资金管理制度范文

导语：如何才能写好一篇资金管理制度，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公文云整理的十篇范文，供你借鉴。

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1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。

2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用－低值易耗品”科目入账。

3、领用家具、用具必须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时必须做好日常修理工作。

4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用－修理费”列支。

5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。

6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。

7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户，查明原因，并分别不同情况审批后，转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。

二、固定资金管理制度

1、宾馆的固定资金主要来源于流动奖金，占用固定资金直接影响流动资金的运用，因此必须严格控制固定资金的使用。

2、宾馆及各部门必须节约使用国定资金，充分利用已置的固定资产，每月均需核算固定资金利用率，季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金的效果；

3、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部门拥有的固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行，促使各部门充分发挥固定资产的效能，压缩固定资金的使用；

4、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。未经批准进行采购，财务部不予报销费用。

三、宾馆资金筹集管理制度

1、宾馆筹集资金应该按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定，可一次或分期筹集。

2、宾馆资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当宾馆的经营规模扩大时，经总经理室决定，投资者增加投资额也是一种方式。

3、筹集资金的审批权限及规定：

（1）宾馆根据需要可用原有的固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，借向银行贷款时应通过宾馆总经理室批准。

（2）借款余额不得超过宾馆的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本的20％以上的借款，应单独作出可行性报告报经总经理批准。

4、对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许挪作他用。

5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财务计划，并应附有经济效益预测资料。

四、宾馆经费支出管理制度

1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；

2、购入宾馆办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。

3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。

4、拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支。新晨

5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出；

6、员工福利费按照规定标准计算提存，直接列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付。

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第一条为贯彻落实省政府《批转省知识产权局关于加强知识产权工作实现专利技术产业化意见的通知》（*政发[20**]25号）精神，加强专利技术转化资金的管理，提高资金使用效益，制定本办法。

第二条专利技术转化资金是指省财政预算安排的，专项用于支持专利技术转化的补助资金。

第三条专利技术转化资金是引导性资金，通过吸引企业、投资机构和金融机构等对专利技术转化项目的投资，逐步建立起符合社会主义市场经济规律支持专利技术转化的良

性投入机制。

第四条专利技术转化资金的管理和使用遵循公开透明、定向使用、科学管理、加强监督的原则。

第二章使用方式和支持范围

第五条专利技术转化资金采取无偿资助和贷款贴息两种使用方式。

第六条专利技术转化资金支持范围包括：

1、符合国家和我省产业政策的专利技术转化项目。

2、技术含量高、经济效益好、有市场前景并有望形成产业的专利技术转化项目。

3、专家评估、评审及项目招投标费用。

4、经批准有利于专利技术成果转化的其他支出。

第七条列入国家促进专利技术产业化示范工程项目，国家、省重点推广专利技术转化项目，专利产业化园区重点孵化项目，可优先予以扶持。

第三章申报、审查和拨付

第八条符合本办法规定的专利技术转化资金支持范围的项目，由项目单位申报。项目单位应具备下列条件：

1、在我省工商行政管理部门依法登记注册，具有独立的法人资格，有健全的财务会计制度；

2、对实施的专利拥有合法使用权；

3、具备基本生产条件和项目实施能力；

4、无侵犯和假冒他人专利的行为，具有良好的保护知识产权信誉；

第九条项目单位申报专利技术转化资金时，应提供下列材料：

1、专利证书复印件；

2、专利权人的营业执照副本复印件；

3、项目椒实施单位的营业执照复印件；

4、项目的可行性研究报告；

5、项目单位近3年来的财务状况；

6、专利合同备案证明；

7、银行贷款的贷款合同、资金到位及支付利息的证明；

8、其他需要提供的有关材料。

第十条各市的专利技术转化项目向各市知识产权管理部门申报，经市知识产权管理部门，财政部门共同审查后，联合向省知识产权局、省财政厅上报；中、省直企事业单位直接同时向省知识产权局、省财政厅申报项目。

第十一条省知识产权局对申报项目进行程序性审查后，会同省财政厅组织专家对申报项目进行评估、评审或招投标。

第十二条专利技术转化资金实行国库集中支付制度，省财政厅根据项目进度，将资金分期拨付到项目承担单位。

第四章管理与监督

第十三条专利技术转化资金由省财政厅、省知识产权局各司其职，共同管理。

省财政厅负责确定专利技术转化资金年度预算，参与制定省专利技术转化资金的年度支持重点和工作方案，参与审查、确定重点支持的专利转化项目，向项目单位拨付专项资金，监督检查资金使用情况。

省知识产权局负责制定专利技术转化资金的年度支持重点和工作方案，具体组织实施专利技术转化项目，会同省财政厅确定、验收专利技术转化项目，负责报送专利技术转化资金使用情况报告。

第十四条各市财政部门、知识产权管理部门负责对本地区的项目进行监督检查，并负责向省财政厅、省知识产权局报送资金使用情况报告及年终决算。

第十五条项目承担单位要确保专利技术转化项目的顺利实施。对不能正常实施的项目，经省财政厅和省知识产权局认定后不再拨款，该项目剩余资金重新安排使用。

第十六条专利技术转化资金必须专款专用，任何单位不得以任何形式、任何理由截留或挪用。对违反规定的，一经查出，要追究有关人员的责任，将截留或挪用资金收缴省财政；并停拨以后年度的专利技术转化资金。

第五章附则

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为了加强社区减灾资金管理，规范资金运作，强化监督职能，提高资金使用效益，促进社区减灾防灾建设，本着依法理财的原则，特制定本规定。

一、资金管理和使用

1、社区的减灾经费必须纳入社区统一管理。

2、严格实行账款分开管理原则，社区指定一人为会计，一切现金由会计负责管理，其他人员一律不得管理现金。

3、对上级拨款资金、外来捐赠资金等其他一切减灾资金都要及时足额进账。

4、各项资金的票据，一律使用正规发票，禁止使用商店购买或自制的收款收据。开具的资金发票，应注明被收款单位（个人）名称、收款内容、收款所属时间及开票人,并及时入账。

5、严格实行收支两条线管理，现金收入，必须及时与出纳结算，在结算时，不得以报销票据抵扣现金，出纳应将当日收入的现金及时解交开户银行，不得坐支。

6、支出在500元以下的用现金支付，超过500元以上的支出，应通过银行转账方式结算。出纳现金实行限额制度，日常零星开支所需备用金限额在1000元以内，超出限额的应及时交存开户银行，确保集体资金安全。

7、出纳人员要建立现金日记账和银行存款账，逐笔登记收付业务，要求做到日清月结，账款相符。月末应进行现金盘点，同时与银行进行对账，若不一致，应查明原因。

8、 减灾资金一律不准外借。

二、财务监督和公开

社区减灾资金工作要接受业务主管部门的指导和监督，要实行财务公开制度，定期在公开栏公布财务收支情况，接受广大居民的监督，并报乡政府备案。

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一、经营计划与预算制度

经营计划与预算制定

由于科学的日新月异，导致生产技术的不断改良，促成了近代工业的精细分工与大量生产，从而引起市场剧烈的竞争，企业所赚取的利润也日趋微薄。因此近代企业的经营趋势将由以往“成本决定售价”的旧观念改为“售价决定成本”的新意识。如果企业不能生产物美价廉的产品，则非但不能赚取利润，甚至无法继续它的生存。所以，如何使成本降低，获取最大利润乃成为企业界努力的重大课题，一般言之，降低成本不外是改良生产技术与提高工作效率。前者当有赖于技术人员的努力，以及更新生产设备，改善工作方法和开发新而低廉的代替料源。而后者即有赖于实施有效的管理技术，运用经济效益最佳的管理方法，使企业所有的机能与资源获得合理的调配与运用。

本计划即是基于后者的需要而拟订。目的在年度开始之前，对下一年度的经营目标与经营方针预作提示，责成各部门依据公司目标，拟订(或修订)相关管理制度或改善方案，并配合年度预算的编制，预测产品市场的增减变动，配合设定之产能与成本标准，拟订年度产销计划，预估年度损益及资金的调度运用，并做为考核各部门执行绩效的依据。通过各种标准的设定，事前的合理规划，并经由各管理阶层的积极参与，以达到避免错误，减少浪费，激励士气，达到降低成本创造利润的目的。お

经营目标

1弊苣勘辏杭忧抗芾恚研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。

2备鞑棵拍勘辏邯

(1)贸易部：

①充分消化现有产能。

②利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额。

③销售费用的控制(运输费用、报关费用、保险费用等。)

④呆品处理。

⑤外销成长率( )％，年度外销金额( )元。

(2)内销部：

①估计内销产品销售数量，协调生产管理中心建立适当库存量。

②建立内销销售网，扩大现有客户的采购规格及数量。

③呆品处理。

④内销成长率( )％，年度内销金额( )元。

(3)供应部：

①建立机物料ABC分类，实施重点控制。

②建立各主要原物料安全库存量，经济采购量。选择优良供应厂商，商订长期采购合同；加强比价功能，降低采购价格。

③降低平均库存量：A料( )天，( )磅。B料( )天，( )磅。

机物料降低( )％，( )元。

(4)总务部人事科：

①建立员工进用升迁，薪资考核奖惩的人事制度。

②精简人事，控制管理费用。

(5)事业关系室：

①建立人物出入厂管理规则。

②加强警卫勤务训练。

(6)会计部：

①修订现行会计制度，精简作业流程，加强管理会计功能。

②适时提供各项管理报表。

③强化现金预测功能，灵活资金调度。

④严格审核费用开支，控制预算。

⑤每月实施存货盘点。

(7)总经理室(生产管理中心)：

①研究开发新产品、新技术、新配方。

②推动或审核各种专案研究。

③协调产销活动，拟定或修改生产计划，追踪管理生产进度；协助一、

二厂调度人力，协调各中间生产单位，原料的调度移拨，避免产能闲置或停机待料，或超量生产。

④研拟人员训练计划。

(8)一、二厂：

①总务：

a.改善员工伙食方案。

b.改善工作环境，照顾员工生活，加强福利娱乐措施。

②工程保全：拟订年度机器设备维修计划。

③质管：

a.拟订(修订)质量管理标准。

b.推动QCC活动(质量管理圈)。

c.拟订“改善提案制度”。

④生产：

a.严格管理生产进度，全力完成生产计划目标。

b.管理原料耗用。

c.灵活人员调度，避免闲置人工。

d.机动调拨各种原料供应，避免停机待料。

e.加强机器修护，强化在职训练，提高生产效率，精减人员编制。お

预算编制的内容及说明

1．营业计划说明书

本表是贸易部与内销部在预算年度中营业计划的书面报告；内容包括：市场的展望、新产品的开发、旧产品的淘汰、新客户的开发或旧客户的淘汰、广告或

其他销售推广政策、售价政策、授信及帐款回收政策、业务人员的增减异动、销售费用的限制、本年度营业方面所可能遭遇的困难及其克服对策等的说明。

2．客户别销售计划表

由贸易部及内销部根据市场情况，客户往来情况预计各客户的销售量，以拟订的售价予以编制。(外销方面如无法依客户别预估时，则依销售地区别预测)

3．产品别销售计划表

本表系以产品别为主，分内外销，由表二汇总编制而成。

4．生产计划说明书

由一、二厂就产量及产能运用计划、质量计划、新产品或新技术(包括新配

合)的研究开发计划、机械修护计划、机械淘汰更新及扩建计划、人员合理化

计划、成本控制计划、本年度生产上所可能遭遇的困难及其克服对策等加以说

明。

5．标准产能设定表

系按各生产部门正常编制下，主要生产设备的设计产能及生产效率所设定的标准产能，做为生产管理中心编制产销配合计划表的参考，并做为考核实际生产效率的依据。

6．标准用料设定表

系各生产部门产制品每单位主要原料的标准耗用量，做为生产管理中心编制生产计划及供应部编制采购计划的参考，并做为考核原料耗用的依据。

7．标准人工费用设定表

系各部门在标准产能下，配置的人员编制及用人费用标准。依性质分为直接人

工及间接人工两项，俟生产计划确定后，做为编制人工费用预算及考核人工效

率的依据。

8．标准制造费用设定表

系各部门在标准产能下，耗用的电力、重油、机物料、维修费用……等费用

标准，分为变动及固定两项。做为生产计划确定后编制制造费用预算表及考核

费用支出的依据。

9.服务部门费用分摊设定表

系按费用性质，依服务部门提供服务的比重，分配服务部门费用给生产部门的

设定标准。

10.产销配合计划表

本表是本公司预算年度产销活动的基本报表，由总经理室及生产管理中心根据营业部门及生产部门提供的资料，综合市场环境、生产状况、制成品存货水准、及成本利润等因素，加以协调而编制，提经公司预算委员会讨论的年度产销计划。 11.生产计划表

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第一条为了加强我省海洋开发管理专项资金和项目管理工作，提高管理质量，促进海洋成果产业化，根据有关法律、法规，制订本办法。

第二条根据省政府浙政发[**]15号文精神，“十五”期间省财政安排的海洋开发管理专项资金，主要用于：

1.科研项目：海洋资源综合开发试验、浅海抗风浪水产养殖技术和设施研究、种苗生物技术研究、集约化水产养殖技术研究、水产品精深加工技术及海洋药物开发技术研究、水产养殖容量研究、主要水产养殖品种营养及饲料研究等。

2.管理项目：海洋与渔业资源调查、海洋环境监测、海洋综合管理和建设、海洋科技人员培训等。

3.产业化项目：海洋蓝色工程示范园区建设、新兴海洋产业发展引导、技术成果组装配套与产业化。水产养殖新技术新成果规模化生产开发、水产品精深加工及海洋药物新技术成果转化。

第三条海洋开发管理项目管理程序分为项目申报、项目审批、项目实施、项目验收和项目结题等五个阶段。

第四条本办法仅适用于我省海洋开发管理专项资金和项目的管理。

第二章立项条件与程序

第五条申报原则和条件

（一）科研项目：必须是我省海洋与渔业经济发展中迫切需要解决的关键性技术，或对决策部门有重大科研（参考）价值，或对海洋产业发展有重要作用，并对全省具有一定普遍性的问题进行探索、研究，其成果能较大幅度地提高经济效益和较明显地促进海洋渔业经济的增长。

（二）海洋管理项目：必须符合国家及我省海洋综合管理的计划目标，有利于促进海洋资源的保护和合理开发，有利于海洋与生态环境的保护和整治，达到海洋经济可持续发展，促进海洋综合管理水平的提高。

（三）产业化项目：应具有良好的市场发展前景和明显促进海洋与渔业产业的发展，并能带动周围区域经济发展或行业科技进步，具有较强的引导示范作用。项目实施后能产生良好的经济、社会效益。

（四）申报项目单位须是海洋管理部门和经有关部门核准登记、具有独立法人资格，从事海洋研究、开发、管理的的单位，并具有承担项目相关的基础与条件。

第六条项目申报程序

（一）凡是申报我省海洋开发管理项目，必须编制可行性研究报告，内容包括：

1.项目立题依据（包括目的、意义、国内外概况和发展趋势）；

2.开发管理内容和预期目标；

3.技术经济指标与社会、经济、生态效益分析；

4.现有工作基础和条件；

5.项目实施方案和计划进度；

6.资金筹措和匹配落实情况及资金用途；

7.其它应提供的有关材料（如承担单位背景材料，药物、饲料等特种行业的生产资质证书等）。

由第一申报单位填报《浙江省海洋开发管理专项资金项目申报表》（附件2），填写时必须实事求是。项目可行性报告使用A4纸，全部打印并装订整齐后附在《申请表》后。

（二）各市、县（市、区）项目立项申请需由当地海洋主管部门、财政部门联合上报，并且各市海洋主管部门、财政部门对各县（市、区）上报项目的可行性研究报告与申报表内容的真实性、方案的可行性、经费预算的合理性、项目匹配资金落实情况、申请单位资产情况等签署具体意见。国家和省属单位申报项目，可经行业主管部门审核后，直接申报。

（三）申报贴息的海洋开发项目，还应附银行贷款凭证复印件及贴息贷款项目申请表（见附件3）一式三份，自筹资金及其它资金匹配落实情况证明等。

（四）同一项目负责人申请的项目，原则上不得超过一个。已获资助的项目在完成之前，一般不再受理原项目主要参加人员申报新项目。为确保项目的实施进度和质量，项目的主要负责人必须能在项目完成的全过程中承担实质性的开发、管理与协调工作。

（五）项目上报时间：项目一般每年申报一次，须于每年11月15日前将申报下一年度的项目可行性研究报告、申请表等材料报送省海洋与渔业局（五份）及省财政厅（一份）。

（六）各市海洋主管局、财政部门和直接申报单位应对项目进行严格筛选，按项目的重要性和可行性集中排序形成汇总表，一式三份加盖公章后一并报送省海洋与渔业局（二份）及省财政厅（一份）。

第三章项目审批

第七条省海洋与渔业局负责对申请项目进行初审，有以下情况之一者不予受理。

（一）申请手续不完备，相关资料不齐全。

（二）申报书填写不符合规定，未按要求打印。

（三）不符合省海洋开发管理专项资金项目资助范围和有关规定。

（四）申请经费过多，省海洋开发管理专项资金无力支持的。

第八条项目评审

（一）申报项目经初审后，省海洋与渔业局会同省财政厅对符合申请条件的项目进行评审和综合平衡。

对重大项目省海洋与渔业局将会同省财政厅联合组织专家进行专题论证。论证实行个人回避制度。

（二）对列入市、县海洋主管局海洋开发管理基金和省蓝色工程示范区的项目，在综合平衡时给予优先考虑。

第四章资金管理

第九条省海洋开发管理专项资金坚持“专项管理，重点支持，专款专用”的原则。年初根据当年海洋开发与管理工作任务确定当年的安排重点。

第十条省财政厅和省海洋与渔业局联合发文下达当年项目计划的批复和项目资金。项目合同签订后，项目承担单位凭项目合同书向当地财政部门申领项目资金。省属单位的项目资金由省海洋与渔业局核拨。

第十一条为确保项目管理工作顺利进行，各市、县（市、区）对每个项目资金采取分期下达办法，分期下拨比例和时间视项目实施情况而定。

第十二条省海洋开发管理专项资金的使用必须严格按照有关财务制度执行。项目承担单位应加强财务管理和会计核算工作，做到专帐核算，专款专用。项目完成后要报送项目开发的总结报告及完整的技术、经济档案材料，并同时报送资金使用情况。

第十三条各级海洋和财政部门要加强对项目进展和资金使用的监督、检查和管理。对查出的违规、违纪问题，要及时纠正，严肃处理。并把项目实施和资金使用情况作为今后安排项目的重要依据。

第十四条凡出现以下情况之一者，将不安排第二年度的项目。

（一）不按规定格式上报项目材料（包括不上报计算机软盘）。

（二）项目主管部门对项目例行检查时不予合作甚至拒绝检查。

（三）弄虚作假、贪污、浪费、挪用资金等，除撤销资助外，情节严重者，将依法追究有关人员和单位的行政或法律责任。

（四）其他违反本办法中的相关规定。

第十五条各沿海市、县、（市、区）要结合本地实际，相应建立本级的“海洋开发管理专项资金”，制定“海洋开发管理专项资金”的具体管理使用办法，并报省海洋与渔业局、省财政厅备案。

第五章项目实施与验收

第十六条项目计划下达后，项目承担单位必须与省海洋与渔业局签订项目合同（附件4），项目合同按规定的格式要求填报（应在计划下达1个月内向省海洋与渔业局报送合同草案，认可后打印并盖章，一式十份报省海洋与渔业局科技处）。

第十七条项目合同是计划执行、检查、项目验收、评审、鉴定的依据，具有法律效力，不得随意更改，如果在合同执行过程中，因不可抗力原因需要更改，应由承担单位提出书面报告，经市海洋主管局（国家和省属单位经行业主管部门）审核后报送省海洋与渔业局批复后生效，否则仍需按原合同执行。

第十八条鉴于海洋管理类项目是一项公益性的、以社会效益为主的规范性管理工作，因此不签订项目合同，只下达工作计划和任务，年终上报工作总结。

第十九条海洋开发管理项目建设期一般为一年。凡纳入计划的项目，要按期完成，并符合规定要求。

第二十条各市海洋主管部门要认真执行项目年度检查制度。各市海洋主管部门负责检查本市年度项目计划进展情况，落实项目承担单位填写相应的年度检查表（见附件5），并审核、汇总项目年度检查表。于次年1月10日前汇总上报省海洋与渔业局（三份）和省财政厅（一份）。并同时报送WORD软件打印的软盘或E—mail：zjsc@。国家和省属承担单位经行业主管部门审核后可直接报送省海洋与渔业局和省财政厅。

第二十一条各级海洋主管部门与当地财政部门要加强项目实施过程中的指导、协调、服务工作，随时掌握进度、督促项目实施。

第二十二条项目验收

（一）省海洋开发管理项目验收的主要依据：有关海洋开发管理的方针、政策、规章制度及项目建设标准，各类项目计划和项目合同等。

（二）省海洋开发管理项目验收的内容：各类指标完成情况及资金使用情况等。

（三）省海洋开发管理专项资金项目验收由省海洋与渔业局负责受理，并会同省财政厅组织验收。

（四）项目承担单位在项目任务完成后需提出项目验收申请报告，并附有关文件资料，经所在市海洋主管部门和当地财政部门审核同意后上报，省海洋与渔业局审查合格后，会同省财政厅进行验收。必要时，可委托地方有关部门组织验收。

（五）项目验收原则上采取现场验收的方式，参与项目实施的专家不得作为验收组成员。项目验收意见由验收组组长签字后生效。

第六章科研项目结题

第二十三条项目结束后，承担单位应及时撰写课题完约报告(说明指标完成情况与资金使用情况等，详见合同条款第七条)，整理课题资料，并将完整的课题资料经市海洋主管部门、财政部门审核后，报送省海洋与渔业局和省财政厅（各一份）审查。对经审查不合格的项目分别作如下处理：

（一）由于资料不齐的，限两个月内补齐后重新报送。两个月内不补齐的视同不报材料处理。

（二）因不可抗力的原因未完成合同书预定的目标，应以书面形式予以说明，由承担单位领导审阅、单位盖章，连同结题项目材料，经市海洋主管部门和当地财政部门或省级行业主管部门审核后，报省海洋与渔业局及省财政厅批复、备案。

（三）由于主观原因未能按计划合同书进展和质量要求开展项目工作或完成质量极差者及不报送任何课题完约材料者，三年内不再受理该单位或该项目负责人的项目申报。

第二十四条项目鉴定

对全面完成合同指标的项目，其成果要求进行技术鉴定的，项目承担单位向省海洋与渔业局申请科技成果鉴定。其鉴定程序参照《浙江省海洋与渔业局科研计划管理办法》执行。

第七章附则

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二、本办法中企业破产资金是指中央、省和市拨付的用于支付企业破产费用的专项补助资金及其在银行存储期间形成的利息收入。

三、企业破产资金的支出范围和标准，要严格按照该破产企业适用的国家破产政策执行，不得擅自超出政策范围，随意提高支出标准。

四、企业破产资金实行专户存储、专款专用、独立核算、集中支付、包干使用。破产清算组、社保管理机构要在市级国有商业银行设立破产专户。企业破产资金要直接纳入破产专户，不得坐支。

五、企业经批准破产并正式公告后，县区财政或破产清算组向市财政局申请破产资金时，须提交破产资金申请报告，并附以下证明材料：

1、人民法院宣告破产的民事裁定书。

2、破产清算组、社保管理机构在银行设立的破产资金专户的开户行和账号。

3、破产清算组、社保管理机构破产资金财务管理部门的设置情况。

六、破产清算组要依据企业破产实施方案，按有关政策规定，在认真核实测算、切实降低破产成本的基础上，编制好破产资金使用分配计划及拨款计划。破产清算组要严格按照国家规定的破产费用开支标准安排破产费用。

七、企业破产资金实行审批拨款制度。财政部门根据企业破产进度，通过国库支付中心直接拨付。

八、企业破产资金使用实行定期报告制度。各破产资金使用单位均要按照费用项目设置基础明细帐，编制月度会计报表，按费用项目反映资金来源、使用及结存情况，并定期上报市财政局。

九、市财政局将对企业破产资金使用情况进行严格审查，指定专人参与资金使用单位的破产资金管理工作，实行全过程监督检查，确保资金使用安全、合理。

十、破产企业要严格按照本办法规定管理破产资金，不得截留、挤占、挪用和浪费。违反规定的，要追究有关领导和直接责任人的责任，涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。

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第一条为大力实施自主创新战略，鼓励企业开发具有自主知识产权的新产品，促进产业和产品结构的调整，提升自主创新能力，依据市政府《关于加快培育工业企业自主创新能力的实施意见》精神，特制定本办法。

第二条*市优秀专利新产品按产品级别、技术水平、技术难度、新颖程度、经济效益等指标，进行评选计分，分别设立一等奖、二等奖、三等奖三个等级。

第三条本办法所称"*市优秀专利新产品财政奖励资金"，由市财政在年度预算中安排，并建立"*市优秀专利新产品奖励专项资?quot;（以下简称"专项资金"）。

第四条"专项资金"专项用于奖励市政府或市政府授权部门表彰的*市优秀专利新产品一等奖、二等奖、三等奖的项目主要参与人员。

第二章申报条件

第五条一等奖申报条件

（一）产品对产业结构调整具有较强的促进作用；

（二）产品在技术上有重大创新，总体技术水平达国内领先水平以上；

（三）产品具有较好的经济和社会效益，利税率高；

（四）产品在市场上的占有率名列前茅；

（五）产品具有自主知识产权，已获得发明专利。

第六条二等奖申报条件

（一）产品对产业结构调整具有较大的促进作用；

（二）产品在技术上有较大创新，总体技术水平达国内先进水平以上；

（三）产品具有较好的经济和社会效益，利税率较高；

（四）产品在市场上具有较高的占有率；

（五）产品具有自主知识产权，已获得发明专利或实用新型专利。

第七条三等奖申报条件

（一）产品对产业结构调整具有较好的促进作用；

（二）产品在技术上有较大创新，总体技术水平达国内先进水平以上；

（三）产品具有较好的经济和社会效益，利税率较高；

（四）产品在市场上具有较高的占有率；

（五）产品具有自主知识产权，已获得发明专利或实用新型专利或外观设计专利或计算机软件著作权登记。

第三章申报程序

第八条企业将填好的《*市优秀专利新产品申请书》（见附件）以及经社会中介机构审计的企业上年度会计报表和营业执照复印件、专利及计算机软件著作权登记证明材料复印件等材料，报经各归口的主管部门签署意见并盖章后，附一式五份报市经委科技处，同时抄报市财政局企业处一份。

区、县及开发区企业需经本级财政部门一并签署意见并盖章后上报。

无主管部门的企业可直接报送。

第四章奖励审批

第九条市经委汇总企业申报的新产品后，会同市财政局组织有关专家对所申报的新产品进行评审。

第十条市经委会同市财政局根据财政年度专项预算资金额度及专家评审意见，拟定予以奖励的*市优秀专利新产品名单报请市政府或市政府授权部门进行表彰，并下达奖励资金计划。

第五章奖励方式及财务处理

第十一条优秀专利新产品按三个获奖等级予以奖励。其中：一等奖奖励金额3万元；二等奖奖励金额2万元；三等奖奖励金额1万元。

第十二条奖励资金由市财政局拨付给市经委后，由市经委按规定及时足额地拨付给获奖企业。

第六章管理与监督

第十三条"专项资金"由市经委、市财政局负责管理，各司其职。

市经委负责申报指南，组织申报、评审和资金使用计划。

篇8

第一条为切实加强惠民超市管理，用好惠民超市专项资金，特制定本办法。

第二条本办法所称专项资金是指市人民政府用于惠民超市的政府性资金。

第三条按照资源共享、便民惠民的原则，分片区优选已有超市，政、企共建惠民超市。

第四条惠民超市主要资助贫困群众的基本生活困难问题。

第二章章管理部门与职责

第五条区财政局、区民政局、区惠民帮扶中心（政务服务中心）为惠民超市的主管部门。

（一）区财政局负责将资金纳入年度预算，并按照区惠民帮扶中心（政务服务中心）的审核意见及时核拨资金或作出不予核拨说明。

（二）区民政局与各街道（镇）共同提出帮扶对象名单，经区政府分管领导同意后，由区惠民帮扶中心（政务服务中心）实施帮扶。

（三）区惠民帮扶中心（政务服务中心）负责制定资金年度、阶段性使用计划；负责受理、审核由惠民超市提供的惠民购物情况统计报表，并报请区财政局予以拨付；负责对惠民超市的管理、检查、考评等工作。

第三章资金的安排

第六条区财政每年预算安排60万元资金作为惠民超市专项资金。可根据经济社会发展情况，由区政府研究调整。

第七条惠民超市专项资金的主要使用方向：

（一）城乡低保家庭；

（二）特困户家庭；

（三）因重病或突发事件造成生活困难的家庭；

（四）惠民超市的管理、检查、考评等。

第四章资金的拨付

第八条惠民超市按成本价格出售生活必需品给帮扶对象。政府使用专项资金补贴、支持惠民超市。专项资金使用和拨付的具体规定如下：

（一）低保户购买日常生活必需品，按消费总额15％的标准给予补贴，每户每月最高补贴30元。惠民超市汇总后，每季度到区惠民帮扶中心（政务服务中心）办理一次资金拨付申请。

（二）特困户到惠民超市购买生活必需品，按每户每月100元的标准进行补贴。惠民超市汇总后，每季度到区惠民帮扶中心（政务服务中心）办理一次资金拨付申请。

（三）对因重病或突发事件造成生活困难的家庭进行临时性救助，每户每次最高救助金额500元，由区惠民帮扶中心（政务服务中心）协助相关部门具体实施。惠民超市汇总后，每季度到区惠民帮扶中心（政务服务中心）办理一次资金拨付申请。

篇9

第一条为把科教兴国战略落实到基层，以科技为支撑，推动县域经济持续发展，促进农民增收致富和壮大县乡财政实力，科技部、财政部决定实施科技富民强县专项行动计划（以下简称“专项行动”）。为规范和加强科技富民强县专项行动计划资金（以下简称“专项资金”）的管理，提高资金使用效益，依据《科技富民强县专项行动计划实施方案（试行）》和《中央对地方专项拨款管理办法》，制定本办法。

第二条中央财政为推动地方组织实施专项行动，设立专项资金。专项资金重点支持中西部地区和东部欠发达地区。

第三条专项资金实行项目管理。项目一次性申报立项和批复预算，在考核的基础上分年度拨付资金。

第四条专项资金按照以下原则管理和使用：

（一）分级管理、地方为主。专项行动由中央、省（区、市，下同）、地（市，下同）、县（市，下同）分级管理，以省为主，县具体负责组织实施。省级科技行政主管部门和财政部门负责集成相关科技资源，协调落实相关政策和专项资金投入。

（二）统一部署、分步实施。根据各地区域特色和地方科技工作基础，进行整体设计，统一部署，按照进度安排，选择不同类型的、具有示范带动作用的县及科技项目，成熟一批，实施一批。

（三）财政引导、奖补结合。以财政投入为引导，构建多元化投入机制。通过财政资金的前期引导和后期奖励等多种方式，调动社会各方参与实施专项行动的积极性，加大对专项行动的资金投入。

（四）专款专用、追踪问效。专项资金应当按照本办法中规定的开支范围使用，不得用于与专项行动无关的开支。同时，要建立对专项行动立项、实施、验收的动态管理机制，加强对项目预算执行情况和使用效果的监督管理，提高资金的使用效益。

第二章专项资金开支范围

第五条专项资金应当围绕区域特色产业发展，重点支持技术的引进、消化吸收、示范推广、技术培训等方面的工作。

第六条专项资金的开支范围：

（一）新技术、新品种引进费:是指项目实施过程中为引进新技术、新品种，或购买专利，进行消化吸收、生产工艺流程改造、技术的适用性改进和集成创新等发生的费用。

（二）技术示范应用费:是指项目实施过程中为开展技术示范所需购买或改造小型仪器设备、低值易耗品以及租用示范场地等发生的费用。

（三）科技服务费:是指项目实施过程中聘请科技人员对项目进行技术指导、咨询、服务所发生的费用。

（四）培训费:是指项目实施过程中开展的实用技术培训等工作所发生的资料费、讲课费、场所租用费、学员食宿补助等费用。

第七条各省和试点县应当按照国家有关财务规章制度的规定，加强对专项资金的管理，严禁擅自扩大开支范围。专项资金实行单独核算和管理。

第三章申报与审批

第八条专项资金的申报内容包括试点县科技富民强县专项行动计划实施方案（以下简称“实施方案”，格式见附1）和项目预算。各省要将实施方案和项目预算同时上报。

当年新增试点县的实施方案和项目预算于当年3月底前申报。

第九条实施方案的申报和批复

（一）根据各省专项行动方案，申报专项行动的县应当由县科技富民强县工作协调领导小组牵头组织有关部门按照相关要求制定实施方案，由县科技行政主管部门、财政部门逐级上报到省级科技行政主管部门、财政部门。实施方案应包括实施周期内专项行动的总体目标、具体任务、可行性分析、保障措施等。

（二）申报县应围绕本地有突出优势的特色产业，优选一个项目进行申报。专项行动实施周期根据科技项目的具体情况确定，项目周期一般为两年。根据区域特色产业布局情况，也可以由省统筹组织若干个县围绕一个区域支柱产业的不同环节和内容进行申报。

（三）省级科技行政主管部门、财政部门会同相关部门对申报县实施方案的可行性进行审核，确定上报的试点县，完善实施方案，正式行文并附省基本情况表（见附2），各县实施方案（一式六份）报送科技部、财政部。

（四）科技部会同财政部组织专家对申报县的实施方案论证后进行批复。

第十条项目预算的申请和批复

（一）项目预算申请由省级财政部门、科技行政主管部门根据上报的试点县实施方案，填写专项资金申请表和项目预算支出表（见附3），正式行文报送财政部、科技部，并按照本办法规定的专项资金具体开支范围报送详细的测算依据、标准、说明等。

（二）财政部会同科技部对各省提出的专项资金申请进行审核，并批复。

（三）省级财政部门会同科技行政主管部门根据中央财政下达的专项资金，结合省里安排的资金，统一下达到试点县。

（四）专项资金的拨付按照财政资金拨付管理的有关规定执行。省级财政部门会同科技行政主管部门根据项目执行情况，分两批拨付专项资金。项目执行第一年拨付项目总预算的70%。对于项目第一年执行效果好的，在第二年继续拨付其余30%资金；对于第一年执行效果不理想的，则停止拨付。

第十一条经批准的项目预算一般不予调整。省级财政部门、科技行政主管部门可根据项目的执行情况提出项目预算调整建议，并按照申报程序履行报批手续。

第四章组织实施

第十二条省、地、县各级科技、财政部门要加强与相关部门协调，集成资源，落实资金，严格按照省专项行动总体方案和批准的试点县实施方案进行组织实施。

第十三条省级财政部门要给予必要的投入，保障专项行动的顺利实施。

第十四条省级科技行政主管部门、财政部门对专项行动的实施实行动态管理，并按照有关要求及时向科技部、财政部报告年度执行情况。

第十五条地级科技行政主管部门、财政部门按照有关要求，协调落实相关配套措施，对专项行动实施进行指导。

第十六条试点县要充分发挥科技富民强县工作协调领导小组及办公室的作用，明确职责，合理分工，协调推进专项行动实施。科技富民强县工作协调领导小组办公室要加强项目管理，严格按照批复实施方案的内容和要求组织各相关单位具体落实，要及时向上级管理部门报告执行情况和重大事项，积极配合有关部门做好各项监督检查工作。

第十七条项目因客观原因必须中止的，试点县应及时提出申请，由省级科技行政主管部门、财政部门负责清查处理，项目结余资金归还原渠道，专项资金形成的固定资产按照国家有关规定处置，并将处理结果报财政部、科技部备案。

第五章绩效考评与监督管理

第十八条专项行动实行绩效考评制度，对项目立项、执行、效果、资金管理等进行绩效考评。中央财政将对开展工作积极、措施得力、效果显著的省以项目补助的形式给予适当奖励，奖励经费仍然用于试点效果突出的县继续实施专项行动，也可以用于项目实施过程中对引进、应用新技术、新品种发挥示范带动作用，效果显著的农户、企业和相关单位给予奖励，以鼓励和引导农民和企业应用新技术、新品种。

第十九条省及省以下各级科技富民强县工作协调领导小组办公室负责立项、执行和验收全过程的监督检查。

项目完成后，试点县科技富民强县工作协调领导小组办公室应当在1个月内向省级科技行政主管部门、财政部门提出验收申请。省级科技行政主管部门、财政部门按照有关规定组织验收，并将验收结果报科技部、财政部备案。

第二十条科技部、财政部组织有关机构和专家对专项行动执行情况进行年度检查和整体评价。

对未经批准变更项目和任务，挤占、截留、挪用专项资金，未落实承诺经费等行为的试点县，科技部、财政部将视其情节轻重采取追回拨款、终止项目、取消试点县资格等措施。如省未履行职责，造成项目不能顺利实施，项目目标不能实现的，将调减对所在省的专项资金支持力度。

第六章附则

第二十一条地方政府安排的用于实施专项行动的资金，可纳入本办法统一管理。

篇10

第一条为了加强和规范生态补偿专项资金的使用和管理,提高资金的使用效益,根据国家、省有关法律法规及市政府《关于建立生态补偿机制的意见》（温政发[20*]52号）、《*市生态补偿专项资金使用管理暂行办法》（温政发[2009]28号）规定，制定本办法。

第二条生态补偿专项资金组成。

(一)市级分配的专项资金；

(二)县财政预算安排的专项资金;

(三)其他来源的资金。

第三条县生态办负责生态补偿专项资金的使用和管理。

第四条生态补偿专项资金重点支持县域*（*）水库集雨区、生态功能规划禁止准入区、限制准入区等生态补偿。

第五条生态补偿专项资金的分配和使用，要遵循“谁污染、谁治理”、“谁保护，谁得益”、“谁改善，谁得益”、“谁贡献大，谁多得益”、“总量控制，有奖有罚”及“集中财力，突出重点”的原则。

第六条县财政、审计、发改、环保、经贸、科技、国土资源、规划建设、水利、农办、农业、林业、统计等部门要各负其责，密切配合。

第二章资金使用

第七条生态补偿专项资金主要用于保护和改善饮用水源水质和生态环境的项目，资金使用实行项目责任制，与项目建设直接挂钩,优先用于市、县政府确定的重点项目。

第八条用于县域*(*)水库集雨区新造林和原有低效生态公益林补植改造及迹地更新的生态补偿专项资金由县林业局组织实施,报县生态办备案。

第九条生态补偿专项资金总量的10%作为专项工作经费。专项工作经费总量的10%作为县生态办的专项工作经费，10%作为年度工作考核经费等,80%作为项目实施单位的专项工作经费。除考核经费外,该经费主要用于项目实施的前期工作、组织发动、相关会议等支出；不得用于发放人员经费、各种奖金、津贴、福利补助和购置交通工具等与专项资金使用范围不符的支出。该经费由县生态办会同县财政部门,根据县政府下达的年度任务权重比例和有关规定审查确定后，一次性下达。

第十条生态补偿专项资金总量的40%作为环境综合整治经费。用于重点区域流域环境污染综合整治、长效管理和生态环境改善等方面，项目根据有关乡(镇)场治理项目的污染轻重、影响大小和整治难易程度科学有序推进。

第十一条生态补偿专项资金总量的50%作为县重点生态项目建设经费。主要用于环境污染治理、生态修复、环境基础设施建设、生态创建重点乡镇扶持，生态示范工程建设、环境监测监管能力建设、生态产业培育及运行维护等方面，项目根据生态县建设和有关水源保护的需要重点推进。

第十二条项目申报分两个阶段，即初选项目申报阶段和计划项目申报阶段。

（一）初选项目申报阶段，各实施单位于每年12月20日前将下一年度初选项目申报表（一式三份）上报县生态办，由县生态办会同县财政及相关职能部门审查确定后报县政府下达计划。

（二）计划项目申报阶段，有关实施单位根据县政府下达的计划上报项目有关材料到县生态办，具体要求按照各类项目建设有关规定执行。

第三章资金管理

第十三条生态补偿专项资金分配由县生态办根据县政府年度下达计划，拟定专项资金分配方案，根据项目实施进展情况和投资额的大小，会同县财政局联合发文分类分批下达拨付到各实施单位。

（一）50万元以下的，项目资金分2次拨付。第1次在项目计划下达后，拨付项目资金的60%；第2次在项目实施完成并经有关部门按照项目预期目标和验收标准等进行综合考评合格后,拨付项目资金的40%。

（二）50万元(含)以上的，项目资金拨付根据有关规定执行。

第十四条生态补偿专项资金管理与年度考核挂钩。

（一）对年度项目完成情况进行考核。县生态办会同县财政局及有关职能部门，根据考核细则（另行制定）。经考核完成的,将给予适当奖励;未完成的，责令限期完成，逾期未完成的，通报批评；连续两年未完成的,将在第三年开始停止下达资金,县委县府年度考核工作评定不合格，直到完成前期项目为止。

（二）对进入*（*）水库的各主要支流（名单附后）交界断面水质进行考核。县生态办会同县环保局加强对各主要支流交界断面水质的监测，并根据各主要支流交界断面水质的监测结果（主要以市里的为准）进行考核。对保持或提高级别（对应水环境功能区标准）的属地乡镇将给予适当奖励。

(三)对年度综合工作进行考核。根据考核结果，对评选出的先进单位和先进个人给予适当奖励。

第十五条专项资金的使用和管理必须严格按照有关财务制度执行，实行单独核算、专款专用。

第四章资金监督

第十六条各有关乡镇应于每年11月底前将本年度资金使用情况和项目进展情况上报县生态办，县生态办会同有关职能部门对项目进展情况进行监督、汇总、分析并及时上报县政府；县财政部门要对专项资金的使用情况实行跟踪反馈制度，并进行绩效考评；县审计部门要做好专项资金的审计、检查工作。

第十七条有下列情形之一的，如数追回拨付的生态补偿专项资金，并视情节追究责任单位和直接责任人员的行政责任。构成犯罪的，移交司法部门依法追究刑事责任。

（一）挥霍、浪费、截留、克扣、挤占专项资金的；

（二）项目资金不落实，造成项目无法实施的；