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银行四风问题自查自纠报告十篇

时间：2023-03-19 05:26:12

银行四风问题自查自纠报告

银行四风问题自查自纠报告篇1

一、指导思想

以科学发展观为指导,结合“干部作风建设年”活动,按照国务院《住房公积金管理条例》、《省住房公积金管理办法》等国家法规、政策的要求，坚持积极稳妥、依法治理、标本兼治、突出重点的原则，以防范风险、确保资金安全为重点，健全监管机制，加强制度建设和内部管理，改进工作作风，提高办事效率，为解决广大职工住房困难、促进和谐社会建设发挥积极作用。

二、工作目标

通过继续开展专项治理工作，将年专项治理中发现、提出的问题整改纠正到位；进一步完善住房公积金缴存、使用和管理政策和制度；提高住房公积金覆盖率和资金使用效率；强化住房公积金决策、管理机构内部管理制度建设，理顺和规范管理部管理；防范资金风险，改进干部作风，提升住房公积金从业人员素质，提高办事效率和服务质量，全面推动住房公积金制度又好又快发展。

三、主要任务

根据《省关于开展加强住房公积金管理专项治理工作的实施方案》，结合实际，专项治理工作的主要任务是：

（一）认真排查和处置住房公积金管理中存在的资金风险，确保资金安全。重点对违规放贷和逾期个人住房贷款情况进行全面排查分析，查找薄弱环节和管理漏洞，采取有效措施改进管理，防范资金风险。要依法查处各类违纪违规行为，重点对违规办理住房公积金业务的问题予以处理。对拒不纠正、掩盖问题，造成资金严重损失的，要依法追究责任。

（二）加强对住房公积金决策、管理制度执行情况的监督检查。重点监督检查《省住房公积金管理办法》的执行情况；住房公积金管委会决策、监督职能的履行情况；管理机构的理顺情况；住房公积金管理中心内控制度建立、执行情况；市县两级住房公积金统计数据上报制度执行情况；住房公积金管理业务考核政策制度情况；住房公积金运行监控机制建设进展情况；财政、财务会计制度的执行情况；各监督部门监督职责的履行情况。

（三）切实纠正损害国家和职工利益的突出问题。严格清理、纠正和查处不建不缴、少缴漏缴、超标缴纳以及骗提、骗贷住房公积金等损害职工或国家权益和危害资金安全的行为。

四、工作方法和步骤

（一）动员部署阶段（年月下旬）

1.成立专项治理工作机构。建立市住房公积金专项治理工作领导小组，负责指导和协调解决专项治理工作中的重大问题。市专项治理小组由市政府办公室、市政府纠风办、市监察局、市财政局、人民银行廊坊市分行、市审计局、廊坊银监分局、市住房公积金管理中心等部门组成。市专项治理领导小组组长由市政府主管秘书长担任，审计、监察、人行、银监、财政等部门分管领导任副组长，领导小组成员单位各委派一名科级干部为联络员。领导小组下设办公室，办公室设在市住房公积金管理委员会办公室，负责协调联络、分析汇总情况、检查指导等专项治理日常工作，联系电话：。

2.加强宣传，自觉接受社会监督。广泛开展住房公积金专项治理工作宣传活动。市住房公积金专项治理工作领导小组设立专门的举报投诉电话，并在廊坊市住房公积金网站（网址：）上开设举报电子信箱，自觉接受社会和群众的监督，并在全市范围内聘请行风建设监督员。

（二）自查自纠阶段（年月日—月日）

市公积金管理中心根据实施方案的要求，对住房公积金缴存、使用、贷款管理情况进行全面检查，认真查找问题，深入分析原因，及时进行整改。对需要市里统一的政策问题和重大问题，及时报告市领导小组办公室。对普遍存在的政策问题和重大问题，以及发现的严重违纪违法案件，要同时向省专项治理领导小组办公室报告。

月日前，市公积金中心组织自查自纠检查组进行全面检查，并将自查自纠情况报送市领导小组办公室。领导小组办公室将住房公积金自查自纠情况上报领导小组审批后，于月5日前上报省专项治理领导小组办公室。

（三）监督检查和整改阶段（年月日—月日）

领导小组要针对市住房公积金中心自查自纠情况和群众举报投诉反映的问题进行监督检查，并对部分地区专项治理工作进行抽查，帮助市住房公积金管理中心完善相关制度，堵塞管理漏洞，防范资金风险；对存在的问题要下达整改意见书，责令限期整改；对整改仍不合格的，要予以通报批评；对拒不整改或问题严重的，要追究相关责任人的责任。

（四）总结提高阶段（年月日—月日）

深入分析专项治理工作中发现的问题，总结住房公积金管理中好的做法和经验。针对查找出的问题，健全和完善相关管理制度，积极探索并逐步建立不断加强住房公积金规范管理和防范风险的长效机制，并于月日前将有关情况报省专项治理领导小组办公室。

五、工作要求

1、提高思想认识。年继续开展加强住房公积金管理专项治理工作是国家部署的一项重点工作，也是我省实现保增长、保稳定、保民生目标的一项重要举措。政府相关部门和单位要提高认识，统一思想，将专项治理与推进行政权力运行监控机制建设工作紧密联系起来，按照国家和省的要求，切实的专项治理工作的各项措施落到实处。

2、加强组织领导。住房公积金管理专项治理工作要纳入全市纠风和机关效能建设的重点工作。要将其纳入今年政府议事日程和督办事项，各有关部门要加强领导，落实工作责任。领导小组要加强领导，精心组织，认真谋划，周密安排，把握进程，及时处理工作中出现的问题。

3、加强协调配合。各相关部门要各负其责，加强沟通与配合，形成合力，全面组织落实专项治理工作各项措施，研究和完善相关政策规定；监察和纠风部门负责协调、督促相关部门落实各自职责，加强对专项治理工作的监督检查；财政部门负责加强对执行财政法规、财务会计核算制度情况的监督；人民银行负责加强对住房公积金账户设立及利率政策执行情况的监督；审计部门负责依法对住房公积金突出问题进行审计，注意发现资金安全方面的问题；银监部门负责加强对住房公积金受委托银行的监管力度，规范受委托银行的行为。

银行四风问题自查自纠报告篇2

一、指导思想

以邓小平理论和“*”重要思想为指导，全面贯彻落实科学发展观，坚持“谁主管、谁负责”、“管行业必须管行风”的工作原则和标本兼治、纠建并举的方针，以关注民生、改善民生、服务民生为切入点，把对待群众诉求问题的态度和解决问题的实际效果作为评价的根本标准，将评议重点放在实施“创业富民、就业惠民”工程和为群众解决问题办实事上，力求取得实实在在的效果。坚持面向基层，进一步推动评议工作向基层延伸，突出评议与群众联系密切的基层站所和窗口单位，确保评议工作落实到基层，切实加强我市的政风行风建设，为构建和谐*、实现富民强市的目标提供有力保障。

二、评议对象

全市46个政府部门（含其它机构）和26个公共服务行业为评议对象。

（一）政府部门及其它机构（46个）

工商、国税、地税、质量技术监督、国土资源、烟草、安全生产监管、食品药品监管、人民银行、发改、物价、人事行政、劳动保障、财政（含国有资产管理）、民政、商务、公安、司法行政、审计、房管、城管、人口和计生、建设、交通、公路、农业、林业、水利、科技、教育、文化、卫生、环保、广电、体育、统计、粮食、企业发展服务、机关事务管理、市场发展中心、旅游、供销、盐业、畜牧、农机、银监分局。

（二）公共服务行业（26个）

电力、地方铁路、邮政、网通、移动、联通、铁通、电信、广播电台、电视台、疾病预防控制中心、工商银行、建设银行、商业银行、农业银行、农业发展银行、中国银行、农村信用合作社、中国人寿保险、人保财产保险、太平洋人寿保险、太平洋财产保险、天安保险、泰康人寿保险、中石油、中石化。

（三）重点评议对象

根据省政府纠风办的统一要求，结合我市实际确定重点评议对象。

今年要把与人民群众关系密切的部门和行业的基层站所和窗口单位作为民主评议行风的重点，深入开展群众满意的基层站所和窗口单位评选活动，年底要评选和表彰一批群众满意的基层站所（具体方案另行制定），使评议工作更贴近实际、贴近基层、贴近群众。

三、评议内容

1、履行职责、落实政策情况；2、政（事）务公开情况；3、实施“创业富民、就业惠民”工程和为群众做实事好事情况；4、改善服务、提升效能情况；5、治理各种不正之风情况；6、遵守职业道德、清正廉洁情况。

四、评议的方法、步骤

采取统一组织、分级实施，条块结合、上下联动，全面评议、突出重点，自评为主、督导为辅的方法进行。参评部门和行业负责组织本系统的评议工作，各级政府纠风办负责对评议工作的组织协调和监督检查。

（一）动员准备阶段（5月25日至6月15日）

1、动员部署。按照全市评议工作的统一部署，各级政府和参评单位制定实施方案，健全评议机构，召开动员会安排部署本地、本单位年度评议工作。各县（市、区）、市直各参评单位于6月15日前将政风行风评议工作实施方案、评议领导机构和工作机构及联系方式报送市政府纠风办。

2、选聘、培训评议代表。由市人大机关、市政协机关负责从全市人大代表、政协委员中各选聘政治素质好、参政议政能力强的15名代表和委员作为市直确定的评议代表。各县（市、区）纠风办对聘用的评议代表进行调整更新，组织培训。新聘评议代表数量不得低于当地评议代表总数的三分之一。市直确定的评议代表和各地调整后的评议代表情况登记表以电子版的形式于6月10日前报市政府纠风办。各级参评部门和行业聘请的评议代表不能与各级政府纠风办聘请的评议代表交叉重复，学校、医院专项评议选聘的评议代表可以交叉使用。各级各部门要按照《关于印发〈*民主评议政风行风评议代表选聘管理办法（试行）〉的通知》（豫政纠办〔*〕17号）要求，做好代表的选聘、培训、管理和使用，充分发挥他们在评议工作中的作用。

3、开展“对照职能，贴近民生，努力为群众办实事办好事”主题实践活动。各参评部门和行业要围绕创业富民、就业惠民、推进区建设和环境创优，对照工作职能和服务项目，认真组织积极开展主题实践活动。政府部门要以规范执法、公正执法、文明执法，推进便民服务、简化手续，切实提升效能，解决群众办事难为目标；服务行业要以努力增强服务意识，规范服务行为，不断提高服务质量和服务水平为目标，认真进行调研，选择几件群众最急需、最受欢迎、受益面广泛的实事好事，制定具体实施方案，明确时限，认真办好，切实让广大人民群众享受到评议带来的实惠。整个主题实践活动贯穿评议的全过程，并作为年度政风行风建设综合考核内容，市广播电台“行风热线”等新闻媒体对部门和行业主题实践活动的开展情况进行跟踪报道。各参评部门和行业于6月20日前将制定的主题实践活动实施方案（包括项目内容、受益人口、投入人力物力财力、实施步骤、完成时限、责任人等）报市政府纠风办。

4、征求意见建议。根据省政府纠风办的部署，全市统一组织实施征求意见建议问卷调查活动。全市各级纠风部门和参评单位通过评议代表、行风热线、网站、举报电话、手机短信、评议意见箱、召开座谈会等渠道，广泛征求社情民意。

（二）组织实施阶段（6月16日至10月31日）

1、反馈群众意见及确定重点评议对象

（1）市政府纠风办把问卷调查和通过其他途径收集到的群众意见建议，原汁原味的及时向县（市、区）纠风办和市直参评单位集中反馈。

（2）市政府纠风办和各县（市、区）纠风办分别确定*年重点评议对象，并通过媒体向社会公布。

2、开展评议

（1）各级参评单位对照评议内容和征求意见建议问卷调查收集到的问题，全面开展自查自纠。尤其要抓好对重点、热点岗位的自查自纠和评议工作。

（2）重点评议。各级政府纠风办组织评议代表、群众代表、人大代表、政协委员和新闻记者组成专门评议小组，深入重点评议部门和行业，督促指导评议工作。

（3）被确定为重点评议的部门和行业要找准问题、制定措施、形成方案，并于7月10日前将整改方案报同级政府纠风办。

3、整改问题

（1）各参评单位对照反馈的意见和自评中发现的问题，深入剖析，制定整改方案。要紧紧抓住规范行政权力、规范从政行为、加强政（事）务公开、提升工作效能等环节，认真进行整改。

（2）对历年来群众反复提出的意见建议，要进行“回头看”，从体制机制方面着手，进行深度的整改；对发现的新问题，及时在制度上给予完善，建立政风行风建设的长效机制。各参评单位要及时向同级政府纠风办报送问题整改、建章立制等情况。

（3）各级政府纠风办组织评议代表定期不定期对各参评部门和行业进行明察暗访和督导检查，及时了解掌握各参评单位的整改效果和主题实践活动的成效。每次明察暗访情况当场填写检查记录，对发现问题的部门和行业下发督查通知书，责令限期整改。各级政府纠风办对各参评部门和行业建立督查档案。

（4）各级政府纠风办组织有关部门查处评议中发现的典型违纪违法案件，依照党风廉政建设责任制、纠风工作责任制等有关规定实施责任追究。

（5）各地、各部门和行业于9月30日前逐级上报整改阶段工作报告，反馈问题整改结果，服务经济发展、为群众办实事办好事成果，各级纠风办通过新闻媒体向社会公布评议工作有关情况。

4、组织面对面评议

9月10日至10月20日，集中开展对重点评议对象进行面对面评议活动。面对面评议活动由市纠风办组织，*电视台“聚焦30分”栏目组具体策划，《*日报》、《*晨报》、*电视台“零距离”、*人民广播电台“行风热线”联动。各重点评议单位的中层以上领导、二级机构主要负责人、系统所属各县（市、区）的单位党政正职、纪委书记参加面对面评议大会，并邀请人大代表、政协委员、新闻记者、群众代表参加。面对面评议大会采取自评和点评相结合的方式进行，面对面评议大会结束10日内，各重点评议对象要向市纠风办报送整改报告。

5、问卷测评

（1）建立测评代表库。各县（市、区）纠风办采取群众推荐、逐级申报、层层把关、纠风办审定的程序，按照各级人大代表和政协委员占10%、各级党政机关和社团组织人员占10%、企业和个体经营人员占40%、城市和农村居民占40%的比例，择优确定测评代表，建立3倍于当地实际参加测评人员数量的测评代表库，实行实名制，给测评代表颁发《测评代表证》，将所有测评代表的有关情况（姓名、性别、民族、学历、出生年月、政治面貌、工作单位、家庭住址、联系方式等），由县（市、区）纠风办统一输入微机进行管理，以备测评时随机抽取使用（具体安排，另行通知）。

（2）培训工作人员。各县（市、区）纠风办对参加测评工作人员进行强化培训，统一操作程序，统一纪律要求，统一测评标准。

（3）组织实施。全市于第四季度统一组织实施1万份问卷测评活动。为保证测评工作科学、客观、公正，测评活动采取在各县（市、区）设立固定测评点，按比例科学确定参加测评人员。在测评问卷中设“满意”、“基本满意”、“不满意”、“不了解”4个评价等次。测评过程实施全程录像，人大代表、政协委员和媒体记者全程参与监督。全市统一时间投放和回收问卷，送省政府纠风办集中统计汇总和分析，同一时间向社会公布结果。

（三）考核总结阶段（11月1日至12月10日）

1、报送材料。市直各参评单位、各县（市、区）政府纠风办于11月5日前向市政府纠风办报送*年度评议工作总结和主题实践活动报告，以及评议材料合订本（包括评议工作方案、自查自纠情况、整改方案、个性问题和案件线索的查处情况、评议工作报道情况、参加政风行风热线情况、整改报告、评议工作总结、评议工作台账等）。

2、综合考核。各级政府纠风办依据参评单位的问卷测评群众满意度，满意度提升幅度，网上测评，评议代表测评，问卷调查征求意见建议和案件线索查办整改情况，督查档案，纠风、效能、“*零距离”、“聚焦30分”、“政风行风热线”、“百姓看政”受理举报投诉和案件办结情况，主题实践活动成效，以及组织领导等方面的情况，对各参评单位进行综合考评并排序。市政府纠风办于10月31日前制定下发《*市*年度政风行风评议工作百分制量化考核办法》。

3、考核结果的公布及总结表彰。各级政府召开新闻会或总结表彰会议，向社会公布综合考核结果，总结政风行风评议工作，表彰*年度政风行风建设先进单位等。

五、评议结果的运用

评议结果向同级党委、政府和上一级政府纠风办报告，抄送同级党委组织部，垂直单位的向其上一级领导机构通报。评议结果将直接运用于党风廉政建设责任制和纠风工作责任制考核、政府责任目标考核、文明行业（单位）评选等，并作为考核部门和单位及其主要领导工作绩效的重要依据。对于群众满意度高、综合考核列前15名（按照参评单位数量比例，政府部门及其它机构10名，公共服务行业5名）的部门和行业作为年度“政风行风建设先进单位”予以表彰；对于当年群众满意度低、综合考核列后5名（政府部门及其它机构3名，公共服务行业2名）的部门和行业将给予通报批评，对其领导班子诫勉谈话，连续两年排后2名者建议组织部门对其领导班子进行调整。

六、工作要求

（一）提高认识，加强领导。各级党委、政府和各参评单位要把评议工作作为落实党风廉政建设和纠风工作责任制的重要举措，作为加强政风行风建设的重要手段，认真抓好落实。评议工作要在各级党委、政府的统一领导下进行，各级评议领导机构负责评议活动的组织领导和协调指导，把握评议工作进展，解决工作中遇到的问题，确保评议工作健康、有序进行。部门和行业的主管单位要加强具体指导和检查督促，垂直管理的部门和行业要积极组织本系统参加当地的评议活动，主动接受地方监督，认真搞好评议工作。各级政府纠风办要加强组织协调和监督检查，建立起科学的考核和评价体系，积极研究探索政风行风评议工作规律，创新评议体制和机制，把评议工作纳入规范化、制度化轨道。要充分发挥新闻媒体的宣传、监督作用，公开评议程序、评议办法，宣传评议成果，营造良好的评议氛围，推动评议工作深入开展。

（二）突出重点，务求实效。市委、市政府把今年确定为“环境创优年”，各部门和行业要紧紧围绕市委、市政府的重点工作，大力加强政风行风建设，把整改和解决问题作为评议工作的重中之重，贯穿评议工作的全过程，为打造最佳创业基地做出积极贡献。要把评议工作向深层次延伸，以评议为契机，认真体察社情民意，为群众诚心诚意办实事，尽心竭力解难题，坚持不懈做好事，切实解决那些发生在老百姓身边的、严重损害群众利益的问题，以新的工作成效取信于民。

（三）规范操作，客观公正。要严格按照全市民主评议政风行风工作实施方案的要求，认真抓好评议工作各项环节的落实，排除各种人为因素的干扰。组织好征求意见建议和测评活动，选好、用好评议代表，确保征求意见、评议、整改、督导、测评和考核的实际效果。要科学统计，严格按照统一规定和程序核定评议结果，确保评议结果真实可信。

(四)严明纪律，明确责任。在评议工作中，工作人员要认真负责，严格遵守工作纪律：严禁编造或提供虚假材料；严禁隐匿或销毁评议资料；严禁修改统计数据或评议名次；严禁授意、指示评议代表和群众作虚假评议；严禁收受被评部门或行业的各种好处等。对违反上述规定的民主评议政风行风组织单位及其工作人员，要依照有关规定给予责任人严肃处理，并追究领导责任。

银行四风问题自查自纠报告篇3

一、指导思想和工作目标

社会保险基金专项治理工作要以*理论和“*”重要思想为指导，认真贯彻落实党的*和中央纪委*二次全会、省委**、*全会精神，以保证基金安全，维护群众根本利益为目的，以完善基金管理监督制度，规范基础管理为重点，更好地维护基金安全，确保社会保障政策的落实并真正惠及人民群众。

工作目标是：通过专项治理，促进社会保险管理部门和经办机构更好地履行职责，严格依法办事，进一步强化基金征缴，实现应收尽收；方便群众领取社保待遇，防止欺诈骗保；规范内部管理，严禁挤占挪用；加强监督检查，做到监管有力；同时也对社保基金管理部门和经办机构工作人员进行一次法纪教育，增强基金安全意识，巩固反腐倡廉的思想防线。

二、专项治理工作的范围、涉及对象和内容

专项治理的范围是：养老保险基金(包括企业员工基本养老保险基金、企业员工地方补充养老保险基金和机关事业单位养老保险基金)；失业保险基金；社会医疗保险基金（包括基本医疗保险基金、地方补充医疗保险基金、生育医疗保险基金、农民工医疗保险基金和少儿医疗保险基金）；工伤保险基金。

专项治理的涉及对象是：社保基金经办和管理的所有部门。

专项治理的内容主要是：

（一）征缴方面

1、不依法核定社会保险缴费基数，不及时征缴社会保险费。

2、自行制定征缴优惠政策，造成社会保险费应收未收；不执行国家或地方政府的征缴政策，擅自协议缴费，扰乱征缴秩序。

3、对欠缴社保费的参保单位未按规定计收滞纳金。

4、为不符合条件人员办理补缴，未经规定的权限办理参保信息变更和社保费补交。

5、收入不按规定及时入账，隐瞒、转移、挪用、贪污社会保险费收入。

6、收入不及时上缴财政专户。

（二）支出方面

1、不严格执行社会保险基金支付政策，擅自扩大使用范围，提高社会保险待遇发放标准。

2、不按规定及时、足额支付社会保险待遇，或管理失职，致使参保人不能及时享受待遇。

3、社会医疗保险基金及工伤医疗费的偿付标准不符合有关法规制度规定。

4、不按规定及时结算医疗费用，影响基金的使用效益。

5、贪污、截留、挤占、挪用社会保险基金，采取欺诈手法套取、骗取社会保险基金的问题。

6、虚列支出，违规核销基金支出，在社保基金中抵扣银行手续费。

7、未按规定的权限、程序办理社保待遇偿付。

（三）基金管理方面

1、不按规定开设社会保险基金收入户、支出户、财政专户等银行账户，不按规定记录个人账户，基金不按规定归集。

2、不及时拨转支出户周转金，导致社保待遇偿付不及时。

3、不按规定存储结余基金，不执行国家规定的社会保险基金利率政策，或违规投资造成基金损失。

4、内部控制制度、基金调剂办法、个人账户信息安全的建立和执行情况。

5、社保基金经办和管理部门之间及分别与存放银行之间不按规定进行对账造成账账不符、账实不符。

6、基金留足两个月的周转金后转存定期、购买国债、并定期盘点、收息制度的建立和执行情况。

（四）历史遗留问题

1、历史遗留的挤占、挪用基金一直得不到解决，基金安全缺乏保障。

2、近三年国家审计署、省审计厅和市审计局等部门审计发现的应当整改的问题整改落实情况，以及建立健全管理制度等事项。

三、工作步骤和方法

专项治理工作大体分为四个阶段，从20*年*月开始，至2009年9月结束。

（一）动员部署阶段（20*年*月—*月）

成立市社会保险基金专项治理工作领导小组（以下简称市领导小组），召开专项会议进行动员，研究制定工作实施方案，部署启动专项治理工作。

（二）自查自纠阶段（20*年*月—2009年5月）

各社保基金经办和管理部门按照专项治理工作的内容和要求逐条逐项认真开展自查，并关注以下三点：一是对以前检查、审计发现问题的整改情况进行检查。检查整改工作是否依法依规，未完全整改完毕的是否制定了整改方案并正在抓紧进行，应当追究有关人员责任的有无按规定追究责任。二是对本次检查发现的问题要立即整改。在检查中认真排查新的问题，能纠正的要尽快纠正；不能立即纠正的要制定整改计划，限期整改。三是通过本次检查，建立管理和监督长效机制。针对各种基金违规问题，完善健全社保基金经办和管理部门内部控制制度、管理监督制度等，并开展经常性的自查和监督检查。

对自查自纠阶段的工作，市领导小组办公室要加强指导和督查，随时掌握情况，加强工作指导。

各社保基金经办和管理部门应对各自的自查自纠工作进行总结，并将书面材料连同《社会保险基金专项治理统计表》（详见附件）于2009年5月底前报送市领导小组办公室。

（三）检查验收阶段（2009年6月—8月）

市领导小组将对社保基金经办和管理部门自查自纠工作情况进行检查。检查的重点是有关部门是否认真按规定要求开展自查自纠工作，存在的问题是否已纠正或制定了整改计划，基金风险隐患是否进行了排查和防范，规章制度和内部管理是否得到完善，对维护基金安全、建立保障基金安全长效机制是否提出意见。对工作不认真、整改不彻底的，要督促整改；对弄虚作假、隐瞒问题的，要通报批评，严肃处理。通过检查，总结经验，指出问题，督促整改，做好迎接国家和省领导小组抽查的准备工作。

（四）总结报告阶段（2009年9月）

市领导小组全面总结专项治理工作，客观评价我市社保基金监管现状，总结专项治理的做法和成效，提出加强体制、机制、制度建设，深化源头治理工作的意见和建议，形成书面材料并报送市政府、市纪委和省领导小组。

四、组织保障

（一）成立深圳市社会保险基金专项治理领导小组

为加强对社会保险基金专项治理工作的统筹协调和指导，特成立市社会保险基金专项治理领导小组。

组长：*

副组长：*

成员：*

（二）市领导小组的主要职责

1、研究制定我市社会保险基金专项治理工作实施方案。

2、组织协调市领导小组成员单位开展专项治理，对专项治理工作进行检查指导，交流和通报情况，总结推广经验，研究解决工作中遇到的困难和问题。

3、向市政府、市纪委和省社会保险基金专项治理领导小组汇报工作情况。

（三）市领导小组成员单位任务分工

市劳动保障局：综合协调社会保险基金专项治理工作，牵头做好本系统社保基金专项治理自查自纠工作，指导下属单位开展专项治理工作，参加检查验收。

市财政局：做好社保基金市本级财政专户管理的自查自纠工作，指导各区财政局、光明新区社会事务办开展专项治理工作，参加检查验收。

市监察局、市政府纠风办、市审计局：参与专项治理的组织协调，对社保基金经办和管理部门的自查自纠工作情况进行检查验收，并对社会保险基金专项治理及查处社会保险基金违纪违法案件情况进行监督检查和责任追究。

市卫生局、人民银行深圳分行：按照专项治理工作实施方案各自职责范围，在市领导小组的工作机制下，具体督促并指导本系统做好专项治理工作。

（四）下设市领导小组办公室

市领导小组下设办公室，设在市劳动保障局，负责日常具体工作。

主任：*

副主任：*

市领导小组办公室将设检查小组，由市社保基金监督委员会派出2人（非政府机构成员），市劳动保障局派出3人参加，市纠风办派出1人，市财政局派出2人，市审计局派出2人等共10人组成，负责对社保基金经办和管理部门的自查自纠工作情况进行检查验收，出具检查验收报告。

五、工作要求

（一）高度重视，务求实效

社会保险基金专项治理工作是中央纪委*二次会议和全国纠风工作会议部署的一项重要任务，加强社会保险基金的监管，是关注民生、改善民生、维护民生、发展民生的重要举措，是实践立党为公、执政为民宗旨的具体体现。各成员单位要充分认识社会保险基金安全的重要性和开展专项治理的必要性，把这项工作纳入议事日程和督办事项，掌握进展情况，及时加强指导，协调解决工作中遇到的矛盾和问题，务求专项治理工作取得实效。

一是要抓好自查自纠这一关键环节，防止走过场。要加强指导和监督检查，使每个环节、每个部门、每个岗位都行动起来，认真查找和纠正存在的问题，特别是关键部位和环节，要重点敦促检查，防止摆样子，走过场，不能有盲区、留死角，真正抓出成效来。

二是要认真填报统计表，报告真实情况。由部际领导小组办公室组织制定的《社会保险基金专项统计表》是对专项治理内容和要求的细化，既作为自查自纠的工作记录表，也是检查验收和总结报告阶段的统计汇总表。进行自查自纠的相关经办管理单位要如实填写，认真记录和提供基础数据，专项治理领导小组办公室要认真汇总，做到数据翔实准确，内容真实全面，为下一步检查和总结报告提供可靠的依据。

（二）分工负责，扎实推进

市领导小组要按照各阶段要求，明确工作任务、目标要求、责任分工和落实措施，认真做好组织、协调和检查指导工作。各成员单位要充分发挥职能优势，按照责任分工督促指导本系统抓好部署、自查和整改工作，扎实推进专项治理各阶段的工作。

（三）加强协调，密切配合

各成员单位之间要加强沟通协商，相互密切配合，要按时通报工作情况，重要情况及时上报市领导小组。每个阶段后，由市领导小组形成阶段工作报告上报省领导小组。社保基金专项治理中遇到的一些问题既复杂又敏感，在工作中要严格遵守工作纪律，严格把握口径，维护社会稳定。有关信息的要在市领导小组的领导和部署下进行。

（四）严密排查，堵塞漏洞

各成员单位在专项治理工作中要重视举报工作，梳理案件线索，严密排查基金监管存在的问题。要严肃纠正和查处在基金征缴、偿付、管理和运营中、违规操作，造成基金重大损失的行为；纠正和查处、循私舞弊，贪污、截留、挤占、挪用和骗取、套取基金的行为，特别是对基金监管背后存在的腐败问题，要严肃追究有关人员的党纪、政纪责任，涉嫌犯罪的移送司法机关处理。要对基金案件的高发部位和环节进行认真查找，剖析发生的原因、特点和规律，举一反三，吸取教训，强化管理，堵塞漏洞。

银行四风问题自查自纠报告篇4

一、工作目标

通过开展专项治理，严肃各项财经纪律，全面规范财务管理，履行好财务管理主体责任和监管责任，从源头上防范违规违纪行为的发生，切实把“钱袋子”管住管好，斩断滋生腐败和不正之风的通道。

二、治理范围

办、中心各处室。

三、重点内容

重点检查发现2017年7月1日一2017年6月30日期间财务管理违规违纪问题；省委巡视组巡视中发现违反财经纪律方面主要问题的整改落实情况；检查《省财政厅关于印发〈关于进一步加强行政事业单位财务管理的意见〉的通知》(x财行一发〔2017〕x号)和《关于印发〈湖北省行政事业单位财务支出票据管理办法(试行)〉的通知》(x财综发〔2017〕x号)贯彻执行情况。对重点问题将延伸检查并追溯到以前年度。具体检查下列方面存在的问题：

(一)单位建立健全财务管理责任体系的情况。

(二)单位预决算管理情况。包括将各项收入和支出全部纳入部门预算管理情况；严格人员编制政策，严禁超编制安排人员经费情况。

(三)单位财务支出管理情况。包括公务卡结算制度执行情况；银行账户开设和存款管理情况；津贴补贴发放情况；会议费、培训费、接待费管理使用情况；政府采购制度执行情况；“小金库”和“账外账”治理情况；工会经费和职工福利费计提及其他管理情况。

(四)单位资产管理情况。包括资产配置、使用和处置管理情况；对外出租、出借资产的管理情况。

(五)单位内部控制制度建设情况。包括建立健全内部控制制度情况；单位依法设置财务机构、配备合格的财务人员情况；会计、出纳分设，银行账户预留印鉴管理情况。

四、方法步骤

专项治理工作分为三个阶段。

第一阶段：自查自纠阶段(4月初至6月中旬)。

综合处负责制定自查工作方案，落实工作措施，认真开展自查，主动纠正存在的问题，做到不走过场、全面覆盖，自查面必须达到100%。各处室负责人对自查自纠情况负总责。对自查出来的违规违纪问题，必须如实填报，不得隐匿不报或少报、漏报。2017年6月5日前，综合处收集汇总并向省专项治理工作专班上报自查自纠报告和《财务管理违规问题专项治理自查(重点检查)情况统计表》。

第二阶段：接受检查阶段(6月下旬至9月中旬)。

综合处定期汇总上报专项治理情况，随时做好接受上级检查准备。

第三阶段整改提高阶段(9月下旬至10月底)。

针对检查工作中发现的问题，研究制定整改措施并抓好落实，做到财务管理违规问题整改到位、违纪责任人员处理到位；要深入剖析问题原因，健全完善制度，强化源头治理，建立和完善规范财务管理的长效机制。

专项治理工作结束后，综合处将专项治理情况报告及有关表格于2017年10月25日前报省专项治理工作专班。

五、工作要求

(一)加强组织领导。成立专项治理工作专班，设在综合处，搞好组织协调和日常督办，落实工作责任，把握时间进度，不折不扣落实工作任务。

(二)搞好宣传发动。对专项治理活动以适当形式进行动员部署。设立举报电话、举报信箱，建立举报登记和查处督办制度，充分发挥群众监督作用。

银行四风问题自查自纠报告篇5

一、指导思想和工作目标

以邓小平理论和“三个代表”重要思想及落实科学发展观为理论指导，以加强我区党风廉政建设、严肃财经纪律为工作思路，以促进和建立科学化、精细化的财政资金运行新体制为总体工作目标，以防范和堵塞财政资金安全管理漏洞为抓手，切实开展我区财政性资金安全管理核查工作；核查工作须坚持纠防结合，注重预防的方针和全面自查、重点抽查、务求实施的原侧，紧紧抓住“教育、自查、规范、查处”四个关键环节，建立健全财政资金管理安防体系，确保我区经济又好又快发展。

二、组织领导

为推进我区财政资金安全管理核查工作，经研究决定成立财政性资金安全管理核查工作领导小组，人员如下：

领导小组下设办公室（设在区财政局），由同志兼主任。办公室负责处理资金管理核查的日常工作，将核查过程中发现的问题提交领导小组，并做好自查自纠的布置工作和重点抽查的组织工作，汇总相关资料和数据统计等方面工作。

三、核查的范围和内容

（一）核查范围

此次核查的范围为在银行有开设独立帐户、独立核算并有财政性资金往来的区直各部门和区属各单位。

（二）核查内容

1、检查各单位是否对开设的帐户进行摸底统计并登记造册。

2、检查各单位是否对开设的账户进行统一归口管理。

3、检查各单位是否对帐户的资金活动情况进行核查，资金活动是否真实准确。

4、检查各单位是否与银行进行上门对账，帐表、帐实是否相符。

5、检查各单位是否建立健全资金内控机制和岗位责任制以及资金拨款印鉴管理和空白凭证的领用核销制度。

四、核查时间和方法步骤

此次资金安全管理核查工作从年3月1日起至年3月底结束，共分四个阶段进行：

（一）动员部署阶段（年3月5日前）

各部门和单位要把此次核查工作摆上重要议事日程，切实加强组织领导，建立健全工作机制，深入做好思想发动、政策宣传、计划制定和组织部署工作。

（二）自查自纠阶段（年3月15日前）

各部门和单位要按照领导小组的统一部署，比对核查内容组织本级及所属单位开展自查自纠工作，自查面必须达到100%。自查自纠结束后，按规定时间上报自查自纠报告（3月15日前），并填报《单位帐户基本信息表》（见附表一,3月15日前）。各单位负责人对自查自纠情况完全负责。

（三）重点抽查阶段（年3月25日前）

区资金安全管理核查工作办公室根据各单位上报的自查自纠情况，有选择性地对部分单位和部门进行重点抽查，抽查面不低于核查范围单位总数的20%。

（四）整改落实阶段（年3月底前）

对自查和重点抽查中发现的问题，有针对性制定整改措施，落实整改责任，明确整改时限，确保整改到位。

五、核查的工作要求和纪律

（一）各部门和单位要高度重视此次资金安全管理核查工作，明确目的、切实加强组织领导，并实施一把手负责制。要正视本部门可能存在的资金安全隐患，进一步完善资金拨付流程和内控制度，建立健全对银行的定期考核机制以及部门与银行之间的相互制约、相互纠错机制。

（二）各部门和单位要做好关键环节和关键岗位的检查控制，对开设的帐户要实行集中归口管理，对资金风险进行持续监控与防范，强化资金监督，建立资金的项目化管理和系统化流程检查机制。

银行四风问题自查自纠报告篇6

【关键词】金融犯罪；成因；危害；对策。

正文

近年来，民商事案件中涉及金融犯罪的案件数量在不断攀升，由于该类案件涉及到公安、检察院、法院三个部门，涉及民法、刑法、行政法三部法律，加之案件自身疑难复杂，给这类案件的审理带来了一定的难度。为了公正、及时地处理好此类案件，我院就该类问题进行了专题调研，现将有关情况总结报告如下。

一、民商事案件中涉及金融犯罪案件的基本情况及特点

一是案件基本情况

2010年-2012年，三年来我院审理的民商事案件中涉金融犯罪的案件共计44件，涉案人数25人，涉案金额1.67亿元。其中2010年受理民商事案件中涉及金融犯罪案件的数量为10件，涉案人数5人，涉案金额3120.27万元；2011年案件数量为21件，涉案人数18人，涉案金额5528.75万元；2012年案件数量13件，涉案人数8人，涉案金额2743.41元。

由于在审理民商事案件中发现涉金融犯罪的情形移送公安机关侦查的难度较大，三年来我院无一例移送正在侦查案件。其他此类案件不是裁定驳回起诉就是处于中止状态。已经裁定驳回起诉的案件已判被告人数量以及判处刑期情况无法统计。正处于中止状态的案件因刑事案件尚未处理完毕，因此该两项数据亦无法统计。不过根据近三年来我院刑庭审理的金融犯罪案件的相关数据显示，此类案件的罪犯所判刑期被判处十年以上有期徒刑的罪犯为6人，占全部罪犯的3%；被判处三年以上十年以下有期徒刑（不含三年有期徒刑）的罪犯为18人，占全部罪犯的8.7%；被判决三年以下有期徒刑、拘役或者适用缓刑的罪犯为110人，占全部罪犯的53.4%；其余被免于刑事处罚。

二是案件的主要特点

结合我院刑庭近三年来受理的金融犯罪案件的相关情况，此类案件的主要特点为：

其一，案件数量呈上升趋势，金融总体形势不容乐观。自2010年以来，我院刑庭共受理破坏金融管理秩序犯罪和金融诈骗犯罪共185件，被告人234人，审结165件，罪犯206人。其中2010年受理此类案件14件，2011年受理32件，2012年受理103件，案件数量呈快速增长趋势。

其二，案件种类不断扩大，犯罪手段不断翻新。除传统金融犯罪领域的案件例如信用卡诈骗案件、妨害信用卡管理秩序案件、非法吸收公众存款案件、集资诈骗案件、保险诈骗案件、贷款诈骗案件、持有假币案件、票据诈骗案件和伪造、变造金融票证案件有增无减外，犯罪分子不断拓宽金融犯罪领域。犯罪分子善用媒体如通过报刊、电视广告、召开招待会、举办免费讲座、咨询、培训会等方法，进行包装宣传，隐蔽性强。此外，金融犯罪的组织化、智能化、网络化趋势日渐明显。

其三、非法集资犯罪涉案金额大、被害人众多，追赃维稳任务艰巨。我院受理的4起集资诈骗案件共涉案8.3亿，其中有3起案件涉案金额超过1亿。非法吸收公众存款涉案金额与集资诈骗案件类似。且该两类犯罪被害人人数众多，每一起案件均有被害人数十名。此类案件的被告人一般将非法集资的钱款用于经营活动、还债，有的甚至挥霍，导致赃款追回难度大，给国家和人民群众造成巨大的经济损失。一些被害人情绪激动、言词激烈，群访、上访、闹访现象严重。

其四，信用卡诈骗犯罪数量巨大，增幅相当明显。我院2010年受理信用卡诈骗案件9件，2011年受理32件，2012年激增至100件。在信用卡诈骗犯罪中，恶意透支型又占绝大多数，被告人多为无业人员，受害银行以商业银行为主，行为人利用不法POS机商户进行套现、透支的现象比较普遍。

其五，特殊身份人员参与金融犯罪案件多发。不少金融业从业者、高干家属等凭借自己的特殊身份，以银行垫资、搭桥、投资黄金交易、房产、矿山等名义，以民间借贷、投资入股等方式，非法吸收或集资诈骗被害人钱财。被告人获得巨额资金后，其实际用途往往与其宣传和承诺的用途不一致，实际多用于转贷等。

二、金融犯罪案件的成因及存在的问题。

一是金融监管不到位，监管机制不健全。一是金融内部监控不严，内控制度流于形式，加之一些工作人员思想、业务素质不高，使部分贷款诈骗、票据诈骗、金融凭证诈骗等犯罪轻易得逞。二是金融外部监管不到位，如在以非法经营罪处理的涉金融犯罪案件中，犯罪分子大多以处于半公开甚至公开状态的金融公司为名义实施犯罪，但金融监管机构没有及时查处、取缔，导致危害结果越来越严重。三是工商监管不到位，主要是在办理公司登记时只对书面材料进行审核，使得一些犯罪分子很容易通过虚假出资成立的皮包公司进行金融犯罪活动。四是网络管理不到位，尤其是在批准网站登记时审核不严，网站设立后的经营情况处于无人监管状态。

金融监管系统之间缺少常态、有效的联动机制和工作协调机制，不可避免地带来监管时效上的滞后性，导致一些轻微的违法违规行为未能得到及时监管，从而演化成更严重的金融犯罪行为。比如在以信用卡诈骗罪中，不少犯罪分子往往在很短一段时间内在不同银行申领多张信用卡恶意透支，甚至在一个或者几个银行恶意透支以后，又到其他银行申领信用卡继续恶意透支，跨行申领信用卡及透支情况因金融监管系统的管理缺失无法掌握，导致信用卡犯罪严重。

二是银行信用卡业务不规范。一是发卡银行审查把关不严。有的银行为了追求信用卡业务数量，随意放宽申请人条件，简化申请手续，资信审查浮于形式。一些代办信用卡的中介机构为信用卡申领人弄虚作假，甚至和持卡人串通一气实施犯罪，但银行对此没有严格审核把关。二是特约商户审核不严。一些特约商户在受理信用卡的过程中，片面追求自身利益，不核对止付名单，有的超限额消费未经授权即予签单，有的甚至提供虚假消费套现，给犯罪分子实施诈骗提供便利。

三是投资、融资渠道单一，资金供求关系失衡。我国金融创新不够，投资、融资渠道单一，导致社会资金供需矛盾扩大，是诱发非法集资、非法经营等犯罪的重要原因。一方面，随着我国民营经济的发展，民营企业对资金的需求越来越旺盛，但民营企业融资渠道非常狭窄，求贷无门，从而催化企业向民间融资的需求，为非法集资犯罪提供了生存土壤。另一方面，随着社会经济生活的繁荣和居民储蓄的增加，民间具有强大的投资能力和投资欲望，由于官方投资渠道较少，投资者基于贪利和盲从的心理贸然投资，引发大量非法集资、非法经营犯罪活动。

四是社会管理失范，市场信用缺失。一些中介组织、媒体的自律意识不强，没有真正履行其应当履行的责任。如网络、报刊、电视等媒体没有认真履行其对广告的审查责任，使得犯罪分子轻而易举利用媒体做广告，对金融犯罪活动起到了推波助澜的作用。一些从事验资的会计师事务所等中介机构严重不负责任，明知无注册资金，还出具虚假的验资报告，甚至与私营经济城、企业登记公司相勾结从事虚假验资犯罪活动。市场对POS机的管理不严，一些不法的POS机商户为牟取高额手续费向他人提供透支套现业务，严重扰乱了市场秩序。

此外，在民商事审判涉金融犯罪案件的审判实践中对于金融犯罪仍存在一些尚不明确的程序问题与实体问题。如有些案件该移送的移送不了，该中止的不中止，中止事由消灭后因民商事案件审判与刑事案件审判无法及时对接，不能及时恢复审理，使民商事纠纷案件长期得不到处理。法院的保全措施或执行措施与其他机关的追赃行为发生冲突。行为人被追究刑事责任后，民事责任的承担以及对于因犯罪行为所造成的损失，当事人如何分担等等。

三、金融犯罪的危害

一是金融犯罪对金融秩序具有高度的破坏性和危险性，造成极大的物质损失。从现实生活看，危害金融犯罪活动给银行以及其他与金融行业相关的非金融行业、企业的资产造成了严重的损失，造成了金融资产的严重流失，这种损失的数额之大令人吃惊。

二是金融犯罪不仅造成金融机构及相关主体的物质财富，同样会引发非物质的危害后果。如市场准入方面的混乱、金融机构之间的无序竞争、景荣机构的信誉危机、公众对金融监管机关或币值、汇率稳定的信任危机，甚至导致国家的政治、政权危机。

三是金融犯罪的危害后果具有连锁性、放射性、渗透性。金融犯罪时发生在一个国家经济中枢的至害因素，其危害天然的超出了金融业本身。即使是直接以金融机构为犯罪对象的犯罪，也可能殃及非金融机构的资金安全。比如贷款诈骗不仅是欺骗了放贷款的金融机构，而且必然的殃及担保单位。

四、金融犯罪案件的对策。

防治金融犯罪，必须坚持标本兼治，在严厉打击的同时，要积极采取各种有效措施建制堵漏，强化防范机制。

一是坚持宽严相济，依法打击金融犯罪。贯彻落实宽严相济刑事政策，突出重点，依法打击金融犯罪。对于集资诈骗、金融凭证诈骗、票据诈骗等贪利性强、危害性大的犯罪以及金额巨大的假币犯罪等，要坚决依法从重打击。对于金额较小，且基于生活、经营困难等原因而恶意透支的信用卡诈骗犯罪等情节较轻的犯罪，应当依法从轻处理。要审时度势，把握政策法律界限，尤其是要准确界定非法集资与民间借贷、商业交易的政策法律界限，非法集资犯罪与非罪的界限。

二是加强和完善金融法制建设，构筑民行刑相衔接的金融法律体系。当前，我国金融业迅速发展，金融产品不断增多，而金融立法相对滞后，有关规范和调控金融领域内金融秩序的现行法律、法规不仅少，而且层次低，有的仅是部门规章，有的领域则还无法可依。加强和完善金融法制建设，必须构筑民事、行政、刑事法律相衔接的金融法律体系，同时应将遏制金融犯罪的重点放到民事和行政手段上来。

三是整合多方力量，完善执法机制，形成防范和打击金融犯罪的合力。在防范和打击金融犯罪的过程中，公、检、法及证监、银监、保监、人民银行等打击和防范金融犯罪的核心部门，应当加强协调与配合，形成强大合力。建立部门之间的信息共享机制，随时将相关信息向各部门通报。形成定期工作交流机制，定期就打击和防范金融犯罪进行交流。建立案件协调查处机制，对于涉嫌犯罪的金融违法案件，相关监管部门在前期查处时，需要司法机关介入与配合的，应当依照建立的机制予以配合。对于查处过程中涉及到定性等疑难问题需要共同研究的，应当依机制共同研究。对于案件的善后处理工作如追赃、维稳等需要有关部门配合的，也应当予以配合。建立案件移送机制，不仅包括行政监管部门在查处金融行政违法案件时发现涉嫌犯罪向相关司法机关的移送问题，也包括公检法内部的案件移送问题，如法院在审理金融民事案件时发现案件涉嫌金融犯罪，如何向公安、检察部门移送问题。

四是规范银行信用卡业务。银行在开展信用卡业务时，对内应完善信用卡业务的激励机制，改变以往对营销人员实施单一以发卡数量作为考核指标的激励机制，规范发卡营销的市场竞争行为。银行应严格信用卡申请程序，建立亲访亲核制度，对申请人进行严格的资信审核，确保申请人开户资料真实、完整、合规。对已经持有一定数量以上银行信用卡的客户要审慎发卡，加强风险防范，以避免持卡人过度扩张信用或形成不良信用卡。银行还应对客户用卡做好跟踪服务工作，并在客户一旦形成欠款后进行有效的催缴工作，从源头上尽量减少、杜绝信用卡诈骗犯罪。

五是加强监管，强化金融机构内控机制。证监、银监、保监、人民银行、工商、网络管理等监管职能部门应当充分履行自身职责，加强监管，堵塞漏洞。改变金融监管手段落后、方式单一、金融监管重点只放在市场准入环节而非市场交易环节的现状，构筑严密的金融监管体系和迅捷的风险信息传递机制。强化金融机构内控机制，实施金融机构被害预防工程。建立和完善规章制度，规范金融活动中各项业务工作，提高工作质量。针对高智能犯罪，要提高金融技术防范措施。加强金融机构内外不良接触的控制，强化各个业务环节之间的监督制约。加强对银行工作人员的教育管理，提高思想、业务素质。注重对客户进行跟踪观察，及时了解客户的基本情况。加强调查研究及金融机构之间的信息交流，了解和掌握金融犯罪的态势和特点，及时通报可疑信息，制定有针对性的预防措施。

六是加强金融创新，拓宽投资与融资渠道。一是要完善中小企业信用担保体系，放宽对中小企业的信贷限制，通过为企业提供信用中介服务搭建银企对接平台，增加企业从银行获得资金支持的可行性。二是通过对民间融资的主体资格、资金投向、融资方式、利率浮动范围、风险纠纷的处理及收益的税收调节等方面进行明确规定，将民间融资纳入正式制度范畴之内，这样一方面有利于充分发掘民间资本这一巨大的资本蓄水池对破解企业融资困境的巨大作用，另一方面又为闲散的民间资本提供了一个新的合法的投资渠道。三是建立多层次的资本市场，以疏导非上市公司的股份转让，抑制地下非法融资、非法经营，促进活跃而又规范的证券市场发展。四是在外汇政策上，应当适度放松外汇管制，满足合理用汇及外汇理财需求。

七是加强诚信建设，整顿中介机构，强化媒体责任，加大信息公开。加大征信数据采集的广度和深度，不仅要采集本市常住户籍人口和常住本市的外地人口的诚信记录，而且要保留犯罪记录、违法以及其他诚信记录。加强信息共享，充分提高诚信记录的使用效率。对目前存在的所谓“私营经济城”及企业登记公司、银行卡申办公司等形形色色的中介机构和组织进行彻底的清理整顿，将其中一些从事虚假企业注册、虚假银行卡代办申请的单位清理出去。由相关主管部门进行教育整顿，强化其社会责任意识，避免因其违规作为或者不作为而给犯罪分子可乘之机。相关政府主管部门和行业监管部门应当通过政府网站及其他渠道对金融领域的各种信息，包括金融法律政策、投资渠道、投资热点、典型违法犯罪案例进行公开披露。可以尝试建立行业主管部门的新闻发言人制度及网上答疑制度。

关于经济新常态下一审金融案件的调研报告

——以常州市新北区人民法院为视角

常州市新北区人民法院民二庭课题组[1]

这几年来金融业快速发展，一方面，各类金融机构不断推陈出新，金融产品品种更加丰富化，金融市场行为更加多样化；另一方面，金融市场主体间矛盾不可避免，各种挑战和风险层出不穷，一个典型的表现是，金融商事纠纷成为人民法院商事案件审理中常见与频发的一大类纠纷类型。因此，规范金融市场主体行为、维护交易安全、促进市场效率显得尤为重要。从人民法院的角度来讲，关注经济发展态势，总结审判实践中出现的金融案件类型和凸显的矛盾纠纷，有利于形成系统化的审判经验，一方面有助于继续发挥事后争端解决的职能，另一方面可以对金融市场主体的行为作出一定的事先警示。

金融案件是民商事案件中重要的类型之一，其概念随着金融行业的不断创新而不断丰富、发展。当前主要的金融案件类型包括金融借款纠纷、民间借贷纠纷、企业间借贷纠纷、典当合同纠纷、储蓄存款合同纠纷、融资租赁合同纠纷、信用卡纠纷、委托理财纠纷、信用证纠纷、期货交易纠纷、信托纠纷、证券合同纠纷、票据权益纠纷、证券权益纠纷。要说明的是，本次调研是针对常州市新北区人民法院（以下简称新北法院）2010年至2015年的数据展开。

一、2010年—2015年新北法院一审金融案件审判工作情况

2010年至2014年五年间，新北法院收结的金融案件数量分别为，2010年收案36件，结案33件；2011年收案26件，结案25件；2012年收案114件，结案111件；2013年收案195件，结案153件；2014年收案235件，结案206件。[2]

下图1对2010年至2014年五年间新北法院受理的金融案件数量占当年商事案件总量的比例做了图示：

下图2对2010年至2014年五年间新北法院金融案件收案量的变化趋势做了图示：

新北法院收结的一审金融案件数量总体呈现逐年增长的态势。数据显示，从2010年到2014年，新北法院受理的一审金融案件从30余件上升至230余件，其中2010年与2011年的收结案数量基本持平，而2012年的收案量是2011年的4倍，2013年又在2012年的基础上增加了约70％，2014年则在2013年的基础上增加了20%。可见，2012年和2013年是新北法院辖区金融案件数量增长最快的两年，而2014年尽管数量增长百分比有所下降，但基于基数大，故其增长量仍不可小觑。

根据金融案件的具体类型，2010年至2014年新北法院受理的各类金融案件数量及其占当年金融案件总量的比重见表3所示：

表3:2010—2014年新北法院一审金融案件类型情况表[3]

2010年

2011年

2012年

2013年

2014年

收案

比重

收案

比重

收案

比重

收案

比重

收案

比重

金融借款

5.56%

15.39%

12.28%

20.52%

14.89%

民间借贷

22.22%

11.54%

50%

44.10%

127

54.04%

企业间借贷

66.66%

26.92%

7.90%

12.82%

5.53%

典当合同

0.88%

4.10%

3.83%

融资租赁合同

1.80%

1.54%

1.38%

储蓄存款合同

信用卡纠纷

14.36%

14.89%

委托理财纠纷

信用证纠纷

0.43%

期货交易纠纷

信托纠纷

证券合同

票据权益纠纷

5.56%

46.15%

27.19%

2.05%

5.11%

证券权益纠纷

0.51%

分析表3，新北法院2010年至2014年受理的金融案件总体呈现以下特征：

第一，金融借款案件、民间借贷案件、企业间借贷案件以及票据权益纠纷案件这四类金融案件各年都有且占有一定比重。

第二，除了主要的四类金融案件，自2012年始，新的金融案件类型开始出现，包括典当合同案件、融资租赁合同案件。此后两年间，又相继出现信用卡纠纷、信用证纠纷。

截止2015年4月底，新北法院2015年金融案件收案量为164件，占同期商事案件总量的22.13%；同期金融案件结案量为66件，占商事案件结案总量21.93%。下图4根据案件类型对2015年1—4月新北法院金融案件的收案情况进行了统计。

结合上述分析，从图4可知，金融借款、民间借贷、企业间借贷仍然是2015年1—4月新北法院受理的金融案件的主要大类。同时，2013年新增的信用卡纠纷的类型案件数量达到14.02%，成为第三大类型。此外，这期间，还新增了委托理财纠纷类型。

与此同时，下述表5和图6分别根据案件的结案方式情况和案件审理期限，对2010年至2014年间新北法院受理的一审金融案件进行了统计。

表5:2010—2014年新北法院一审金融案件结案方式情况表[4]（单位：件）

2010年

2011年

2012年

2013年

2014年

收案

比重

收案

比重

收案

比重

收案

比重

收案

比重

调解结案

48.49%

37.84%

42.48%

29.61%

撤诉结案

21.21%

64%

17.12%

9.15%

11.17%

判决结案

30.30%

28%

45.04%

48.37%

122

59.22%

根据图6折线走势，可见，新北法院2010年至2014年金融案件的平均审理期限有明显的延长，而同期商事案件总体的平均审理期限有所缩短。在商事案件与金融案件数量均不断增加的情况下，金融案件的平均审理期限高于除金融案件以外的一般商事案件平均审理期限，可见，目前金融案件相较一般商事案件存在更复杂的情况，需要更多的审理期限。

二、新北法院一审金融案件主要问题及社会成因

（一）金融案件反映的主要问题

近几年，金融案件频发，通过第一部分对常州市新北区法院的数据统计调查，我们可以发现新北区法院受理的金融商事案件种类由原先单一的借款合同纠纷发展成以借款合同纠纷为主、其他各种类型金融案件并举的格局，而且主要集中在金融借款纠纷案件、民间借贷纠纷、企业借贷纠纷、票据权益纠纷、信用卡纠纷和典当纠纷几类，而这些纠纷的主要诉求基本都是作为出借方的原告诉请法院判令借款方及其担保人偿还欠款。这里就引发了我们一个思考，即金融案件中主要存在哪些问题会导致欠债不还现象日益严重从而频频引发各类金融纠纷呢？从对各类案件的研究中，我们发现新北区法院审理的金融案件主要存在以下几个问题：

1.银行金融机构和从事借贷业务的非银行金融机构业务操作不规范。

金融商事纠纷涉及的银行金融机构和非金融机构业务操作不规范现象主要发生在信贷业务中。在这些业务中，银行金融机构和非银行金融机构操作不规范主要体现在以下几个方面：第一方面，贷前审查不严。放贷前对借款人及担保人的主体资格、经营状况、借款用途、有无还贷能力疏于审查，盲目将一些标的较大的款项放出，导致一些资信状况较差的或者还贷能力有限的企业或个人获得贷款，因而在追讨借款时因借款方无履约能力从而导致诉讼的发生。例如，有些银行金融机构和非银行金融机构发放的贷款虽有担保人担保，但相当部分借款人和担保人的家庭资产不足以偿还借款，有的甚至连其基本最低生活也难以保障；个别信贷人员贷前审查把关不严，明知借款人资信较差，放贷风险较大，但只要有担保人仍给予放贷。实际上有的担保人在多起贷款中担保，根本无力履行担保责任。第二方面，在放贷过程中，对实际用款人和办理贷款手续的人是否一致考察不到位。例如，在一些农户借款合同纠纷中，农户在贷款时把自己的身份证、印鉴交给村干部和银行、信用社在基层委托的代办员，让他们代办贷款手续，实际却没有得到银行的贷款，贷款被那些代办员自用或借给他人使用。当实际借款人不能偿还借款时，只能起诉那些顶名贷款人，而不能起诉那些实际用款人，而这些顶名贷款人并没有实际用款，所以在诉讼中不愿意承担还款义务，致使案件难以执行；第三方面，贷后监管不到位。一些银行金融机构和非银行金融机构给借款人发放贷款后，对其贷款用途和使用情况监督不力；对借款人的资产变化情况不能及时了解掌握，导致资产流失，不能足额及时还款，例如有的借款人在向银行贷款时，经济状况良好，后由于天灾人祸、不可抗力、家庭发生了重大变故，以至于无力偿还银行借款；此外对用户的信息核实也不全面，没有追踪用户的基本信息更新等，导致一些用户的信息已更新而银行不知情的情形发生，从而影响借款的追回引发诉讼的发生；第四方面，清欠不及时，诉讼时效过期。有的金融机构不在规定的担保期限和还款期限内清理贷款，那些实际借款人为了逃避债务，举家外迁，不知去向，即使没有离开本地，有的贷款合同因为超过了法定的担保期限和还款期限，金融机构也没有定期催收欠款，重新确定新的还款期限和担保期限，导致案件超过法定诉讼时效而被驳回诉讼请求。即使经过催告不超过诉讼时效或者因被告去向不明，适用公告、普通程序审理案件，由于借款时间较长，借款人和担保人的资产流失严重而无可供执行的财产，也增加了诉讼和执行风险。

2.金融案件中合同的签订与履行存在疏漏。

首先，从作为出借方的银行金融机构和非银行机构角度出发，其提请说明注意的义务履行不到位。借款合同，特别是银行借款合同，一般都是格式合同，提供格式条款的一方也就是银行，应当遵循公平原则确立当事人的权利和义务，并采取合理的方式提请对方注意免除或者限制其责任的条款，按照对方的要求，对该条款予以说明。因此，银行对条款负有解释的义务，这样可以防止因理解不同发生纠纷。然而，笔者发现新北区法院受理的金融案件中有一部分纠纷的发生就在于银行金融机构与非银行金融机构没有向借款方尽到说明和提请注意的义务，导致借款方在签订合同时没有理解合同含义或者与出借方对合同条款的理解不一致，因而在具体履行合同义务时发生偏差，从而引起纠纷的发生。其次，从作为借款方的个人和企业角度出发，其审查合同内容不仔细，对合同条款的理解能力不够，法律意识淡薄，造成借款方在合同签订过程中漏掉了影响合同成立的重要信息或者对合同条款理解错误，从而拒绝还款，在诉讼中又否认合同的成立，这不仅损害了双方的利益，也在一定程度上浪费了司法资源。除此之外，借款人明确借款用途、按借款用途使用借款的义务不到位。很多纠纷的发生还在于借款方在签订合同过程中没有如实的告知出借方其借款的真实用途，或者故意捏造材料向出借方提供虚假信息，从而骗取借款方的贷款；在履行合同时又不按照合同内容上的借款用途使用借款。最后，从借款担保人的角度出发，司法实践中存在随意签字盖章的现象。例如，在新北区法院处理的一件案子中，甲公司为乙公司向银行的借款提供担保并在担保合同中签字盖章，但法官在审核证据中发现，该担保合同的落款处还有丙公司的公章但在合同内容中却并没有丙公司，原告银行要求甲公司和丙公司一起承担连带清偿责任。虽然最后法官的判决结果否认了丙公司的连带清偿责任，原因在于要求丙公司承担担保责任的意思表示不明确。但这个案子需要引起借款人及担保人的警示，即在合同签订过程中不能随意的签字盖章，否则需要承担相应的法律后果。

3.企业之间联保、互保现象严重，重复抵押、质押问题突出。

在越来越多的金融案件的审理中我们发现，很多纠纷的产生有部分原因是企业间联保、互保现象的泛滥。保证贷款由2个企业之间对等承担保证担保责任，简称为“互保”，即甲、乙两企业之间互相担保获得贷款。企业“联保”贷款，是指3家或3家以上企业自愿互相担保，联合向商业银行申请贷款的信贷方式，即3家或3家以上企业，自愿组成担保联合体，其中某一家企业向银行申请贷款后，联保体成员根据合同约定承担还款连带责任。在这些金融案件中，互保、联保的企业之间事实上都处于需要资金的状态，都需要获得银行或非金融机构发放的贷款，所以采取互保、联保的方式互相为对方提供资信担保以便能申贷成功，但这种形式使本来就缺钱的公司承担了其他公司的债务，如果其他公司因诚信或经营管理问题还不上债务，互保、联保公司作为保证担保人，不得不替其他公司承担还款责任，额外的债务可能压垮保证人公司，导致其破产、倒闭，这也容易给商业银行和非银行金融机构带来商业风险。因而，这也常常导致纠纷的产生，出借方追不回欠款而诉至法院，然而面对面临破产的公司，法院也只能爱莫能助。所以说，企业互保、联保贷款名为担保贷款，实为没有担保的信用贷款。

此外，在金融借款时重复抵押、质押问题也是引起金融纠纷高发的一个重要因素。重复抵押，是指债务人以同一抵押物分别向数个债权人为抵押行为，致使该抵押物上有多个抵押权负担的抵押形式。这类抵押在同一抵押物的各个抵押权人之间，如抵押设立、担保范围、抵押权次序等多方面产生与一般抵押权不同之特点。在金融借款中，则表现为借款方或为借款方提供担保的企业以已经抵押或质押过的不动产或动产与银行或非银行金融机构签订抵押借款合同。法律本身并不禁止重复抵押，但它必须受到《担保法》第35条规定的限制，即“抵押人所担保的债权不能超出其抵押物的价值;财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分可再次抵押，但不得超出其余部分。”然而，在司法实践中，我们发现很多纠纷的产生是由于借款人提供担保的抵押物为重复抵押，当借款方无力偿还借款需要拍卖抵押物时，银行往往发现该抵押物由于重复抵押，按照顺位其债权根本无法得到全部的实现；或者由于多次抵押而产生还款顺位发生混乱，导致应当属于该银行的债权已被其他债权人优先受偿，要想再次追回很困难，从而引发二次诉讼。这些都是当前金融纠纷案件中值得注意的重要问题。

4.银行金融机构和非银行金融机构存在违法借贷情况。

违法借贷最突出的问题就是以贷还贷，在我国国内的贷款业务中，一般认为所谓“以贷还贷”，是指债权人与债务人在旧的贷款尚未清偿的情况下，再次签订新的借款合同，以新贷出的款项清偿部分或全部旧的贷款。目前许多金融机构都以新贷还旧贷作为解决拖欠贷款的主要办法，具体表现为：首先，借款人借款到期后未按期还款，金融机构为抵充账款，将借款人所欠本息作为新的贷款，与借款人重新签订借款合同；其次，一笔贷款到期未还，继而发生数笔借款合同，到期仍不还，仍采取上述方式将几笔借款本息相加，另签订一份借款合同。然而，以贷还贷其实是在借款人无力偿还原有贷款情况下金融机构等无奈办理的贷款，因而是特殊背景下发生的贷款业务。但是对于“以贷还贷”这种行为本身，以及由此引发出来的保证责任等相关法律问题,目前除了《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》第三十九条涉略到以外，我国现行法律、法规、规章尚无明确界定，实践中也存在较大分歧。笔者认为以贷还贷的借款合同和担保合同应同属无效，因为这实际增大了金融机构或借款风险，从而容易引发诉讼的发生。一方面，在新北区法院审理的此类案件中，很多情况是金融机构等出借方与借款方之间采用以贷还贷的方式签订新的借款合同，而担保人对此却一无所知，从而在借款方仍无法偿还借款的情况下出借方起诉到法院要求担保人承担。在这种情况下若判决担保人承担还款责任则明显有失公平，因而采用以贷还贷方式签订的借款合同和担保合同应属于《合同法》第52条规定的合同无效的第二种情形，即“恶意串通、损害国家、集体或者第三人利益”；另一方面，以贷还贷方式也容易造成借款方资金链的断裂，从而导致企业加速破产。近几年，由于小额贷款公司、典当行等非银行金融机构相比于银行金融机构具有申贷门槛低、手续简便、审批时间短等特点，因而很多企业选择向非金融机构贷款，特别是当企业无力偿还银行借款时，由于小贷公司能够提供短期贷款，企业从小贷公司申请短期贷款用于偿还银行欠款。然而小贷公司等利息也相对较高且还款期限短，因而企业必须更加及时地还款，而事实上却是企业因不能及时还贷不断地向其续贷从而利滚利造成还款基数越来越大，造成恶性循环，很多企业都导致破产，在这种情况下也容易引发诉讼，而且即使原告胜诉也很难对被告执行财产。所以，不管是从理论还是实践上来说，以贷还贷都不是一种可行的还款方式，它对企业的财务成本要求很高，因而极易造成诉讼的产生，不利于纠纷的解决。

5.金融案件多被告送达难。

近年来，新北区法院受理的涉及银行、小额贷款公司、典当行的金融纠纷案件大幅增加，而此类案件在审理和执行中普遍存在送达难、公告多、审理或执行周期长的问题，这些问题已成为影响金融纠纷案件审结的一个重要因素。近年来，金融案件频遇送达难问题，送达文书的退件比例也居高不下，因而很多金融案件缺席判决的现象也普遍发生。而该类案件送达难的原因主要有：第一，被告人数多，住所地跨度大。金融纠纷案件的被告往往包括借款人、抵押人、保证人等，较之其他商事案件，被告人数较多，且住所地涉及多个省市，送达难度大。第二，相关义务人诚信缺失。相关义务人在合同履行期间变更联系地址和联系方式后未及时告知资金出借方，更有甚者采取变更联系地址和联系方式的手段给出借方行使权利设置障碍，还有一些企业因破产而人去楼空致使送达无法进行。第三，资金出借方防范意识不强。合同中未约定相关义务人变更地址和联系方式的告知义务及不履行告知义务应承担的责任，致使相关义务人随意变更联系地址和联系方式，出借方不能提供准确的送达地址。如何解决送达难问题已成为一个迫切需要解决的问题。

6.金融案件执行困难。

由于大量金融纠纷案件进入法院审判程序，而这些案件中有些即使判决原告胜诉，很多原告仍因被告不积极配合或被告无财产可供执行亦或被告不见踪迹而无法真正的追回欠款解决纠纷，因而绝大多数将最终向法院申请强制执行，所以导致金融执行案件的数量也急剧上升。然而即使依靠法院执行局，很多金融案件在执行过程中仍困难重重。这主要表现在：第一，被执行人偿债能力较差，大多无财产可供执行或被执行人为转嫁损失和风险，普遍存在规避执行、逃避债务现象。法院执行中往往要投入大量的人力、物力，多方查找被执行人的财产及相应线索，但总是收效甚微。特别是进入执行程序的金融纠纷案件，被执行人的经济状况普遍较差，几无履行义务能力。因这些案件的被执行人往往因为经营管理不善、决策失误等原因，造成企业经济效益下降、负债率高、亏损严重；同时因为周转资金短缺，银行又收紧贷款，不得不借用高利贷。如此恶性循环，最终导致资金链断裂，无力偿还银行巨额债务。为了转嫁这种损失，规避执行是最常见的：即使有一定履行能力，他们也不愿主动履行债务，而是能拖则拖，能赖则赖；有的干脆长期在外和执行人员“躲猫猫”；有的对存款、车辆、房产等财产隐瞒、转移，或变更其亲属为所有权人，或直接变现，对外造成无履行能力的假象；还有的以虚假的担保或和解来拖延执行。恶意逃债更是带有普遍性，有的设立公司的目的就是为了从银行贷款，根本没有实际经营项目，甚至设立若干有关联的公司相互进行担保贷款；更有甚者，采用改制、转制、分立、合并、投资、体外循环等手段，大搞违规操作、暗箱操作，逃避应承担的银行债务，从而导致执行困难。第二，借款罚息和实现债权费用难以兑现。关于罚息，2003年12月10日《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》规定，逾期贷款罚息利率为在借款合同载明的贷款利率水平上加收30％-50％。而银行有权根据借款人情况对贷款利率进行上浮或下调，这种浮动性极易产生高额罚息。此外，金融纠纷案件的判决往往支持原告的实现债权费用，实际上就是律师费。因这类案件的标的额一般较大，所以也容易产生高额的实现债权费用。但客观地讲，它们不仅加重了被执行人的执行负担，也增加了法院执行的难度。所以，在实际执行中二者很难执行到位，甚至在一定程度上说，也成为严重制约执行的不利因素。

（二）金融案件频发的社会成因

1.宏观经济环境变化，进入经济新常态

从2011年到2014年，是常州市整体经济复杂、充满挑战的一段期间。从常州市统计局公布的这四年的《国民经济和社会发展统计公报》可以看到，2011年公报的提法是“国际金融危机再掀波澜、国内经济运行遭遇多重挑战的复杂局面”、2012年公报的提法是“严峻复杂的国际经济形势和国内经济下行压力”、2013年公报的提法是“严峻复杂的国内外经济形势”、2014年公报的提法是“国际和国内经济发展的环境和条件都发生了深刻的变化，经济运行面临较大的下行压力”。从数据上看，各年经济总量增幅不断降低。

对于2012年常州的国民经济发展状况，常州统计局局长徐华勤曾提到，“受国内外宏观经济的影响，外贸市场萎缩，贸易壁垒增多，国内主动调控房地产市场等多重因素作用下，经济增长面临很大下行压力，2012年常州经济走的非常不易”。联系本文第一部分图1和图2新北法院2010年至2014年金融案件收案量的变化趋势，可以看到，常州市2012年宏观经济的下行压力与2012年新北法院金融案件的收案量呈正相关，此后2013年、2014年，整体经济依然复杂，常州统计局4月份的《2015年一季度全市经济运行情况分析》提到全市地区生产总值同比增长9.1%，经济增速放缓，这不仅是常州市经济新常态，也是全国宏观经济新常态。

由于整体经济总量已经累计到一定程度，在此基础上，经济总量的增长速度放缓，增幅降低。而宏观经济增长的压力越大、市场竞争越大，则对市场竞争者的抗风险能力考验越大，一些企业、投资者在这种大环境下发生资金周转问题、甚至破产，引发金融纠纷。

2.社会信用体系缺失，个人、企业信用意识淡薄

金融案件的频发一个重要的原因在于社会信用体系不健全，尤其是金融信用缺位，部分个人和企业缺乏诚信和契约观念。一方面，受宏观经济下行、市场竞争加剧的影响，部分企业在经营不善、资金周转陷入僵局的情况下，企业法定代表人或负责人不是尽力挽救企业，而是想方设法逃废金融机构的债务，这使得金融机构坏账增加，不得不通过诉讼方式维权。另一方面，随着银行信用卡业务的快速发展和社会消费观念的转变，银行信用卡发放的数量大幅度增加，但基数的增大并不必然导致纠纷增加，信用卡欠款纠纷的一个重要原因在于个人信用意识淡薄。在金融借款案件、民间借贷案件、企业间借贷案件中，至少有30%以上的债务人拖欠债务后，或者去向不明，或者避而不见，一部分债务人甚至转移财产，造成案件送达难、查明事实难和执行处置难。此外，在民间借贷中，往往是熟人间借贷，借贷双方签订的合同不规范，甚至可能仅凭口头约定，债权人一旦出现资金问题，逃债的风险很大。这些问题的背后一个共通的原因就是信用意识淡薄，社会信用体系、金融信用体系缺位。

个人、企业信用意识淡薄与社会信用体系缺失之间是恶性循环的问题，一方面，信用意识淡薄会导致不重视社会信用体系；另一方面，信用体系缺位、失信惩戒机制缺失，造成守信无利、失信有利的现象，进而诱导部分个人和企业形成违约、失信成本较低的错误观念。

3.金融机构金融制度不配套、内控机制不健全

从调研总结的情况来看，以金融机构为一方当事人的金融案件中，引发纠纷的一个重要原因在于金融机构在办理业务时或在履行合同义务过程中，存在不规范行为。部分金融机构金融制度不配套，对违规金融行为等的内控机制不健全，导致一些业务人员在业务办理过程中违规操作，人为增加了金融风险。例如，金融机构，包括银行、小额贷款公司等在办理放贷业务前没有进行必要的贷前审查，以扩充业务量为首要目的；在放贷时审查不严谨，对借款人的资格审查、资金实力、资信状况、工作收入或经营状况等方面的审查，以及对担保人的资格、资产、代偿能力等的审查，包括对抵押物、抵押权利的审查不彻底、流于形式；在放贷后监督不到位，虽然在借款合同中明确约定了贷款的用途，但在实践中，金融机构几乎不会去关注借款人对贷款的使用情况。正是因为金融机构在贷前、贷时、贷后不谨慎的作为增加了金融风险，进而增加了金融纠纷的发生率。

4.非银行金融机构发展不成熟，缺乏监管

非银行金融机构指的是除商业银行和专业银行以外的所有金融机构，实践有信托公司、金融租赁公司、小额贷款公司、典当行、证券类金融机构（证券公司、证券登记结算公司、基金管理公司等）等等。非银行金融机构作为银行的补充，对整个金融体系的健康发展具有举足轻重的作用。与此同时，非银行金融机构存在的发展不成熟、监管乏力的问题导致其是当前金融案件多发的金融市场主体之一。

非银行金融机构作为特殊的一类金融市场主体，与之相关的金融案件的成因有其特殊性，主要有以下四点。第一，非银行金融机构的资金链条比较脆弱，规模普遍较小，抵御风险的能力较差。相比银行，非银行金融机构不经营存款业务，其资金来源除了投资者投入之外，主要是通过发行股票和债券等渠道筹集，由于资金运作存在风险，加之市场竞争日趋激烈，导致其危机率较高。第二，当前许多非银行金融机构规模小，业务操作制度不规范、不统一，内部职能部门和人员分工不明晰，甚至从业人员缺乏专业知识等原因，导致其业务运营没有内部规则可依，甚至故意不依法操作。例如，在接受业务环节不审慎、不依法履行风险评估，在业务实施环节缺乏内部监督和阶段性审查评估，导致业务运行失控。第三，从客源角度分析，以小额贷款公司和典当行业为主的部分非银行机构缺乏优质客源，一些资信状况良好、融资能力强的企业往往选择银行融资，而大部分中小企业资信度低，能够提供担保的固定资产少，经营风险高，信息披露不足，导致其融资困难，而这部分客源可能会选择非银行金融机构途径来融资，可想而知，其坏帐风险必然较高。第四，非银行金融机构种类多，扩张快，创新力度大，业务范围、规章制度不一致，造成非银行金融机构的监管工作难。此外，金融监管部门在监管理念上可能存在偏颇，往往将银行业作为监管的重心，对典当行、小额贷款公司等非银行金融机构的监管相对薄弱。

三、防范金融风险，化解金融纠纷的对策与建议

（一）加强金融法治建设，健全金融领域社会信用建设

加强金融法治建设，健全金融领域社会信用建设是从事前风险防范的角度控制金融纠纷的产生，也是从源头控制金融案件数量的重要方法之一。具体而言，可以从以下几个方面展开。

第一，加强金融信用信息基础设施建设，构建良好的金融法治体系，健全完善的法律法规体系。我国自1995年实施的《商业银行法》、《担保法》、《票据法》等金融法律法规已经实施了20多年，随着近几年金融改革、金融创新步伐的加快，需要加快修订相关法律法规及其解释。

第二，健全金融领域社会信用建设，营造健康的社会信用环境。针对个人、企业、金融机构及其从业人员、金融监管部门及其工作人员，制定和实施信用信息的采集、公开、获取、使用的统一标准和管理办法，建立信用记录档案、失信惩戒档案等，以金融信用信息基础数据库为依托，推动小额贷款公司、融资性担保公司、典当行等机构介入金融信用信息基础数据库，推动金融领域信用信息共享。建立金融消费者权益投诉制度，加强投诉信息的收集统计和分析工作，搭建监管部门与行业间信息交流平台。

第三，完善金融领域守信奖励、失信惩戒机制。一方面，加大对金融领域违法失信行为的打击力度，借助金融信用信息基础数据库和信用信息公共服务平台，加强金融领域“一行三会”与公安、工商、海关等监管部门之间的配合。从法院角度出发，对于一些经常发生逃废债行为的个人，可以依法采取如限期报告财产、公告悬赏执行、限制高消费、限制出境、媒体公布被执行人信息、罚款、拘留、甚至追究刑事责任等方式加大其违约信用成本，促使其主动履行义务。

（二）强化事前、事后监管，提高监管水平

金融监管部门作为金融市场的监管职能部门，其事前、事后监管对金融市场的健康发展起到至关重要的作用。从金融监管部门角度出发，可以有以下几点对策建议。

第一，针对金融行业的动态，进一步理顺监管体系，明确监管主体。根据银行、小额贷款公司、融资租赁公司、典当行等监管对象的差异完善其监管方式，促进金融机构的规范发展。此外，鉴于金融行业金融产品，尤其是金融衍生产品的创新，审慎审核，严格监管高风险的金融衍生产品，加强投资者教育，规范金融产品的宣传和销售方式，对金融机构设定必要的说明义务。针对金融市场违法违规行为，加大处罚力度，切实保护金融市场主体的合法权益。

第二，提高监管人员素质，要求监管者具备统计、会计、审计、计算机等多种技术分析技能，而且要求监管者了解金融机构运营过程和金融监管的相关法律。通过业务培训、会议交流和实地调研等方式，加强监管人员之间、监管人员和监管人员素质从业人员之间的经验交流，提高监管人员素质。要求监管人员有高度的事业心、责任心和良好的业务素质。

（三）金融机构加强内部管理，统一业务规范，完善内控机制

金融机构是金融市场最重要的主体，相对于人数庞大，知识能力、资本实力参差不齐的金融投资者和消费者，金融机构在加强内部管理、统一业务规范、完善内控机制上更有实力，也更容易监管。具体有以下几点建议。

第一，强化内部管理，建立健全信贷制度，建立科学的信贷风险管理体系。金融机构需要强化贷前、贷中和贷后各个环节的风险检查和控制。在贷前，做好尽职调查，确保信贷资金流入实体经济。在贷后，加强监督和跟踪调查，对履约能力可能出现问题的债务人，及时催收或者要求增加抵押物、担保人，避免损失扩大。当发现借款人或保证人有转移、抽逃资金等行为时，应及时起诉，并申请财产保全，以防止和减少资产损失。

第二，当贷款合同涉及担保时，要加强对担保合同的审查，严格审查担保主体是否合格，注重完备抵押担保手续，涉及到抵押人用土地、房产、设备、车辆等特定财产提供抵押时，要严格按照有关规定办理相关的登记手续，避免造成抵押合同没有法律效力，使得应有的权益得不到保障。此外，金融机构在借款人提供的可供抵押的资产中，慎重进行选择，尽量减少不动产抵押的方式。特别是对公民个人抵押贷款时，更应减少房地产抵押方式的适用，当然，个人拥有两处以上房产的除外。因为以房地产抵押担保的债权，人民法院依法进入执行程序后，对于被执行人只有一处房产的，按照高法关于“生道执行”的理念，不宜采取强制迁出房屋而后进行评估拍卖的方式，因为被执行人的生存权大于债权人的债权，如此类案件强制执行，将会增加不稳定因素，带来一系列社会问题。因此，对于以房地产作抵押的金融借款合同纠纷案件，进入执行程序后，人民法院执行机构一般只选择查封，而慎重适用评估、拍卖的执行措施。如此一来，无疑会使债权人债权的实现风险加大。

第三，金融机构在设计金融产品和创新金融业务之时，不仅遵守法律法规和国家政策的要求，也要符合现行经济体制、市场环境、交易习惯等实际情况，把握好金融产品创新的风险点、透明度、复杂程度和发展节奏，不宜盲目追求短期利益。在具体产品设计上，新型产品拟定的格式合同必须加强对产品流程合理性和合同文本完备性的审查，做到内容约定明确、权利义务对等，避免因约定不明、权属不清产生争议。在产品推广上，要提高从业人员的专业知识、投资技能和职业道德水平，合理预估产品风险，不得过分宣传诱导消费者。

第四，全面提高业务人员的法律素质、道德意识，建立健全对业务人员的约束机制。业务人员法律意识不强是造成金融机构不良贷款风险的重要原因之一。努力提高业务人员的法律意识和法律知识水平是防范金融风险的重要手段。对于业务人员在放贷时，由于审查不严格或者违规操作，造成贷款无法收回的，该款项的业务人员要承担一定的经济、行政责任，严格落实责任追究制度。

（四）发挥行业协会的能动作用

一方面，银行业协会、小额贷款公司协会、典当行业协会等行业组织，区别于政府监管和企业自控，可以从整体行业健康发展的角度，搭建促进业内交流和规范行业健康发展的桥梁。在法律没有明确规定的领域，利用行业协会贴近金融市场主体，通观行业整体状况的优势，梳理行业惯例，明晰交易规则，对金融机构的市场行为及时作出指引；针对金融活动中出现的有代表性、普遍性的问题，建立高效快速的反馈、协调及会商机制，及时发挥沟通联络功能，督促和帮助金融机构作出改进。

另一方面，其他各行各业的行业协会，尤其是规模小、抗风险能力较弱的中小企业、民营企业组成的行业协会应当发挥能动作用，对内发挥行业协会的自律功能，协会内部的企业可以相互监督，建立良性的竞争关系；对外发挥桥梁作用，代表行业内企业的呼声与政府、法院进行沟通，及时预警行业内企业存在的金融风险，规范行业健康发展，从而减少企业发生金融纠纷。

（五）加强司法保障

法院的作用是对金融纠纷的事后疏导，但法院还能多做一些，参与到金融纠纷的事前警示中去。一方面，在诉讼活动中，可以加强法院、行业组织、金融企业间的诉调对接工作，既发挥判决的示范引导效应，也注重调解的纠纷解决功能，还可以充分发挥商事仲裁自愿、专业、终局的优势，与诉讼方式形成互补，迅速解决金融纠纷。另一方面，可以建立法院与金融监管部门、行业协会间的联席会议制度。办案法官针对审判、执行过程中发现的金融机构信贷管理方面的疏漏、不同企业出现的问题弊病，通过司法建议的方式予以反馈，以健全金融机构的信贷制度，警示金融市场主体，防范金融风险。

1]课题组成员：宗志坤、包敏、傅璟琳

[2] 2010年至2014年收结案数据（含商事案件总数据和金融案件数据）中，当年收案量含当年新收案件和上年旧存案件。

银行四风问题自查自纠报告篇7

一、正确把握形势，深化思想认识，进一步增强落实党风廉政建设责任制的紧迫感和自觉性

近年来，全市党风廉政建设责任制工作得到了较好的落实，有了明显进步，但工作发展不够平衡，少数地方和单位组织领导不够有力，工作不够规范，齐抓共管的合力不够强大等问题仍比较突出。一些权力比较集中的领域违纪案件多发，一些部门和行业不正之风纠而复生，腐败现象未能从根本上得到遏制，反腐倡廉任务依然十分艰巨繁重。各级党委、政府必须保持清醒的头脑，按照党的十六大和十六届三中、四中全会的要求，从实践“三个代表”重要思想，加强党的执政能力建设的高度，充分认识落实党风廉政建设责任制的重要性，把思想认识真正统一到党中央、国务院的部署上来，统一到省委省政府、市委市政府的一贯要求上来。坚决纠正把党风廉政建设与经济建设对立起来的错误认识，防止出现“一手软，一手硬”问题。各级党政领导班子，特别是主要领导要切实按照“负总责”的要求，履行好“一岗双责”职责。要树立科学的发展观和正确的政绩观，把党风廉政建设责任制工作放在党委政府工作重要议事日程上，不论是谋发展还是抓建设，都要将党风廉政建设一同部署，一同落实，一同检查，一同考核；要以解决群众反映的突出问题为重点，坚决纠正损害群众利益的不正之风；要以查处发生在领导机关和领导干部中滥用权力、谋取私利的违法违纪案件为重点，严厉惩处腐败分子；要加强廉政法制建设，真正形成用制度规范从政行为、按制度办事、靠制度管人的有效机制，保证领导干部廉洁从政。认真实行各部门各单位主要负责人履行职责情况报告制。从明年开始，实行市级领导履行党风廉政建设责任制职责情况向市委常委会专门报告制度。

二、抓住关键环节，解决突出问题，把党风廉政建设责任制工作真正落到实处

（一）建立健全相关工作制度和行为规范，从源头上治理和预防腐败现象的发生。要重点抓住"用人，用钱，用地,用权"等关键问题，建立和完善相关制度。一是进一步健全干部人事制度。努力营造公开、平等、竞争、择优的用人环境，为预防和克服用人上的不正之风提供有力保障。由市委组织部和市人事局负责修订相关制度。二是进一步健全财政管理制度。加强资金支出管理和监控，严格实行“收支两条线”管理，坚决禁止设立“小金库”，进一步加强对招标采购的监管，规范统一党政机关福利待遇，从源头上预防产生腐败行为。由市财政局负责修订相关制度。三是进一步健全用地管理制度。所有经营性用地一律实行招标拍卖挂牌出让，避免腐败问题的发生。由市国土资源局负责修订相关制度。四是进一步健全行政审批制度。深入推进行政审批制度改革，继续取消和调整一批行政审批项目，对取消的审批事项加强监管。由市发展和改革委员会负责修订相关制度。各级党委（党组）、政府和领导干部要做执行制度的表率，有关职能部门要加强对制度执行情况的监督检查。

（二）采取有力措施，确保领导干部廉洁自律的各项规定落实到位。认真落实中纪委提出的"五个不许",省委提出的"四个带头"和市委提出的"十条禁令"的要求。一是狠刹收受礼金、代币券以及支付凭证等不正之风，凡违规收、送的，一律先免职，再按规定处理。同时禁止印刷厂、商场、超市等企业印制、销售代币券（卡）的行为，有关重点企业要向社会作出承诺和倡议，对已出售的代币券（卡）必须立即停止使用，对仍在印制和销售代币券（卡）的企业，按《中华人民共和国银行法》严肃处理，并不得授予各种荣誉称号。由市纪委主办，中国人民银行**市中心支行、市政府纠风办、市工商局、市工商联、市国税局、市地税局协办。二是不许“跑官要官”，违者由组织部门负责对其进行诫勉谈话，严肃批评教育，两年内不得提拔重用，并将其情况记录个人廉政档案。由市委组织部主办，市纪委协办。三是不许违反规定为配偶、子女及身边工作人员经商办企业或从事中介活动谋取非法利益，违者一律由组织人事部门责令辞职或给予免职，并按规定给予纪律处分。四是狠刹歪风，加强教育管理，建立信息反馈机制。凡参与或以现金形式打牌、打麻将等活动的一律先免职，再作处理，出国（境）的一律。由市纪委、市委组织部主办，市公安局、市委宣传部、市直机关工委、市人事局、市局、市文化局和市体育局协办。五是狠刹借婚丧嫁娶之机收钱敛财之风，今后领导干部家中婚丧嫁娶必须事先向纪委报告，一律不得收受与其行使职权有关系的单位、个人送的礼金，凡不报告的通报批评，违规收取礼金、大肆操办的先免职再作纪律处分。由市纪委对“报告制度”作出进一步明确规定。六是狠刹吃喝歪风，严格实行“三单合一、定点接待、总量控制”，对违规超过接待费标准的，追究相关领导责任。由市纪委、市财政局主办，市监察局和市审计局协办。对违反《**市党政干部廉洁自律“十条禁令”》的领导干部，按干部管理权限，一律先免职再给予纪律处分。七是狠刹设置“小金库”歪风，“小金库”一经查出，全额没收，并由财政审计部门处以罚款，同时纪检监察机关给予单位主要领导、分管领导以及其他直接责任人员党纪、政纪处分。由市财政局、市审计局主办，市监察局、中国人民银行**市中心支行协办。纪检监察机关要加强督查，建立有奖举报制度，向社会公布举报电话和奖励办法，确保领导干部廉洁自律的各项规定落到实处。

（三）加大执法监察工作力度，坚决纠正损害群众利益的突出问题。一要严格执行城乡规划，加强建设用地管理，坚决纠正征用土地中侵害农民利益的问题。由市国土资源局主办，市监察局、市农委、市法制办等单位协办。二要严格规范拆迁管理行为，加强对征地和拆迁补偿资金使用的监管，坚决纠正城镇拆迁中侵害被拆迁人的合法权益的问题。由市建设委员会主办，市监察局、市法制办等单位协办。三要认真落实有关政策规定，坚决纠正企业重组改制和破产中国有资产流失和侵害职工合法权益的问题。由市财政局主办，市中小企业发展局、市法院、市监察局、市劳动和社会保障局、市法制办、市总工会等单位协办。四要强化企业工资支付监控，坚决纠正拖欠和克扣农民工工资问题。由市劳动和社会保障局主办，市建设委员会、市法院、市监察局、市法制办等单位协办。五要进一步加大力度，深入治理教育乱收费，在小学、初中实行“一费制”收费办法，严格规范高等学校收费行为。由市教育局主办，市财政局、市物价局、市政府纠风办、市监察局、市农委、市新闻出版局、市审计局等单位协办。六要坚决纠正医药购销和医疗服务中的不正之风，完善药品集中招标采购，严格规范医疗服务项目和医务人员的行为。由市卫生局主办，市食品药品监督管理局、市工商局、市物价局、市政府纠风办、市监察局等单位协办。七要进一步做好减轻农民负担工作，解决基层干部中乱收费、乱罚款、吃拿卡要和刁难群众等问题。由市农委主办，市监察局、市人事局、市物价局、市政府纠风办等单位协办。上述七个方面的工作，按照“谁主管，谁负责”的要求，各主办单位要认真牵头抓好落实，协办单位要积极主动配合，市委、市政府的分管领导分别作为主管领导，要切实承担起责任。

三、加强组织领导，强化宣传教育，大力营造良好的党风廉政建设工作氛围

（一）强化责任意识，完善三个环节，严格实行责任追究。落实党风廉政建设责任制，必须坚持党委统一领导，党政齐抓共管，纪委组织协调，部门各负其责,依靠群众参与和支持的领导体制和工作机制，党政领导班子正职负总责，建立健全有效运行的工作机制。重点从责任分解、责任考核、责任追究三个环节上下功夫。责任分解要做到任务明确、要求具体、责任清楚，主要责任单位和协同责任单位的职责分工具体。责任考核内容要突出领导的责任意识、领导干部执行廉洁自律规定、纠正处理损害群众利益的问题以及抓源头治理的成效。责任考核方法要注意将平时督查与年终考核相结合，突出抓平时的检查和督查，使责任制得到有效及时的落实。党政领导要亲自带队，抓好对本地区、本单位的考核工作。注重考核成果运用，做到奖惩到位，在当前的形势下，尤其要强调责任追究，要综合运用组织处理和纪律处分两种手段，维护责任制的严肃性。不仅要对直接责任人进行责任追究，亦要抓好领导者的责任追究，真正从机制上解决好“追小不追大、追下不追上”等追究不到位、不够有力的问题。按照中纪委要求，突出抓好六个方面的责任追究：一是领导干部因没有履行好职责范围内的职责而出现重大经济损失的；二是发生重大事故和恶性事件的；三是不正之风严重，长期得不到治理的；四是领导干部配偶、子女利用领导干部职权和职务上的影响获取非法利益，造成恶劣影响的；五是领导干部对自己职责范围内的反腐败工作敷衍塞责、不抓不管，以致屡屡发生大案要案，造成恶劣影响的；六是选拔任用干部违反有关政策和规定，用人失察的。各级纪委、组织人事部门要按党风廉政建设责任制的要求，结合本地、本部门实际，制定责任追究工作的具体实施细则，明确责任追究工作的领导机制、责任追究案源的排查机制。

银行四风问题自查自纠报告篇8

银行风险排查自查报告范文(一)今年以来，XX市XX区联社坚持标本兼治、重在治本的原则，紧紧抓住制度、执行、监督三个环节，以制度执行年活动为载体，从全面构建合规风险管理体系入手，狠抓五个到位，深入扎实做好合规经营、合规操作监督检查和整改工作，进一步规范经营行为，防范事故案件，有力地促进了全辖农村信用社又好又快发展。我们的主要做法是：

高度重视，组织领导到位

自年初一开始，联社领导班子把合规管理工作纳入重要议事日程和年度目标考核，作为评先选优的重要内容，坚持常抓不懈。一是成立了以党委书记、理事长为组长，纪委书记、监事长为副组长，经营班子和部室负责人为成员的制度执行年合规经营、合规操作管理年活动领导小组，负责整个活动的组织开展和检查督促，落实稽核监察保卫部具体负责此项工作。二是分别制定了制度执行年活动和合规经营、合规操作自查自纠工作实施方案，明确了工作步骤、方法和要求，做到了有的放矢。三是实行一把手负责制，联社监事长与各信用社主任、信用社主任与职工层层签订合规经营、合规操作自查自纠工作责任书XXX份。联社领导、部门负责人按照分工各司其责，认真履职尽责，率先垂范，以身作则，正人先正己，争做合规带头人，为深化改革和促进发展奠定基础。

抓合规意识教育，培训学习到位

为提高全体员工特别是新青员工的合规意识，联社一是把自省联社成立以来出台的制度办法和金融职业道德规范、法律法规以及各种案例作为学习培训内容，重点提高员工对基本制度的熟悉程度，强化学法、懂规、遵纪、守制意识。二是按照统一规划、分级实施的原则，年内联社共组织培训学习班X期，参训人员达XXX人，其中一线员工的学习面达90%以上，使大家真正认识到内控优先,制度先行的重要性，理解和熟悉自身岗位内控要点，主动预防和发现风险。三是是采取了自学、集中学、分散学、岗位交流学、互动式讨论学等多种形式，认真学习《业务流程合规操作手册》、《安全保卫工作理论与实务》等业务书籍。同时，结合案件防控实际，把典型案件警示教育融入活动中，剖析案例，总结教训，标本兼治。联社监察部门随时收集相关的典型案例，认真分析成因，定期以文件形式予以通报，增强了学习的针对性，人人撰写了学习笔记和心得体会，进一步加深对制度的理解和再认识。四是运用激励机制，检验学习效果。10月中旬，采取自下而上层层选拔的方式，各信用社和联社机关推荐XX名员工进行了合规知识竞赛;11月下旬，组织全辖XXX名员工分岗位参加省联社的制度学习考试，考试成绩与员工目标责任考核和来年的岗位聘用挂钩，考试及格率达99%。

强化基础管理，岗位责任制落实到位

加强基础管理，规范临柜操作，是提高工作效率、减少差错、防范事故案件的永恒主题。年初，针对我区部分营业网点一线岗位人员严重不足、规章制度难以贯彻执行的严峻现实。联社一是本着精简、效能的原则，根据用工制度改革方案，综合全辖机构网点的经营规模、服务对象、业务量等因素，合理确定岗位编制XXX个，撤并低效网点XX个，二是面向社会，招贤聚才。公开聘用大、中专毕业生XX名为短期合同工，委托省联社招收计算机、法律、财务审计等专业技术人才XX人，经过岗前培训，全部充实到一线岗位，一定程度上缓解了人员紧缺和内控落实难的矛盾。三是联社将《商业银行合规风险管理指引》的要求，设置合规风险管理部门或合规风险管理岗，制定合规风险部门职责和岗位职责。四是打造流程银行。由稽核监察保卫部牵头，财务、信贷、人事、办公室等部门通力配合，重新制定了会计、出纳、信贷等岗位职责，按照一项业务一本手册、一个流程一项制度、一个岗位一套规定的要求，细化了每一笔业务的操作流程，防范违规操作，切实做到了有章可循。

狠抓制度执行，监督检查到位

区联社一是抓自查。制定了《XX区农村信用社联合社合规经营、合规操作自查工作实施方案》，对自查工作的指导思想、工作目标和总体要求进行了明确，在全区信用社全面开展合规经营、合规操作自查工作。并对照2019-20XX年各项现场检查发现的主要问题，疏理了4个方面16个类型的问题，以文件形式印发各社，连同XX省银监局《2019-20XX年对XX省农村信用社各项现场检查发现的主要问题》、《省联社成立以来各种检查发现的主要问题》一并转发各社对照开展自查。各社也将辖内各营业机构自2019年6月25日以来接受银监部门、省联社XX办事处、区联社及自查中发现的各类问题，梳理成条,分类整理，印发给每一位员工，逐一整改。二是抓专项检查。先后开展了上年度会计决算真实性、重空凭证管理、内控制度执行情况、贷款本息核对、财务收支，以及合规经营、合规操作等专项检查，重点查找操作流程、管理环节漏洞和弊端，针对发现的问题，发出整改通知书XXX份，落实专人限期进行整改。三是抓好稽核检查。联社稽核大队组建后，制定了《稽核大队管理办法》，实行分组划片包社，开展突袭式的检查，按照省联社提出稽核工作实行序时稽核，业务全覆盖的管理要求，已完成对XX个网点的序时稽核，并对检查发现存在的问题发出了整改通知。同时，加强后续稽核，强化责任监督。对专项检查、现场稽核和序时稽核后的整改落实情况进行了复查，确保了稽核工作的严肃性。四是抓账务会审，规范操作行为。各信用社按季将辖内分社(储蓄所)的会计账务、重空使用、信贷资料进行交叉检查和集中会审，奖优罚劣，现场督促整改。今年1-10月，全辖信用社共组织会审XX(社)次。五是加强责任监督，搞好离职、任期经济责任审计今年，我们通过现场检查、民主测评、社会调查等方式，先后对全区XX个信用社的高管人员离任进行了审计;对高管人员的经营管理水平、履职情况、经济责任作出客观、公正、实事求是的评价。并对岗位轮换的XX名员工的离职进行了审计，审计中落实个人及共同违规责任贷款XXX笔，金额XXXX万元(其中个人违规责任贷款XXX笔，金额XXX万元)，被审计人员均书写承诺，订立了限期收贷计划。六是抓排查。针对 XXX案件和贷款本息对账反映出的问题，5-6月，联社在全区范围内开展了以是否有参与九种人和员工经商办企业的排查，排查出经常出入高档消费场所且日常消费与收入不匹配、无故不正常上班(旷工)或经常性出现违规操作和有不良记录等行为的

重点人员XX人，仍有XX名员工在同一岗位工作超过3年以上未轮岗，联社采取积极措施加强对重点人员的监控，对超过3年以上未轮岗适时进行了岗位调整;X名有经商行为的员工家属已承诺在规定的期限内自行予以纠正，有效地整治和规范了全区信用社对员工的行为，较好的防范了道德风险。七是抓安全检查。采取实地检查与电话询查、突击检查与重点抽查、日间查与夜间查相结合的方式，共开展各种安全检查XXX社次。同时本着安全坚固、经济实用的原则，对顶山、恩阳等11个机构的安全防护设施进行了更新;新安装更换报警器X台、维修警器具XX社次。通过开展各类检查，加强了基层社的财务、信贷、重空、内控重点管理，有效地规范了信用社的经营管理行为，防范案件的发生。

建立问责机制，责任追究到位

我们从建立有效的违规问责约束机制入手，限制、批评、纠正和惩处违规违纪的单位和员工，在内部弘扬正气，杜绝违规恶习，对违规失德的人和事，不姑息迁就，不搞下不为例。一是层层落实了事故案件一把手负责制和岗位责任制，人人签订了事故案件防范责任书，明确了各自的职责和义务。二是建立了严格的事故案件责任认定程序和报告制度，做到发案必查、有案必报、查必问则、有责必究。不论检查发现的还是来信反映的问题，在初步核实的基础上，符合立案标准和条件的，及时予以立案，并迅速上报，不搞瞒案不报。三是建立双向问责机制，操作人员与管理人员处理联动，经济处罚、组织处理和政纪处分同步，1-10月，受诫勉谈话的信用社班子X社次，通报批评的XX社次(含分社、储蓄所)，经济处罚XX人次、罚款金额XX元，待岗X人，免职X人，除名X人，待给予政纪处分和其他处理的8人。向妄存侥幸心理的人员亮起了红牌，维护了农村信用社规章制度的严肃性，保障了全区农村信用社业务经营的快速健康发展。

银行风险排查自查报告范文(二)为规范业务经营，强化风险管理，增强全员合规经营意识，降低案件风险隐患，确保安全、稳健运行。我行进行了严格规范的自查行动。

第一，按照制度要求，重塑制度流程按照最新文件规定、相关岗位操作流程和有关制度办法，认真梳理农村信用社工作岗位中应知、应会、应做、应遵制度、知识、技能以及职业操守，组织学习了本岗位和基层营业网点学习的文件材料。

第二，做好自查和整改工作自查柜面业务操作。对柜面业务操作流程及各个环节进行了风险隐患排查。对库存现金情况，重要空白凭证、印章、有价单证使用管理，股金管理，反洗钱等进行自查;对内外账务核对、开户业务、大额资金业务、挂失及提前支取等业务操作的合规性进行自查，找出了存在问题的原因，纠错整改，使我们每个柜员严格按照各项业务操作流程规定办理业务，提高工作质量，防控操作风险，消除了风险隐患。同时，在此基础上，我们都作出了承诺。承诺真实、全面地对工作岗位中的各个细节进行自查，按时上报自查报告，准确、及时地反映自查发现问题，并积极配合检查组检查，保证不再出现类似问题。

自查服务形象。按照辛集县农信联社统一着装，树立新形象的要求，对各柜员统一着装，微笑服务执岗情况进行自查，同时在营业厅显著位置公示了县联社及本社主任的举报电话，促使员工改变服务态度，提升服务形象，切实提高业务素质和服务水平，真正实现合规管理，风险共。防，和谐共赢通过全面清查，找准问题，统筹兼顾，综合施治，形成相互制约、权责明确的监督约束机制，保障皮革城分社规范健康可持续发展。

第三，加强学习，提高风险防控能力为使活动不走过场，使每个柜员以良好的精神状态积极参与到活动中来，对各种文件制度进行集中学习，并做好学习笔记，提高对风险防控工作的认识。同时，把提高员工素质作为工作中的一个基本点，学习内容包含现代化支付业务操作规程、反洗钱操作规程等等，大大提高了我们作为一线柜员的实际操作能力。全员行动，按照合规创造价值、合规防控风险、合规保障发展的整体目标，多措并举，从全员着装、工作作风、考勤会风、优质服务、工作效率等方面树立信用社新形象，为推进案件风险防控工作，逐步建立案件防控工作长效机制，加快构建系统全面、精细严密、运行有效的风险管理体系做足准备。

四.整改措施及今后工作思路今后，我将继续加强自己的政治思想教育，深入持续开展合规文化建设年活动，将合规文化建设工作贯穿于整个业务经营过程中，加大对违规责任人的惩处力度，严肃查处违规人员，营造清正廉洁、文明健康的学习工作与生活环境，进一步防范操作风险。

加强学习，继续深入合规文化建设，使全社员工更加明确合规文化建设年活动的工作目标、具体内容和要求，定期集中学习，通过学习SC600系统业务风险要点、业务流程合规操作手册、信贷管理文件等各项规章制度及业务技能。确保自己更加熟悉各项业务操作流程、确保合规文化建设年活动工作落实到人、落实到岗，落到实处，确保自己在思想上牢固树立内控优先和审慎经营的理念，从而有效防范我社内部操作风险。

加强对自己的金融政策、法律制度，财经纪律、职业道德教育，规范员工言行，加强对九种人实行不定期排查，同时对重要岗位人员及九种人定期实行交心谈心，树立正确的世界观、人生观、价值观，提高员工对防范操作风险的认识，提高合规操作意识，消除麻痹思想，使大家真正认识到合规创造价值、合规保障发展的重要性。

积极参加全社员工以操作风险防控为主题进行讨论，就操作风险防控问题发表各自意见，通过讨论进一步提高员工风险防范意识和防范能力。

以科学的发展观为指导，树立正确的经营指导思想，严格按照联社的有关规定，组织好本社的内控制度、财务帐务、综合业务、信贷管理和安全保卫等方面的检查工作。

银行风险排查自查报告范文(三)按照《银行业金融机构案防工作评估办法》文件要求，我行领导高度重视，充分认识案件防控、风险排查工作的重要性，根据行长的指导和部署结合我行实际情况，积极做好我行案件防控、风险排查工作。

计财部主要以下面几点进行排查：

一、财务资金安全方面

1、库存现金：定时与不定时核对盘点库存现金。建立清晰的出纳账，做到账实账账相符。

2、各类银行账户资金：随时核对我行各类账户资金总额，做好资金的管理，避免流动性资金的过多闲置和不足。

3、大额款项：对大额现金收支，银行大额转账严格执行相关规定，审核授权通过。大额备用金提取需两人同行。避免案件发生。

4、账务处理方面：各账务处理要符合《企业会计准则》与税收部门的规定。

二、人员管理问题。

财务部现有三位员工，其中两位员工为试用学习阶段，生活作风、工作作风、学习作风上都严格遵守相关管理规定，都能做到"爱岗敬业、诚实守信、勤勉尽职、依法合规"。

银行四风问题自查自纠报告篇9

一、指导思想和工作目标

社会保险基金专项治理要以党的*、*届三中全会、第*届中央纪委第二次全会和省、市纠风工作会议精神为指导，以保证基金安全、维护群众根本利益、构建和谐*为目的，以纠正和查处违规违纪问题、完善基金管理监督政策、规范基础管理、健全监督机制为重点，切实解决工作中的突出问题，更好地维护基金安全，确保社会保障功能真正惠及人民群众。

通过专项治理，促进社会保险基金经办管理部门更好地履行职责，严格依法办事，进一步强化基金征缴，实现应收尽收，方便群众领取，防止欺诈骗保；规范内部管理，严禁挤占挪用；加强监督检查，做到监管有力。

二、范围和内容

专项治理的范围是：养老保险基金(包括城镇企业职工养老保险基金和机关事业单位养老保险基金)，失业保险基金，医疗保险基金(包括城镇职工基本医疗保险基金和城镇居民基本医疗保险基金)，工伤保险基金，生育保险基金。

专项治理的内容是：解决基金征缴、支付和管理中存在的以下问题：

（一）不依法核定社会保险缴费基数，不及时、足额征缴社会保险费，违规收取实物抵顶社会保险费和收取承兑汇票；收入不按规定入账，延压、隐瞒、转移社会保险费收入；自行制定征缴优惠政策，造成社会保险费应收未收的问题。

（二）不严格执行社会保险基金支付政策，擅自扩大使用范围；不按规定审核享受社会保险待遇人员条件；不按规定及时、足额支付社会保险待遇；不按规定及时结算医疗费用，影响基金的使用效益；贪污、截留、挤占、挪用社会保险基金，采取欺诈手段套取、骗取社会保险基金的问题。

（三）不按规定在劳动保障和财政部门共同认定的国有控股商业银行开设银行账户；收入户基金不及时足额转入社会保险基金财政专户；财政专户基金不及时足额拨付入支出户；不及时传递票据，不按规定定期对账；养老保险、医疗保险个人账户不按规定记录，基金不按规定归集的问题。

（四）不按规定将结余基金储存在劳动保障和财政部门共同认定的国有控股商业银行；不执行国家规定的基金利率政策，或违规投资造成基金损失；历史遗留的挤占挪用基金问题一直得不到解决，基金安全缺乏保障的问题。

（五）未按规定向社会披露社会保险相关信息；接受回扣、好处，失职渎职行为；其他违反社保基金管理规定的行为。

三、步骤和方法

专项治理工作从20*年11月开始，2009年底结束，大体分为四个阶段：

（一）部署启动阶段（20*年11-12月）

由市劳动和社会保障局牵头，市财政局、中国人民银行*中心支行、监察局、纠风办、审计局、卫生局等部门参加，组成社会保险基金专项治理工作市领导小组（以下简称市领导小组），研究制定工作方案，部署启动专项治理工作。市领导小组下设办公室，设在市劳动保障局，负责领导小组的日常工作。

各县（市）、区和市本级社会保险经办机构要按照统一部署，成立社会保险基金专项治理工作领导小组（以下简称各单位领导小组），结合本单位实际制定治理工作实施方案，并组织实施专项治理工作。

（二）自查自纠阶段（20*年12月—2009年4月）

市和各单位领导小组按照专项治理内容，组织涉及社会保险基金经办和管理的部门开展自查自纠。一是对以前历次检查、审计中发现、至今尚未解决的问题，分类梳理，根据发生时间、性质和责任提出处理意见，采取经济、行政、法律手段，坚决予以纠正。对于历史遗留已经造成损失确实无法回收的资金，属于政府及有关部门挤占挪用的，由同级政府偿还；同级政府偿还确有困难的，报经省政府批准，可以作核销处理，同时应依纪依法严肃追究有关人员的责任。二是认真排查新的问题，能纠正的要尽快纠正；立即纠正确有困难的要制定整改计划，限期整改。对贪污、截留、挤占、挪用、骗取社会保险基金的严重违纪违法案件，要坚决依法查处，触犯刑律的，移送司法机关处理。三是针对各种基金违规问题，完善社会保险基金管理监督政策，健全基金经办管理机构内部控制制度。

对自查自纠阶段的工作，市和各单位领导小组要加强督查，随时掌握情况，加强工作指导。

（三）检查验收阶段（2009年4-7月）

本阶段市领导小组适时对县（市）、区和市本级社会保险经办机构自查自纠工作进行抽查，抽查面不低于80%。重点是自查自纠是否认真，存在的问题是否纠正，基金风险隐患是否进行了排查和防范，规章制度和内部管理是否得到完善，对维护基金安全、建立保障基金安全长效机制是否提出意见建议。通过抽查，总结经验，指出问题，督促整改。

在市领导小组抽查的基础上，迎接省领导小组本阶段适时进行的抽查。省领导小组将对市领导小组抽查情况进行核查，同时还要了解是否有走过场的问题，对工作不认真、整改不彻底的，要督促整改；对弄虚作假、隐瞒问题的，省市将通报批评，严肃处理。

（四）总结报告阶段（2009年8—12月）

各单位领导小组对专项治理工作进行总结，形成书面报告并附《社会保险基金专项治理统计表》（见附件3、4、5），于2009年9月5日前报送市领导小组办公室，市本级社会保险经办机构以单位名义形成正式文件。主送单位为*市社会保险基金专项治理领导小组。报告要真实、全面地反映基金征缴及收支管理情况，尤其要针对使用管理中存在的突出问题，重点分析问题产生的原因和基金面临的风险情况；对表中所填报数字要在报告中用文字逐项说明，对涉及违规挤占挪用社保基金事项，要将其发生的时间地点、资金去向、责任单位、责任人和整改情况等详细说明，并就进一步加强基金监管，如何防范基金风险提出具体意见。

市领导小组在汇总各单位情况和抽查结果的基础上，全面总结全市专项治理工作，客观评价基金监管现状，总结专项治理的做法和成效，提出加强体制、机制、制度建设，深化源头治理工作的意见和建议，及时向厅际领导小组和市政府提交专项治理工作报告。

四、工作要求

（一）提高认识，加强领导。中央纪委二次全会和省纪委三次全会已将加强社保基金监管列为专项治理的内容，充分说明了社会保险基金安全的重要性和开展专项治理工作的必要性，因此，各单位一定要高度重视，把这项工作摆在重中之重的位置，纳入议事日程和督办事项，切实加强组织领导，成立专门工作机构，配备精干力量，保证必要的工作经费，密切合作，落实责任，有计划、有步骤地开展工作。

银行四风问题自查自纠报告篇10

2008年蔓延全球的金融海啸使我们认识到金融机构风险管理的重要性。作为把握国家经济命脉、维护国家金融稳定的商业银行，其内部控制与风险管理更成为人们关注的焦点。然而，我国商业银行，特别是上市银行内部控制信息披露却存在诸多问题，这些问题处理不好，势必将影响我国的金融稳定与经济发展。

内部控制评价标准的理论基础

目前，与商业银行内部控制有关的文献主要有COSO的《内部控制——整合框架》（以下简称“COSO报告”）、巴塞尔银行监管委员会的《银行组织内部控制系统框架》（以下简称《巴塞尔框架》）、我国银监会的《商业银行内部控制指引》（以下简称《指引》）和财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合的《企业内部控制基本规范》（以下简称《基本规范》）。2004年，COSO的《企业风险管理——整合框架》（以下简称《ERM框架》），进一步发展了内部控制理论。这些文献，为商业银行内部控制评价标准的构建，提出了比较完整的框架，但在内部控制目标的类别和要素的划分上仍存在一些差异。

1、从目标的界定看，COSO报告和《巴塞尔框架》的观点一致，均包括经营、信息和合规三类目标，而这三类目标也是被其他文献所接受的目标。《ERM框架》、《指引》和《基本规范》均将战略目标作为内部控制的首要目标，其层次也高于其他目标。关于战略目标的引入，《ERM框架》所持的观点是，战略目标明确了企业存在的原因和根本目的，并且是相对稳定的、高层次的目标，而与其相关的其他目标都是建立在战略目标的基础上，并且是动态的。《指引》和《基本规范》也采纳了这个观点，认为战略目标对于企业来说非常重要，是其他具体目标的前提，内部控制应当保证企业战略目标的实现。《指引》和《基本规范》分别将风险管理体系的有效性和资产的安全性纳入内部控制目标。《指引》认为，保证各项资产的安全、保值和增值是银行股东利益的最根本体现，也应是内部控制的目标之一。综上所述，商业银行内部控制目标应当包括两个层次、五类目标。

2、从要素的划分看，除《ERM框架》以外，其他文献都沿用了COSO报告五要素的划分方法，只是在要素的名称和内容上有所差别。《巴塞尔框架》强调了控制环境要素中的管理层监督和控制文化，并且在控制活动要素中突出了职责分离的环节。《巴塞尔框架》和《指引》都在监控要素中增加了缺陷纠正的内容。《ERM框架》拓展了风险管理的内涵，将风险评估要素细分成四个要素，强调了目标设定、事项识别、风险评估和风险应对的连续过程，建立了内部控制八要素框架。

COSO报告的内部控制三类目标和五要素观点，有其深厚的理论基础，并经过多年的实践检验，仍是现阶段较好的选择。因此，内部控制评价标准应当以内部控制目标为基础，以内部控制的经营目标、财务报告目标、合规目标三类目标和控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控五要素构建矩阵式结构的内部控制评价标准框架，从“做什么”和“怎么做”两个维度为评价内部控制提供路径。此外，应将缺陷纠正纳入控制要素，充分体现内部控制的完整性。同时，实施全面风险管理是商业银行的发展趋势，所以，风险识别与评估要素应当吸收《ERM框架》的观点，进一步丰富和扩展。

我国银行目前的现状

经过20多年的改革开放，我国商业银行初步形成了一种相互制约、相互监督的内部控制机制。但商业银行的内部控制在我国仍属于一个较新的领域，在制度设计和实际操作方面还存在缺陷。

一、对内部会计控制制度认识不够。尽管内部会计控制制度在审计等领域的运用广为人知，但从银行经营管理者的角度看，不少人对内部会计控制制度的内容知之甚少，对其在商业银行中的作用则存在着不少误区。有些商业银行把内部会计控制机械地理解成各种规章的制定、装订和汇总，认为做了建章立制方面的工作就等于建立了内部会计控制机制。有的商业银行虽然在理论上比较重视内部控制制度的建设，但表现在实践中则发生了背离，如在把握内部会计控制与业务管理、内部控制与经营风险、内部控制与自身发展的关系上，认识存在着偏差，管理上不够规范，有的甚至把内部会计控制与发展、内部会计控制与经济效益对立起来。

二、内部稽核缺乏权威性。我国国有商业银行稽核工作的长期做法是对同级行长负责内部稽核，实质上是作为同级行长领导下的一个职能部门机构，人事、工资均不能保证其相对独立性，从而扮演了一个既是经营利益的受益者，又是违规行为的查处者的双重角色，因而很难保证稽核监督的公正客观。另外稽核部门不仅要履行同级行长赋予的职责，而且对查出的问题不经请示不能上报，没有自行解决问题的权利。这样一是不能对由于行长决策失误造成的损失进行有效的监督；二是不能对查出的问题进行及时的处理和纠正，从而无法保障内控制度的贯彻落实，无法真正行使其权力和职责，弱化了内部控制的作用。

三、内控系统缺乏有效性。国有商业银行的会计内控制度从条文上看虽然数量较多，覆盖面较广，但相互之间协调性、配套性、制约性差，因而有效性较差。从岗位设置上看，虽然对岗位职责都有明确的规定，但因数量庞大、要求复杂，会计内控与人员编制、经营效益等因素有很大距离往往很难落实；从工作流程上看，虽然单项业务规章制度比较严密，但由于会计业务是综合性复合型业务，从而导致整个业务操作过程的综合管理、动态控制难于落实。

四、内控手段缺乏先进性。我国国有商业银行业务操作的电子化已有很大发展，但目前大部分稽核检查和各类业务监督活动基本上都停留在手工查帐的水平上，缺乏运用高科技方法作为风险控制手段。同时如何有效地控制高科技所带来的风险，如对电脑业务、信用卡业务、网上银行业务等的控制给内控工作提出了新的课题。

五、人员素质较低。商业银行会计人员素质的高低直接影响着各项业务处理的质量高低，业务素质高的会计人员不仅是会计内部控制的基础，而且可以有效弥补内控制度的不足。随着综合业务处理系统的推出和电子化的飞速发展，商业银行会计内控队伍素质不高，已成为制约商业银行发展的桎梏。在许多单位，会计人员队伍规模庞大、层次结构不合理、岗位配置与业务工作需求不相适应、整体素质偏低，一些重要岗位也由于长期不轮换，使银行会计人员不能熟悉更多的银行业务，达不到内部控制与管理的要求。

加强会计内部控制的对策

近年来，银行内部控制失败案例进一步凸显了商业银行内部控制评价的重要性。随着金融体系的不断发展，商业银行内部控制的管理措施仍需要在实践中不断完善。

一、提高对内部会计控制的重视意识。中国人民银行在制定并颁布的《进一步加强银行会计内部控制和管理的若干规定》中指出：必须把增强风险防范意识，加强内部管理控制作为一项长期任务来抓，各行行长要重视和支持会计内部控制和管理，主管行长要对行长负责，加强检查指导；会计主管要对主管行长负责，督促制度落实；一般会计人员要对会计主管负责，自觉执行会计操作规程；下级行要对上级行负责，认真落实各项会计内部控制制度；上级行要积极创造条件为下级行落实会计内部控制制度提供保障，只有从意识上对内部会计控制重视，才能积极主动地建立、健全内部会计控制制度，为商业银行的经营活动进行有效的监督与控制。

二、加强会计人员培训，提高会计人员的整体素质。会计人员是制定及执行内部会计控制制度的主体，因此只有建立一支业务素质较高的会计人员队伍，才有可能保证内部会计控制制度的建立及有效执行。《进一步加强银行会计内部控制和管理的若干规定》对有关会计人员的资格及业务水平提出了具体的要求，如会计主管必须具备较高的政治、业务素质，掌握计算机操作和管理知识；其他会计人员要具备良好的政治、业务素质，持会计证上岗，这些具体要求的制定使得对会计人员的任用及考核提供了必要的依据。

三、制定行之有效的内部会计控制业务流程。银行的内部会计控制制度是经济业务发生时执行并发挥作用的。因此，根据经济业务的实际，制定切实可行的业务流程是会计人员及有关的监督管理人员可以在经济业务发生时，及时有效地进行内部会计监督的必要前提

四、制定并严格执行岗位责任制及岗位轮换制。要严格按照会计制度的岗位设置，要求配备足够的会计人员，按照相互制约的原则，明确工作权限和岗位责任，禁止越权处理会计业务，错账更正、大额支付等重要会计事项以及在工作时间外进行的任何账务处理必须经过会计主管核准。应用计算机处理会计业务操作人员（系统管理员、记账员、复核员）必须严格按照规定权限进行操作，个人密码要定期或不定期更换，防止失密。实行重要岗位的定期轮换，联行、记账、同城票据交换、财务等重要会计岗位人员要定期轮换，不搞一贯制。

五、健全内部会计控制的监督体系。监督评价与纠正是商业银行董事会、高管层、业务部门定期对内部控制的制度建设和执行情况进行回顾和检讨，并根据国家法律法规、金融监管规章的变化、银行组织结构、经营状况以及市场环境的变化进行修订，是商业银行对其经营管理活动进行监督评价与纠正的监控机制，也是对内部控制的再控制，应当建立健全总行稽核派驻制度，将下一级的稽核部门作为上一级行的派出机构，稽核人员纳入上级行的管理，使稽核部门处于比较超脱的地位，确保稽核监督部门在组织体系上具有独立性，在处理与被稽核监督对象的关系上具有超脱性，在稽核查处工作上具有权威性，真实反映发现的问题，起到对下级行行长的监督制衡作用。要充实和加强内部稽核监察人员力量，内部稽核人员应该有很高的理论水平、政策水平、品德素质和实践经验，才能将稽核监督工作落到实处，从而充分发挥内部稽核监督的职能作用，使内部稽核部门成为加强内部控制的一支重要力量。