投资理财课程总结十篇

投资理财课程总结篇1

【关键词】工作过程；财务管理；课程标准

一、引言

教育部、财政部于2006年11月3日联合下发了“教育部、财政部关于实施国家示范性高等职业院校建设计划加快高等职业教育改革与发展的意见”的文件，文件指出重点支持100所国家示范性高等职业院校建设，其中要求加强重点专业领域建设，大力推进精品专业、精品课程和教材建设。同时，大多数国家示范性在建院校积极引用以姜大源教授为首提出的“基于工作过程系统化”理念进行课程开发。武昌职业学院也积极采用这一理念，对以学科化教学为主，以教师、教材为中心的传统教学大纲进行改革；采用以工作过程为导线，实际任务为载体，任务驱动方式进行课程标准开发。所谓工作过程，是在企业里为完成一件工作任务并获得工作成果而进行的一个完整的工作程序。生产复杂产品、完成重大项目都可能需要多个工作过程，从而构成了该产品、该项目的工作过程系统。基于工作过程开发的课程标准是根据产品、项目的工作过程系统确定典型工作任务，以学生的能力为主，以职业行动为主线的课程标准。

二、课程定位

财务管理是工商及财务会计类专业的主干课程之一，其基本理论和方法已形成较为完备的体系，并在长期的教学实践中形成较固定的教学内容。高职院校财务管理教学以前基本上沿袭了本科院校的教学内容，体现不出高职教育的特色，当下关键问题在于财务管理课程实践环节的安排与课程设置的改进能否适应市场需求。该课程从现代企业制度下财务管理工作实践出发，着重介绍财务管理的基本原理，基本知识和基本技能。其教学目的是使学生较熟练地掌握财务管理的基本原理，为进一步学习其他相关课程打下良好的基础。学习课程的最终目的在于能够根据公司理财的理论和方法，能发挥财务管理、财务分析的专长，对企业投资、筹资等活动进行财务分析，提供详尽适用的财务信息，进行正确的财务决策，使学生能明确财务管理在企业整体工作中的地位、作用以及承担的任务，掌握财务管理的基本知识和基本技能和各项业务处理方法，具备从事会计工作的具体核算、组织管理以及运用会计手段从事相关工作的能力，为今后毕业后能尽快适应并较好地完成会计工作任务打下坚实的理论基础。

三、课程设计思路

（一）总体设计思路

该课程是依据会计专业工作任务与职业能力分析中的“企业财务管理”工作项目设置的。其总体设计思路是，打破以知识传授为主要特征的传统专业课程模式，转变为基于工作过程的教学模式，将该课程分为9个子领域，分别是价值观念、筹资管理、资金成本和资本结构、营运资金管理、项目投资管理、证券投资、收入管理、收益分配管理、财务分析。每一领域又分成若干个学习情境。将职业行动领域的工作过程融合在学习情境训练中。学生以学习小组为单位，通过共同完成学习情境的资讯、决策计划、实施、检查与评估等工作过程，培养学生具备较强的财务分析能力、实际操作能力、责任意识、协作意识和职业道德素质等。课程内容突出对学生职业能力的训练，相关理论知识均与所要完成的工作任务有密切联系，并充分考虑了高等职业教育对理论知识学习的需要，融合相关职业资格证书对知识、技能和态度的要求。课程的教学过程要通过校企合作，校内实训基地建设等多种途径，采取工学结合等形式，充分开发学习资源，给学生提供丰富的实践机会。教学效果评价采取过程评价与结果评价相结合的方式，通过理论与实践相结合，重点评价学生的职业能力。

（二）总学时安排

该门课程的总学时为72个。以基于工作过程的课程开发理念为指导，以职业能力培养和职业素养养成为重点，根据技术领域和职业岗位（群）的任职要求，融合会计职业资格标准，以会计业务过程中常用的业务处理（包括按时编制内容齐全、依据可靠的财务计划；按规定核算，按标准列支各项收支费用；全面、准确、真实、完整和连贯的反映各项经济指标等）为典型工作过程，以来源于企业的实际案例为载体，以理实一体化的教学实训室为工作与学习场所，对课程内容进行序化。通过教学模式设计、教学方法设计、教学手段的灵活运用、教学目标的开放性设计、教学考核方法改革等，保证了学生专业能力、方法能力和社会能力的全面培养。

（三）培养模式构想

根据高职教育的特点，按照“小学校、大课堂”的办学思路和“校企融合、同兴共赢”的指导思想，积极探索“校企合作、工学结合”的人才培养模式，积极探索以实践能力考核为主的课程评价方法，切实提高学生的职业能力和就业竞争力，具体措施体现在以下几个方面：

（1）基于典型工作过程分析，构建课程体系；（2）职业能力培养为核心 ，设计教学内容；（3）以提高学生职业能力和职业素养为目标，重视实践教学；（4）融合职业资格标准，推行双证书制；（5）校企合作，共建新型实践教学基地；（6）校企合作，形成实践技能课主要由企业兼职教师讲授的机制。

四、学习情境和课程目标设计

（一）学习情境设计

《财务管理》课程以财务管理目标为导向、以资金流转为主线，研究如何运用资金时间价值形式及风险报酬原理对企业筹资、投资、资金营运和收益分配等财务进行分析评价与决策。为做到融理论于实践的行动导向教学中，通过专任教师与行业专家对财务管理专业就业岗位群进行任务与职业能力综合分析，结合学生学习特点及未来可持续发展的基础上，将典型工作任务分成三大模块、八个情境、两个阶段的教学，从而提高《财务管理》课程的实用性（如表1所示）。

第一阶段：融“教、学、做”为一体的三大模块、八个情境的教学。

第二阶段：为让学生深入领会本课程的内涵，让学生通过建立虚拟投资情境，带着任务进行学习，按照企业生产经营过程中的工作要求，把学生以8～10人进行分组，根据各组的选定的投资情境，从市场调研开始，思考企业如何开展筹资、投资、资金营运和收益分配等来组织财务活动。最后是学生建立虚拟投资情境的成果展示与评价。

（二）课程目标设计

1.知识目标。（1）掌握现代企业财务管理的基本理论、基本概念和基本方法；（2）熟悉筹资管理、营运资本项目管理、投资管理、收入和利润管理的相关知识；（3）掌握财务预算、财务控制和财务分析的能力；（4）熟悉金融市场，树立现代财务管理的基本观念，具有从事经济管理所必须的财务管理业务知识和工作能力。

2.能力目标。（1）掌握会计法律法规和企业会计制度的相关内容；（2）掌握本课程所涉及到的基本价值观念；（3）掌握本专业所必须的和财务管理理论知识；（4）具备一定的财务决策和财务分析能力。

3.素质目标。（1）培养良好的思想品德、心理素质；（2）培养良好的职业道德，包括爱岗敬业、诚实守信、遵守相关的法律法规等；（3）培养良好的团队协作、协调人际关系的能力；（4）培养对新知识、新技能的学习能力与创新能力。

五、课程内容和要求

鉴于篇幅，这里只选取学习情境二“理财基本观念”展示课程标准的结构（如表2所示）。

六、教学评价

根据财务管理课程情境设计的特点，平时对每个情境学习效果评价，课程结束对整个模拟企业情境考核评价。及时评价考核每个情境的学习情况，也是为整个总情境完成奠定基础。因为财务管理每个情境和任务都层层相连，筹资情境完成的好坏，直接影响投资情境的实施，投资情境又影响营运情境，前面每个情境又对分配情境产生影响，更影响到财务分析；所以这就要求教师必须合理地将情境任务层层分解，既有单项能力评价，又有综合能力评价，形成一套完整的评价机制。

在财务管理每个情境实施前，教师要分析情境内容、学习目标，根据情境学习任务要求，制定科学的评价标准，并明确告知，以便学生在学习过程中，有明确的学习目标，能够适时的进行自我评价，使各种评价贯穿学习过程始终。比如投资情境学习前，明确告诉学生要用六个指标即投资回收期、投资利润率、净现值、净现值率、现值指数和内含收益率对本小组模拟企业的投资情境进行计算评价分析，最终选择出最优方案；教师评价考核时就要按照设定的标准考核评价。

在学生学习成绩评定中，可以通过课堂提问，学生平时作业成绩、平时单元测验成绩及动手操作能力四个方面，综合评定学生成绩。同时，可以参考学生学习态度、出勤情况、理解能力和分析能力，以促进学习全面发展。

具体评定方法如下：（1）根据学生平时作业、平时测验评定学生平时理论和实践成绩。（2）根据学生期末理论考试成绩评定学生期末理论。（3）以平时理论成绩、实践成绩各占30%，期末考试成绩占40%，评定学生学期总评成绩。

七、师资及条件配备建议

（一）师资配备建议

（1）熟悉了解财务管理工作的基本流程以及岗位工作任务。（2）了解财务管理的基本内容。（3）掌握市场调研基本知识、投资情境可行性分析的基本技能和方法，具备从事财务管理教学和工作的能力。（4）具有“双师”型教师资格。

（二）条件配备建议

（1）需要多媒体教室。（2）电脑、网络。（3）仿真的实训场所。

参 考 文 献

[1]杨勇.基于工作过程的高职财务管理课程教学模式创新研究[J].科技致富向导.2013（5）

[2]孙慧.基于工作过程的《财务管理》课程实践教学研究[J].商业经济.2012（16）

投资理财课程总结篇2

一、高职财务管理课程性质

财务管理课程是工商企业管理（理财理税方向）、会计、财务管理等专业的核心课，其前期课程有经济学、管理学、会计学、数学等，后期课程有专业实习、顶岗实习等。

财务管理课程主要是基于企业的财务管理工作的典型任务，具体包括二个方面：一是企业资金运动的管理：资金筹集资金投放（投资）营运资金（经营过程中）收益分配。二是企业资金静态的管理：财务预算财务控制财务分析。其内容主要包括：筹资管理、投资管理、营运资金管理和收益分配管理、财务预算、财务控制和财务分析等。 通过本课程的学习，学生掌握财务管理基础知识、基本程序、基本方法和管理的基本技能，并能灵活运用其基本理论和方法，解决企业筹资、投资、营运资金和收益分配等管理活动的实际问题，能为企业进行财务预算、财务控制和财务分析。

二、课程设计的理念与思路

教学目标不仅要考虑学生将来的从事的工作岗位，还需要兼顾学生的职业生涯规划；教学课时虽以本课程大纲为准，但需要有课前、课后的延伸；教学场所以校内为主，但不能缺少校外的实践体验。因此课程的设计理念与思路可概括为“一个中心、二个定位、三种手段、四种场所”。

“一个中心”是指以工作过程为中心，进行课程开发与设计。深入行业、企业调研，采用实践专家访谈法，对财务管理工作过程进行全面和系统的分析，确定典型工作任务，再将典型工作任务转化为相应的学习领域，据此设计学习情境。

“二个定位”是指该课程应定位于学生的就业所需的职业专门技术能力和职业关键能力进行课程项目内容开发和教学组织，以体现课程的职业性。公司理财是既具有技术属性，又具有管理属性的一项工作，所以不仅要求学生具备较好的财务管理专业知识，还需具备管理者的素质，所以课程的内容设计和教学组织要达到双重效果。

“三种手段”是指将课程的内容充分融入专业教学计划中的认识实习、专业实习、顶岗实习当中，以体现课程的实践性。一是认识实习阶段让学生了解财务管理工作岗位性质，二是将财务管理课程内容设计为专业实习的一个重要组成部分，三是设计有关解决公司财务管理的毕业论文题目，让学生带着问题去顶岗实习。

“四种场所”是指课程学习的场所分别有教室、校内实验室、企业、网络资源，以体现课程的开放性。采取在教室讲授财务管理理论，在实验室完成财务管理案例的分析与讨论，去企业去亲身体验财务管理工作，利用网络资源来丰富学生的学习内容，培养学生的再学习能力。

三、课程学习目标

课程学习目标包括知识、能力和职业素养三个方面，知识目标主要达成学生职称、职业资格考试相应知识水平，能力目标主要让学生获得相应岗位工作能力，职业素养主要是具备从事岗位工作所要求的职业道德。

其一，知识目标：了解财务管理的工作内容和对象，工作的方法；掌握资金时间价值、风险价值的计算；掌握企业筹资的方式和途径，不同筹资方式个别资金成本以及综合筹资方式的成本计算；掌握证券投资种类，证券投资收益的评价；项目投资现金流量分析、净流量计算、评价指标计算；掌握营运资金的有关成本，货币资金、存货资金最佳量、应收账款信用成本的计算；了解收入的形成，利润的分配程序，不同的股利分配政策；财务预算的方法，销售预算、成本预算、现金预算、预计报表的编制；财务控制中心的指标类别、指标计算；企业偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力的评价指标及计算。

其二：能力目标：具备合理地选择筹资方案能力；具备对证券投资、项目投资评价的能力；具备为企业制定货币资金、存货资金、应收账款日常管理制度的能力；具备能根据企业的战略目标制定收益分配方案的能力；具备为企业编制预算的能力；具备能结合企业不同控制中心考核指标对各中心运行效率进行分析的能力；具备对企业进行财务分析的能力。

其三，职业素养：从事企业财务管理工作，不仅要维护企业自身利益，还需维护债权人、股东的利益，保持良好的信誉；从事企业财务管理工作，需遵循国家有关经济方面的法律法规，如公司法、证券法、股票发行与交易管理暂行条例等；从事企业财务管理工作，需具有发现问题、分析问题、解决问题的能力。

四、课程内容的选取与相适应的教学方法

其一，课程内容的选取。根据行业企业发展需要和完成职业岗位实际工作任务所需要的知识、能力、素质要求，选取教学内容，并为学生可持续发展奠定良好的基础。教学内容的针对性与适用性遵循“注重理论适度、强化实践操作、兼顾其他课程”的原则。一是根据财务管理课程特点，构建了“理论教学和实践教学融为一体”的教学体系，在课时设计方面采用了“理论授课+课内实验”的模式，理论授课重在既要考虑学生的文化基础，又要兼顾学生的职业生涯规划（会计技术职称的晋升或注册会计师资格的考试），实践课程内容设计围绕典型工作任务而展开，例如筹资管理、投资管理、营运资金管理、分配管理、财务预算及财务分析等；二是考虑本专业的“课程链”，避免课程内容重复，依据不同年级专业教学计划相关课程（如筹资管理、投资管理、财务报表分析等）的安排，本课程的教学内容也会做出相应的调整。

遵循学生职业能力培养的基本规律，以真实工作任务及其工作过程为依据整合、序化教学内容，按照从简单到复杂的逻辑结构设计学习性的工作任务，将每一个项目设计成几个模块，将模块再细化为具体的教学情境，通过各种教学方法的运用，将“教、学、做”完美结合，具体内容安排表1（以80课时为例）。

其二，适应的教学方法。根据课程内容和学生特点，灵活运用多种教学方法，引导学生积极思考、乐于实践，提高教学效果。例如，案例分析法：每章的理论讲述都以具体案例为背景进行阐述；分组讨论法：资金时间价值计算、筹资成本计算、项目投资现金流量计算、营运资金成本计算、财务分析指标计算等内容可采用；角色扮演法：在资金时间价值实践运用、财务预算等内容可采用；图示教学法：资金时间价值计算、项目投资净现金流量确定与净现值计算、货币资金与存货管理等，都是财务管理的重点内容或难点问题，我们利用简单的线段或坐标图示分析，使学生能够准确地掌握其计算原理和方法，收到事半功倍的效果；比较教学法：不同筹资方式的资金成本计算、不同证券的估价、存货资产的管理方法等，通过比较分析，总结异同点，找出有规律性的共同点及有特殊性的不同点，然后运用简单表格列示，这样既加深了对问题的理解，又能全面掌握相近或同一系列的知识；程序教学法：对项目投资决策、筹资决策等复杂问题，通过设计符合逻辑结构的教学程序，按照由浅入深的原则组织教学，收到了理想的教学效果；模拟教学法：对财务预算的编制、财务分析等内容的授课，主要采用模拟企业实际业务，通过设计综合性强的教学案例及业务流程，引导学生学习相关内容；互动教学法：企业财务指标分析涉及的分析指标多达30个，有许多计算方法，老师在讲授这一部分内容时，可以把企业近两年财务报表给学生，让学生站在企业的立场分析财务状况并写出简要文字说明，老师给予评价，这样很快调动了学生学习的积极性。

五、合适的教学组织形式

重视学生在校学习与实际工作的一致性，有针对性地采取项目导向、工学交替、任务驱动等行动导向的教学组织形式。

项目导向：按财务管理典型工作任务设计成八个教学项目，每个教学项目再分解成具体工作任务，依次开展每个项目的教学。

工学交替：在专业计划中安排的认识实习、专业实习、顶岗实习，依次完成了解企业财务管理岗位的性质和知识需求、财务管理岗位专业实习、财务管理毕业论文设计等任务，采取了工学交替的教学模式。

任务驱动：在教学环节设计时教师先向学生传授完成某一任务的原理和工作程序，然后再向学生下达任务，激发学生的自主学习热情。

六、教学环境的建设

教学组织形式和教学方法的运用需具备一定的教学环境，财务管理课程教学环境的建设主要包括一体化教室、校内实训室及校外实训基地。一体化教室设施应该包括具备上网功能的电脑，可供学生进行资料查阅；可移动桌椅供学生分组讨论；陈列柜供资料存放、成果展示。校内实训室应该配有相应财务管理软件和配套设施。校外实训基地应以中型企业为好，具有相应的财务管理岗位，重视财务管理工作，也可以是一些财务咨询公司，为其他的中小型企业财务管理提供咨询、做账等业务。考虑到大部分企业财务资料不愿对外的情况，我们应该以校内实训基地为根本，校外实训基地为补充，构建了全方位的实践教学平台。

七、建立科学的“二结合”考核体系

一是过程与结果的考核相结合，将平时作业、课堂的过程考核与期中、期末考试结果考核相结合，二是校内与校外考核相结合。考核总体系由考核项目、考核点及权重分配构成，具体可见表2，其中课堂任务、企业实践采取个人独立或小组的形式来完成，对完成任务结果采取个人自评占30%、小组评定占30%、教师评定占40%三方相结合的形式，从是否参与任务、工作方式、完成质量三方面进行评定，具体可见表3。

八、教学团队建设

总之，一门课程的建设涉及到多个方面，除了以上所提到七个方面以外，还需配备良好的师资，好的师资才会带来好的教学效果。专业课程的师资最好是有专任老师与兼职教师相结合，年龄方面是老、中、青结合，职称方面是高级、中级、初级相结合。

参考文献：

投资理财课程总结篇3

【关键词】高职院校；个人理财规划；课程；实践教学

个人理财规划课程是高职院校财经类的主干课程，主要针对金融专业或投资理财专业的学生，该课程的学习可以使使学生形成良好的个人理财服务理念和投资风险意识，掌握个人理财基本原理，树立科学的理财理念，灵活运用个人投资理财工具，培养扎实的专业技能，具备个人投资理财产品的理财能力，同时使学生具备从事个人理财规划岗位的职业素质和职业能力。通过完成银行产品理财、证券产品理财、保险产品理财、房地产投资理财项目的学习，学生能运用银行产品理财、证券产品理财、保险产品理财、房地产投资理财，根据客户的需要进行相应的理财规划。

1.个人理财与资金的时间价值的实践教学

1.1 认识和感受资金的时间价值

在能力目标方面能对资金的时间价值进行计算；知识目标能进行复利的计算，年金的计算，贴现率的计算。训练方式、手段及步骤是：①演示：复利现值和终值的计算；②演示：年金计算：普通年金，预付年金，递延年金，永续年金；③演示：贴现率的计算。可展示的结果是各小组计算的资金时间价值。

1.2 个人主要理财产品分析

在能力目标方面能对银行理财产品进行分析、保险产品进行分析；知识目标层面要知道常见的理财产品，如：金融理财产品：银行理财产品、股票、债券、基金、保险、外汇等；实物理财产品：创办经营实体、黄金、房产、邮币卡、艺术品等。训练方式、手段及步骤是：①比较：风险；②比较：收益；③比较：流动性。可展示的结果是各种理财产品的风险、收益与流动性。

2.银行产品理财

2.1 认识银行理财产品

在能力目标方面能认识储蓄存款、银行卡、外汇产品、纸黄金等理财产品；知识目标层面了解银行产品种类：储蓄存款、银行卡、外汇产品、纸黄金。训练方式、手段及步骤是：①分析：储蓄存款的收益；②分析：纸黄金的收益。可展示的结果各小组银行理财产品的收益。

2.2 银行产品投资效益分析

在能力目标方面能对银行产品的收益进行计算、分析哪些银行产品值得投资；知识目标层面知道银行产品的收益如何计算、了解哪些银行产品值得投资。训练方式、手段及步骤是：①演示：活期储蓄存款利息计算；②演示：定活两便储蓄存款利息计算；③演示：通知储蓄存款利息计算；④演示：定期储蓄存款利息计算；⑤演示：教育储蓄存款利息计算；⑥演示：凭证式国库券利息计算；⑦演示：储蓄存款利息所得税计算。可展示的结果是各种银行理财产品的收益。

2.3 银行产品理财的动机与信用管理

在能力目标方面能阐释储蓄动机，实施合理的投资行为；知识目标层面知道信用体系的重要性和应对策略，避免信用问题带来的损失。训练方式、手段及步骤是：①讨论：分组讨论银行产品理财的动机；②讨论：银行信用的利弊。可展示的结果是总结银行理财产品的动机与信用利弊。

3.证券产品理财

3.1 认识证券产品

在能力目标方面能认识股票、债券、证券投资基金的概念和种类；知识目标层面知道当前股票、债券、证券投资基金的概念和种类。训练方式、手段及步骤是：①认识：股票；②认识：证券；③认识：基金。可展示的结果是能展示不同的证券产品。

3.2 证券投资基本分析

在能力目标方面能进行宏观经济分析、行业分析、公司分析；知识目标层面知道证券投资基本分析方法及变量体系。训练方式、手段及步骤是：①宏观经济分析；②企业所处行业分析；③小组作业：选取一家上市公司进行分析。可展示的结果是能对某一上市公司进行投资的基本分析。

3.3 证券投资技术分析

在能力目标方面能够进行K线分析、趋势分析、均线分析；知识目标层面掌握K线分析、趋势分析、均线分析。训练方式、手段及步骤是：①演示：K线分析；②演示：趋势分析；③演示: 均线分析(利用证券交易软件进行演示)。可展示的结果是能对某一上市公司进行K线分析。

4.保险产品理财

4.1 认识保险理财产品

在能力目标方面能够认识保险的重要性和产品的种类；知识目标层面把握风险与风险管理手段。训练方式、手段及步骤是：①全班同学分组进行讨论：保险理财产品的重要性；②各小组进行发言。可展示的结果是各小组能总结保险理财产品的重要性。

4.2 商业保险投资品种

在能力目标方面能能掌握人身保险、财产保险的品种，商业保险用来进行哪些风险防范；知道人身保险、财产保险的品种以及商业保险用来进行哪些风险防范。训练方式、手段及步骤是：①分析人寿保险；②分析财产保险。可展示的结果是展示人寿保险与财产保险的差异。

4.3 投资型寿险分析

在能力目标方面能够进行分红险、万能险、投连险、不同寿险产品比较分析；掌握、万能险、投连险、不同寿险产品比较分析。训练方式、手段及步骤是：①分析分红险；②分析万能险；③分析投连险。可展示的结果是展示不同投资寿险的差异。

4.4 商业保险实务操作

在能力目标方面能够进行购买保险的实际操作？知晓购买保险应注意的问题？出险后如何理赔？知道如何购买保险？购买保险应注意的问题？出险后如何理赔？训练方式、手段及步骤是：①演示如何购买保险；②演示如何理赔。可展示的结果是展示保险的购买流程与理赔流程图。

5.房地产投资理财

5.1 房地产投资收益与风险分析

在能力目标方面能够对房地产投资收益进行计算和风险分析，对房地产投资进行有效控制；掌握房地产投资收益的计算和风险，理解房地产投资的有效控制。训练方式、手段及步骤是：①演示：房地产投资收益的计算；②分析房地产投资的风险。可展示的结果是：展示房地产投资的收。

5.2 房地产投资策略

在能力目标方面能够掌握如何对住宅投资、对商铺投资；掌握房地产投资的种类，特点和投资策略。掌握房地产投资的种类，特点和投资策略训练方式、手段及步骤是：①讨论房地产投资策略；②认识房地产投资的种类。可展示的结果是：能针对具体的房地产，提出投资策略。

5.3 房地产投资操作实务

在能力目标方面，能够掌握房地产投资操作流程，熟悉房屋买卖合同，房屋租赁合同设计的事项；在知识层面掌握房地产投资操作过程中的流程，交易税费，筹资方式。训练方式、手段及步骤是：①演示房地产投资操作流程；②演示房屋买卖合同；③演示房屋租赁合同；④小组作业：撰写一份房屋租赁合同。可展示的结果是：展示房屋买卖与租赁合同，小组作业汇报等。

参考文献：

[1]张旺军.投资理财——个人理财规划指南[M].北京:科学出版社,2008,07.

[2]张旺军.投资理财——个人理财规划实训教程[M].北京:科学出版社,2008,07.

投资理财课程总结篇4

关键词财务 管理 教学 质量

中图分类号：G424 文献标识码：A

Improve the Teaching Quality of Financial Management

ZHENG Pu

(Guangxi Vocational and Technological College, Nanning, Guangxi 530226)

AbstractFinancial management course for prosperity, formula and more difficult, comprehensive and practical features strong, as teachers, need to adopt a variety of teaching methods and means of simplifying, of anything easy, so that the teaching content to accepted by students, so as to continuously improve teaching quality.

Key wordsfinancial; management; teaching; quality

财务管理学是研究如何有效组织企业财务活动，处理财务关系的一门综合性学科，是企业管理的一个重要组成部分。从知识体系上来讲，主要包括筹资管理、投资管理、营运资金管理以及利润分配四个方面的内容。

1 财务管理课程的特点

1.1 财务管理知识具有综合性

财务管理知识的综合性主要体现在，它有自己的理论和方法体系，但又和经济管理、税收、经济法规、会计学、统计学和经济数学等学科中的许多知识紧密结合，知识涉及广泛，内容丰富。

1.2 财务管理课程实用性强，强调操作性

财务管理知识在我们生活中用途十分广泛。比如，在贷款买房时，如何选取更为有利的还款方式；在购买保险时，如何根据不同的收益率选取合适的险种；选购股票或基金时，如何在收益和风险间权衡等等，这些都与财务管理知识密切相关。财务管理的实用性就决定了课程必须强调操作性，要使教学与实践相结合，使学生能够学以致用。

1.3 财务管理课程理论性较强，难度大

财务管理需要通过理性的分析作出财务决策，该课程特别注重定量分析，其中涉及的公式多达165个，很多公式的推导要运用统计学、经济数学中的知识，要让学生轻松愉快而又全面地学好本课程并非易事。

2 提高财务管理教学质量的思考

2.1 注重财务管理观念的培养

授课的目的不仅仅是帮助学生熟练掌握财务管理的专业知识，更重要的是对财务管理观念的培养。观念教学注重让学生逐渐形成包括货币时间价值观念、风险价值观念、资金成本观念以及通货膨胀等在内的理财观念，逐渐意识到财务管理的重要性，进而在分析经济现象和个人理财决策中能够充分运用财务管理的专业知识，并在日常生活中不由自主地经常使用财务管理课程中的专业术语及理财观念。

2.2 从大处着眼，在解决问题中传授知识

教师可以针对所要学习的内容设计出具有思考价值的、有意义的问题，首先让学生去思考、去尝试解决，在此过程中，教师可以提供一定的支持和引导，组织学生讨论、合作，这些都将使学生的分析能力、实践能力得到提高，从而提高教学质量。

2.3 开展案例教学，使学生“知其然并且知其所以然”

“满堂灌”、“一言堂”向学生灌输的是正面的、平铺直叙的知识，但这并不代表学生能够真正理解。组织学生进行案例讨论，有针对性地运用理论知识去分析问题，要求学生不仅要知其然并且要知其所以然，从而提高学生的分析能力、决策能力和综合素质，加深学生对课堂知识的理解，更有助于提高学生的实践能力。比如，在讲解负债类筹资的“节税效应”时，采用案例教学，通过一个具体的例子就能将这一抽象的内容通俗化，便于学生理解。

例：A公司的资本总额2000万元均由投资者投入，B公司的资本总额也是2000万元（其中，所有者投入1600万元，借入资金400万元，借款利率为10%）。2009年，两家公司的息税前利润均为500万元，所得税税率均为25%。那么它们承担的所得税费用是否相同呢？

分析：

从上面的分析中，我们可以清楚的看到，两家公司资本总额相同、息税前利润也相同，由于资本结构的差异使得它们所承担的税负也存在一定的差异。B公司有400万元借入资金，由于利息在所得税前支付，B公司少交了125-115=10（万元）的所得税。

通过这个案例，学生不仅知道了负债筹资具有“节税效应”这样一个结论，并且知道了“节税效应”产生的原因。

2.4 及时总结规律，化繁为简，去粗取精

财务管理课程内容繁、公式多，且综合性强，这就要求教师必须善于把握规律，及时总结，化繁为简。比如，在对个别资本成本的测算这一部分内容进行教学时，要善于将零散的知识点，如：长期债券、长期借款、普通股、优先股和留用利润的个别资本成本测算中的共性抓住，提炼出规律性的东西，即个别资本成本的测算原理。实际上，无论是长期债权资本成本，还是股权资本成本，都是运用“年使用费/筹资净额”这个原理来进行测算的。一旦抓住规律，学生就可以将此类知识点一网打尽，举一反三。

2.5 从学生实际出发，化难为易，深入浅出

作为教师，如何化难为易、深入浅出地阐述财务管理知识，提起学生学习兴趣，成为提高财务管理教学质量亟待解决的问题。经过多次讨论和不断总结，我们也想出了一些化难为易的好方法，比如，在对营运资金管理的内容进行教学时，很多公式的推导都要用到经济数学中对自变量进行求导的知识，而我们的学生基础知识普遍比较薄弱，有些学生甚至不知道什么是对自变量求导，更别说怎样对自变量进行求导了，过去许多学生都对这部分的公式死记硬背，不带理解地记忆，运用时生搬硬套。

以存货模式下，最佳现金持有量的计算为例，我们来看看如何化难为易：要计算最佳现金持有量，就必须计算出现金管理的最小成本。

现金管理总成本=持有机会成本+转换成本

TC =

式中，TC―现金管理总成本；Q―最佳现金持有量；K―有价证券利息率；T―特定时期内的现金总需求量；F―每次转化有价证券的固定成本。

以前的讲解，都是根据这个公式对自变量Q求导，得出最佳现金持有量。化难为易的做法是：根据机会成本与转换成本在现金持有总成本中呈此消彼长的关系知道，要使现金管理成本最小，持有机会成本必将等于转换成本。那么，求最佳现金持有量只需要解一个一元一次方程就可以了。在教学实践中，这种化繁为简、深入浅出的教学方法得到了学生们的一致好评。

2.6 多种教学方法并用， 不断提高教学质量

要教好一门课，简单地依靠“黑板+粉笔”是远远不够的，合理地设计模拟实验，采用多媒体教学，以及设置专题讲座也都是不错的办法，多种教学方法并用，结合学生实际，才能够不断提高教学质量。

3 小结

一部教材就象一个剧本，虽然使用的是同一个剧本，不同的演员却会演出不同的效果，一名教师就象一位演员，要想取得好的授课效果，必须懂得灵活地运用教学方法和手段。教师在进行财务管理课程教学时，应根据财务管理课程的特点，认真研究授课内容和授课对象，将授课内容进行严密组织，注重学生学习兴趣的培养，提高财务管理课程的教学效果。

参考文献

投资理财课程总结篇5

关键词：人才培养 教学模式 财务管理

天津商业大学与澳大利亚查理・斯特大学合作举办的本科项目于2002年12月获得国务院学位办[2002]101号文件的批复，2007年通过教育部中外合作办学项目的复核，取得项目批准书。自2008年起该项目招生纳入国家普通高校招生计划并开设了财务管理（中澳合作）专业。该专业颁发双学位，即中方授予天津商业大学管理学学士学位（财务管理专业），澳方授予澳大利亚查理・斯特大学商务研究学士学位（Bachelor of Business Studies），2010年该专业成功申请第六批高等学校特色专业。

一、财务管理（中澳合作）专业人才培养目标和特色

通过财务管理（中澳合作）专业的学习，使学生成为既掌握财务管理的理论精髓，又洞悉财务分析和财务决策方法与技巧，把握国际企业管理发展最新内涵的专业基础扎实，具备国际视野、知识口径宽阔的国际化复合型财务管理人才。具体的特色体现在：一是财务管理中强化管理的特色，加入更多管理课程，即植入外方合作院校澳大利亚查理・斯特大学体现国际管理理念的特色课程，实现24门课程的双语化改造。二是加强中外课程的复合。经过复合的财务管理专业将进一步提升财务管理的管理力度，突出国际化的特色。

二、财务管理（中澳合作）专业教学现状

澳方课程主要侧重管理科学，注重培养学生的英文沟通、表达和写作能力；中方课程侧重于中国背景下的财务和会计知识技能训练；实践环节的专业认识实习、综合实习；毕业论文，主要侧重培养学生中文文献检索、资料整理及分析、写作能力。

（一）澳方课程教学状况

引进澳方的24门课程分为两个阶段：第一阶段，前16门课程（Pathway Subject）由中方教师采用双语教学的形式授课，英文试卷考试。第二阶段，前16门课程全部通过后，学生可以进入后8门课程（Last 8 Subject）的学习，后8门课程由澳方教师授课，中方教师辅导，英文试卷考试采用教、考、判分离的模式。澳方24门课程教学资源一般包括：教材（Text Book）、教学大纲（Subject Outline）、学习指南（Study Guide）、阅读材料（Reading）、案例（Case Study）、课件（PPT）等资料。

1.前16门课程由天津商业大学聘请中方教师采用双语教学的方式讲授并用英文试卷考核。中方教师可以和澳方课程负责人就有关教学的问题通过Email联系确认每学期课程的授课内容、重点、难点以及相应的变化和更新情况。前16门课程学科基础课和专业课中的沟通性课程如管理学类课程，任课教师以澳方教学大纲作业要求为参考，结合中国的实际和学科发展前沿安排学生做两次大作业和分组演讲（Presentation）以培养学生的书面、口头表达沟通能力和团队合作精神。作业和演讲教师需进行专门的课堂点评及时反馈学生的学习效果；对于知识性课程如会计学和财务管理学课程要求两次大作业中至少一次是案例分析或调研报告，培养学生财务会计知识的专业运用能力。

2.后8门课程的澳方授课教师、中方辅导教师和澳方出卷教师、澳方阅卷教师分别为不同的人选，为保证课程教学的一致性需要中澳双方教师很好的沟通。因此，每学期的教研活动严格按照教学活动流程（Schedule of Academic Activities）进行，即：（1）澳方课程负责人修改和确认教学大纲；（2）开课前一周中澳双方教师召开Skype会议，沟通教学内容、教学指南、授课用的PPT、作业、考试样卷等事宜；（3）学生作业由中方教师按照澳方的评判指南评阅，然后由澳方教师进行二次审核和调整；（4）期末考试，试卷由澳方按照阅卷标准评阅，学生对评阅结果享有复议权。澳方教师授课基本上是上午合班讲授（Lecture），下午辅导（Tutorial）。辅导课大部分是案例讨论和分析，教师事先将研讨案例按教学进度布置给学生，学生分组讨论，课上进行现场演讲、分析并给出相应的结论，澳方教师予以总结和评述。

（二）中方课程教学状况

1.根据近两年的学生就业情况统计，70%左右的毕业生在国内就业，由此，核心专业课如《中级财务会计》、《财务管理实务》、《财务分析》、《税法实务》等聘请有多年教学经验和实务工作经历的教师用中文讲授更有利于学生对接国内就业市场。核心专业课程要求任课教师安排学生至少做一次实操性的大作业，几个学生一组完成分析或报告，在培养协作精神的同时也提高了学生提出问题、分析问题、解决问题的能力。教师在课堂点评时，一是要及时反馈学生的学习效果，二是进一步结合作业所涉及国内外该领域的科研和实务情况延伸讲解，开拓学生的学习视野。

2.中方课程的另一个关键部分就是实践环节。实践环节的专业认识实习和专业综合实习学生可以到学校指定的实习基地实习，也可以自己联系实习单位。实习结束后学生需要完成实习报告、调研报告和实结等。实习是检验学生课程学习效果的重要环节，其反馈可以作为课程教学内容调整的依据。毕业论文从开题任务书、开题报告、论文提纲、论文初稿、论文二稿、论文终稿到毕业论文答辩，这个经历对培养学生的学术素养和中文专业写作能力起到非常重要的作用。

三、财务管理（中澳合作）专业教学存在的主要问题

（一）学生接受双语教学的梯度问题

为了让学生尽快适应双语教学和专业课程的学习，从大学一年级第一学期就开设两门双语课程（《组织与管理》、《市场营销学》）。学生刚刚经历高中应试教育，对大学的自主学习不是很适应，对管理专业知识理解不透彻，结合实际的能力比较差，由此，大学第一年的双语课程学习效果不是很好；一般到大学二年级大部分学生才能适应双语课程的教学模式；到大学三年级第二学期学生基本上已通过大学英语四级，也经受了前16门课程的训练，符合项目进入条件的学生，开始进入澳方后8门课程的学习，进一步适应外教的全英文授课和更加互动的教学方式。

（二）课程间的知识衔接问题

1.有关英文课程间的知识交叉重复问题，如《组织与管理》课程的“主题4：社会责任和伦理道德”与《战略和公司治理》课程的“主题8：伦理道德和公司社会责任”重复。虽然每门课程的教师教学很认真，课程教授完整生动，但是课程间知识的交叉重复不仅使学生知识学习不成体系，而且浪费了宝贵的学习时间。由此，非常有必要加强澳方教材编写教师、课程负责教师和中方授课教师沟通协作，共同整合24门课程教学内容。

2.中文专业课程和英文专业课程的衔接问题。《会计学1》和《会计学2》是用英文讲授的，面对英文原版教材、中澳会计准则和会计科目差异，部分学生学完后除了应付考试，几乎没有太清晰的会计学知识体系和框架。《中级财务会计》是在《会计学》基础上进一步延伸的课程，又是专业核心课程，授课难度明显增加，虽然课程用中文讲授没有了语言障碍，但是专业难度陡然加深，学生不易接受，出现两极分化现象，影响学生学习积极性。

（三）互动教学效果有待提高

财务管理（中澳合作）专业的任课教师40%具有海外留学或访问的背景，拥有较好的国际化教育理念和语言表达沟通能力，教师在授课中可以将其国内外融合的专业知识甚至阅历潜移默化地传授给学生。但是毕竟国内外文化和教学环境存在差异，我国学生从幼儿园到小学、中学接受的传统教育时间比较长，相对比较内向，不善于当众发言，对教师也存有敬畏感。所以课上教师安排的互动式讨论学生反映不是很积极，有时甚至集中在几个善于发言的学生那里；课后安排的演讲，学生课下准备很认真，但课上演讲时大多数学生还是倾向于朗读准备好的底稿和PPT，真正能做到脱口而出地自如表达自己观点的学生还不是很多。

由上文可以看到，多年的应试教育使得学生已经习惯灌输式的被动接受知识，而国际化的教育理念不仅要传授给学生国际化的知识，更重要的是培养和国际接轨的综合能力，这些能力包括思考能力、终身学习能力、团队协作能力、语言表达能力、表现力等。为此，教师在授课中还应针对我国学生的文化背景和学习特点进行反思和主动革新，创建适合我国国情的课堂教学形式与内容。

四、构建新型财务管理（中澳合作）特色专业教学模式

（一）人才培养目标明确

学生选择财务管理（中澳合作）专业一是希望与非双语班的同学相比，在财务专业英语运用方面具有优势；二是希望在专业知识的学习上不仅学到财务、会计专业技能知识，还能够拓宽国际视野。近两年毕业生就业情况如下：20%出国留学，5%考取国内研究生，2%考取公务员，其余大多就职于国内银行、外资和合资企业、大型国有企业，学生整体发展前景还是不错的。由此，要继续保持该专业中外复合、财务和管理复合的特色，以更好满足市场对国际化复合型人才的需求。

（二）教学方式、方法因势利导

1.针对学生学习中的问题提供多方面教学支持。对于双语课程教学，一是由澳方合作院校提供支持，针对大学一年级刚入学的新生由澳方委派专门教师开设澳方课程导学讲座，内容包括英文学术写作规范， Turnitin软件的操作流程、期末英文试卷答卷注意事项等，为培养英文学术素养打好基础。二是中方教师和学生合作整理每门课程的专业词汇表和概念图，即教师要求学生分章节整理关键的专业术语和定义或概念，翻译成中文；然后学生在总结专业词汇的基础上绘制概念图，将关键知识点以勾稽关系图的形式整理清晰。这样很好地锻炼了学生搜集、整理专业知识的能力，也加深专业知识的中英文理解。

2.建议中英文专业课授课教师集体备课，按学科门类设立课程组负责人，每学期开课前一周做教学内容的整体沟通，然后传达给每门课的任课教师，使得教师授课有的放矢，避免交叉重复。此外，任课教师在教学中要随时听取学生学习反馈情况，为下一次的整合做好准备。

3.任课教师不断提高自身的教育教学技能，针对学生的特点培养其综合素质和能力，如：具有较强的亲和力和交流能力，有效地指导学生的学习，鼓励学生参与到课内外教学中；采用目光交流法、启发式提问法、问题讨论法、事后评价法、网路互动法、个别交流法等鼓励学生思考和探究，以利于学生将知识转化成能力；采用案例教学法、情景教学法等培养学生团队合作和创新能力。

（三）教学内容合理整合

1.建议24门英文课程整合整体知识框架，前16门涉及管理、市场营销、人力资源管理、会计学和财务管理等方面的课程定位在初级水平，使学生掌握这些学科的基本原理即可；后8门课程的设置建议在前16门的基础上提高学习的深度和广度，上升到战略层面或国际化背景，这样课程之间界限的厘定相对比较清晰，学生学习起来更加层次分明。

2.对于有可能交叉重复的知识点在不同课程中讲解时要有不同侧重，如“基金定投”与《财务管理原理》、《个人理财》、《投资学》课程都密切相关：在《财务管理原理》课程中的“年金”概念是初学者难以理解的内容之一，教师在讲解“年金”的相关内容时，可以指明“基金定投”是“年金”在实际应用中的体现。在《个人理财》课程中“基金定投”是一种强制储蓄计划，在这一课程中，可多介绍些关于“基金定投”和个人理财知识，使他们更加深入的了解“基金定投”业务的重要性和社会的实际需要。在《投资学》课程里主流的投资理论都认为，个人投资者不应该直接投资于股票，而应该通过投资于基金而间接投资于股市，这样可以有效降低风险，“基金定投”也可以很好地解决投资时机问题。教师在讲解基金方面的内容时，应介绍“基金定投”的操作原理、方法、优势及意义和哪些基金适合进行“基金定投”。不同课程将相近的知识点讲授侧重点明确界定，学生掌握才更加系统、清晰。

3.教学内容尽量满足学生的不同发展方向，如考取硕士研究生、出国留学、考取会计资格证书等。比如中文专业课《税法实务》、《财务管理实务》、《审计学》直接采用CPA教材，这样学位授课和资格考试结合可以很大程度上节省学生时间，提高学习效率。24门英文课程对学生申请出国留学、参加ACCA考试都有很大帮助。对于准备考取国内硕士研究生的学生学校还开设专门的考研数学，辅导学生提高应试能力。

（四）教材选择以提高学生学习效果为导向

教材的选择以满足学生和社会的知识需求为原则，提高学生的学习效率和针对性。《大学英语》是学生提高英语听、说、读、写能力的关键课程，该课程采用大学本科英语专业使用的教材，按照英语专业教学模式培养学生的英语能力，为后续双语课的学习打下良好的语言基础。24门英文专业课直接引进澳方合作院校原版教材，每三年更新一次，能很好反映学科的前沿动态。《中级财务会计》、《财务分析》、《会计综合实验》三门中文专业课是学生掌握财务和会计专业技能的核心课程，教材由任课教师根据财务管理（中澳合作）专业学生自身学习特点有针对性地编写，在做好中外课程之间的衔接同时，最大限度使学生掌握这三门课程的专业技能精髓。《财务管理实务》、《税法实务》、《审计学》三门中文专业课采用CPA教材，以满足学生考取中国注册会计师的需求。

（五）学生考核应趋于反映学生的综合素质

投资理财课程总结篇6

[摘要] 利用企业财务分析报表对企业的财务管理状况进行分析是学习《财会管理》课程的最终目的，教学中要突出一个重点，置疑两个基本，明确三点要求。

《财务管理》教材中《财务分析》一章，集中阐述了有关企业财务分析的若干问题，现就如何讲解其重要意义、把握它在书中的地位、其基本内容、内在逻辑、重点难点等问题提出若干意见，供参考。

一、学好本章课程的重要意义

按照会计专业教学的总体要求，学好《财务管理》知识的目的是要使学生在学习后掌握对企业的经营、运营情况进行基本管理的财务技能。本章是在叙述了企业的筹资管理、投资管理、营运资金管理、收益和财务预算后的具体应用知识。是前几章节的总结与应用。

具体地说，本课讲企业财务分析，既是财务管理知识在具体问题上的应用，也是学习《财务管理》课程的全面要求。对企业进行财务分析的意义有三点：一是有利于企业经营管理者进行经营决策和改善经营管理。因为评价企业财务状况、经营成果及其变动趋势，提示企业内部各项工作出现的差异及其产生的原因，是帮助企业经营管理者掌握本企业实际情况的重要办法。二是有利于投资者作出投资决策和债权人制定信用政策。投资者、债权人对有关企业的盈利能力、偿债能力、营运能力及其发展趋势，必须有深入的了解，这就要求对企业的财务报告进行深入的考察和分析，以利于选择最佳投资目标或制定最佳信用政策。三是有利于国家财税机关等政府部门加强税利征管工作和正确进行宏观调控。无论是加强税收和利润的征收管理，还是制定宏观调控措施，国家财税机关及有关政府部门，都有必要进行财务分析，全面、深入的掌握企业的财务状况、经营成果及其变动趋势。

二、本课的基本思想

1、突出一个重点——企业综合财务分析与评价。既学会为企业进行会计报表分析。因为无论是偿债能力分析、资产管理状况分析还是企业盈利能力分析，都是将有关财务分析指标孤立地从某一特定角度出发去分析企业的财务状况与经营成果的，不是全面、系统地评价企业的整体财务状况与财务成果，也不能实现财务分析的目的。而会计报表是会计核算归集汇总的结果，也是企业各种财务活动结果的集中反映。

2、围绕两个基本——财务分析的基本方法和基本内容。基本方法有比较分析法、比率分析法和因素分析法。在财务分析中，比率分析法应用得比较广泛，其中财务比率有相关比率、结构比率和动态比率，应作重点讲解。财务分析的基本内容有偿债能力分析、资产管理状况分析及盈利能力分析。

3、明确三点要求——做好财务分析应遵循的具体要求。一是所依据的信息资料要真实可靠。二是根据分析工作的目的正确选择财务分析的方法。必须着重让学员明确：不同的工作目的有不同的分析方法，不同的方法有不同的适用范围。三是要从多项财务指标的变化中掌握企业财务活动的规律性。要在进行绝对指标比较分析的同时进行相对指标比较分析，要在进行横向分析的同时进行纵向分析，要在与目标标准进行比较的同时与公认的标准进行比较。

三、本课的内在逻辑联系。

本课分三节，第一节为概述，讲解财务分析的概念种类、原则目的、方法要求，是一个知识的铺垫。第二节主要对财务分析的内容进行论述，是进行财务分析的具体操作讲解。第三节是讲如何运用各种分析结果对企业的全面经营进行，也是学习本章知识的根本目的。第二节内容是第一节知识的具体应用，第三节是前两节内容的总结性应用。全章为递进式知识结构。

四、本课的重点、难点

1、财务分析的要求与方法的选择。由于财务分析对企业关联各方的决策影响重大，为了确保会计人员在对企业财务状况进行分析时客观公正、结果真实可靠，必须明确财务分析的各项要求。这是解决为什么对一个企业进行财务分析、采取什么样的方法进行分析的工作前提，因此，它也是本课首先要讲清的问题，使用课时不用很多，但一定要让学生正确理解财务分析的要求。同时要让学生牢记：进行财务分析的受益人是哪类群体，长期投资者最关心投资的收益，分析时应重点提示企业的获利能力；短期投资者最关心股票、债券的变现能力，分析时应重点提示企业短期营运能力；而债权人最关心企业的还款保障。从而在学习期间就树立针对不同的目的采取不同的财务分析方法。

2、企业偿债能力分析。企业偿债能力是投资商、贷款银行、企业股东、股民所共同关注的因素，直接影响投资者对企业发展的信心和企业自身发展的动力。偿债能力分析有长期和短期之分，而企业的长期负债通常在企业债务中占有相当大的比重，构成企业的主要债务。反映企业偿债能力的指标主要流动比率、速动比率、即付比率、资产负债率和资本金负债率。在讲解中要将企业的资产负债率分析作为重点。在讲解企业偿债能力分析时一要教会学生计算债和所有者权益在资金总额中所占的比重。二要引导学生在进行评价时防止片面强调偿债能力而忽视企业的整体效益。

3、企业盈利能力分析。盈利能力分析是指企业获取利润的能力，是投资者取得投资收益、债权人收取本息的资金来源，是经营者经营业绩的体现，也是职工集体福利设施不断完善的重要保障。因此盈利能力分析十分重要。主要用资金利润率、销售利润率、成本费用利润率去评价。要引导学生对企业进行盈利能力分析时将目标标准、行业标准与历史标准相结合。

企业的偿债能力分析和盈利能力分析是在《营运资金管理》与《收益及分配的管理》两章节后的具体应用。

4、综合财务分析与评价。它既是本课的重点，也是难点。本节的主要目的是教会学生利用企业的会计报表对企业的经营管理情况进行静态分析与动态分析，杜邦分析法是讲解静态分析的主要方法。此法的特点是直观、层层分解、逐步深入。将企业的会计报表分解为杜邦分析图应为重点讲解内容；绝对额比较法与结构百分比比较法是动态分析法是主要讲解内容。动态分析法的特点是比数字、比结构，工作较为繁琐，教师不能化繁而简、避重就轻，要注意引导学生树立不怕苦不畏繁的工作素质。

投资理财课程总结篇7

【关键词】专项 预算 评审 初探

财政投资评审是财政职能的重要组成部分，财政部门通过对财政性资金投资项目预（概）算和竣工决（结）算进行评价与审查，对财政性资金投资项目资金使用情况，以及其他财政专项资金使用情况进行专项核查及追踪问效，是财政资金规范、安全、有效运行的基本保证。由此，日前财政投资评审工作主要包括建设项目的“四算”评审和财政专项核查。“四算”反映了基建项目不同阶段对投资项目资金的管理和控制，其中，概算审批的主要职能在计划部门，结算监督主要以审计部门为主，竣工决算是在建设项目竣工后编制的，此时的评审属于是事后监督。

可以看出预算评审在“四算”评审中处于核心地位，从财政投资评审机构成立以来，财政投资评审界就为怎样开展预算评审进行着不断的探索，有的中心取得了一定的突破。随着我国财政实力的增加，财政资金安排的各种专项越来越多，本文主要介绍科技重大专项预算评审的经验，于为其他专项的评审提供借鉴。

科技重大专项是为了实现国家目标，通过核心技术突破和资源集成，在一定时限内完成的重大战略产品、关键共性技术和重大工程。《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006～2020）》确定了大型飞机等16个重大专项，每个重大专项又包括数量不等的项目（课题）。这些重大专项是我国到2020年科技发展的重中之重。2008年财政部投资评审中心组织实施了首次科技重大专项预算评审，财政部投资评审中心精心组织，此次评审取得了较好的成果，在专项预算评审方面探索出了一套行之有效的方法。2009年科技重大专项预算评审，财政部投资评审中心在总结2008年评审工作经验的基础上，对评审的工作流程、底稿的具体内容形式和评审报告的组成方式都进行了完善，经过2009年科技重大专项预算评审的检验，现在的科技重大专项评审模式已经较为成熟。在2009年9月14日财政部科技部发展改革委印发的《民口科技重大专项资金管理暂行办法》（财教〔2009〕218号）文件中明确，财政部组织重大专项预算评审，结合评审结果及当年的财力状况，批复重大专项项目（课题）总预算与分年度预算。

科技重大专项预算评审采用财务人员协助专家组评审的方式进行，评审工作分如下阶段：

一、评审准备、底稿录入

准备阶段是做好科技重大专项评审工作的基础，由于科技重大专项预算评审采取财务人员协助专家组评审的方式进行，财务人员的职责主要是帮助专家完成评审底稿和在专家评审时提出合理的建议，供专家参考。在准备阶段要求财务评审人员对评审知识有一定的了解，其中每位财务评审人员都必须掌握《民口科技重大专项资金管理暂行办法》中资金核定方式及开支范围，以免做出的评审指导意见和《民口科技重大专项资金管理暂行办法》中的规定冲突。

财务人员在准备阶段的主要工作是底稿录入，录入时以课题单位申报的纸质预算为准，根据预算书尽可能明细地录入底稿。科技重大专项的资金开支范围都是确定的，项目单位申报的预算项目基本是一至的，录入时采用统一格式的表格进行录入。

底稿录入完成后，财务人员学习具体专项的预算评审指导意见，准备专家评审会的召开。

二、专家预评、财务询价

底稿录入完成以后，组织部分财务人员和专业人员进行询价，并对相同或相近的设备、材料等进行价格对比，从而确定较为合理的价格。同时组织行业专家对选取部分项目（课题）进行预评审，由专家给出较为合理的价格或标准，结合询价和预评审结果由专家制定出该专项的评审指导意见，对专项中常见的设备、材料和费用制定统一的标准，以便不同专家评审时尺度较为统一。

三、专家评审、重在互动

专家评审工作是科技重大专项预算评审的核心，开好专家评审会是高质量完成评审报告的保障。评审时由三位专家组成的专家组根据各项目（课题）单位上报的预算书，逐行对预算书中预算费用进行评审，对审增（减）的项目，专家组要现场写清楚原因，并签字确认。财务评审人员应跟上专家的评审节奏，适当必要时应引导专家评审，并尽可能在现场完成评审底稿及汇总。

聘请合适的评审专家是评审好专项预算的前提，评审机构在专项预算评审的整个过程中聘请一至两名该专项涉及领域的专家，协助评审机构完成评审专家聘请等评审组织工作，在评审工作中对参与评审的专家进行考评，逐步建立专家库。

四、专家复核、纠偏防弊

专家组评审后进入复核环节，复核由专家组对所有评审底稿进行复核，参加复核的专家可以是评审中尺度掌握较好的专家，也可以是重新邀请来的进一步评审的专家。复核环节旨在通过专家组的复核纠正评审中不同专家组对同一问题的不同看法、防止评审专家由于与课题单位、课题主要研究人员存在特殊关系而作出不公正的评审等。

五、整理汇总、撰写报告

经过专家评审和专家复核后，财务人员根据专家组评审和复核后的底稿完成自己的工件底稿，整理汇总各项目（课题）的数据并撰写本项目（课题）的评审报告，财务人员不得改变专家评审后审定（调整）的数据和调整理由。

六、报告复核、减少错误

对评审报告进行复核是提高评审报告质量的有效途径，评审报告的复核由有经验的财务人员进行，报告中各项调整的原因要与专家在底稿中的调整原因一致。

七、专家复议、回复意见

报告报出后，项目（课题）承担单位会对评审报告提出自己的意见，接到课题承担单位的回复意见，组织专家对回复的意见进行复议，通过复议可以使评审的结果更加准确。

通过对科技重大专项评审过程的分析可以看出科技专项评审的特点：

（一）专家评审为主，财务人员协助

科技重大专项预算评审采用行业专家评审、财务人员协助的方式，是由被评审的项目决定的，对于科研中是否需要购置设备及材料和购置何种性能的设备及材料等方面的问题，只有该行业的专家清楚。在评审中必须于行业专家为主，行业专家的结果其他人员无权改动，但财务人员如果觉得有异议的，可以在行业专家复核环节提出来，由复核的专家判定。

（二）程序较为合理，过程相互牵制

全国科技重大专项评审以专家评审为主，财务人员不能随意改动专家的评审意见，专家评审后还有专家复核，部分项目在承担单位反馈意思后还会进行专家复议，这些程序相互制约，使单一环节无法决定评审的结果。这样使得评审较为公正，也保护了评审人员。同时在评审过程中对参加评审的专家进行考核、优胜劣汰。

（三）评审真实准确，结果可信可用

由于评审程序设计较为合理、评审专家也具有一定的权威，使得评审的结果真实准确，评审的结果也用于各项目（课题）的预算控制上，强化了财政投资管理职能，提高了财政资金的使用效率和使用效益。

科技重大专项预算评审取得的成功经验可为其他财政投资专项预算评审提供借鉴，通过分析可得出专项预算评审要取得成功必须满足以下条件：

（四）领导重视和支持是基础

预算评审既重要、又复杂，在当前的预算体制下，进行预算评审就是一种预算体制的革新，没有领导的重视和支持是不可能取得成功的。这是北京部门预算评审和财政部科技重大专项评审成功的共同经验。

（五）选择恰当评审时间是关键

进行评审的项目必须选择恰当的评审时间，如科技重大专项评审时间就选在“一上”时，这样便于“结合评审结果及当年财力状况，批复重大专项项目（课题）总预算与分年度预算。预算评审本来就是为准确核定预算服务的，理应选在项目以经确定，承担单位上报预算时。

（六）专家评审是核心

专项预算评审和基建“四算”评审一样，基建“四算”评审也是专家评审，因为承担基建“四算”评审任务的造价工程师或经过多年基建“四算”评审锻炼的评审人员就是基建造价的专家。但这些人员不一定就是其他领域的专家，所以必须根据评审专项任务涉及的领域来配置相应领域的专家，才能保证不出现“外行评内行”。

（七）科学、合理的评审程序是保证

科技重大专项评审采取的“一评一核一复议”三评终审的模式是适合专项评审的，这样的程序使得评审环节相互牵制、各评审人员相互制约，最大限度的保证了评审结果的公平、公正。

投资理财课程总结篇8

关键词：ERP 沙盘模拟 财务管理 实训教学

务管理是一门理论性和实践性较强的学科，这就要求财务管理教学不仅要向学生讲授基本的财务管理理论和方法，而且要培养学生应用财务管理理论和方法来解决财务管理实践问题的能力。目前财务管理实践渠道较少，尽管有些院校设有实习基地，但由于财务本身的特殊性，对实习的人数有所限制。另外由于财务数据的机密性，实习中难以掌握企业的具体情况，理论知识得不到很好运用。ERP沙盘模拟教学，通过模拟企业的运作，可以将企业的财务活动形象地展现在沙盘上，成为财务管理实训的新途径。

一、目前财务管理实训中存在的问题

（一）教学中“重理论、轻实训”。财务管理课程较强的理论性和实践性，决定了其要采用理论与实训相结合的教学方式。学生通过理论知识的学习树立财务管理理念，明确财务管理目标，通过实训来深化知识的理解，掌握知识的运用。但受传统教学方式的影响，大多数院校普遍沿袭了“灌输式”的教学方法。另外由于教学条件和学时的限制，真正意义上的实训教学难以开展。

（二）实训内容过于单一。随着高校实践教学的开展，实践教学重点从专业技能的培训转向对学生综合素质和创新能力的培养。这要求财务管理实训不能局限于本课程的知识，而要与其他课程联系起来，达到综合训练的效果。但目前大多院校的实训教学都是以考察对财务管理的认知为目的，主要方式也就是做习题、进行案例分析等，很少涉及其他知识，难以提高学生的综合素质以及创新能力。

（三）实训中缺乏沟通与合作。财务管理是企业管理的一个重要组成部分，是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作。这要求财务人员必须具备一定的沟通与合作能力，如对外需要与税务、银行等部门沟通，对内需要与采购、销售等部门沟通合作，共同完成目标。而传统的财务管理实训方式，则完全不涉及这方面的训练。

可见，目前的财务管理实训难以达到实践的效果，纵然补充了一些实训课程，但传统的实训方法主要强调认知的培养，较少涉及知识的应用，因而还不能称之为实践。要增强学生的实践操作能力，提高学生对财务管理理论知识的感性和理性认识，离不开财务管理实践检验，这需要一定的实践平台，但目前高校不可能都具有这样的资源。

二、ERP沙盘模拟教学的价值分析

ERP沙盘，是企业资源计划沙盘的简称，利用实物沙盘直观、形象地展示企业的内部资源和外部资源，基本再现企业生产经营管理的全过程。相对于传统教学模式，ERP沙盘模拟课程是一种体验式的教学方式，其最大的优势就在于：为每位参与者安排具体角色，通过沙盘模拟亲身体验一个企业经营的全过程，有利于实现从理性到感性再到理性的飞跃。

（一）ERP沙盘模拟教学是一种“体验式”教学

ERP沙盘模拟是一种以学生操作为主，以教师指导为辅的体验式教学。具体操作是将学生分为6-8组，分别代表同一行业中存在竞争关系的不同企业；每组5-7人，一般担任企业中的重要职位如总裁、财务总监、营销总监、运营总监、采购总监，有时还可增加财务助理等辅助角色，组成一个虚拟企业；模拟经营6-8个会计年度，亲身体验一个企业运作的全过程，使学生仿佛置身于真实企业环境中，深化学生对理论知识的理解与应用。教师承担双重角色，其一是扮演市场和监督的角色，其二才是指导教师的角色，并于每个会计期末进行总结和点评，促使学生从操作过程中获得的感性认识上升到理性认识。

（二）ERP沙盘模拟教学是一种综合训练

ERP沙盘把企业运营中所涉及到的诸多关键环节如战略规划、筹资策略、营销策划、产品研发、生产运营、物资采购、设备投资、财务管理等都设计在一张简洁的ERP沙盘盘面上。把企业运营所处的内外环境抽象为一系列的规则，通过模拟企业经营，使得参与者在分析市场、制定战略、组织生产、财务管理、物资供应等经营活动中全面提升管理能力与决策能力。企业管理团队要将每一个环节运行好，实现财务、采购、生产、营销的一体化，实现物流、资金流、信息流等的协调统一。而这些问题的较好解决，需要学生灵活运用所学经济学、管理学、市场营销、财务会计、财务管理等学科的专业知识。从而打破各学科的专业壁垒，将各单科知识互相联系起来，并且将这种整合后的知识灵活运用于企业以解决实际问题。

（三）ERP沙盘模拟教学是一种寓教于乐的“游戏式”教学

财务管理课程教学一般是以“理论+习题”，再辅以“案例”的教学方式，学生只是被动接受知识，往往难以产生兴趣，调动学习的积极性。而ERP沙盘模拟以将学生分组模拟企业对抗的形式组织教学，所有经营运作都是学生自己动手、亲身体验，符合学生好动手和年轻人心理，整个经营过程既是学习也是游戏，极大地激发学生参与的热情与积极性。另外，企业每个年度的战略、决策都由团队内的所有成员共同制定，当学生在制定过程中产生不同观点时，需要不断地进行沟通和协调，让学生亲身体验到职能部门间沟通合作的重要性，有利于培养学生的沟通能力，提高团队协作精神。

三、ERP沙盘与财务管理实训的结合

通过分析可以看出，ERP沙盘模拟教学可以弥补目前财务管理实训的不足，但ERP沙盘模拟所涉及的内容是否能够满足财务管理课程理论知识的全面应用呢？企业财务管理的内容包括筹资管理、投资管理、营运管理和利润与分配管理，ERP沙盘分为财务中心、生产中心、物流中心、市场与营销中心，两者的结合如图1。

（一）筹资管理与财务中心的结合

筹资管理主要是解决如何筹资、筹集多少资金即筹资方式和筹资数量的问题。财务中心内企业的融资方式有吸收直接投资、银行长期贷款、银行短期贷款、高利贷以及应收账款的贴现五种。其中吸收直接投资一般在起始年初平均投放到各个企业，作为各模拟企业生产经营的初始资金。而其余四种筹资方式可供各企业在运营年度自由选择，这就需要学生分析各种筹资方式的资本成本与筹资风险，确定资本结构，即解决筹资方式和筹资数量的问题。在实际经营中，并不能单纯地采用长期贷款或短期贷款，而应将两者以合理的比例搭配使用，选择合理的资本结构。

（二）固定资产投资管理与生产中心的结合

固定资产投资管理主要解决如何获取固定资产以及利用现金流量财务指标在不同种类固定资产之间进行决策的问题。生产中心的固定资产，包括厂房和生产线等。企业获取厂房的途径有两种，一是租入厂房，每年支付租金；二是购入厂房，但是由于企业资金有限，实质上也就是借款购买厂房，每年偿还借款利息。这需要企业权衡租金与借款利息的大小，从而在租入厂房与借款购买之间选择。ERP沙盘模拟提供四种类型的生产线，每种生产线的现金流入和现金流出皆不同，这就需要计算投资回收期等现金流量指标，从而在不同类型的生产线之间进行决策。另外，各模拟企业还需要通过资本预算，来安排投资计划、投资时间、投资额度等问题。

（三）流动资产管理与物流中心的结合

流动资产管理包括应收账款管理和存货管理等，主要解决应收账款信用政策的制定、存货的经济订购批量等问题。在ERP沙盘模拟中大部分的销售收入都需要经过一定的信用期间才能收回，形成应收账款。物流中心的存货包括原材料、在产品和产成品。各模拟企业需要进行材料需求的预算，编制产品投产及材料需求计划表、材料订购计划表。尽量保持材料的采购量、耗用量和库存量之间合理的比例关系，以避免材料的供应不足或超储积压。另外，原材料的订购有一定的提前期，从而形成应付账款，需要学生在操作时进行科学的信用决策。

（四）收入管理与营销和规划中心的结合

收入管理主要解决销售收入预测、决策，开拓市场，扩大销售，保证资金回笼等问题，营销和规划中心包括产品的研发、市场的开拓和ISO资格的认证。各模拟企业首先要分析市场预测，进行市场开拓和新产品研发的可行性分析，做出开拓和研发决策，编制研发资金投入计划，并根据以后年度的具体经营情况，随时调整计划。在ERP沙盘模拟中各模拟企业只有每年投入一定量的广告费用，才具有争取订单的权利，所以各模拟企业还要根据各年度的市场预测、市场开拓和产品研况，以及其他模拟企业的相关信息做出各年度的广告投入决策，从而争取订单，扩大销售，增加利润。另外，当各模拟企业取得订单后，还需要按订单要求，做到按时、按量交货，避免违约，将收入管理与物流中心相结合。

除以上分析之外，成本费用管理、利润与分配管理也可以与财务中心相结合。ERP沙盘模拟中还含有财务分析模块，可以在会计年度末自动地生成会计报表，并对相关的财务指标进行分析与评价。ERP沙盘不仅具有对大部分业务的财务分析能力，还可以通过形象的图表对各种指标进行判断，使学生能够直观地判断模拟企业的经营活动状况。

四、结语

目前的ERP沙盘模拟仍然处于初级阶段，只涉及主要的流程和较少的变动因素。当课程由初级阶段上升到更高级阶段时，则需要对初级沙盘进行改造，涉及更为复杂的模拟经营环境，细化经营规则，增加模拟企业的复杂程度、真实程度和决策难度，让学生在模拟经营的过程中有意识、有目的地运用已学专业知识，进行量化分析和科学决策。另外，在ERP沙盘模拟教学中要加强监控，注重教师点评，以增强实训效果。Z

投资理财课程总结篇9

一、专题教育法在成教《财务管理》中的应用策略

1.分析《财务管理》课程特点。财务管理是企业管理的重要组成部分，是主要研究筹集资金、应用资金、分配资金的一门实务性很强的学科。财务管理除了基本理论、基本观念以外，还有在实务工作中的热点问题，如纳税管理投资决策和资本运作等，因而笔者一般把财务原理学分成：①基本理论与基本环节，②基本理论与基本工具，③参与日常管理，④降低资金成本率，⑤降低综合纳税率，⑥优化投资决策，⑦财务分析，⑧资本运作，等等，以使学生理解财务管理的终极目标是在确保企业安全的前提下追求资本金利润率最大化。

2.分析学生特征，确定专题。在教学实务中，一般根据成教学生的层次、类型、课时多少和其他特点对财务管理的基本内容进行灵活的组合。例如：专科层次可能会更加侧重于基础部分，而对层次更高的资本运作进行删除。本科层次则更多对第三至第七专题进行关注，适当介绍第八专题。工程硕士层次则会把第一专题和第二专题进行合并，而将重点转向第八专题。又如对函授学生因为课时较少，一般会在合并第一、第二专题的同时，适度减少练习和讨论的时间，而把很多基本工具和基本理论贯穿到其他专题中去。

3.根据各专题特征，寻找讲授的切入点，激发学习兴趣，是实施专题教学的起点。在教学实践中，寻找切入点，极大地激发学生学习热情往往有事半功倍的效果。因而，笔者根据成人的特征在讲授投资决策时往往会以目前社会理财热点如“股市、楼市”入手。而在讲授企业税务管理时则会从企业目标盈利的重要性和企业所得税率33%即“1/3”作为切入点。对于资本运作因为较为难懂，一般会以“一个27岁亿万富翁的经历”，亦即资本运作的玩家原深圳明伦集团董事长周益明发迹史入手。让他们很快进入角色和状态。

4.概括专题中的基本原理形成提纲是专题教学的重要步骤。根据中国人的思维习惯，一般会先由大的理论来指导更小的理论或者实践，因而把课本中相关章节的基本原理进行提炼形成简炼的提纲式的结论，会使学生迅速关注重要知识点。如在一般的财务管理教材中筹资金管理的内容很繁杂，学生理解起来很难。但如果把这些内容串起来，用个别资金成本率、综合资金成本率和边际资金率的关系和作用形成：①个别资金成本用于比较和评价各种筹资好坏，综合资金成本用于资本结构决策，而边际资金成本则用于追加筹资决策；②筹资管理的终极目标是在确保财务安全的前提下，追求综合资金成本率的最小化；③达到终极目标的主要手段通过选择最低的边际成本。这样就会使学生明晰专题的主要教学目的。

5.案例教学是专题的重要手段。学生要理解较为理性的结论，通过感性的案例较为容易达到目的。同样以上述资金成本为例：设某企业于2006年成立，以A、B、C三种筹资方式筹资1000万元，A、B、C的个别资金成本率分别是8%、9%和12%，A：B：C的比例是5：3：2。2008年初甲、乙两个增资200万元可行方案，甲、乙方案中A：B：C的比例是4：2：1和3：1：1。

从本案中学生至少可以得到以下几个信息：一是A、B、C三种筹资方式中A成本最低，C成本最高；二是A、B、C的比例是由财务安全和筹资渠道等因素决定的；三是现行的综合资金成本率为9.1%，即8%×[5÷（5+3+2）+9%×[3÷（5+3+2）]+12%×[2÷（5+3+2）]；四是在追加投资中，甲、乙方案的边际资金成本率（甲为8%×[4÷（4+2+1）]+9%×[2÷（4+2+1）]+12%×[1÷（4+2+1）]=8.85%乙为8%×[3÷（3+1+1）]+9%×[1÷（3+1+1）]+12%×[1÷（3+1+1）]=9%）不同，而会导致新的资金成本率不同；五是要使2008年新的综合资金成本率最低，必须选取边际资金成本率较低的甲方案。通过这些信息，会使课本中大量的繁杂的描述迅速浓缩成最重要信息进入学生的大脑。

6.讨论、练习和总结相结合是专题教学中最显著的特征。专题教学能使原来教师从花大量时间去讲授一般性内容中解脱出来，而使学生有时间去思考关联、实用的更深层次的问题，并就这些问题进行良性互动，以达到更加主动学习的目的。例如在企业纳税的管理专题中，用“多纳税是否爱国”为议题进行讨论，使学生更加主动去学习税收相关的知识，引发了对现行税制的大讨论，效果超出了预期。

练习是训练基本技能的好方法，在企业纳税管理中可以利用一个企业所得税的典型案例进行训练，使提纲中的知识点更加细化和感性化。专题教学的总结是有特色的一环，一般教学中在理论上讲授，而且一般难于重复，而专题教学则在讲授提纲式的原理后，又组织了讨论、练习后进行高层次的理论升华。总结着重于启发，而不是简单的重复提纲性的结论。笔者在教学中尽量联系实际，提出几种可行方案，并分析各种方案的可能过程，而对结果则留给学生更大的空间。

专题教学方法用于成人教育挤出讲授书本上一般知识点时间，用于讨论和总结，大大地提高了学生的学习兴趣，使学生在对重点内容有更深刻的理解的基础上，形成合理的本学科的知识架构。

二、专题教学法在成教中应注意的问题

1.成人教育中原本课程计划课时较少，专题教学中又加入了讨论、总结等环节，自然就压缩了讲授的时间，因而时间分配是教学中要认真思考的问题。否则会造成教学目标难于达到的可能。

2.专题教学要求教师特别注意以下几个方面的关键环节。

首先是如何划分专题，划分成几个专题，如何使这些专题既能突出重点和难点，又能基本概括本课程的知识点，并可依照学生特点进行弹性划分。

其次是讨论题目的设计和组织。讨论的题目应当体现课程中的关键内容，又要与实务关系密切，更要覆盖专题内容乃至于广和高于课本内容，以利于启发学生。组织讨论则要预先公布题目，做好主辩手、辩手及维持场面等人员的安排，以利讨论顺利进行。

最后，要重视总结，总结要在讲授、讨论、练习的基础上进行，总结要重视思路、方法和视野，不要给出标准的答案，而要给出事实、思维路径和可能的多种结果。

投资理财课程总结篇10

关键词：本科，财务管理专业，课程设置

从1998年国家教育部正式批准开设财务管理本科专业至今，我国高校财务管理本科专业经历了十几年的建设和完善过程。近几年，各大高校不断完善财务管理本科专业课程体系，并取得了良好的教学效果，但由于人才培养方面积累的经验较少，对财务管理专业的课程体系定位还不太明确，还处在摸索阶段，也存在亟待完善的部分。博士论文，财务管理专业。直到现在，如何优化财务管理人才的培养方案，构建财务管理专业的课程体系，仍然是我国高校所要解决的现实问题。

（一）财务管理专业的培养目标

高校培养学生过程中要注重学生学与用的结合，要求学生在学习过程中既具备一定的理论水平，又有实际操作的能力，毕业后能较快投入工作，并获得可持续的发展；对企业来讲，他们也需要大量管理型和应用型人才来提高企业水平和效益。针对这种情况，本科财务管理专业的培养目标是：培养能在各类企事业单位、金融机构及政府经济管理部门从事财务管理工作的高素质、应用型人才。

（二）财务管理专业课程设置现状

在开设财务管理本科专业的过程中，各大院校针对学校特色和基本一致的培养目标，一方面强调学校特色教学，一方面结合学生培养目标和同类地方性本科院校课程体系设置情况，制定比较科学的课程体系，理论课程体系主要由公共基础课、专业基础课、专业必修课、专业任意选修课和专业方向选修课五部分构成。

其中，公共基础课主要包括数学、英语、计算机、政治和体育；专业基础课主要有财经英语、基础会计学、微观经济学、宏观经济学、统计学、财务管理基础、财政学、管理学、货币银行学、经济法、审计学、运筹学、管理信息系统、金融市场；专业必修课主要包括中级财务会计、成本与管理会计、中级财务管理、高级财务管理、财务分析；专业任意选修课包含市场营销、国际金融、公共关系学、跨国公司财务、证券投资、企业经营战略；专业方向选修课主要有商业银行经营与管理、资产评估、项目融资与管理、投资学、经济应用文写作、税法等。

除了专业教学课程，高校还设置了实践教学环节，包括课内实践教学课程、实验室教学课程和课外教学课程如军训、社会实践调查与实训、毕业实习等。博士论文，财务管理专业。

（三）财务管理专业课程设置分析

财务管理专业作为一门与经济学、管理学、金融学、会计学均有交叉的综合性学科，可以设置的课程很多，但要突出特色，学院就必须围绕培养目标和专业能力并根据学院优势来设置课程。

1．公共基础课

公共基础课主要培养学生的综合素质，包括外语与计算机应用水平、良好的心理素质和正确的价值观念、一定的语言和书面表达能力，逻辑思维和判断分析能力以及健康的身体。博士论文，财务管理专业。公共基础课要求课程设置内容全面，学分和课时设置较为合理。博士论文，财务管理专业。

2．专业基础课

专业基础课是为专业必修课和选修课奠定深厚的专业基础，拓宽财务管理专业人才的知识面，学生不仅要具备从事财务管理工作所必需的技能，而且要掌握较为宽广的经济和财务管理理论基础以及相关的会计、金融、法律知识，其范围涵括经济学、管理学、金融学和会计学等四类模块。

一般来讲，高校的课程体系中，经济学包括宏微观经济学、经济法、统计学、审计学、运筹学；管理学包括管理学、财务管理基础、管理信息系统；金融学包括货币银行学、财政学、金融市场；会计学包括基础会计学；此外还有财经英语、商务英语等英语专业课程。

由于专业基础课也有先后之分，所以在课程安排过程中要先后得当，其中，经济法是在宏微观经济学学习的条件下才开设的，而宏微观的学习则要在学习了高等数学以后再开设；在学习了计算机基础和基础会计的科目后再学习管理信息系统；金融市场是在学习了基本的金融学后再开设；审计学虽然可以作为基础学科，但它的开设是要在学习了财务会计甚至是高级会计的基础上才能更好掌握的；除此以外，还有一些专业基础课如：市场营销、税法等，学校可以结合总学分和总课程的限制考虑专业基础课的开设课程。

3．专业必修课

专业必修课是通过系统地向学生传授专业知识，学生掌握财务管理的方法、原则、实务技术和熟悉财务管理运作规律。博士论文，财务管理专业。设置专业必修课课时必须安排合理，给学生充足的时间来掌握和理解。

4．专业选修课和专业方向选修课

专业选修课是根据学生个人兴趣、社会需求差异化和财务管理专业的密切程度设置，有助于拓展学生在未来职业领域内的才能，要求对两类选修课方向界定清晰，更加注重方向性、操作性和实践性，如税务筹划、财务管理案例分析、公司战略规划、集团财务管理、财务管理理论专题、金融机构和衍生市场、金融工程、财务风险管理、财务软件等专业性较强的学科。

5．实践教学课程

实践教学方面高校首先会安排社会调查、毕业实习和毕业论文等这些综合应用实验，这对增强学生对相关社会热点问题、学科热点问题进行探讨并加深学生的感性认识。但其中更重要的是针对专业课程设置的实践课程，其有助于学生对所学专业知识的了解和掌握，提高学生动手能力，实际操作水平。现在很多高校实验室还不完善，有的学校也只是通过会计模拟实验室对财务管理专业学生进行实验室教学，所以不管是在实践课程安排数量还是在教学配套的软硬件设施上都有待提高。博士论文，财务管理专业。

（四）财务管理专业课程体系设置建议

各大院校可以根据自身侧重点及特色的不同来进行财务管理本科专业课程体系的设置与完善。根据上述分析，笔者认为财务管理专业课程可以参照表1进一步完善。

表1：财务管理专业主要课程设置表

能力要求 课程方向 课程设置 开课时间 综合素质 公共基础 英语、数学、计算机、政治、体育 第一学年，占总学时的25%以下 学科基础能力（部分选修） 经济学 宏微观经济学 第二学期 经济法 第三学期 税法、统计学、审计学（选修） 第四学期 管理学 管理学 第二学期 市场营销、公共关系学（选修）、企业经营战略（选修） 第二学期 管理信息系统 第四学期 金融学 货币银行学、国际金融、投资学、财政学 第三学期 会计学 基础会计学 第三学期 英语 财会英语 第四学期 专业基础能力（必修） 财务管理 财务管理基础 第四学期 中级财务管理 第五学期 高级财务管理 第六学期 财务会计 中级财务会计 第四、五学期 财务分析 财务分析 第五学期 成本管理 成本与管理会计 第五学期 财务管理专业运用能力（选修） 银行经营管理 商业银行经营与管理 第五学期 投融资决策 项目融资与管理 第六学期 资产评估 资产评估 第六学期 资本市场 证券投资、金融市场 第六学期 财务管理分析 财务管理案例分析 第六学期 其他 经济应用文写作等 第六学期 财务管理专业发展能力（选修） 运筹 运筹学 第七学期 税收 税务筹划 第七学期 国际资本市场 金融机构和衍生市场、金融工程 第七学期 特殊财务管理问题 跨国公司财务、财务风险管理、集团财务管理、公司战略规划、国际会计准则与惯例、西方财务会计 第七学期 财务管理前沿 财务管理理论专题 第七学期 财务管理实践能力 单项模拟实验 如：企业投资项目可行性分析、企业融资决策综合分析、企业预警系统模拟实验等 第四、五学期 综合模拟实验 财务软件、证券模拟实验 第五、六、七学期 综合实践 财务管理专业社会调查、创业计划大赛、实训基地实验 第三学年 毕业论文 第八学期 针对财务管理专业发展方向的不同，笔者在学生掌握了专业基础以后，将专业运用能力和发展能力的方向明确划分出来，便于学生根据自身兴趣爱好和市场需求情况来选择所学课程。这两个模块将财务管理的方向从行业划分为银行、公司等类，同时将财务管理细分为投融资决策、资产评估、风险管理、案例分析等等，适应不同学生的学习需求，因而，课程选修主要集中在运用能力和发展能力这两个模块上面。

在这些课程体系的建设中，专业理论课程主要从横向和纵向两个方面设置。横向主要是是涵括了财务管理专业所涉及的基础课，如：宏微观经济学、国际金融、管理学、基础会计学等，这些课程设置相互联系又不重复，一方面反映出我们培养的财务管理人员具有的较宽泛的管理思想，另一方面体现财务管理从一般内容到拓展内容的运行规律；纵向则主要是将财务管理专业分为财务管理基础、中级财务管理和高级财务管理三个层次予以设置，让学生层层深入，由浅入深，由易到难，使学生在不同的学习阶段掌握不同的学习思想。

从实践教学环节看，要培养应用性人才，就必须加强实践课程的设置，如表1中所示，大量增加专业核心课程如：会计学原理、财务管理、财务分析等课程的课内实验和案例分析，着力建设模拟实验室，形成以财务管理的专业实践为主的综合性实践环节。另外，高校也可以设置一些注重学科交叉和培养学生专业实践能力的特色课程，如模拟沙盘、特色案例分析等，发挥其独特的作用。

总之，财务管理课程体系的探索和完善是一项长期的工程，只有结合各高校的办学特色和培养目标，才能培养出更适应市场需求的人才。

参考文献

[1]傅元略．财务管理理论[M] ．福建：厦门大学出版社，2007 ．

[2]李连军．财务管理专业教学改革浅探［J］．财会月刊（理论），2006，（12）．