见表1。

表1 SWT支持的操作系统

3 具体设计分析

3.1 系统整体结构

根据企业财务工作的基本流程和用户需求进行分析，通过模块划分可将系统抽象划分为五大模块：系统管理、综合查询、财务核算、年末结算和指标分析，如图1所示。

图1 系统功能总体框架图

3.2 核算模块的设计

（1） 工程项目编码的设定。主要是实现设定、输入工程项目编码及输入工程项目概况信息等功能。为了使用户在进行工程项目编码时更加方便，设置显示制定了工程项目以及编码的列表图，用户可通过列表视图了解到已用编号的位置，以确定新增项目编号的顺序。用户在录入顺序号之后，系统就会立马进行强制校验，如果有顺序号被占用的现象，系统就会发出提示信息并拒绝对此数据的接收[5]。由于项目分类识别码及子项目识别码较稳定，为了尽量减少键盘的输入量和增加其准确程度，可将它们固化于系统中以便用户在录入时选择操作。工程概况信息主要包括：计划总投资、年计划投资、建筑面积及工程开工日期等，这些信息是工程项目位于企业财务核算中比较重要的属性，对报表输出及年末财务结算有直接联系，系统设计会在工程项目编码设定的同时将工程概况信息一并输进，存入“项目编码”的数据库表中，文件名：JXMK.DBF。这样有利于减少文件数量、简化系统操作步骤，又便于查询、节约磁盘空间，从而达到提高运行速度的目的。

（2） 序时账的建立。序时账的建立就是在开始录入记账凭证之前，在系统硬盘所指定的目录中建立一个数据库空表，其作用就是用于对当年1月―12月所有记账凭证的进行存储，记账凭证只需按照业务的时间顺序存储于表中即可。

（3） 录入/修改记账凭证。在设计实现该项功能时，要做到以下几点：首先，凭证的各数据项要根据类型及范围对其进行合理有效的控制。其次，与手工比较，在进行“笔误”处理时，键盘操作方法更易发生错误，因此，录入凭证”根据操作功能可分为：输入、修改和删除等几个步骤。最后，填写凭证，进入“审核”系统的审核功能可在系统中更深一层对凭证的正确性进行检验[6]。

4 财务管理系统的实现

进入主界面的第一步骤就是登陆，输入正确的用户名和密码进入系统的主界面。登陆成功后，便可以进入到主界面，如图2所示。

图2 主界面

主界面主要是由菜单栏、工具栏组成，工具栏的主要作用是提供对应的快捷方式，此项功能的操作也可以在菜单栏里进行。

（1） 数据管理

会计科目设置：进入财务管理工作之前，需要对财务科目做相应的设置，见图3。

（2） 凭证管理

凭证录入：由于财务的录入必须有相应的凭证，因此此过程很是重要。针对以上的操作步骤，才能对凭证信息进行设置，详见图4。凭证过账：在凭证录入工作顺利完成之后，便可调用后台数据库中的“sf凭证过账”，凭证过账后即不可再修改。

图3 会计科目设置

图4 凭证录入界面

（3） 期末结账

一个会计期间结束以后，会计便可以进行这一会计期间的结账，主要方法是调用后台数据库存储过程的“sf期末结账”操作时会有相关提示，详见图5。

5 结 语

本系统不仅界面友好，且操作简单，就算接触计算机甚少的人员也可以根据菜单的提示进行操作。另外，信息管理也较详细，其中包括添加和删除功能的具体的操作，最重要的是它支持多种身份用户进行操作，这样可将各种用户联系起来，便于企业对经济业务和财务信息进行统一的管理。

图5 期末结账

参考文献

[1] 夏章霞.高职特色会计信息系统课程的构建[J].科教文汇，2013（2）：114?116.

[2] 王慧.论会计信息化对现代企业财务管理的影响及其构建[J].科技创新导报，2010（34）：200.

[3] 陈丽莉.基于WEB的网上财务办公系统的设计与实现[D].青岛：中国海洋大学，2010.

[4] 周惠莉.对企业财务管理信息化建设的再思考[J].财政监督，2008（22）：55?56.

篇10

关键词：用友ERP-U8;财务管理系统;日常业务处理

中图分类号：G712 文献标志码：A 文章编号：1674-9324（2014）41-0243-03

用友ERP-U8财务管理系统包括账务生成系统和处理系统。账务生成系统通过总账系统和四个子系统（应收款管理系统、应付款管理系统、固定资产系统、薪资管理系统）构建完成。账务处理系统自动对已登记记账的账簿进行报表生成以及财务分析处理。U8财务管理系统的总体构建如图1所示。

一、总账系统日常业务处理

总账系统日常业务处理包括输入和处理各种记账凭证、审核凭证、记账、查询和打印输出各种凭证、日记账、明细账和总分类账、进行月末对账和结账、生成和输出各种常用报表等。

总账日常业务操作流程：

注：（1）制单人不能和审核人是同一人。（2）要进行出纳签字的操作应同时满足以下三个条件：①在总账系统的“选项”中设置“出纳凭证必须经由出纳签字”;②在会计科目中“指定科目”;③会计科目在总账系统中设置了“日记账”辅助核算。（3）已记账凭证不能再进行出纳签字。（4）对于自动转账凭证需要对以前凭证进行审核、记账后才能生成。（5）反记账：对账（Ctrl+H）（恢复记账前状态激活），凭证（恢复记账前状态）;反结账：Ctrl+Alt+F6。

二、应收款管理系统的日常业务处理

应收款管理系统日常业务处理是以销售发票、其他应收单等原始单据为依据，记录销售等业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、转账、坏账等业务，提供票据处理的功能，实现对应收款的管理。应收款管理系统日常业务处理主要涉及的会计科目有：应收账款、应收票据、预收账款、坏账准备。

注：应收账款、应收票据、预收账款，应在总账系统中设置其辅助核算内容为“客户往来”，并且其受控系统为“应收系统”。

应收款管理系统的日常业务操作流程：

三、应付款管理系统的日常业务处理

应付款管理系统日常业务处理以采购发票、其他应付单等原始单据为依据，记录采购等业务所形成的往来款项，处理应付款项的支付、转账等业务，提供票据处理的功能，实现对应付款管理。应付款管理系统日常业务处理主要涉及的会计科目有：应付账款、应付票据、预付账款。

注：应付账款、应付票据、预付账款，应在总账系统中设置其辅助核算内容为“供应商往来”，并且其受控系统为“应付系统”。

应付款管理系统的日常业务操作流程：

四、薪资管理系统日常业务处理

薪资管理系统日常业务处理的主要内容是进行工资核算、工资发放、工资费用分摊、工资统计分析和个人所得税核算等。薪资管理系统日常业务处理主要涉及的会计科目有：应付职工薪酬。薪资管理流程：建立工资类别―部门选择―人员档案―工资变动―代扣所得税处理―银行―工资费用分摊―工资表―月末处理结账。

注：本月工资分摊、计提凭证传输到总账系统，如果总账系统已制单并记账，需要进行红字冲销后才能反结账;如果总账系统尚未制单、记账，只需删除此凭证即可。

五、固定资产管理系统日常业务处理

固定资产管理系统的日常业务处理工作包括固定资产卡片管理、增减管理、资产在使用过程中发生的变动处理、计提折旧和凭证管理。固定资产管理系统日常业务处理主要涉及的会计科目有：固定资产、累计折旧、固定资产减值准备。固定资产管理系统的日常业务操作流程：原始卡片录入―资产增加（减少）―变动单―卡片管理―处理―计提本月折旧―批量制单―月末结账。