关于预算实施和财务收支的审计工作年报

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：我受自治区人民政府的委托，向自治区人大常委会报告年度自治区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请审议。

一、审计基本情况

年预算执行情况审计工作，坚持以科学发展观为指引，加大财政财务收支真实、合法和效益情况的审计力度，更加注重国家宏观政策落实和各项财政制度改革推进情况的监督检查和分析研究，为促进自治区经济社会平稳较快发展发挥积极作用。主要审计了财政厅、地税局组织自治区本级预算执行和税收征管情况；自治区本级8个单位执行部门预算情况；自治区重点投资项目管理审批及实施情况；社会保险基金、城乡最低生活保障资金、农业综合开发资金、粮食和农资综合直补专项资金、卫生专项资金、塔里木河流域综合治理项目资金、公益金等专项资金管理使用以及自治区高校债务情况。

总体看，年，在自治区党委、政府的正确领导下，自治区各部门、各单位深入贯彻科学发展观，全面落实自治区各项工作部署，积极应对国际金融危机带来的严重影响，保持了自治区经济和社会的平稳发展，自治区本级预算执行和其他财政收支的总体情况较好。

一是国民经济实力显著增强，财政收入稳定增长。

二是自治区对下财力转移支付制度进一步完善，基层财政保障能力大幅度加强。

三是财政支出结构优化，有力保障了重点项目和民生支出。

四是财税管理工作逐步规范，各项财政改革稳步深化。

对年度预算执行审计发现的问题，有关地区、部门已经按照自治区人民政府的要求，积极进行了整改。具体纠正和整改情况审计厅已于年12月正式向人大常委会汇报。

二、年度自治区本级预算执行和其他财政收支情况审计结果

（一）自治区本级财政预算执行审计情况年财政厅认真贯彻落实中央和自治区方针政策，围绕中心工作，加强财政管理，深化财税改革，努力增收节支，顺利完成了各项任务。总体看，本级财政收支预算完成较好，年初确定各项收支任务得到认真落实。经审计，预算执行和财政管理中也还存在一些问题：

1、政府基金预算编制工作需要进一步加强。年初财政厅起草的自治区本级财政预算（草案）中，没有列示文化事业建设费基金预算收入和支出。年文化建设事业费全年实现收入7727万元，上年结余13621万元，当年自治区本级支出4185万元，安排地县1856万元。

2、政府采购管理体制不顺，采购资金滞留较多。年财政厅批复自治区单位政府采购预算8．5亿元，实际支付2．3亿元，年末结余6．2亿元，结余73％。

3、财政厅缺乏地县财政基础数据审核机制，部分地县虚报、多报、重报财政供养人数等基础数据，套取自治区住房公积金、医疗保险补助资金等。以上影响了自治区本级财政对下转移支付制度的严肃性和公正性。

财政厅已做出部署，按照严格自治区政府基金预算（草案）编制、执行工作，完善自治区本级对下转移支付补助制度。针对上述问题，逐条制定整改措施。

（二）自治区地方税收征管审计情况年，地税系统坚持依法治税，积极推动部门协作牞税收征管工作进一步加强，实现税收收入较快增长。全年实现各项税收收入240亿元，完成年度任务115％，同比增收59亿元。但从29户矿业采掘、加工企业审计调查情况来看，税收征管中还存在着重点税源企业税收监管不利，税款流失等突出问题，主要是：审计调查发现阿希金矿、金源矿业、宝地矿业鄯善分公司、八一钢铁有限公司等企业未申报缴纳企业所得税、城建税6160万元。富蕴县地税局等基层税务局未及时征收金宝矿业、蒙库铁矿等企业所得税、资源税6487万元。雅满苏矿业、科兴煤炭、乌苏四棵树煤炭公司没有按规定计提、申报、预缴企业所得税，欠缴年企业所得税21811万元，欠缴以前年度企业所得税1147万元。以上共计应征未征或少收税款34458万元。

对上述问题，自治区地税局高度重视，进一步建立和完善重点纳税企业税源监控机制，并且已组织部分基层税务部门，对上述企业未申报缴纳的各项税款，及时清理征收入库。

（三）自治区部门预算执行审计情况重点审计了8个自治区部门、单位预算执行情况。审计发现一些部门单位在执行部门预算、非税收入管理、财务管理等方面仍存在一些问题，主要是：1、部门预算编制不完整12068万元。主要有教育厅等2个单位未按规定将上年结余资金3771万元编入年部门预算。畜牧科学院等3个单位漏编、少编各项收入2533万元。新闻出版局对可预见的“东风工程”和“政策性补贴”项目资金5763万元未编入年初预算，采用年中申批追加预算的方式予以解决，当年追加各项资金预算比例高达93．43％。

2、部门预算执行比较随意，擅自调整支出预算内容。卫生厅、教育厅等5个单位无预算安排支出、擅自调整预算支出项目3863万元。如自治区财政批复卫生厅人员津贴支出预算81万元，卫生厅人员津贴实际支出584万元。

3、自治区体彩中心等7个单位未经批准收费、提高标准、扩大范围收费，使用不合规票据收费等574万元。如体彩中心无依据收取网点终端机有偿使用费202万元。

4、挤占挪用财政资金1032万元。如畜牧科学院及所属单位年违规从科研经费中提取项目管理费、公共发展基金355万元，用于发放各所、中心人员奖金、津贴等。

5、新闻出版局等3个单位报领专项资金4707万元，项目没有实施，长期闲置。如2006—年，财政厅拨付畜牧科学院科技平台建设、仪器设备资金590万元，该项目一直未实施。教育厅、新闻出版局历年已结束项目结余资金4117万元长期闲置。

6、公款私存、应缴未缴税款等1143万元。如体彩中心、卫生出版社、疾控中心违规将运营佣金、专题片制作费存入个人账户、公款私存等885万元。体彩中心代扣中奖人员税款238万元未及时上缴国库。

7、卫生厅等4个单位对外投资、资产管理不合规899万元。如畜牧科研所对外投资账实不符189万元，将价值60万元的进口设备无偿提供给某企业使用多年。

对以上问题，审计厅依照规定进行了处理。应追究有关人员责任的，已依法移交有关部门处理；对涉及政策、制度方面的重要问题，向自治区人民政府作了专题报告。目前各部门、单位正在根据自治区人民政府的要求，积极进行整改。

（四）自治区重点投资项目管理审批及实施的审计情况主要审计了自治区发展和改革委员会（以下简称发改委）年自治区重点建设项目立项审批管理情况，自治区42个重点建设项目竣工决算、概预算执行情况。同时还调查了伊犁州、哈密地区2009年中央拉动内需新增投资项目实施情况。

一是重点建设项目立项审批及管理审计情况。

年，发改委下达自治区预算内投资项目计划285个，投资额429905万元，自治区预算内建设项目前期费11510万元牞中央预算内投资项目计划2473个，投资额2674091万元，主要存在以下问题：

1、41个项目可行性研究报告或初步设计的审批程序不严格、不规范。如奇台县中葛根水库投资估算7127万元，批复的初步设计概算8583万元，超投资估算20．41％；福海县排水改扩建工程投资估算778万元，批复的初步设计概算959万元，超投资估算23．26％。

2、8个建设项目勘察设计未进行招投标。如自治区党校分校教学综合楼、新疆实验中学教学楼等项目投资均在1000万元以上，勘察设计都未进行公开招投标。

3、14个项目未经审批先开工后申请立项。如年自治区监狱管理局应急指挥系统建设项目及所属12个监狱信息化建设项目未经审批先开工建设，年才申请立项落实建设资金。

4、32个政府投资的经营性项目未明确出资方式。如各级财政投入新疆三企工贸有限公司、巩留县安康热力有限公司、轮台县华隆农林业开发有限公司、精河县红润枸杞开发有限公司等企业4913万元牞国有资产的法人所有者权益都不明确。

5、部分重点建设项目可行性论证不够科学和充分。如畜牧科学院部分牧草种子基地、产业化项目，项目投资共计1729万元，由于可行性论证脱离实际情况，致使投资项目的大部分内容及设施闲置，影响了项目及时建成、使用和效益的发挥。

二是重点建设项目竣工决算、概预算执行审计情况。

主要审计了42个重点建设项目，审计投资额46．30亿元。由于部分项目设计质量不高，项目管理工作不到位，建设单位内控制度薄弱等原因，致使项目建设中出现一些突出的问题：

1、10个项目由无资质、超资质单位设计、施工、监理和招标，工程质量难以保证。如奎赛公路项目委托无招标资质单位进行碎石招投标；和布克赛尔县政府投资项目违法转包给无资质单位施工，涉及合同金额1982万元。

2、35个项目招投标程序不规范、未招投标确定施工单位。如连霍公路、部分农村公路项目由不应中标单位中标，涉及合同金额20626万元。喀什至红其拉甫公路二期改建等25个项目的勘察设计、施工及监理未招投标，涉及合同金额81753万元。

3、13个项目存在挤占、挪用建设资金27240万元。如水利厅下属管理局挤占水利枢纽工程项目资金6468万元用于建设住宅楼、设立投资公司。

4、5个项目出借资金4036万元。如乌鲁木齐市交通局出借给施工单位工程款2441万元，同时该局4个农村公路项目存在质量问题。和布克赛尔县城建局违规给县建安公司出借资金331万元。

5、23个项目工程造价审核把关不严，造成多计工程投资16744万元。如奎赛公路项目11个合同段多计13992万元。

6、18个项目存在超概算、概算外项目，涉及合同金额57516万元。如新疆体育中心项目超概算39661万元。新疆创伤外科医院门诊及住院楼工程超概算4527万元。