财经素养教育如何融入财经职业教育

［摘要］随着新技术迅速发展和产业结构的调整，单纯的技能培养已经不能涵盖职业教育人才培养目标的全部内涵。为了适应产业结构调整对于人才需求的变化，教育管理部门提出了可持续发展和终身教育的理念，技能之外的素质提升日显重要。特别是对于财经类职业教育，适时调整教育目标，并且将包括财经素养教育在内的素质教育贯穿于教育环节之中尤为重要。就目前影响财经素养养成的因素及如何提升财经素养做些探讨。

［关键词］财经素养教育；职业教育；财经素养教育标准

一、财经素养教育的意义

很多学者就财经素养的内涵提出了自己的见解，一般认为，财经素养包含能力、态度、行为、价值观等方面。中央财经大学辛自强教授提出了财经素养的“三元”结构观，包括财经知识、财经能力、财经价值观。根据国际学生评估项目PISA于2012年对青少年财经素养的测评框架，包括内容（content）、过程（process）、情境（contexts）三个方面。其中，内容即财经知识及对财经知识的理解程度；过程即学生面对任务或具体的财经活动时所采取的心理策略或方法；情境即应用财经知识、技能或理解时的情境。然而，不能将PISA对青少年财经素养的测评标准完全等同于财经职业教育对财经素养的要求。财经职业教育作为专业性的教育，必须在符合其人才培养目标的前提下确定财经素养教育的标准。财经素养教育的目的是帮助学生塑造正确的价值观，帮助学生成为懂得合理选择、规划并为此负责的社会成员。通过对资金的管理，让学生从经济的角度去认识个人与家庭的关系，以及个人与集体、社会的关系，为他们将来能够适应飞速变化的社会环境做好思想准备，提高他们未来的生活质量。对于财经职业教育而言，不能仅仅将财经素养教育的标准停留在理财技能、财富观念、人生信念等基础修养的养成方面，还应该考虑为学生进一步的深造学习、各种职业资格证书的取得、从事各种经济活动打下思想认识和知识储备基础。

二、影响财经素养养成的因素分析

（一）来自家庭的影响

根据笔者对甘肃财贸职业学院2019级金融系学生的调查，发现职业院校学生财经素养养成来自家庭方面的帮助较少。根据各国的有关研究，家庭经济状况、父母职业均对子女财经素养形成具有直接的影响（详见表1学生财经素养问卷调查汇总表）。父母正确的金钱观、理财价值观、消费观均对孩子的一生具有深远的影响。各种观察表明，如果父母精于理财，家庭财务状况良好，其子女势必具有良好的储蓄倾向，而且长于各种理财经济活动。美国经济学教育国家委员会主席Robert·F·Duvall认为，对青年人进行经济学以及个人理财教育，对培养一个拥有深谋远虑的投资者和储蓄者、有见识的消费者、高劳动生产率的劳动力、负责任公民和全球经济有效参与者的国家是至关重要的。国内外的很多调查研究结果表明，青少年犯罪入狱的案例中由于抢劫、盗窃等与金钱动机有关的犯罪占到70%以上，这恰恰是他们从童年时期受到了错误的金钱观念影响所致的。

（二）数学素养与阅读能力的影响

PISA的研究数据表明财经素养养成与阅读能力的相关系数为0.79，与数学能力的相关系数为0.83。具有一定运算能力对财经素养的形成影响很大，如汇率的换算、不同类型存款利息的计算、货币时间价值的计算及在具体理财经济活动中的应用等。在日常的教学活动中，发现不少学生由于基本运算能力的缺乏导致学习困难、学习兴趣弱化，进而影响了学习效果。例如，如何利用基金定投进行财富积累？基金定投能够降低平均投资成本，长期坚持基金定投可以带来可观的投资收益，基金定投收益分析涉及加权算术平均数计算、年金终值计算等内容。如阅读速度、关键词或核心观点的抓取能力都会对财经素养的形成产生影响。如果缺乏良好的阅读习惯和阅读理解能力，甚至对完整阅读一篇几百字的财经案例都感到困难，如何理解和掌握财经知识的基本逻辑？也难以培养对现实经济事例进行分析的能力。

（三）学校教育因素

一些高职院校不重视财经素养培养，没有将财经素养教育纳入高职人才培养目标中，也没有作为通识课程广泛开设。目前，财经类高职专业教学重实训、轻素养教学是普遍存在的现象。由于学制、学时的限制，高职选修课设置很少。由于教育目标技能导向的影响，教师及院校普遍淡化了素养教育，主要体现在素养类课程课时少、学校和教师不重视、没有制定很严格的课程标准。另外，教学方式没有实质性的突破，难以激发学生的学习兴趣。对于基础知识的学习，采用的方法无外乎“记”和“背”，若在教学过程也采用这种方式，容易使学生产生疲劳、厌倦，甚至严重挫伤学生的学习积极性。目前来看，无论是学校的教学管理还是教学质量监督仍然是以教师在课堂上是否进行讲授或讲授的内容多少、讲授的时间长短作为评判标准。因此，教师习惯于大段时间的知识讲解，而学生却感觉索然无味，甚至有抵触情绪。

三、如何进行财经素养教育

（一）将财经素养教育融入各门课程教学中

目前，作为财经课程教师，能做的就是在课堂上渗透素养方面的内容，在实训教学中穿插有关素养教育。在教学设计中必须贯穿财经素养，有关素养的教学必须在课时中占有一定的比例。实训教学中，将相关的基础知识、基本原理进行简要的讲解，使学生对实训内容及背景具有更加完整而清晰的理解，不仅仅是熟悉操作流程，或局限于操作能力的训练。从事会计基础课程教学的教师，能否将企业经济活动的各个环节向学生解释清楚？而不仅仅限于进行凭证制作、报表编制等操作技能的教授？教授证券投资的教师，能否将证券市场的宏观因素、微观因素对于证券市场的影响加以分析？诸如汇率、利率、通货膨胀、CPI等因素变化与股票价格涨跌之间的关系。教师如何将这些基本的财经知识及有关计算分析原理贯穿于课堂教学内容之中，学生易于接受，这既取决于教师对教学内容的把控能力，又取决于其教育理念。教师是否重视学生基本素养养成，教师对所涉及的财经知识理解水平，这些因素的影响更为直接。

（二）加强教师队伍建设，加大教师培训力度，提升教师专业素养，进而提高教学质量，从根本上保证提高学生的财经素养

陶行知先生曾经说过：“唯其学而不厌，才能诲人不倦；如果天天卖旧货，索然无味，要想教师生活不感到疲倦是很困难的。”很难想象一个没有通读或精读本专业典籍，没有很好的专业知识积累，对学科发展一无所知的教师能够在教学领域做到得心应手。为了提高教学质量，取得最佳的教学效果，教师必须不断丰富自己的专业知识和其他科学文化知识。从学校层面来讲，利用一切可能利用的资源和条件培训教师，给教师提供业余专业学习的资源或平台，对教师专业素养的提升是非常重要的。不少教师埋头于备课、做课件、上课，很少考虑提升自己，这样的教师势必沉湎于技能、过程、方法的传授之中，不能做出独立思考，也不能将财经知识精髓展示给学生。

（三）积极探索有效的教学方法，培养学生学习财经知识的兴趣

作为教师，积极研究教育教学理论，顺应教育规律，探索并改进教学方法提升教学水平应该成为日常工作的内容。通过观摩同行教学活动过程，通过业余时间自我充电，参加各种培训活动和教学能力竞赛活动，形成一套有效的教学方法体系对提高教学质量非常有意义。尽管教育类别很多，教学方法也不断推陈出新，但教育质量的关键仍然在课堂教学环节。教师需要树立“以学生为中心”的教学理念，其目标即是让学生自发地参与到学习中来，进行自主学习，以提高学习的效率和效果。作为一名合格的教师，与课程相关的专业知识储备、拓展知识的深度和广度固然十分重要，但如何让学生掌握课程的基本内容和技能显得更为重要。一位优秀的教师应该懂得激发学生的学习兴趣。这就需要任课教师从实际出发，针对学生学习的实际效果，适时调整教学方式，使学生整体的学习兴趣保持在较高的水平。要提升大学生的财经素养，教育者还要引入课外财经知识，拓宽学生的视野。教师要引导学生了解社会经济现状，多关注财经新闻，对财经热点进行分析研究。引导学生了解国际国内财经形势，了解我国的财经政策，使学生养成主动摄取课外财经知识的习惯。引导学生关注财经专家讲解的财经案例，并与学生讨论相关案例内容，不断提升学生的财经问题分析能力。教师要引导学生了解合同签订需要注意的事项，引导学生了解房贷、信用贷、互联网金融等方面的知识，这些课外财经知识的实用性都很强，是生活中常见的问题。引导学生多关注这些课外财经知识，学生在面临相关问题的时候，才能更好地进行分析决策，从而不断提升自身财经素养，使学生具备持续发展能力，为应对生活中的各种财经问题打下坚实的基础。

（四）加强数学素养教育，增进财经素养的养成

如何帮助基础教育薄弱的高职生提升数学素养？首先，数学课程的开设应适当增加课时数量，特别是对于在财经领域中应用价值较高的知识模块的教学应该引起足够的重视。如已知总成本计算边际成本、已知边际成本计算总成本需要应用微积分的知识，抽样推断的学习需要具备一定的排列组合知识、分布函数和密度函数等知识，投资分析关于风险的计算需要应用方差、协方差、标准差、相关系数等统计学知识。在货币时间价值分析中应用较多的是等比数列求和。由于基本数学知识和能力的薄弱影响了对所分析经济现象数量的认识，影响了学习效果。当然，财经专业课程教师必须具备良好的数学素养，并且在教学过程中融入数学基本运算的训练，以帮助学生提高运用数学方法解决财经问题的能力。

（五）积极进行教改，改变现有的教学评价体系，以教学评价促进财经素养教育

现有的教学评价体系更多参照了基础教育的教学评价模式，职业教育对专业素养的考查并非一张试卷所能够完成的。提倡并推广多元化的学业评价体系势在必行。采用多方位的评价方式，在一个学期的授课过程中多次以各种活动形式进行教学评价，可以取得较好的教学效果。可以将学生学习活动项目展示（PPT制作、海报或文稿、总结性演讲）、课外实践活动（课余时间兴趣活动小组、竞赛训练活动小组）、平时表现、期末试卷成绩、出勤纪律表现等都作为评价的内容。例如，可以将学习内容任务化，任务的测评可以团队形式完成。团队中文字能力强、资料搜集能力强的学生负责文案撰写，电脑操作能力强的学生负责制作PPT，语言表达能力强的学生负责任务完成情况的讲解，逻辑思维能力强的学生负责制作思维导图。总之，每个项目测评任务的完成既需要团队合作，又需要每一位学生尽自己最大努力将所学习的财经知识、理财技能进行运用并加以展示。这种测评方式，不仅需要展示每个人的专业学习水平，还可以考查各小组团队合作精神，也可以通过训练提升学生的职业精神、思维能力、语言组织能力、文案书写能力等通用能力。此外，可以让学生就某些学习内容进行具体投资案例分析，如遇到重大事件引起证券市场剧烈波动的时机，让学生以思维导图的形式将所有引起变盘的宏观、微观影响因素进行梳理，以口头讲解或文稿（卡片、海报、文案）形式展示出来。实践教学中，让学生做小金额的投资（模拟实盘教学，参加黄炎培理财技能大赛）并结合自己投资进行基本面分析，然后将分析思路联系所学财经知识梳理出来，用较规范和专业的语言加以表达。在投资理财课程的教学实践中，笔者采用多种学业测评的方式，通过一系列的测评活动，锻炼了学生的语言表达能力和专业思维能力，活跃了课堂氛围，使学生意识到专业学习的重要性、专业学习方法的重要性。

作者：杨雅琴 单位：甘肃财贸职业学院