政府整治企业三虚行为工作意见

市人民政府办公厅近日转发了市整规办等三部门关于本市开展整治企业设立中“三虚”行为工作的意见的通知（府办[]81号）。《通知》指出：近年来，本市各区县、乡镇的经济小区和街道招商中心发展较快，对促进私营经济发展，增强区域经济实力，扩大就业起到了积极作用。但是也存在一些问题。尤其是企业设立中的虚假验资、虚设注册场所和虚报投资者身份（以下简称“三虚”）等违法行为，以及连续发生的多起批量垫资验资案件，严重危害了本市的金融秩序、市场秩序和投资环境，必须进行整治。现根据《通知》精神，结合本区实际情况，提出以下实施意见：

一、指导思想、工作原则和主要目标

（一）指导思想

贯彻和落实科学发展观,规范经济小区的招商行为,促进形成健康有序的招商秩序;以防范金融风险、维护市场秩序为目标，完善企业市场准入管理，加强企业设立中的中介服务管理；依法加强日常监管，制止和查处企业设立中的违法行为，有效遏制“三虚”行为的蔓延；着力规范建设，建立长效管理制度，促进本区经济持续健康发展。

（二）工作原则

1、集中整治与逐步规范相结合。突出源头治理，把握重点环节，加大对企业设立中违法行为的整治力度，区别情况，分类处理，加强制度规范，健全长效管理机制。

2、“条”加强指导与“块”严格管理相结合。区有关行政管理部门履行各自职责，落实各项监管措施，加强整治工作指导；下设经济小区的各单位要在区政府统一组织下对本区域内招商中的“三虚”行为开展整治。

3、自查自纠与依法查处相结合。以镇、街道、金山工业区和有关委、办、局为单位，开展经济小区自查自纠，有关监管部门依法查处企业设立中的“三虚”行为。

（三）主要目标

通过整治，企业设立中“三虚”行为的蔓延势头得到有效遏制；涉及金融风险的垫资验资行为得到严厉制止；市场主体资格存在缺陷的企业得到逐步规范；加强“三虚”行为监管的制度得到健全完善。

二、主要措施

（一）控制经济小区过多发展

按照统一领导、合理布局的要求，对现有经济小区及其办事处进行清理。凡不符合条件或设置不合理的，应予关闭；对存在违法行为的，必须进行整顿，停止其招商活动。确因发展需要，新设立经济小区，须经区政府批准，设立主体必须是行政正处级单位。经济小区应具备合法的用地或场所，建立相应的管理机构。经济小区下设招商办事处的，应报区经委、工商分局、税务局等有关部门备案。

（二）规范不符合规定的各种优惠政策

按照国务院国法（2000）2号文件精神，由区财政局和区政研室牵头，开展对各项列收列支、财政返还等优惠政策的清理。严格禁止各经济小区为吸引投资而违反规定擅自提供优惠政策。对继续违规操作的，由上级监察部门追究事发地政府主要领导及相关责任人的行政责任。

（三）严格禁止垫资验资行为

以镇、街道、金山工业区和有关委、办、局为单位，对经济小区设立的专门实施垫资的企业进行清理，禁止公款私存、异地设立验资帐户，为申办企业垫资验资。对用于垫资的财政资金、银行贷款，必须立即抽回或归还。禁止经济小区提供或制作虚假证明和委托社会闲散人员招商行为。严格执行由市工商行政管理局、市财政局、中国人民银行分行、中国银行业监督管理委员会市监管局等部门制定的《关于规范本市公司货币验资工作的意见》，从各个环节遏制垫资验资。

（四）加强自律，自觉接受监督

按照沪府办〔〕81号文通知，对加强自律、接受监督明确提出了以下要求：

1、由银监局按有关部门法律法规加大对商业银行业务经营的监管力度，督促商业银行坚持审慎合规经营，切实加强信贷资金管理。要依法查处商业银行违规帮助垫资验资、违反支付结算规则等各类经营行为，依法查处擅自设立金融机构和擅自从事非法发放贷款、资金拆借等非法金融业务活动的单位和个人。

2、加强对虚假验资行为资金交易的监测。人民银行总部负责督促商业银行认真履行客户尽职调查义务和可疑交易报告义务，加大对虚假验资行为资金交易的反洗钱监测分析力度。一旦发现虚假验资线索，及时移送有关部门，并将涉及“三虚”行为企业的不良信息及时录入人民银行企业征信基础数据库。对不按规定履行客户尽职调查义务，上报可疑交易、开立、撤销注册验资临时帐户的商业银行，按有关部门法律法规处理。

3、规范会计师事务所执业行为。由市财政局和市注册会计师协会加强对会计师事务所执业行为的日常监管，对出具虚假验资报告、不恪守审计准则等违法违规执业的会计师事务所和注册会计师予以查处。对违法情节严重的，撤销会计师事务所，吊销注册会计师证书，并抄告工商部门，予以吊销营业执照。加强会计师事务所的行业自律，进一步完善会计师事务所有关部门验资取证工作。

（五）分类查处违法企业

由工商部门对虚假注册资本、虚假出资的企业实施监控，责令其限期改正，实行指定审计或重新验资，要求其逐步补足注册资本，或按照《公司法》的规定进行减资规范。对不再经营的，责令其办理注销手续；对虚报投资者身份的企业，要求更改真实身份，否则将吊销营业执照。

（六）依法规范企业登记注册

由工商部门加强对企业设立的审查，对新设立在经济小区的企业，但不在注册地开展生产经营活动的，要求其办理分支机构登记。严格审查申办股东的身份证明和验资报告，设立或重大事项变更的，全体股东必须到所辖工商所进行股东身份的确认，对提交虚假股东身份证明和虚报注册资本的，不予核准登记。

（七）加强企业注册登记行为的监管

由工商部门加强对企业登记机构的业务指导、培训和监督管理，引导其加强行业自律，依法从事业务。对非法从事企业注册登记的行为，加大力度依法查处。对以招商为名，无照从事企业注册登记机构或个人，依法予以查处取缔。对在企业注册登记活动中为申办人提供或者制作虚假登记材料的，要严肃处理；对涉嫌犯罪的，移送公安机关查处。

（八）整治违法招商广告

由工商部门加强对经济小区广告制作的监管。对擅自以个人名义招商局广告，以及广告内容中明示或暗示可垫资验资、可减免有关行政规费和提供扶持政策，承诺办照办证期限、结果的行为、依法予以查处。

（九）加强企业经营行为的监管

工商部门要充分依托经济小区的管理力量，加强信息沟通，及时掌握不在注册地经营的企业实际情况。要结合企业信用分类管理，运用巡查、回访、函查、监控、年检等多种方式，重点加强对有违法记录企业、预警类企业的日常监管，及时查处违法经营行为。

（十）完善企业资格审查

在金融授信和建筑项目招标活动中，有关部门除依法审查相关许可证或资质证书外，还要加强对企业实有资本的审查，防止虚假出资、虚假注册资本的企业骗取贷款和中标。

（十一）建立企业经营行为监管信息共享机制

结合本区企业监管信息平台建设，虚报注册资本、虚假出资的企业及其法定代表人，提供虚假验资报告、违规执业的会计师事务所极其执业人员，提供虚假登记材料的违法企业登记中介机构及其相关人员纳入不良信息记录，工商、财税、银行、金融等部门共享监管信息，依据各自职责实施制约。

（十二）加大刑事追究力度

加强各行政执法部门之间、行政执法部门与公安机关、检察院之间的信息沟通和案件移送、抄告制度，进一步明确刑事追诉有关标准，完善行政执法与刑事司法相衔接工作机制。对虚假验资数额较大、提供或伪造虚假证明和登记材料等违法情节恶劣、后果严重的，公安机关要及时立案侦查，依法追究刑事责任。同时，要进一步加大对商业欺诈和虚开增值税发票等违法犯罪活动的打击力度。

三、工作要求

（一）统一思想，落实责任，齐抓共管

各单位和有关职能部门要从落实科学发展观、防范金融风险、维护市场秩序出发，切实认清企业设立中“三虚”行为的严重危害性，充分认识整治违法行为的重要性和紧迫性，积极落实各项措施。

（二）建立整治工作组织协调机制

整治“三虚”行为是本区整顿和规范市场经济秩序的一项重要内容。在区政府领导下，要建立统一的组织协调机制。整治的总体组织协调由区工商分局、税务局、经委、财政局、公安分局、区监察委、各银行等相关部门参加，并设立工作推进小组。工作推进小组以区工商分局为主，相关部门派员参加，承担整治的工作指导、具体协调和督促检查的职责。各镇、街道、金山工业区和有关委、办、局建立相应协调机制和工作推进小组，组织开展自查自纠，落实各项整治措施。

（三）建立责任追究制

各镇、街道、金山工业区和相关委、办、局是本辖区整治工作的责任主体，要切实加强对经济小区管理和指导，督促其加强自律，规范招商行为。制止利用地方财政资金、贷款、集资资金为申办企业验资提供垫资的行为。纪检监察部门应加强监督，对违纪、政纪的人员予以查处，构成犯罪的，应移交司法机关。

（四）改进工作考核制度

各镇、街道、金山工业区和相关委、办、局要建立科学的考核制度，切实改变盲目追求企业发展数量的做法。在对经济小区及其负责人考核时，要把企业年检率、纳税申报率、实际有税率和案发率等列入考核内容。对违法招商、管理松懈的经济小区，要根据区整治工作组织协调机构的提议或经过区整治工作组织协调机构的审议，采取暂停招商、责令整改或归并整顿等必要的限制措施。

四、工作步骤和时间安排

整治工作自年11月开始，分三个阶段实施，到年9月底结束。

第一阶段：自查自纠阶段（年11月至年3月）。在区政府统一部署下，以镇、街道、金山工业区和相关委、办、局为单位，开展本辖区内的经济小区自查自纠，严格按照本实施意见的要求，加强组织领导，明确落实责任，认真查摆问题，积极整改和规范。各有关部门按照各自职责，落实各项监管措施，确定重点整治对象，严格开展执法，切实加强对整治工作的指导。

第二阶段：检查督促阶段（年4月至7月）。由区工作推进小组组织对各单位整治工作实施检查、推进和指导，对自查自纠不力的，予以督导；对拒不整改和掩盖问题的单位及其责任人员，予以严肃处理。

第三阶段：总结提高阶段（年8月至9月）。由各镇、街道、金山工业区和相关委、办、局及有关职能部门将整治工作的情况上报金山区经济小区领导小组办公室，由区“三虚”行为整治工作推进小组进行汇总和评价，总结工作经验，完善管理机制，巩固整治成果。