风险管理及对策十篇

风险管理及对策篇1

关键词：风险评估；风险管理；桥梁施工

引言

伴随着我国交通事业的快速发展，公路网密度不断提高，既有公路上的桥梁建设也日益增多。因此，在施工过程中，既要加快进度，又要尽量减少干扰既有公路的正常通行时间，保证既有公路的交通畅通和行车安全，同时也要考虑到桥梁本身的施工安全，施工难度，施工风险。因此施工单位要用现代化的风险评估手段，加强风险管理，确保工程项目的安全、质量和进度。

1工程概况

某城市公路桥梁是由96+175+96m组成的连续结构。因该段地质条件良好，施工期间未发现不良地质现象。但就施工环境而言，该区属低山地貌，地壳间歇性上升，水平运动较弱，预计今后一段时期将出现弱震[1]。整体上看，该项目施工难度较大，施工过程中存在诸多风险。本文以本工程为例进行风险评估，并提出风险管理对策。

2桥梁施工的风险评估与风险管理对策

2.1风险评估

2.1.1风险评估内容（1）本工程整体风险评估：在评估项目整体风险时，应综合考虑所有的因素。施工前，施工单位应根据桥梁所在区域的工程地质条件、预计施工规模和结构特点，分析项目可能存在的不利影响因素，进行安全风险评估，确定其静态安全风险等级。（2）本工程专项风险评估：在进行一系列科学评估后，所有有风险的施工活动都应加以识别，根据评估结果，总体风险级别达到了高风险水平的加以重点关注，对危险因素的风险源进行分析，最后综合各因素得出最终结果。

2.1.2风险评估流程（1）风险识别①组建专业技术队伍，参与施工方案设计和现场管理，通过小组讨论，找出方案中存在的不足及可能出现的问题，特别是要结合现场实际，与已有的施工经验和事故案例进行比对，对风险进行预警和控制，针对复杂的大事故隐患，建立事故树，层层分析引发事故的原因，排除小风险源，防范更大风险[2]。②参考有关工程技术和管理规范，采用相应的试验技术，从施工开始就确定风险源，可采取的方法有：利用各种测量仪器识别施工误差，分析误差产生的原因及危害；对材料性能进行试验验证，确保符合规范要求；建立风险模型，推算工程实际及未来状况，判断施工中的决策失误和不当。③通过施工风险分析和计算，找出桥梁结构施工中的薄弱环节，全面识别施工风险，有针对性地提出风险控制措施。④对桥梁工程施工现场的周边环境、施工区域的气候条件、施工单位的现场施工情况进行调查研究，总结风险事件。跟踪调查施工现场情况，随时掌握施工现场工程进度等情况的变化，及时发现新的风险事件。（2）风险评估①通过对历史资料的分析，运用多种数学方法，对桥梁施工中可能发生的事故及其造成的经济损失和影响进行定量估计的过程，主要采用风险概率法和风险影响法。②通过对其他桥梁工程实际发生的事故资料，结合估价人员的经验、预感和直觉进行综合分析，得出桥隧工程事故风险概率估计[3]。采用概率树和蒙特卡洛方法进行风险影响评估。③概率树是研究桥梁施工过程中各不确定因素在各不确定条件下的概率分布规律，从而得出各不确定因素对桥梁工程经济效益的影响。④用随机模拟的方法对可靠性预测值进行近似计算，该方法由计算机实现，理论分析表明，试验次数与结果的正确率成正比。（3）风险评价①对风险等级进行评价，以主观评价为主，在经过专家分析评估后，得出整体风险程度，这样操作和使用都很方便，评价的可信度主要取决于评价标准和评价结果。②模糊评价法主要是对桥梁施工过程中的整体风险进行分析，然后建立模型，推算，确定风险等级。③层层分析法主要是建立模型，对模型进行图表分析，并逐个检验。（4）风险处理①强化施工过程控制，在确定施工现场的环境条件后，才能对工程项目实施控制。如本桥梁工程施工中，对混凝土施工、灌注桩等施工技术进行了详细分析，说明相关设备的使用和操作方法，使所有施工人员能够心中有数，在施工过程中能够严格按照技术标准操作。在工程实施过程中，技术人员要随时深入现场，给予技术指导，确保工程质量[4]。②强化施工人员的风险防范意识，施工单位是项目的直接参与者，其风险意识影响着整个公路桥梁工程的施工风险程度。因此，本工程项目中的项目经理、监理等人员应发挥各自的作用，实行严格的施工风险管理，要求所有施工人员进入工地前必须穿戴好安全防护用品，定期对其进行质量检查，及时更换防护用品损坏的地方，避免安全事故的发生。③与当地气象部门建立联系，了解天气信息，一旦有关天气变化的信息，应采取包括混凝土保温、原材料入库等措施，以避免因原材料受潮而造成损坏，并确保施工质量。④公路桥梁定期检测和维护可以降低桥梁的安全隐患，延长其使用寿命。公路桥梁在投入使用后，会对道路产生磨损等破坏作用，其他因素，如自然因素等，也会对桥梁造成一定的损害，从而增加桥梁的安全隐患，因此应定期进行检查和维护，以减少桥梁的破坏程度，从而减少安全隐患。

2.2风险管理

2.2.1风险回避（1）将风险的影响降至最低，如果在风险识别阶段对风险进行回避，可能导致施工单位重大损失，管理人员不能有效地控制风险。（2）在采取规避风险的策略之前，首先要对各种风险因素有清楚的了解。尽管规避风险是一种非常普遍的方法，但在实际应用中却有其局限性，风险不可能永远避免，否则可能会带来新的风险。

2.2.2风险转移风险转移就是运用各种经济和技术手段，把风险转移到其他地方。在这种情况下，投资可以把风险转移出去，但其带来的收益也会被转移出去，风险转移法是桥梁建设项目中广泛采用的方法。风险转移有两种形式：（1）非保险的或非合同的风险转移；通常是通过协商或签订合同将风险转移给设计方、承包商等。（2）工程合同的转移。保险合同签订后，承包人或业主向保险人支付保险费，保险人按合同约定支付保险费。

2.2.3风险缓解通过预先设定或临时采取相应的措施，可以有效地控制已存在的风险，挽回损失或减少风险的扩散[5]。建立应急机制，特别是应对紧急情况中的风险，并采用一般做法，以应对一般风险，通过在初始阶段逐个控制解决问题，以预防风险。

2.2.4风险自留（1）当风险无法避免、转移和减轻时，通过经济手段处理因风险造成的事故损失是一种经济对策，只有运用经济对策，才能实现风险自留。（2）由于项目风险造成的损失由项目负责人承担。这是一种无意识的、被动的、无计划的风险管理方法，也可以是一种主动的、有意识的、有计划的风险管理方法。当项目经理发现某些风险无法避免或转移时，他们只能采用自我控制的管理方式。2.2.5风险监控（1）风险监测的内容包括：根据最新监测信息，判断实际已确定的风险情况是否与预期相符，并预测未来风险变化；判断风险对计划措施实现程度的影响，以决定是否已采取其他对策；分析工程施工环境是否已发生重大变化及其对总体目标的影响[6]；预测风险变化趋势，包括可能出现的新的风险因素。（2）工期、质量和成本是项目风险管理三个重要目标。工程进度监测采用横道图、线图；工程质量监测采用控制图；工程成本监测采用横道图、挣值法。

风险管理及对策篇2

1　技术创新风险是可管理的投机风险

  风险理论把风险分为纯粹风险和投机风险。纯粹风险是指只有损失机会而无获利机会的风险,如火灾、地震等。其后果只有两种可能,即有损失或无损失。投机风险是指既有损失机会又有获利机会的风险,其后果有三种可能:盈利、损失、不盈不亏,如股票投资、经营活动中存在的风险。投机风险因有利可图而具有程度不同的吸引力,使人们为求得利益而甘冒风险。

1　技术创新风险属于投机风险。创新主体希望通过成功的技术创新获取期望的利益。但是技术创新系统在外部因素和内部因素的作用下,创新活动最终有三种可能的结果:一是创新成功,实现了预期的目标;二是创新失败,未能实现预期目标,甚至无法回收前期投入的资金;三是技术创新没有达到理想的效果,仅使投入与收益基本持平。所以在风险类型上,技术创新风险属于投机风险。

2　技术创新风险是一种动态风险,有其复杂性。即由技术创新系统的外部因素或内部因素的变动,如经济、社会、技术、政策、市场等因素的变动,研究开发、市场调研、市场营销等方面的管理不到位,均可能导致风险的发生。而所谓的静态风险是指由于自然力的非常变动或人类行为的错误导致损失发生的风险,如地震、火灾等。

3　技术创新风险在某种程度上是可以防范和控制的。技术创新活动是一种有目的、有组织的技术经济活动。通过对技术创新系统的组织管理,尤其是树立风险意识,完善风险管理,则能够在一定程度上防范和控制风险损失的发生和发展,使受控的技术创新活动向预期目标发展。

   4　技术创新风险导致的失败结果在某些条件下是可以改变的。例如,电视机、电子表在美国公司经历失败之后,却在日本企业手中经过完善和市场开拓,最终获得了成功。事实上,影响技术创新的风险因素有一些是可以控制的。在改变某些可控因素之后,能够改变原来失败的结果。

5　技术创新风险是可管理风险。虽然技术创新风险不可能完全灭除,但总的来说,技术创新管理比较完善的创新主体,能够有效地防范和控制某些风险因素,其技术创新成功的可能性相对就会高一些。因此,要取得技术创新的成功,必须在完善技术创新管理的同时,还要加强技术创新的风险管理。美国著名管理学家彼德·杜拉克说过:许许多多成功的创新者和企业家,他们之中没有一个有‘冒险癖’。……,他们之所以成功,恰恰是因为他们能确定有什么风险并把风险限制在一定范围内,恰恰是因为他们能系统地分析创新机会的来源,然后准确地找出机会在哪里并加以利用,他们不是专注风险,而是专注机会。”

2　技术创新风险是一个理性过程中的风险

  在技术创新这一具有创造性的过程中,必然会受到许多可变因素以及事先难以估测的不确定性因素的作用和影响。这些因素的影响使技术创新的结果具有不确定性。但技术创新过程是创新主体理性行为主导的过程,并不是人们所想象或认为的那样是一个不确定性很强的随机过程。因为,在技术创新过程中所有的工作都是有目的、有组织地进行的,其中每个阶段都包含有分析、评价、决策和实施等符合逻辑的理性行为。创新设想调研开发中试生产市场销售技术创新过程的技术创新风险分析矩阵〔3〕表明,在技术创新整个过程中的各个阶段,均可能存在技术风险、资金风险、市场风险、管理风险、决策风险、政策风险,或者说不同特征的风险,如技术、市场、管理、决策等风险,在创新过程的不同阶段具有不同的分布,其发生变化的规律存在显著的差别。技术创新风险分析矩阵技术风险市场风险财务风险生产风险管理风险政策风险创新设想调研评估研究开发中间试验批量生产市场销售创新主体需对这些可能存在的风险因素进行事前、事中分析。一方面可以采取风险管理措施,使风险处于受监测状态,防范风险,降低风险可能造成的损失。另一方面,可以通过完善的技术创新管理,如进行市场调查研究,对创新设想进行评估,切实按照目标顾客的需求和企业发展战略的要求开发新产品,制定和实施有效的市场营销策略,使技术创新活动实现其目标。事实上,技术创新综合能力不同的企业,他们所面临的创新风险有着明显的区别。创新综合能力强的企业,相对而言创新的成功率要高得多。一些技术创新调查项目的研究结果证明了这一点〔1,2〕。有的研究认为〔4〕:新产品失败率25年来保持稳定的原因,是对新产品管理能力的长期改进,要保持这种稳定,可能意味着需要付出巨大的努力。因此,随着市场竞争日趋激烈,对技术创新风险进行理性的分析,始终致力于完善技术创新管理和风险管理,是防范和控制创新风险的基本措施。

3　技术创新过程中的不确定性因素逐步递减

  美国布兹·阿伦和哈米尔顿咨询公司根据51家公司的经验,归纳出新产品设想衰退曲线〔5〕。从新产品的设想到产业化成功,平均每40项新产品设想约有14项能通过筛选进入经营效益分析;符合有利可图的条件,得以进入实体开发设计的只有12项;经试制试验成功的只有2项;最后能通过试销和上市而进入市场的只有1项。事实上,在衰减过程中许多不确定性因素被逐步排除,或者说可能导致风险发生的不确定性因素随着过程的进展而逐步减少。衰减比率会因产品不同、技术的复杂程度不同而存在差别。而越保守的公司,其衰减率越高。但衰减曲线的形状具有典型性。

  这一衰减过程本质上是一个学习过程,获取经验的过程。在创新设想阶段,重点是要明确技术方面的不确定因素;在调研评估阶段,重点研究顾客是否存在这种需求,企业有无能力利用这一环境机会;在取得进展后,要尽量明确在可靠程度方面存在的不确定因素。但即使到研究开发的后期,甚至产品投放市场后,不确定因素还会存在,还是会遇到一些预想不到的新的风险。

  一些资料表明,有些创新活动,对创新项目估计不足,有时甚至不存在技术可行性或市场接受能力;对研究开发费用、设备调整费用和批量生产费

用估计不足,特别是常常低估后者,致使投资超过预算,甚至超过企业的承受能力,而承受过大的风险。因此,在考虑创新项目的评价时,不仅要进行事前研究,而且还要进行事中研究,对各个阶段都要进行评价,即由一次性评估转变为多阶段的评估,有一次性决策转变为多阶段决策。

  4　技术创新的风险随创新过程的推进而具有积累性

国外的研究表明,应用研究阶段的成功率一般低于25%,开发研究阶段成功的可能性为25—50%,产业化或商品化阶段的成功率一般为50—70%,三个阶段的投资大体为1∶10∶100。上海对7个高新技术产业的调查,其投资的比例为1∶103∶1055。1980年美国全国工业会议的调查结果,新产品开发各阶段的费用和时间的占用比例如表1所示〔5〕。显然产品样品开发和商品化阶段是资金投入最大的两个阶段。表2　新产品开发的时间和费用分布概念开发样品开发试销商品化合计时间(%)14402323100费用(%)10301644100(注:根据〔5〕整理。)

为准确描述风险的大小,我们设I为创新项目的投资费用,P为该创新项目失败的概率,V为风险变量,它们之间的关系可用下式表示:V=I×P(1)技术创新项目从概念开发到市场实现要经历的阶段设为n个,则各阶段的风险Vi与该阶段的累积投资额I0i和失败概率Pi之间的关系为:Vi=I0i×Pii=1,2,…,n.(2)其中I0i=∑Ii,Ii为各阶段的投资额。显然,由于投资具有积累性,在技术创新过程中,尽管概念开发、方案分析阶段的淘汰率最高,但是由于该阶段投资费用和投资累积量较低,由(2)表示的风险Vi还是比较小的;而在样品开发和商品化阶段的投资比较高,累积投资量逐步扩大,其失败率虽然不像概念开发、方案分析阶段那么高,但由(2)式计算的风险V是很大的。

  根据以上分析,如果在创新过程的初始阶段淘汰率不高,不尽早放弃那些没有成功希望的设想方案,就会使一些不可能取得技术成功或市场成功的开发项目进入创新的后期阶段,将使风险沉淀和积累下来,最终导致风险的增加或进一步扩大,甚至导致企业的经营危机。因此,必须采取相应的对策:①进行多阶段评价;②谋划多种可行备选方案;③将风险的控制点尽可能设置在创新过程的初期阶段,尽早释放可能存在的风险;④采取有效的管理,控制费用。

5　充分利用信息是防范或降低技术创新风险的有效途径

新技术开发是探索性很强的工作,潜在着许多失败的风险。在制定风险决策时,情报的数量和质量致关重要。掌握的信息越多,越准确,才能作出正确的、有把握的决策,企业承担的风险也就相对减少;反之,承担的风险就会增大。因此,要采取有效的措施,加强情报信息的搜集,不仅在技术开发阶段,在样品研制、商品化和进入市场等阶段,获取信息都是十分重要的。相应的对策是:

1　树立风险意识,加强风险管理。风险管理是企业经营管理中的一个重要组成部分。通过风险识别、风险估测、风险评价和风险控制,采取有效措施加强技术创新的风险管理。

2　加强市场研究。必须进行细致的市场研究,对用户需求有更好的理解,使R＆D瞄准和满足这些需求。这在产品创新中起着重要作用。有些企业不作细致的市场调研,仅作肤浅的分析,就盲目上马,往往一事无成。

3　重视分析技术创新过程中的各种不确定因素。有些企业希望高新技术成果能够立刻实现规模生产、创收见效,未待技术完善,未进行小试和中试,就筹措巨资,投资上马。正是由于这种边完善技术、边建立生产线的侥幸心理,导致创新周期过长,成本过高,甚至项目失败的结局。因此识别各种不确定性因素,对防范风险是至关重要的。

4　加强信息沟通。创新项目在执行过程中,要加强信息沟通,使企业内部各部门协调配合,加强与同行的技术协作,与用户建立密切的联系,建立信息反馈渠道,改进新产品。

5　加强市场营销。当前在激烈的市场竞争中,缺乏有效的市场营销策略是许多新产品失败的直接原因。对于新产品的市场开拓,制定有效的市场营销策略,注重营销沟通,完善服务,听取用户的建议,完善新产品,是一些企业面临的紧迫任务。

  参考文献

1　张华胜,官建成,高柏杨·北京地区企业技术创新活动障碍因素分析·科学学与科学技术管理·1997(1)

2　胡树华,张浩,袁明鹏·91家企业新产品成败的实证分析·科学学与科学技术管理·1997(12)

3　吴涛·技术创新风险的分类研究及矩阵分析方法·科研管理·19993

4　MBA核心课程编译组·新产品开发·中国国际广播出版社·19978

风险管理及对策篇3

【关键词】施工企业；风险管理；风险识别；风险对策

风险具有客观上的必然性和普遍性，是不以人们的意志为转移的客观现实，几乎无处不在、无时没有。要避免和减少损失，化风险为机会，施工企业项目管理人员就必须了解和掌握项目风险的来源、性质和发生规律，进而实行有效的管理。风险在任何工程项目中都存在，同时具有很大的不确定性。风险造成的工程失控现象最终导致工程经济效益降低，甚至项目失败，从而导致造成巨大的损失。

一、建设工程风险的种类

1、财务风险：财务风险，主要表现在现金流、财务报告、应收账款、对外担保等方面：①垫资施工及超低比例进度款的支付：可能会使施工企业的资金陷入极为被动的境地，产生巨额垫资利息，增加成本，如遇建设单位经营不善或外部市场环境恶化，可形成虚拟债权及不良资产；②国内建筑市场虚假招投标泛滥，黑白合同的签订可能给施工企业带来巨大风险；③国家对工程款的支付担保制度强制性不到位；④建设单位故意或者恶意拖延工程竣工结算：不能及时有效地形成债权、债务，就不能及时足额地回收工程款，即使启动司法程序，还要经过工程造价鉴定等程序，不仅耗费更多的时间，而且结算及收款效果也不会很理想；⑤跨级、跨地域的资金管理；⑥合同付款条件的把握。

2、市场风险：市场风险，主要表现在分包商、供应商的信誉等级、履约能力，产品的研发及更新、市场竞争等方面：①市场对项目或者项目产品的需求情况，市场容量，购买力，现有的和潜在的市场，市场的开发状况等；②项目所需的工程材料和设备的供应情况及价格水平；③劳动力的供应情况及价格水平；④城市的建设水平；⑤物价指数；⑥当地建设市场情况；⑦招投标环境；⑧政策调整；⑨客户的稳定性，项目来源的稳定性，项目获取的不连续性。

3、运营风险：运营风险，主要表现在内部的诚信、道德、内部管理、信息系统等方面。例如：①内部管理体系仍有待健全，如内控体系、质量管理体系、风险管理体系等；②信息沟通渠道不畅通，企业机构链条过长，影响信息传递；③信息采集不全面、不准确；④对下属单位业务运营的监控力度不够；⑤对下属单位的考核制度不尽合理；⑥审计机制不合理，对下属公司的审计力度不够；⑦传统的经营格局不合理，业务同质化程度过高，降低工作效率；⑧项目评审、论证时间不足，评审不充分；⑨项目存在的安全、质量隐患等。

4、法律风险：法律风险，主要表现在政策法规的调整、合同的履行、环保、企业环境、法律纠纷、知识产权、劳动关系等方面：①国家、地区政策、法规的调整，影响合同的实施；②缺乏有效的调查渠道或对政策法规等调查不重视，使得因未能清晰掌握政策法规的调整而造成损失；③迫于市场压力或自身失误，接受合同对方的不合理要求或部分合同条款不利于我方；④迫于市场压力或自身失误，签订的合同中有部分条款违反了国家法律法规；⑤缺乏严格的公章管理流程或管理人员责任心不强， 造成公章使用不当；⑥起草或修改的合同条款存在歧义；⑦涉外合同存在语言障碍，造成合同条款存在歧义；⑧缺乏严格的文件管理流程或管理人员责任心不强，造成图纸、洽商、文书、信函等资料丢失或损毁。

二、如何识别建设工程风险

风险识别可定义为“系统地、持续地鉴别、规类和评估建设项目风险重要性的过程”。风险如果不能被识别，它就不能被控制，转移或者管理。因而风险识别是风险分析和采取措施前的一个必须步骤。风险识别集中项目管理的注意力于风险的探测和控制上，是一个有益的过程，它会找出需要做深入设计和开发工作的领域。风险识别是一项困难的任务，因为没有一个一成不变的程序可供利用。它严重依赖于关键项目人员的经验和洞察力。

同时，风险识别是项持续性、制度性的工作。这个世界是变幻莫测的世界，任何事物都在变，如新科技，新产品，新道德观均可能改变原来的风险的性质，也可能增加前所未有之风险。如非持续性的工作，实难发现所面临之风险。任何管理均讲究科学管理，也就是要有组织要有制度，风险管理是一种科学管理方法，当然要讲求制度化。

如何运用各种方法对尚未发生的潜在风险以及客观存在的各种风险进行系统归类和全面识别起着至关重要的作用。建设工程的风险识别笔者认为主要有以下几种方法。

1、初始清单法。为了提高风险识别的效率和规范性，应建立初始风险清单。通过适当的风险分解方式来识别风险是建立建设工程初始风险清单的有效途径。初始清单建立后，还需要结合特定建设工程的具体情况进行进一步识别风险，从而对初始风险清单作一些必要的补充、修正和完善。

2、经验数据法。经验数据法也叫统计资料法，就是根据已建各类建设工程与风险有关的统计资料来识别拟建建设工程的风险。由于风险识别只是对建设工程风险的初步认识，还是一种定性分析，因而这种基于经验数据或统计资料的初始清单完全可以满足对建设工程风险识别的需要。

3、风险调查法。风险调查就是从分析具体建设工程的特点入手，一方面对通过其他方法已经识别出的风险进行鉴别和确认；另一方面，通过风险调查有可能发现此前尚未识别出的重要的工程风险。对于建设工程的风险识别来说，仅仅采用一种风险识别方法是远远不够的，一般都应综合采用两种或多种识别风险的方法，才能取得满意的效果，并且，不论采用何种风险识别方法组合，都必须包含风险调查法。

三、建设工程风险的应对策略

风险对策是针对风险识别和分析的结果，为提高实现建设工程目标的机会， 降低风险的负面影响而制定的风险应对策略和应对措施。常用的建设工程风险对策主要有以下几种。

3.1回避风险

回避风险是指考虑到风险事件的存在和发生的可能性，主动放弃或拒绝实施可能导致风险损失的方案。通过回避风险，可以在风险事件发生之前完全消除某一特定风险可能造成的损失。采取回避策略最好在活动尚未实施以前、放弃或者改变正在进行的工程，一般都要付出高昂的代价。但是，如果工程继续进行将会越陷越深时，必须断然终止，以免造成更大的损失。

3.2转移风险

转移风险是指一些单位和个人为避免承担风险损失，有意识地将损失或与损失有关的财务后果转嫁给其他的单位或个人。它是建设工程风险管理中非常重要而且广泛应用的一项对策，分为非保险转移和保险转移两种形式。其中非保险转移常见的有：业主将合同责任和风险转移给对方当事人；承包商进行工程分包；第三方担保。保险转移通常称为保险，通过购买保险，建设工程业主或承包商作为投保人将本应由自己承担的工程风险（包括第三方责任）转移给保险公司，从而使自己免受风险损失。

3.3损失控制

损失控制是指在损失发生前消除损失可能发生的根源，减少损失事件的发生频率，并在风险事件发生后降低风险损失的程度，因而损失控制的基本点在于消除风险因素和减少风险损失。在采用损失控制这一风险对策时，所制定的损失控制措施应形成一个周密的、完整的损失控制计划系统。就施工阶段而言，该计划系统一般应由预防计划、灾难计划和应急计划3部分组成。

（1）预防计划。预防计划的目的在于有针对性地预防损失的发生， 主要是降低损失发生的概率，在许多情况下也能在一定程度上降低损失的严重性，其具体措施很多，包括组织措施、管理措施、合同措施、技术措施等。

（2）灾难计划。灾难计划是一组事先编制好的、目的明确的工作程序和具体措施，为现场人员提供明确的行动指南，使其在各种严重的、恶性的紧急事件发生后， 可以做到妥善处理，从而减少人员伤亡以及财产和经济损失。一般情况下， 灾难计划在严重风险事件已经发生或即将发生时付诸实施。

（3）应急计划。应急计划是在风险损失基本确定后的处理计划， 其目的是使因严重风险事件而中断的工程实施过程尽快全面恢复， 使其影响程度最小。应急计划的内容包括：调整整个建设工程的施工监督计划；调整材料、设备的采购计划；准备保险索赔依据，确定保险索赔的额度；起草保险索赔报告；全面审查可使用的资金情况，必要时还需调整筹资计划等等。

3.4自留风险

自留风险又称承担风险，就是将风险留给自己承担，是从企业内部财务的角度应对风险。与其他风险对策相比，风险自留不改变建设工程风险的客观性质，即既不改变工程风险的发生概率，也不改变工程风险潜在的损失的严重性。自留风险有时为主动自留，有时为被动自留；有时为全部自留，有时为部分自留。对于承担自留风险需要的资金，可以通过事先建立内部意外损失基金和从外部取得应急贷款或特别贷款的方法解决。

四、建立风险管理信息

4.1风险评估

①风险辨识：收集当前及未来可能面临的风险；②风险分析：就所收集到的风险信息进行分析，预测风险发生的可能性及风险发生的条件；③风险评价：就所收集到的风险信息进行评价，预测风险发生后对企业带来的影响，并提出规避该风险的意见和建议；④制定有效风险管理策略。

4.2制定风险管理策略及选择风险管理工具

①风险承担：是指对所面临的风险采取被动接受的态度，从而承担风险带来的后果，以换取收益机会；②风险规避：是指回避、停止或退出蕴含较大风险的行为或环境，避免成为风险的承受者；③风险转移：是指通过合同将风险转移到第三方，对转移后的风险不再直接承受；④风险转换：是指通过战略调整等手段将面临的风险转换成另一个较易承受的风险；⑤风险补偿：是指对风险可能造成的损失采取适当的措施进行补偿；⑥风险控制：是指控制风险事件发生的动因、环境、条件等，来达到减轻风险事件发生时的损失或降低发生的可能性；⑦风险对冲：是指采取各种手段，引入多个风险因素或承担多个风险，使得这些风险能够互相对冲，使风险的影响互相抵消。

4.3制定风险管理解决方案

根据所制定的风险管理策略，编制风险管理解决方案。

4.4监督与改进

①确保风险管理信息传递的畅通；②建立风险管理监督机制。

风险管理及对策篇4

1 企业财务风险管理相关概念

1.1 财务风险概述

1.1.1 企业财务风险定义

企业财务风险主要是指企业经营过程中所进行的关于财务的一切活动，脱离了预期计划在企业财务管理过程中所造成的结果。与此同时，企业财务脱离了预期计划，对企业也会造成不利影响，进而产生财务风险。

1.1.2 企业财务风险的特征

国内企业在财务风险上主要有以下几个特征。第一，企业在经营过程中存在一定的客观风险性。企业财务活动是贯穿企业一切环节的，并不会因人们的意愿而进行改变，所以企业在经营过程中存在一定的客观风险。第二，企业财务风险具有一定的不稳定性。虽然企业财务风险存在一定的客观性，但是企业在经营过程存在的风险有可能发生，或者不确定时间发生。第三，因财务管理是贯穿整个企业经营活动，所以企业财务风险与企业经营方式存在紧密关联性。如企业经营过程中融资、利息等不能按期归还，会对企业财务管理造成风险。第四，企业财务风险对企业稳定经营必然会产生影响，也容易造成企业财务遭受损失。并且，企业对财务风险处理手段存在一定差异，所以或多或少都会对企业日常经营造成威胁，甚者面临破产。第五，企业财务风险具有一定的潜伏期。企业在经营过程中可以规避一些风险，但是有些风险无法规避，且在财务风险发生之前都有一定的潜伏期。如果潜伏期爆发的话，那么可能对企业财务造成损失，也可能不会造成损失。

1.2 企业财务风险管理相关概述

1.2.1 企业财务风险管理定义

对于企业来说，对财务风险进行管理是企业财务管理的重要内容，能够对企业经营过程中所存在的各种风险进行控制，避免企业受财务风险的影响，以保持企业正常运行。企业在经营过程中都会对财务风险进行重视和管理，但是企业在管理意识以及管理手段上不同，财务风险管理的结果也不尽相同。

1.2.2 企业财务风险管理特征

企业财务风险管理主要有以下几个特征：首先，对风险管理的难度较大。因企业财务风险管理并非只对经营活动进行关注，而是要将企业各方面的因素进行综合评价和管理，以此才能减少和避免财务风险出现。其次，宏观环境影响因素无法避免。企业所有经营活动都要在市场经济环境下进行，而财务风险管理也就需要在宏观环境下进行管理，如市场环境、经济环境以及社会环境、法律环境等，都会对企业财务风险管理产生严重影响。

2 企业财务风险的成因分析

2.1 企业财务风险现状分析

生产资金短缺，融资困难。目前企业发展最主要的问题是资金严重缺少。绝大数企业不具备从银行贷款的能力，况且企业越小，向银行申请贷款就会越难。

投资渠道单一，资本运营水平低下。由于企业自身的资金、人力和技术等方面的原因，使得许多企业存在投资渠道单一、投资风险很大的问题。而且，大多数企业不重视或者不懂得资本经营管理，所以，在某种程度上也会妨碍企业的发展。

财务制度不健全，财务管理水平不高。由于当前企业的会计基础工作薄弱，财务制度和财务管理也不够完整，资金没有合理地使用。然而企业往往只会看重会计基础和会计职能，往往会不看重财务管理职能的发挥，所以财务预测、财务控制、财务预算、财务决策、财务分析和财务考核等环节薄弱，导致资金不够和能力有限。最终会妨碍企业进一步的发展。

成长能力弱，企业发展停滞不前。企业受到金融危机的严重影响，使得企业财务的资金和销售逐渐下降，业务不断减少，公司缺乏专业的管理人才和先进的技术、设备、开发能力。由于受到某些原因，经济基础下降，然而经济能力无法和大中型企业相比，这也在某种程度上降低了企业的发展。

2.2 企业财务风险的成因

2.2.1 资金结构不合理

资金结构是指企业资金来源于权益与负债的关系，由于筹资决策失误的原因，会出现企业资金结构不合理的现象，大多数体现在企业不合理使用公司的资金，导致公司资金结构的不合理，使得财务负担严重，偿还能力严重不足，发生财务风险。对企业来说，不管是在理论上还是在实证上都能明确表明企业应该优先选择方式，负债经营是一把双刃剑。合理地安排债务会有利于降低企业资金成本，给股东带来很大的利益。

2.2.2 投资决策科学性

由于财务风险决策缺乏科学性，投资决策者对投资风险的认识不足，盲目投资，导致企业投资收益率低于企业的筹资成本，使得企业的财务状况恶化。投资是经营活动中的重要环节，投资成败对企业的发展有很重要的意义。投资的科学性不仅仅是企业创造和积累财富的前提，可以保证企业的持续发展，是企业价值最大化的来源。近年来我国有许多企业面临倒闭、破产等，不难发现，大多数企业是由于投资决策及其行为盲目而使企业最终走上破产的地步，这样的事情还在不断重复上演。

2.2.3 企业管理人员对财务风险的认识不足

在入场工作中，很多企业的财务管理人员对于财务风险意识比较薄弱，从根本上掌握风险的本质能力很低，笔者认为，只有对资金进行管理和控制则可以减少和避免财务风险的产生。企业管理人员往往就是缺乏对财务风险的积极性和主动性，由于在事前事中和事后都具有一定的随意性，没有对财务风险进行很好的评估和提前预防，所以不能进行相对应的预警和做好相关预防的措施，这样就进一步的加大了企业的财务风险。财务风险的客观性就决定了已经存在的财务活动，就肯定存在着财务风险，然后就对财务风险的意识就会大大降低，这也是产生财务风险的重要原因之一。

3 控制与防范企业财务风险的对策与风险

3.1 优化财务结构

对于企业来说，其在经营过程汇总所存在的财务风险性应给予重视，能够从意识方面充分认识到财务风险问题，如通过科学手段对各类财务风险进行分析和管控，以此能够将风险控制到最小，或者在企业经营过程中规避风险，以避免对企业财务不利事情的发生，以此将财务风险控制到企业可管理地步。因此，笔者整理了以下几点策略，用以控制企业财务风险。

首先，可以将企业资本进行优化。如果企业能够从其自身出发将财务风险进行控制则是最为有效方法。因此，企业对财务资本结构进行优化，对财务支出与财务收入进行平衡管理，可以降低企业风险性。负债是企业成本最低的筹资方式，在企业资金中，负债的利息会给企业带来较好的效益，但并不是说负债越高就越好，我们可以确保在一定的比例当中，同时，也能够保证资金成本盈利，并要求企业的借款预期不要大于资金成本。

其次，优化负债结构。对于企业来说，其在经营过程中存在一定的负债是非常正常的，再加上企业经营性质因素，合理的负债对企业来说不会产生较大影响。但是，如果企业在资金流动数额上较大，那么对企业负债经营则会产生不利影响，尤其是对长期负债和短期盈利方面协调不合理，那么非常容易造成企业财务风险的产生和加大，对企业经营产生严重影响。

最后，将企业股权结构进行优化处理。对于企业，尤其是股权制企业来说，其在经营中必然会涉及到股权结构问题。如果企业股权结构存在一定问题的话，或者股东所拥有股权结构不够合理，那么企业财务风险，以及股票的涨幅都会受到影响。因此，企业可以在股权结构上进行优化处理，如将股权多样化处理，合理分配企业股权比例，以适应企业长远发展的需要，但是要保证经营者股权不会减少。

3.2 提高企业投资决策的科学性水平

所谓投资决策科学化，就是在科学理论指导下，采用科学性方法和程序，由各方面的专家、学者及有丰富实践经验的领导者紧密配合，经过可行性研究和科学论证，选出最优方案，提高投资项目的社会经济效益。企业应当要建立最严格的项目决策责任制，一旦决策出现了问题，企业将无法面对这些问题。企业投资项目决策科学化最关键的环节主要有以下三个方面。

发展行业的管理体制。企业在财务风险防范和控制中，管理水平不断提高，还需要管理环节的支持。企业完善用人制度在一定程度上提升了财务人员的业务素质，为财务管理提供了应有的保障。销售管理水平的提升可以避免资金从流入端到流出端出现风险，从而提升企业的财务风险防范能力。完善管理制度和企业发展文化都在不同的层面对企业财务风险的防范和控制发挥着重要的作用。企业财务风险的防范和控制能力的提升是一个很复杂的系统工作，不只是简单的增强企业的财务管理，还要在很大程度上提高企业的综合管理水平。

在企业进行项目投资之后要建立财务管理机制。企业在投资项目后涉及资金以及现金流量相对较多，如果对项目进行财务管理的话，不但可以对项目进程情况进行控制和管理，还可以对企业一系列决策进行评价，以此能够将财务风险控制在合理范围内。与此同时，对项目投资上也能进行更好控制，确保企业投资行为在有效监督下完成，使企业项目资金的使用情况以及落实情况能够得到贯彻执行。

3.3 树立风险管理意识

目前中国企业由粗放型经营向集约型经营转变，树立风险管理意识非常重要。无论是企业员工还是企业管理人员，在思想上还远未树立企业对风险控制的意识，缺乏一定的危机感。而对于企业来说，要想在风险意识上能够持续控制，就需要不定期的进行宣传，以使企业每个员工都能树立起风险意识，能够在环境复杂的环境中取得长远发展。

风险管理及对策篇5

论文关键词：金融风险管理金融监管，市场风险

 

一、我国存在的金融风险分析

1．我国宏观经济运行中的金融风险

(1)中国金融市场对外开放面临的风险。主要是指来自于国际游资和金融危机，1997年东南金融危机的爆发使我们看到，一国经济全面开放会引起国际上一些投机资本的进入，时刻受到威胁，管理不当就会引起金融灾难。随着我国加入WTO，金融市场不断对外开放，我国每时每刻都面临着来自于其他国家的金融风险冲击。

(2)通货膨胀率持续走高，央行不断加息，利率风险加大。受到国际食品价格上涨影响，和国内食品供应短缺，通货膨胀压力不断加大，央行为了控制物价，从提高存款准备金率到连续加息，已经使得利率水平高于世界平均水平，利率风险不断加大，使央行监管压力增大。

2．金融体系内部的金融风险

(1)银行等金融机构金融资产质量下降。在当前形式下，随着资本证券化的发展，银行等金融机构以金融资产充当抵押物进行放贷，一旦充当抵押物的资产出现贬值或变现难得情况，银行等金融机构就会面临着信贷资产恶化的情形。

(2)道德风险和操作风险。由于我国商业银行破产和推出制度尚未建立和完善，当金融机构由于经营管理不善使得自身信贷资产出现不能按时偿还的风险时，资产的质量不断下降，最终变成呆账坏账市场风险，和大量不良资产。但是，由于没有完善的退出机制，为了继续保持银行等金融机构的正常运转，金融管理当局指正充当最后的埋单者，长此以往，银行等金融机构便会形成对风险管理漠不关心，放松日常的经营管理，出现道德风险。此外，近年来，由于资本市场的火爆，金融投资收益率创历史新高，吸引着来自于市场各个方向的资金，使得银行业、保险业的大量资金融入资本市场，银行等金融机构的资金管理岗位上，利用公款炒股、炒房等现象时有发生。这对金融业安全性和稳定性十分不利，操作性风险不断加大。

二、我国金融风险管理的对策和建议

首先，在金融监管方面我们应该做到以下几点：

1．应该把“民间监管为主，政府监管为辅”定位为金融监管的长远目标杂志网。

国际经验明确告诉我们，政府监督的各项核心政策的实施和加强不仅无助于银行业的发展和效益，而且也无助于降低银行危机发生的可能性。相反，提倡、鼓励和支持民间直接监督银行则为最有效的监管政策。民间监督的引进和加强与银行业的发展和效益呈正相关关系，且在民间监督越健全的国家里，银行业的不良资产率越低。首先，政府应当鼓励民营银行的设立，进而逐步减轻对国有银行的依赖；其次，银监会的运行要特别注意保持其监管的独立性；第三，银行监管机构应该逐步放松直接管制，例如适当降低市场准入标准，放宽银行经营范围[1]。

2．逐渐从分业监管转向向混业监管。

目前，世界金融业的发展趋势从分业经营转向混业经营，因此，混业经营与混业监管已是大势所趋。我国现在对于银行、证券、保险等既然机构还是各自拥有自己的监管部门，银监会、证监会、和保监会三驾马车并存。但是，随着适应市场的需要，各家金融机构在每日的经营管理上业务的交叉越来越多，对于各个监管部门之间的合作要求也越来越频繁。由于施行的是分页监管，因此，就会存在大量的监管障碍，使得联合监管效率低下，多头管理又会造成资源的浪费。根据欧盟先进的经验，我们可以消防欧盟发达国家的金融监管模式，将现存的金融监管部门进行合理的整合，建立一个对整合金融业进行监管的大部门。

3．在当前的金融监管中应当引入激励监管的理。强制监管只有通过一些激励机制，充分激励银行机构在风险规避方面的主动性和能动性，把强制的监管政策和行为变成银行机构的一种主动意愿，才能使监管发生效力。例如，资本要求监管作为一种强制的外部要求市场风险，只有与银行机构潜在的隐性资本——银行业从业价值相结合，才能发挥应有的监管效应。国际银行业监管历史和巴塞尔资本协议的演变过程，证明了银行业监管的激励相容理念。随着全球市场化趋势的发展，在激励相容的监管理念下，金融监管不再是替代市场，而是强化金融机构微观基础的手段，金融监管并不要在某些范围内取代市场机制，而只是从特有的角度介入金融运行，促进金融体系的稳定高效运行。

4．要引入金融监管的成本收益理念。金融监管最主要的目的是保证金融机构在日常经营管理中的安全性和稳定性，但是往往忽视了保持金融机构的活跃性和创新性。因此，一味地严格监管，不顾金融企业的发展，到头来也是得不尝失的。因此，我们引进金融监管成本概念，要对金融监管的成本收益作出合理的评价，在保证金融监管目标顺利实现的同时，使金融机构日常经营保持最大的活力。

5．在金融监管框架的建立和完善中，要主动参照国际规则；在国际规则的制定过程中，要更为积极地参与到相关规则的制定中去，从而为中国的金融机构参与国际金融活动创造更为宽松的环境，也为进入中国金融市场的金融机构创造一个有国际水准的监管环境。

7．保持国内政治经济稳定。一国政治经济的稳固，是维护金融市场稳定的重要因素。就投资者而言，政治、经济环境是否稳定，直接关系到他的投资回报。适度的经济增长速度，充足的外汇储备，积极的财政货币政策，较小波动的利率、汇率，较低的通货膨胀率、失业率和社会犯罪率，无疑会使投资者对经济前景充满信心。历史从正反两方面一再证，稳固的政治经济基础，不仅是投资者增强信心和资本持续流入的基本条件，而且对金融市场的突变会起到缓冲器的作用。反之，当一国政治局势不稳，经济前景不明朗时，必然会动摇国内外投资者的信心，甚至引起资本反向流动杂志网。

8．优化经济结构，提高企业效益。

金融风险是经济结构不合理、企业效益不佳的集中反映。经济结构包括产业结构、产品结构、企业组织结构和所有制结构等方面的内容。经济结构表现为国家对经济资源的配置结构，而经济资源配置的效益高低又决定着银行信贷资金的使用效益。应当按照有进有退、有所为有所不为的原则，切实加大经济结构调整的力度，促进产业结构的优化升级，突出重点，改造传统产业，培育高新技术产业和在未来市场上有明显竞争力的优势产业，下决心压缩和淘汰过剩的落后生产能力。要抓大放小，调整国有经济布局，大力发展非公有制经济，使企业的组织结构、所有制结构更趋合理市场风险，提高国民经济的整体素质。

9．转变经济增长方式。

要彻底放弃过去计划经济体制下那种不研究本地、本国乃至全球市场供求关系，关起门来主观臆断，盲目铺摊子，上项目，搞低水平重复投资，单纯靠增加投资拉动经济增长的传统的错误做法，真正实现经济增长方式由外延扩张向内涵集约的转变。充分发挥市场对经济咨询供求关系的调节作用，努力优化资源配置，优化产业结构，不断提高科学技术对经济增长的贡献率。要真正建立现代企业制度，形成有效的激励、约束机制，通过推行科学管理和提高劳动者素质，不断增强企业的市场竞争力。同时，企业要由产品经营、商品经营逐步向资本经营转变，充分利用企业的有形资产和无形资产，积极开拓、占领国际市场。要抑制虚拟经济的过份膨胀，挤去经济增长中的“水分”，追求实实在在的有效益的经济增长速度。经济增长的质量提高了，我们就具备了抵御金融风险的坚实的物质基础。

综上所述，我国金融风险管理需要做的工作还很多，我们要积极借鉴国际上的先进经验，掌握主流的金融风险防范方法，努力推进金融体制改革，不断完善金融监管体系，积极开展国际交流与合作，从而使我国金融业安全、稳定地发展。

参考文献：

[1]刘金章.金融风险管理综论[M].中国金融出版社，1998

[2]吴腾华吕福来.现代金融风险管理[M].中国经济出版社，1999

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[4]王素珍.当前我国金融风险控制中应解决的突出问题及对策[J].武汉金融，2004

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[7]郑良芳.借鉴国外经验建立我国金融风险管理机制[J].青海金融，2004

[8]陈燕玲.金融风险管理的演进：动因、影响及启示[J].中央财经大学学报，2006

[9]刘晓广.金融市场的风险与监管对策[J].政策研究，2004.7

[10]黄海峰马弘毅.论中国金融风险管理的主要方法[J].经济理论与经济管理,2005

[11]朴明根.我国金融风险防范问题研究[J].财经问题研究,2004.6

[12]秦江波孙金梅.中国金融风险的防范与化解[J].科技与管理，2003

风险管理及对策篇6

关键词：建设工程 风险管理 识别 对策

中图分类号： K826.16文献标识码：A 文章编号：

建设工程的特征主要是巨大的投入和建设的时间周期比较长，这样就会使建设工程的风险事件的发生率不断地提高，从而导致很严重的后果。对建设工程的风险的管理是非常重要的，不但能够保证了建设工程的质量，还能够获得更大的经济效益，促进市场经济的发展。

建设工程的风险的概念

如果想要顺利地进行建设工程的风险管理，就一定要清楚风险的概念。

风险其实就是跟可能出现的损失相关的不肯定性，它是在特定的状况中与制定的时间里事件发生的可能性的结果的不同。一般的风险都会有两个发生的原因，一是因为它的不肯定性，二是由于会导致很严重的后果，不然就无法将它叫做风险。所以，如果能够肯定的损失的后果并不能称之为风险。

建设工程的风险管理的识别

（一）建设工程的风险管理识别的概念

风险识别就是要明确对建设工程有着严重影响的风险。并且风险识别是实施风险管理的基本要素。建设工程的风险的识别是工程的管理的管理者进行资料的搜集与研究后，采取很多的方式对还没有产生的但仍会存在的风险和已经有的一些风险实行具体的整理与多方面的识别。建设工程的风险识别的工作是基于数据资料的收集、分析和研究。工程的风险管理中的识别需要了解并熟知很多的风险的识别的方式，如，组织具有丰富经验的专家、专业人员进行会议讨论，预测风险；查阅一些历史上的相关的资料，总结经验；还可以进行实际调查。

建设工程的风险识别的根据

1、工程的设计。主要包含建设工程的目的、领域、成本规划、资源的规划、施工的规划等各个建设工程工序的规划设计。

2、建设工程的风险的管理规划。它不但确定了工程的组织和工作者的对项目的风险管理的规划设计，还设计了工程的风险管理的程序，并且对工程的组织和选出最佳的风险管理的方案进行正确的引导。

3、查阅历史性的材料。可以通过查阅一些之前的建设工程所留下的文字资料和施工设计规划书等一些有经验价值的资料，能够帮助分析和预测风险发生的概率。

4、风险的类型。通常的风险的种类有管理的风险、组织上的风险、技术上的风险等等。了解这些风险的类型的特点和发生的规律，是对风险的识别的最根本的基础。

5、限制的要素和条件。建设工程的一些可以实行的研究文件和计划等都是通过一些假设来进行的，如果这些因素在施工的时候根本不能够实现的话，就会在很大的程度上加大了工程的风险。

（三）风险的识别程序

1、资料的收集。在确定建设工程的风险的识别的目的，并且明确了参加到风险的识别的工作者之后，还需要对建设工程的风险识别的资料进行收集，其中涵盖了自然条件、社会条件等环境的相关数据的资料。

2、建设工程的风险情况的评估。进行建设工程的风险情况的评估，分析和明确工程的目的是不是清晰，可行性和不稳定性的几率有多少，研究确保工程的目的的实现的方案和过程，搞清楚工程项目中所可能隐藏的风险。

三、建设工程风险管理的对策

在建设工程的风险管理中需要进行有效的风险控制。而风险控制就是基于风险识别与估计而实行的一些对策，目的是降低风险的发生率、避免风险造成严重的后果，减少工作者和企业财产的损伤。

减少工程的风险的回避

建设工程中的风险回避就是承包企业采取一定的办法躲开有可能产生的风险的环境，目的是为了减少风险的发生概率。也就是避免承担有风险的行为和环境的后果。这通常是回避风险中最经常使用的方式。如果想要躲避风险，最简单的做法就是不签合同，但是，一般来说，回避的风险大多数都是根据一些能够躲开的特别的风险来说的。在躲避风险的方式中还分为两种状况：一是回避大风险而选择去承担比较小的风险，尽量减少风险所造成的重大损失；而第二就是先减低一些小利益来回避风险。一般都是在设定好的状况中，才会采取这样的方式，利益是能够计算出来的，但是，风险所带来的损失是特别难以准确地预测出的。

建设工程的风险的减少

这里提到的风险的降低，主要是采用一定的方式，如，让更多的人来一起分担风险，就会在很大的程度上降低将要面对的风险因素。通常降低风险的对策能够分成四种：一是经过培训教育的方式来宣传建设工程中存在风险的意识；二是实施一定的降低项目风险的损失的对策；三是基于设立让工程施工的之前和之后都能够维持一致性，多让员工用假如的问句；四是对工作人员与财物实施的保护对策。

将建设工程的风险进行转移

工程的风险的转移就是在承包企业不可以进行风险的回避的时候，把自己所面对的风险转移到别的主体进行责任的承担，但是，要注意，建设工程的风险的转移并不是推卸责任的表现，也不是转移损失的方式，是由于一些承包企业不能对潜在的风险事件进行很好的控制管理，但是别的主体能够处理好这些问题。所以，风险的转移并不是绝对地降低了风险的损坏率，它不过是把风险转移到了别的主体身上。在一些状况中，建设工程的风险转移有可能会导致风险的明显上升，是由于接受风险的主体有可能并没有了解到自己即将面对的风险的发生程度。最常用的风险的转移方法就是进行保险的购买，这是非常有效果的风险的转移的方式，承包者可以通过保险，将风险转移给了保险公司，把不能够明确的风险损失变成了一个能够计算的数据。在建设工程的行业中，取得的投保费已经在高速地上涨着。我们无法来确保没有质量问题的建设工程，因为有一些问题是潜在的，在一定的时间后才会体现出来。承包者在建设工程中的投入的成本越少，遇到风险事件发生的时候，损失就会很小，或者可以忽略不计。

总结：

现代化的建设工程大多数都是拥有施工范围比较大、时间比较长、施工技术很创新和等特征，这就造成了建设工程中的一些隐藏的问题发生的可能性，形成建设工程施工中的风险因素。因此，建设工程的风险管理者一定要意识到建设工程的风险的重要性，并且科学、专业地对潜在的风险进行分析和预测以及评估，然后根据建设工程的实际状况，采用适合的风险管理的对策，在最大的程度上降低风险发生的可能性，确保建设工程的进行和质量。

参考文献：

[1]许家雄.建设工程项目风险管理的研究与应用[D].南昌大学，2006

[2]丁小英.建设工程决策阶段风险研究[D].南昌大学，2007

[3]陈翊斌.试述工程项目风险管理的研究现状与我国的对策[J].当代经理人（中旬刊），2006（06）

风险管理及对策篇7

关键词：信息系统；风险；评估；管理

在当前迅猛的科技信息技术传播更新下，对于信息安全管理的工作也发生了重大的改变，其从传统单一的技术管理手段改变为技术与管理两者相结合的较全面综合管理手段；其从局部的管理模式改变到对于全局管理的系统管理模式；从最初存在较多问题的不完善经验式管理改变到目前具有着分明的安全等级科学管理模式等。在风险评估上也从评估对象的综合评估转变到个因评估、从目前的现今评估发展到对未来趋势的评估；又从静态的评估方式转变到动态评估方式；从最初的手动风险评估转变到今天的全自动技术自动评估；从信息风险的定量评估改变到定性与定量两者相结合等，以上的改变都证实了我国在信息安全管理上不断努力的成效。结合目前我国信息系统的现状来说，在现有基础上对于相关信息系统科学理论、方法的更进一步完善与创新，是势在必行的，也是确保信息系统风险评估与管理工作不断完善的必要前提。

一、信息系统风险评估方法的研究现状

1.基于专家系统的风险评估工具

这种方法经常利用专家系统建立规则和外部知识库，通过调查问卷的方式收集组织内部信息安全的状态。对重要资产的威胁和脆弱点进行评估，产生专家推荐的安全控制措施。这种工具通常会自动形成风险评估报告，安全风险的严重程度提供风险指数，同时分析可能存在的问题，以及处理办法。

2.基于定性或定量算法的风险分析工具。

风险评估根据对各要素的指标量化以及计算方法不同分为定性和定量的风险分析工具。风险分析作为重要的信息安全保障原则已经很长时间。信息安全风险分析算法在很久以前就提出来，而且一些算法被作为正式的信息安全标准。这些标准大部分是定性的――也就是，他们对风险产生的可能性和风险产生的后果基于“低/中/高”这种表达方式，而不是准确的可能性和损失量。随着人们对信息安全风险了解的不断深入，获得了更多的经验数据，因此人们越来越希望用定量的风险分析方法反映事故方式的可能性。

二、信息系统风险评估方法

1.对于定性评估来说，其主要的评估途径是根据研究者在其所掌握的知识和所具备的经验吸取以及政策走向等非量化的资料来对信息系统的状况做出不同风险情况等级的判断。在信息系统风险的评测中，定性分析乃是被使用较多的分析方法，其特点主要是只关注那些构成危险事件可能会带来的损失，而不计算该威胁是否会发生。在实施定性评估的过程中并不使用具体的数据进行评测，而是使用指定期望值来进行评测，如，假设每一种存在的风险其风险影响度和预期风险的发生概率为低等、中等和高等，而不是确切的数字。总的来说，定性评估的优点在于其可以使评估的结果更加深入、广泛，但是很大的一个缺点在于其具有较强的主观性，因此，对于定性评估来说，对评估者自身的专业素养和分析能力的要求是非常高的。

2.其次是定量评估，它去定性评估的区别是：定量评估是使用数量指标来对风险进行评测的，它在评估过程中，重点分析风险可能发生的概率和发生的风险危害程度所形成的比值，这与定性来说是截然相反的。因此，定量评估在进行评测的同时大大增加了运行机制和各项规范、制度等紧密结合的可操作性。定量评估的特点在于其使分析评估的目标的对目标采取的补救措施更加明确，在一目了然、清晰的数据中看到直观的评测数据。美中不足的是，定量评估在其量化过程中容易将复杂的事物简单化，容易造成疏漏。

3.就目前来说，将定性评估与定量评估两者的有机结合是得到客观、公正的评估结果最合适不过的方法，而且通过其两者的相互融入，此消彼长，取长补短是非常科学的。因此，在对于信息系统的风险评估中，需要因地制宜，做到具体问题具体分析，如，在进行风险评估时，遇到关于结构化问题相对很强的时候可采用定量分析；反之，可使用定性分析；如问题的显示既兼有结构化又带有非结构化时，就可以采用定性评估与定量评估两者结合的评测；这样就能使遇到的问题复杂变简单，简单变迎刃而解。

三、信息系统动态风险管理模型与对策建议

1.基于态势评估的风险预警、防范与控制

信息系统安全风险态势评估值表示系统当前是否安全，即通过当前态势值和正常情况下的态势值比较可以判断系统是否安全;也可以提供可能收到的信息系统威胁程度有多大的信息。通过评估己能够得到过去和当前的信息系统安全状况，能给信息系统管理者预警。这些使得信息系统管理员能明确获知信息系统攻击的威胁程度，清晰的把握信息系统安全状态，从而对信息系统现实的情况做出相应的防范与控制措施。基于态势评估的信息系统风险预警、防范与控制模型图如下:

2.信息系统风险评估信息安全保障体系的建立

为有效控制信息系统面临的安全风险，确保信息系统的安全、高效和可靠运行，迫切需要构建基于信息系统风险评估的整体信息安全保障体系，建立贯穿信息系统各个应用环节的立体式安全防护，使其得到有效的安全保障，从而确保信息系统业务的顺利进行。

信息安全管理体系是组织整个管理体系的一部分，它基于业务风险方法，来建立、实施、运行、监视、评审、保持和改进信息安全的。建立信息安全管理体系是“需求导向型的信息安全解决方案”的典型体现，通过体系的建设，可以有效解决组织面临的信息安全问题，提高组织的信息安全防护能力。

风险评估是等级保护的出发点，也是安全建设的出发点，风险评估的结果可作为实施等级保护、等级安全建设的出发点和参考点，它为信息安全管理体系的控制目标和控制措施的选择提供依据，也是安全控制效果进行测量评估的主要方法。等级保护是指导我国信息安全保障体系建设的一项基本管理制度，它是安全管理体系建设的基本原则，它的核心内容是对信息系统安全分等级、按标准进行建设、管理和监督。

3.信息系统风险评估对于保护对象的有效识别

从目前国内外信息系统的安全实践看，信息系统存在许多威胁和潜在的风险。这些潜在的风险属于信息安全管理范畴的问题。实施信息系统风险评估能够有效识别需要保护的对象，知道了要保护什么，就会分析保护对象的特点、属性，分析保护对象存在的脆弱性(既包括技术脆弱性，也包括管理脆弱性)和面临的安全威胁，从而有针对性地选择控制措施来应对具体的风险，尤其对于管理脆弱性，可以通过制定相应的策略和程序来加以控制，这正适合于解决信息系统中存在的信息安全问题。

总结：

风险管理及对策篇8

关键词：建筑工程安全风险管理应对策略

中图分类号： TU198 文献标识码： A 文章编号：

建筑工程项目由于其规模大、周期长、生产的单件性和复杂性等特点，在实施过程中存在着许多不确定的因素，比一般产品生产具有更大的风险。特别对于现代建设项目，无论是在规模、技术复杂性、资金投入、资源消耗量还是在影响范围方面，都比以往任何时期要大得多，所存在的风险比以前增加了许多，导致的损失规模也越来越大，从而使得管理人员开始重视对其进行系统的建筑工程风险管理研究和实践。

一、建筑企业风险管理与控制的意义

随着工程建设项目管理的成熟与规范化，建筑工程项目的风险决策与管理的应用目益广泛。目前，风险在任何工程项目中都存在，而风险造成的工程失控现象最终导致建筑工程经济效益降低，甚至造成整个项目失败，给国家和企业造成巨大的损失。可以毫无疑问地说，工程建设参与各方均不可避免地面临着各种风险，如果不加防范，很可能会影响工程建设，甚至酿成严重后果。而建设工程建设项目风险监控是建设工程建设项目风险管理中必不可少的环节，在工程项目的实施过程中，只有加强了风险管理，才能有效减少项目风险。

二、加强建筑工程安全风险管理的建议及对策

建筑工程的承包风险是客观存在的，是人们无法完全消除的。对于建筑企业的风险，我们应该正确看待，一方面，客观因素复杂，风险具有偶然性和突发性，难以预料；另一方面，风险又具有必然性，有其自身发生、发展的规律，是可以认识的。作为承包商，应正视风险，把握其规律，采取相应的防和处理措施，避开或减轻风险。

（一）抓好安全教育

思想是安全风险防范的关键，应使各施工单位最高管理人树立强烈的安全意识。在建筑工程施工中能否坚持安全第，关键取决于施工单位管理层的领导和工程项目部的主要负责人能否把安全作为各项工作之前首先考虑的问题，为此施工单位应该明确提出把安全作为管理层和项目经理及技术负责人考核的主要依据之一。严格按照国务院《建设工程安全生产管理条例》的要求，对施工单位、监理单位的主体行为及职责做出明确要求，督促施工单位、监理单位各自建立健全安全管理机构，配齐安全管理人员，完善各项安全管理规章制度，落实安全措施，保障安全资金足额投人，建立健全并不断完善安全生产管理体系。使施工现场每一个部位、每一个环节严格执行安全操作规程，加强现场防护和文明施工管理，及时排查事故隐患，努力为建筑工人创建良好的作业环境。

（二）施工现场的安全管理

施工现场直接从事生产作业的人员、材料、机械相当集中，存在着多种危险因素，在错综复杂的施工现场对人员的不安全行为、物的不安全状态以及危险源的识别与控制是施工管理的重点，控制人的不安全行为，充分调动人的安全生产的积极性，对于违反安全规定的错误行为予以坚决制止，用人方面也要从人的身体状况和业务水平等多方面综合考虑，全面控制。施工现场把机械、物料、及其他生产对象存放位置，存放状态，存放条件进行控制，体现“安全生产，预防为主”的原则。准确及时的对危险源进行识别和有效的控制，施上生产用电、特种设备作业现场、水灾、高空作业、滑坡、塌方危险地址地段、塔机作业、重点防火防盗区域、爆破材料的管理和使用、化学品的使用储存与使用、机械伤害等。

（三）密切联系市场、加快信息化进程

建筑工程建设的发展离不开准确的市场信息，建设工程企业要发展壮大，必须走以信息化方式运作、规模化集团推进、专业队伍为主的具有特色的发展路子。只有形成信息、资产、人力、物力的规模效应，发展才会实现质的飞跃。建筑企业要及时了解市场信息，并根据建筑市场供求关系的变化，有选择地进行经营活动，同时通过适时地掌握我国的新政策、新动向，提高专业化水平，强化资源的最佳配置，是追求规模经济效益最大化、实现风险转移和控制的有效途径。

（四）实行工程安全保险措施

针对建筑施工企业现场安全风险发生频率高，危害特别严重的客观情况，施工企业在做好防范与应急措施的基础上，还通过保险来分散和转移风险。施工企业与保险公司合作，通过工程保险来分散安全风险，常见的如建筑丁程一切险、安装工程一切险、意外伤害保险等险种。通过投保，工程项目可以说增加了一道“防火墙”，大大降低了施工过程巾的安全风险。

（五）以科学态度对待风险，以法律手段规避风险

工程项目管理中的风险是大量存在的，但其产生和消除也是有规律的。虽然风险是客观存在的，任何风险只要预防得力，一般都能化解或规避，即使出现也能将损失减小到最低程度。要采用合理的方式分散和转移风险，在消除和规避某些风险时，只要方法正确、策略对路、技巧得当，善于以法律手段实施防范措施，保护自身利益，就可以防范风险，减少损失。

三、结束语

总之，建设工程项目管理的风险是客观存在的。我们只有严格根据建设项目的特点及建筑企业自身的实施情况，科学分析建设项目管理中可能产生风险的因素，并有针对性地采取控制措旋，灵活掌握和运用各种策略和技巧加强风险管理，就可以最大限度地将风险降低到最低程度，以减少或避免可能产生的损失。

参考文献：

风险管理及对策篇9

关键词：管理对策；信贷风险；商业银行

2008年发生金融危机，中国商业银行因为资产证券化经营还处在起步阶段，所以没有受到过大的冲击。但是因为国内外经济形势仍然存在很多的不确定性，并且，宏观经济政策的调整使得我国商业银行信贷管理面临着新的问题和新的风险因素。因此，信贷风险还是商业银行关注的着重点，商业银行应该加强信贷风险管理，提高信贷风险防范能力。

1我国商业银行信贷风险管理的现状及原因分析

1.1我国商业银行管理的现状分析

中国的银行业逐渐认识并关注风险管理起步于1994年，当时，专业银行进行了一次商业化改革，1997年亚洲金融危机之后对风险管理有更深层次的理解，有了1998年的增加资本金、资产负债比例管理、1999年成立资产管理公司剥离不良资产。从1994年算起，还不到二十年，与西方国家商业银行成熟的风险管理是无法比拟的。具体表现在四个方面；第一方面，起点低，起步晚。中国的大多数商业银行仍然位于负债管理阶段，大多数是将存款规模扩张作为发展方向，很少一部分银行可能己经到了资本充足率管理或全面风险管理阶段；第二方面，规模扩张与风险管理之间存在矛盾冲突。中国银行中，，大范围的规模扩张轻风险管理的现象，对一家银行的评价，一般的评价指标是规模大小，好像哪家银行规模扩张快哪家银行就发展得快，哪家银行规模大，哪家银行就是好银行；第三方面，风险管理的方法手段太少。中国银行业在风险管理的先进技术与方法方面还有很多空缺，风险量化管理方面还很不完善，大部分的银行还停留在资产负债指标管理和头寸匹配管理的水平层次上；第四方面，风险控制体系还不够健全。法人治理结构有缺陷，未构建独立的审贷官序列。

1.2导致此种现状的成因分析

社会经济活动的组成部分，商业银行的业务经营活动会受很多因素的影响而导致发生风险产生。第一就是政策方面的因素，中国当前阶段的金融市场不太发达，特别是国有商业银行是社会融资的主渠道，是国民经济发展最重要的保障力量，但经济发展所积累的风险也转嫁到银行，整个社会经济风险向银行集中，国有商业银行成为经济发展所付成本的主要承担者；其次是信息的不对称，主要包括产品信息不对称会计信息不对称市场信息不对称三种对银行信贷风险而言，后两种不对称的影响更大。最后是预期的不确定性，如果说“信息不对称”是主观性信用风险产生的必要条件，那么“预期”则可能成为主观性信用风险发生的充分条件。其实“预期”是影响人们主观行为的最直接的因素之一。一个经济主体如果长期缺乏稳定的预期，那么它自然倾向于选择短期行为，不讲信用也包括在其中。

2中国商业银行信贷风险管理中存在的问题

我国商业银行信贷风险管理的问题很多。首先，在信贷运作流程方面，一般都是重规模轻发展、信贷分析工具缺乏、风险分析浮于表面、风险评级系统不够科学等问题。其次，在信贷运作流程方面，普遍存在重规模轻发展、信贷分析工具缺乏、风险分析浮于表面、风险评级系统不够科学等问题。最后，业绩考核体系的问题较多。我国多数是分别考核效益、发展和资产质量，质量类的指标具有一定的弹性和滞后性，所以当风险检查不充分的情况下，被考核者可能会通过追求短期业绩来掩饰风险，与此同时，还会通过发展指标的实现而部分实现质量指标。

3中国商业银行信贷风险管理的方法策略

3.1建立企业信用等级诚信制度

信贷风险管理要评估信贷业务，随后进行审核批准，然后是重视贷款经营监督管理。信用评级，客户分类，五级分类贷款的监控和管理工作，银行把多个单独的工作纳入一个有机的整体，以期望达到协同效应，针对存在风险的客户，银行从另一个角度看是否可持续化经营，银行要对此进行分析判断和监督管理。“银行测试分析借款人的信贷风险，银行综合评价判断借款人的各类情况，企业信用评级制度的优势是，银行划分借款人信用等级，这样能减小风险。银行根据信用等级划分出借款人经营情况，银行要根据借款人的信用等级的大小判断借款人的风险系数。要对客户门槛的要求和判定，这对风险控制非常关键。务必重视贷款审批环节，银行逐步着重评级授信管理，贷款准入门槛方面，通过客户风险控制方面表现出优势来。银行为了客户的实际信贷，不能只是通过批准的信用额度理论值判断，辩证分析判别客户的具体情况，采取科学的方法分析判断客户的财务实际状况，并全方位分析判断客户的整体情况，判断财务报告的真实性，预估收入以及信贷用途的真实性，信贷用途。严格监测贷款客户的财务以及经营情况，采用反复判别的测试方法手段，银行的信用等级随着客户真实情况发生变化。

3.2建设完整的商业银行内部信贷风险监管机构

银行具体的做法是，根据贷款之前、贷中和贷后管理的一系列工作，建立信贷监管机构，分行客户经理负责客户的维护管理；总行风险管理部门或者分行风险管理部门对贷款的评定和审核工作有这决定性作用，然后交付给分行的专门部门负责开展贷款过程中以及贷款后的工作，总行最终做不良资产的处理。银行在贷款发生的行为中，客户挖掘过程、评估和决策风险、贷款过程中和贷款之后的管理和处理不良资产都必须分开进行，它们相辅相成，银行形成一个完整操作机体。信贷风险机构应该重视有效地控制风险，商业银行应该把贷款审批紧密联系信贷业务，银行不能把审核贷款和贷款程序分开进行。信贷风险监管与信贷业务虽然不属于相同的管理程序，银行必须专门开设信贷评定审核部门，银行需要对信贷资产进行相关仔细的检查和评价。

3.3完善商业银行信贷风险预警系统

第一，建立完善的风险预警系统。中国的商业银行要提升信贷风险监管的效率，缺乏事前的防范意识，关于具体的和完整的定性分析，银行定量分析少，静态分析也少，总体分析能力。银行要创立并使用风险预警体系，有助于对银行进行贷款风险危机调控，同时，银行可以弥补风险反应滞后的判断弱点，所以要提高系统性风险判断能力，同时银行需要强化风险分析的技术水平，唯有如此，商业银行才可以控制好贷款风险。第二，着重风险预警系统各个环节建立。在配置系统指标的过程当中，银行要重视风险源头的控制和重视，银行超前性能就在风险预警体系过程中表现出来。在各个关键指标设置过程中，银行要重视先导指标，甚至银行也要限制那些不具备预警功能的滞后性指标的设置。当银行出现风险时，银行应该多考虑到国家路线准则，并且银行需要听取相关行业专家想法，从而银行建立起可靠的贷款风险危机处理工作的提前发出紧急预告体系，并且银行必须建立起有效的贷款危机处理工作的提前发出紧急预告体系。重视行业风险因素的提前风险预警机制。

第三，风险预警系统作用得到充分发挥。提高贷前分析效率，对贷中决策质量进行改善。客户风险提前启动预警系统有利于银行对贷款客户进行多层次和多角度的定位工作，首先银行要确定客户在同行业中客户的排名位置。对贷后管理技术进行优化，银行为降低信贷业务风险导致的损失，银行可以把风险预警体系运用到贷后检查和管理过程中，银行要不间断地对客户进行监督管理，并且银行利用完整的分析工具挖掘可能出现的信贷危机，银行只有事先做好充足准备工作，银行再遇到风险时就能得到化解。目前市场竞争白热化，这会对银行贷款业务制造巨大的风险危机，我们必须勤于做好对企业进行诚信评级工作。不然，它就会影响到银行对贷款风险监管的阐述和评判。

3.4建立商业银行信贷风险内部监管机制

第一，务必要健全独立的内部监控组织机构。银行要对组织结构进行适当的调整，银行需要在业务程序和程序等角度对风险进行管理，而且，银行要建立相互独立和全方面的综合的内部控制组织机构。

第二，务必着重信贷审批和监管流程工作。银行在贷款进行过程中以及贷后监管工作中，负责贷款的工作人员要担负相对应的责任。在贷款之前，银行相关工作人员要对客户进行调查分析，贷款管理人员务必详细查看分析财务报表内容，信贷管理人员也应该到企业内部进行，他们需要充分了解他们的生产经营情况，同时工作人员出具客观公正的的评估报告。

第三，务必全方位采用电子化监管方式。商业银行研发出专业化的金融软件，此类软件能够应用于内部治理程序，从而银行可以实现使用计算机系统对商业银行进行贷款风险情况掌控。在计算机控制系统的运作过程中，银行要小心谨慎的管制计算机体系会出现损失的情况方面，银行在使用计算机系统要保持谨慎态度；商业银行业务主管部门责任要分开，同时银行稽核监督部门的责任要分开，银行的所有工作人员权限要清楚明确，软件设计、开发等相关人员不得操作实际业务。

最后，健全信贷风险补偿机制。银行需要充分了解贷款风险的监管准备工作，银行在考察清楚之后再对呆账进行判断。

4结论

总之，商业银行信贷风险己变为商业银行管理的重要组成部分。随着中国金融市场的快速发展以及商业银行风险意识的逐步提高，同时，也因为商业银行面临的激烈的外部竞争和日益复杂的市场环境，对于信贷风险控制的重要性直接关系到商业银行以后的发展大计。

参考文献：

[1]赵晓菊，柳永明.金融机构信用管理.北京：中国方正出版社，2011.12-13.

[2]阳.金融风险分析与管理研究.北京：中国人民大学出版社2010.27-28.

风险管理及对策篇10

关键词：旅游投资项目；项目风险；风险管理

一、引言

1998年，旅游业被中央确定为国民经济新的增长点，激发了旅游投资的热潮。根据2003年统计数据，中国旅游业吸引海内外投资的总规模已达到8 600亿元，其中，宾馆饭店等住宿设施投资规模为6 400亿元；景区景点开发为1 000亿元；旅游车船、文化娱乐、旅行社等1 200亿元。全国已有26个省、市、自治区将旅游业确立为支柱产业、重点产业，调动了各方面投资旅游的积极性。国家旅游局副局长顾朝曦在2005年中国旅游投资洽谈会上表示，2010年中国旅游业投资总量将累计达到19 000 亿元，2020年将超过60 000亿元，在未来5—15年，中国旅游业投资总量将进入一个快速增长期。伴随着旅游业投资的热潮，投资风险也在不断增加。旅游投资中出现了投资热情与投资回报背离，宏观发展趋势与投资企业微观收益背离的怪圈。旅游投资失败案例的增多说明作为大投入大产出的旅游投资项目具有较大的风险。

二、旅游投资项目的特点

旅游投资项目是为旅游活动或以促进旅游目标实现而投资建设的项目，从建设内容可划分为景区景点项目、饭店建设项目、游乐设施项目、旅游餐饮项目、旅游商品开发项目、旅游交通建设项目、旅游培训教育基地项目及其他辅助项目等。旅游行业的特殊性决定了旅游项目不同于其他投资项目的特点，这些特点也是其风险产生的内在原因。具体表现在：

1．关联性。旅游业是一个关联性和综合性极强的产业，旅游业的各行业、各领域都有很强的相关性。某一种旅游产品的有效供给，需要其他配套服务的支持。因此，旅游业某一领域的投资必然需要其他相关领域的投资，受其他领域投资的影响，否则，不可能有效地发挥作用。对其他配套服务的依赖，成为旅游投资项目无法自主控制的重要风险。

2．敏感性。旅游业的敏感性是指旅游业的发展受到社会各个方面的制约。影响旅游业的因素很多，既有行业内部的又有外部的。其中，许多是企业不能预料和控制的，如社会文化和风俗习惯（主要指旅游文化消费）的变迁、战争等。这也使得旅游投资具有了很大的风险。

3．专用性。旅游投资不像工业投资那样可以随意转产，它的投资一旦形成，若无人使用，其产品价值就不能转移而被消费，容易成为无法回收的沉淀成本，退出门槛高。越是有特色的项目，越是不易改变其内容与功能，或者改变内容与功能的成本代价过高，给风险转嫁带来困难。

4．季节性。旅游产品的消费需求具有很强的季节性，淡季资产闲置浪费，财务上入不敷出，旺季资产又常常超负荷运转；旅游资源的功能也受到季节性的限制。

5．依托性。旅游投资项目依托性强，紧紧依托经济环境、社会环境和自然环境。（1）经济环境。一是受旅游市场依托，也就是受旅游资源市场和旅游客源市场的双重影响；二是受旅游产业依托。（2）社会环境。旅游项目受到旅游政策、旅游法规、文化氛围和和平稳定的环境影响。（3）自然环境。目前，我国的旅游投资具有很强的资源导向性，要充分考虑到所在地区旅游资源的丰富程度，考虑地理位置、选址是否合理等。

6．投资额大、回收期长。旅游的属性和旅游业的脆弱性决定了旅游项目具有投资额大的特点。旅游景区景点项目属于资源依托性强的旅游产品，如果把旅游资源的价值考虑在内，旅游业就是高投入的产业。特别是随着旅游可持续发展的进一步完善和成熟，旅游活动带来的外部性需要企业来承担，势必增加了企业的投资额。旅游产品消费又具有不可储存性、非完全排他性、临时使用性、节律性等特点，消费额度有限，回收缓慢，导致投资风险增加。

7．市场导向性。旅游项目投产后的运作和企业一样，具有明显的市场导向性。一方面，市场需求具有多样性，游客对旅游产品的需求具有非常多样化的细分，希望一个旅游产品满足多样化市场的需求，这对产品提出了更高要求。另一方面，旅游者市场需求趋向是动态的，特别是处于快速致富的过程中的中国，游客需求在快速转换之中。特殊性需求要靠敏感的市场洞察力才能发现和把握，才能适时地推出适应需求的产品。对市场把握不准，就会失去产品消费的主体，从而产生投资风险。

三、旅游投资项目的风险

旅游项目投资风险来自于各个方面，我们要具体分析各种风险，有针对性地采取必要的防范措施，就要从项目投资进行分类分析。根据投资者能否直接控制可将旅游项目投资风险划分为项目环境风险和项目核心风险。项目环境风险是指那些对所有的旅游投资项目都产生影响的因素引起的风险，与市场的整体运动相关联。企业无法直接控制此类风险，但可以通过各种措施降低其损害程度。项目核心风险是发生于个别项目的特有事件造成的风险，来自于投资项目内部的微观因素。企业可以控制该类风险因素减少风险的发生，或采取预防措施规避风险。

1．项目环境风险。

（1）政治风险。主要表现为国家政策法律的稳定性风险，特别是项目所在地的稳定性。旅游业是典型的敏感性产业，旅游活动又是通过旅游者从客源地向旅游目的地的移动才得以实现的，投资项目所在地政治环境不稳定将给旅游者等市场主体带来顾虑和阻力。

（2）经济风险。国家和地区的宏观经济环境和经济发展水平、人均生活质量和水平决定着旅游者的消费能力和档次。旅游是较高层次的消费活动，人们只有具备了一定的消费能力之后，才有可能选择旅游消费，这决定了旅游投资项目未来的市场需求状况。经济环境应是旅游项目投资者最为关注的因素。

（3）金融风险。主要来自于市场利率风险。市场利率决定投资项目的融资成本，进而影响其生产经营成本，最终决定项目的赢利水平，并对投资者是否愿意将资金投入到旅游项目中、投入到什么类型的旅游项目中以及投入的程度等起着根本性作用。

（4）自然风险。这是指自然因素带来的风险，如环境污染和自然景观的退化，旅游投资项目在建设过程中出现超标准等。许多旅游项目对自然环境有很高的依赖性?熏特别是休闲、疗养、观光类项目，当地的自然环境状况和质量对旅游投资项目有直接的影响。

2．项目核心风险

（1）主要内容

①完工风险。存在于旅游项目建设阶段。主要表现在为：项目工期延长；项目建设成本超支；由于种种原因使项目可能迟迟不到设计规定的技术经济指标；在极端情况下，由于技术和其他方面的问题，项目完全停工放弃等。

②设计风险。指旅游项目在概念、设计阶段，由于技术问题使项目的主题、策划或布局存在某些缺憾。旅游资源越独特，价值越大，吸引力越大，但是资源不等于产品，真正构成游客吸引力的，是产品的吸引力。在这个结构里，资源如何转化为产品，是旅游产品设计的关键。设计风险将直接关系到旅游项目建成投入使用后在市场上的竞争力和经营的持续性，这种风险一旦发生对旅游投资项目影响深远。

③管理风险。旅游投资项目承包之后，一般由项目管理师全权负责。项目管理师的管理能力和经验将直接影响项目的施工质量和进度，尤其是管理师个人的风险偏好也会在某种程度上增加项目建设的风险。因此，项目投资者和管理师都应具有优化配置（即风险最小化和收益最大化）并协调和充分利用各种客观条件和资源的能力。

④市场风险。指旅游投资项目建成投入使用后对市场的适应情况。由于旅游投资项目自开始时的市场分析到建成后进入市场，有一段较长的时间差，当初的市场分析是否符合现在的情况、目前市场竞争状况、旅游者需求的变化等都会对旅游投资项目的市场前景造成影响。许多旅游项目开工建设时轰动，建成后经营惨淡?熏就是市场风险的一种体现。

（2）影响因素

旅游项目核心风险受到来源于企业内部和外部的诸多因素的影响，具有很大的不确性。内部因素主要包括三个方面：①企业思想准备不足。旅游项目投资比其他产业的项目投资具有更大的风险性，作为投资企业，认识与了解这些特征是其进行投资以及风险规避的基础和前提。而目前一些企业在进入旅游投资领域时，看中的只是旅游投资中有利的一面，如易产生轰动效益、品牌效益，科技含量不高，进入行业的门槛低等，没有充分认识到旅游投资是一个关联性强、投资大且回报周期长的行业，在资金准备与人才准备上严重不足；②项目投资决策失误。旅游项目投资一般数额较大，如果未对项目的可行性作充分地研究分析，一旦失误后果严重。可行性研究是旅游投资项目前期工作中最重要的内容，它以项目建议书为基础，针对拟建项目，从项目建设到生产经营的全过程考察分析项目的可行性。其内容包括旅游项目在技术上是否可行，开发上是否可行，经济上是否优化等。这是一个由粗到细的分析研究过程。可行性研究的欠科学性是造成决策上的失误的重要原因；③创新观念不强。在社会主义市场经济中，所有的企业都面临类同的其他企业的竞争，竞争是不可避免的。旅游企业也需要注意推向市场的产品是需要升级、换代和更新的，是需要不断适应市场需求的，这就要求在观念上必须有创新意识，通过创新来提高产品的品质和品位，通过创新来适应市场的需求，因循守旧是导致风险加大的重要原因。

外部因素主要表现为：①关联企业的影响。旅游投资项目的开发需要投资、规划、建设、管理等各方的参与和配合，其他参与方的资信状况、技术和资金能力、经营业绩和管理水平等及其变化都会对项目的成败产生影响。②竞争对手的变化。与食品、医疗、教育等方面的消费不同，旅游消费的可替代性很强，同类产品的竞争和不同产品的竞争同时存在，竞争日趋激烈。企业出现新的竞争对手，或者竞争对手的条件发生变化都会导致自己企业在竞争中处于劣势，使产品缺乏竞争力而缩小市场，造成盈利下降。

四、加强旅游投资项目风险管理的建议对策

鉴于旅游投资项目的风险是客观存在的，而且企业的不当行为会导致风险加大的问题，我们应该从根本上解决认识、观念和方法等对策问题，只有这样，才能从全局上产生对策效应，从而进一步提出解决具体问题的良策。

1．要树立正确的风险观念，增强风险防范意识。风险是客观存在的，而且与其报酬是成正比例的。如果对风险一概加以排除或逃避，就无法实现企业利润最大化的经济目标。因此，投资者应树立投资风险意识，不仅要从理论高度认识到项目风险产生的根本原因，而且还要从旅游投资项目本身特点角度进行探索；对项目投资的各个环节及其相互之间的联系、外部环境对投资活动的影响进行深入地研究和分析，摸清产生风险的各种要素，寻找风险产生的特点和规律；克服投资决策的盲目性，提高企业综合决策水平。

2．正确识别与估量风险。旅游企业不仅要认识风险，还要学会正确识别风险。这就需要投资者周密地分析企业所处的经济环境、剖析企业投资活动中存在的种种不利因素及对企业未来收益的影响。同时，应科学地估量风险的大小，掌握风险的程度，包括各种潜在风险可能造成的损失、发生频率、损失程度以及对旅游企业生产经营、生态环境、社会环境造成的影响等。通过风险估量，为今后投资风险决策、预防和控制以及处理等提供准确依据。

3．建立风险预警系统，完善风险防范机制，加强对风险的预测和监测。首先，旅游企业应建立风险预警系统，加强风险监测。风险预警系统是对风险进行识别、监测、评价和预测的信息系统，其内容包括外部环境和企业内部的相关信息，可分为内部报告子系统、市场信息子系统、风险分析子系统和风险预警子系统。前三个系统主要负责有关信息的收集、加工和分析；预警子系统则通过建立预警模型，监测反映投资状况的各项投资指标的变化情况，对未来可能发生的风险类型及其危害程度做出评价、预测，并在必要时发出警报。其次，旅游企业应完善风险防范机制。旅游企业内部应建立规范科学的投资决策程序和投后管理程序。规范科学的内部运行程序是及时识别风险、化解风险的重要保证，用程序化、规范化防止盲目投资和偏颇。

4．运用风险管理技术和方法，强化对风险的控制和处理。风险控制的实质，就是在风险分析的基础上，针对旅游企业存在的各种风险因素，采取控制技术减少或消除风险损失。旅游企业控制和处理投资风险的方法有以下几种可供选择。一是回避法。指设法避免损失发生的可能性，从根本上远离风险源，从而消除风险损失。二是分散法。即通过旅游企业之间联营、多种经营及对外投资多元化等方式分散投资风险。三是转移法。风险转移就是旅游企业以某种方式将所面临的某些风险转移给他方。具体包括购买保险将风险转移给保险公司承担、通过契约的形式将风险损失转移给他人、通过各种形式的经济联合将风险横向转移。四是自留法。这种方法是指旅游企业自己承担风险，风险损害后果自负。旅游企业可预留一笔风险金或随着生产经营的进行有计划计提风险准备基金等。

参考文献：

[1] 王莹．旅游区投资风险规避和决策探析[n]．中国旅游报，2005，06－13．