法院经费支出细则

为了进一步加强我院内部管理，严格收支核算，勤俭节约，压缩经费支出，特制定经费支出管理规定。

一、本院财务实行统一管理，分级负责的办法,使用资金必须遵循合理，节约的原则。

二、财务支出实行分管院长审批，院长核准制度。

三、经费支出审批制度。财务人员要坚持原则严格审核把关，对未按规定程序办理、凭证不全、非法票据要拒签、拒付。

1、业务、公务出差。（1）庭室人员出差的个人填写支出单据，由庭室负责人签署初审意见，庭室负责人出差的由分管院长签署初审意见后，报分管财务院长审批，再由财务报请院长核准；（2）开会、培训的凭《通知》报销费用，伙食非自理的会议\培训不报伙食补助（市内的含来去两天）。个人填写经费支出单据，经所在庭室负责人签署初审意见，庭室负责人由分管院长签署初审意见，送财务审核后，报分管财务院长审批，再由财务报请院长核准。严格按景财行（**）27号文件规定执行。

2、车辆费用。（1）汽油费、交通费等由经手人填写经费支出单据，经所在庭室负责人签署初审意见，庭室负责人经手的由分管院长签署初审意见，报分管财务院长审批，再由财务报请院长核准。并凭《出车申请单》报销。（2）维修费严格按《景宁法院车辆使用管理规定》执行，凭《维修申请表》按程序报销。

3、接待费用。严格按《景宁法院接待工作制度》执行，由经手人填写经费支出单据，经所在庭室负责人签署初审意见，由财务统一报纪检审核开具联系单，再由财务审梳，报分管财务院长审批，报请院长核准。并凭《来宾接待联系单》报销。

4、财产、物资费用。由经手人填写经费支出单据，经所在庭室负责人签署初审意见，送财务审核后，报分管财务院长审批，再由财务报请院长核准。办公用品采购费用凭《购置办公用品申请表》、日常维修凭《维修申请表》报销。严格按《景宁法院财产物资采购管理制度》执行，行政科要加强对财产物资的管理，每年进行一次财产物资清查盘点，做好财产物资的台账管理。

5、其他费用。由经手人填写经费支出单据，经所在庭室负责人签署初审意见，送财务审核后，报分管财务院长审批，再由财务报请院长核准。

6、借款。干警因公确需借款的借款人应根据实际工作需要，确定借款金额，并填写借款凭证，报分管财务院长审批后财务方可付款。借款必需在回院后一个星期内结清。

7、本规定从年8月1日起执行。