财政税收工作深化改革有效策略

摘要：财政税收工作是政府的重要工作之一，但目前在完善财政税收工作的实践过程中还存在一些问题。基于此，阐述财政税收改革的作用，分析财政税收方面常见的问题，提出推进财政税收改革的路径，以期为相关研究提供参考。

关键词：财政税收；改革策略；问题分析

近几年，对于国家社会经济的快速发展，财政税收起到了重要作用。经过大量实践能够得知，财政税收的科学有效开展，可以有效推进国家经济建设。但是，目前国家财政税收工作中还存在一些不完善的问题，若无法迅速解决，则可能造成无法预计的后果，还将极大影响着国家经济的稳定运行及发展。此时，就应当持续改革财政税收，使得国家财政经济正常发展。

一、财政税收改革的作用

财政税收改革有利于经济业产业系统完善与升级，由于产业系统的完善重点是对产业加以调整与升级，进而推动产业之间协调稳定发展，还应与社会发展需求相一致，因此产业结构完善是一个相对性的，其并非是专门表示产业结构质量，而是依靠本国社会经济效益最佳的同时，根据本国地理环境、资源状况、技术水平和经济发展状况进行合理的调整与完善，进而更好得到各产业经协调及发展［1］。产业结构完善重点是为了产业更为长久、高效的发展，目前我国许多产业在发展阶段也产生了结构不科学的现象，资源使用率较低。还有产业机构之间的发展失衡等现象，因此应完善产业结构，持续提高不同地方的经济发展质量及水平，推动经济产业系统的完善调整与创新升级，进而带动整个经济行业的迅速崛起及持续发展。

二、目前财政税收工作常见的问题

（一）财政税收体系不健全。我国当前所采取的财政税收体系并不健全，特别是在实践使用中依旧有许多弊端，极大影响到财政税收的顺利进行。首先，在目前财政税收体系中，对税收类型的规范并不完善，不能在具体的税收过程有确切的标准，很难突出税收功能［2］。其次，政府对部分新新领域的税收依旧没有详细的界限，未认识到部分新兴产业所带来的税收关键性，例如环境和资源方面，若不注重对环境和资源层面的税收控制，必定会阻碍环境和资源工作，将会产生资源浪费、生态破坏等情况。（二）监督体系不健全。在财政税收过程，不仅缺少健全的财政税收管理体系，还缺少健全的监督体系。近几年，因为政府对财政税收引起的高度重视，财政税收质量得到了明显提高，但无法否认的是，由于缺少健全的监督体系，逃税漏税等情况依旧存在，且非常严重。很多投机者经过伪造增值税发票，实行倒卖，以获取大量利益，其是国家财政税收方面绝不允许的。即使在具体的税收过程，也有很多税收差额现象，有些企业违规伪造虚报信息，瞒天过海，由此钻监督体系的漏洞为谋取私利。而且，许多企业为躲避税收，建立很多账本，真假交叉，谎报税收信息，由此达到的目的，这些违规现象极大影响着国家财政经济水平的提高。（三）信息化发展水平较低。经济产业的信息化代表经济产业运营效率、劳动生产率以及财政机关市场竞争水平得到有效提高，而且在生产管理与运营等方面，合理采用信息化系统。目前，许多企业还没有建立完整的公共服务信息化系统，并且经济产业的信息系统未高效用于市场经济之中，各部门及企业间没有进行资源交流及合作，给客户带来的数据资源也十分有限，如此就导致客户难以获取科学的信息来预计市场趋势［3］。部分地区的互联网发展较为落后，本地信息化水平及文化程度很低，许多企业及个人很难有效借助互联网来采集数据及资源，如此就造成财政收入效率不高，有盲目跟风的情况，也不利于防止财政税收问题。（四）缺少健全的财政税收预算制度。组织规范的财政税收业务少不了健全的预算管理制度，尽量组织预算管理业务能够加快财政税收的开展。但目前国家财政机关并未制定健全的财政预算体系，分开计算，周期性和长期性的财政预算体系中均有很多问题，特别是预算制度中所包含的范围很小，使国家税收业务缺乏计划性，限制了综合收入。

三、推进财政税收改革的路径

（一）充分认识经济产业的关键性。由于经济产业在社会经济中占有较大比重，还是国家经济得到稳定发展的保障，因此国家全面发展经济产业是关乎国际民生的关键举措，还能够有效增多城市居民的收益，有利于其他贸易及加工行业的发展，得到经济行业经济长远发展。国外许多发达国家均非常注重经济产业，而且了许多财政支撑政策，以帮助本国经济产业建设［4］。本国也应充分注重经济行业的关键性，而且逐步制定与健全各种政策及规章制度，确定经济产业中职工的责任，而且努力做好各项工作，突出经济产业的价值及作用，促进经济产业的高效发展。（二）制定财政税收体系。相关部门应制定完善的财政税收体系，保证财政税收体系的科学性、高效性，推进财政税收体系的深入改革及优化。员工要注重当前国家经济发展状况，并立即科学的调整财政税收体系及政策，政府在建立税收政策时，应实际情况实际分析，全面考量纳税者的具体状况，保证财政税收政策的科学性。通常情况下，不同地方的经济发展情况有区别，因此财政税收机关广泛开展财政税收业务时，应全面考量地区实际状况，而且进行科学的改变，科学调节税收结构。（三）加强财政税收预算控制。为推进财政税收改革，科学有序进行税收业务，需要注重财政税收预算控制。财政税收预算控制涉及预算评审与绩效管理两个内容，从这两点着手，共同强化财政税收预算控制。为保证税收预算控制的合理性与专业性，能够借助社会各种技术力量，一同为国家税收预算控制业务答疑解难，真正推动国家税收预算控制业务的贯彻执行。在进行税收预算控制时，能够先制定健全的预算评审机制，真正突出评审中心的功能，让预算编制具备真实性，使之参与进预算绩效控制之中，促进二者结合提升财政经费的使用率。最终中央本级项目确定的支出定额规范不变，职工由此制定相关的制度，一同推进财政税收业务的顺利开展。（四）完善财政支付结构。在政府后续工作中应当完善财政支付结构，真正让财政经费用作保障民生，提升人民生活质量。完善财政支付结构，既要强化预算控制，还与科学分配支付比例，降低不必要的开支，增多重点性支付，提升财政机关经费使用率，真正推进国家突出税收功能，让我国其他方面也可以得以发展提升国家整体收入。（五）制定健全的监督体系。除了制定健全的财政税收管理体系之外，还应制定健全的监督体系，科学监督税收管理业务，使得税收管理顺利进行。另外，科学的监督体系，才能够提升税收管理业务效率，提高其工作水平以及提升税收管理质量，进而推动国家社会经济持续稳定发展。（六）加快信息化平台建设。目前，信息系统普遍用在各个行业中，推动了各个行业的发展，在促进财政税收改革的基础上，财政机关也应引入信息化平台，注重信息化发展。在财政税收方面引入信息化系统，确保可以及时接收经济领域的数据，保证经济数据的真实性，在财政机关中创建专门的经济行业数据资源库，与各部门加强沟通与交流，便于更好为深入财政税收改革带来技术支撑。政府机关要下拨一定经费，加快财政税收基础设备创建，引进大数据分析功能以及云计算等各种应用，为组织财政税收业务提供一定的发展条件，还更好地使之为财政税收改革提供优质服务。

四、结语

尽管我国目前的税收业务已经有了明显起色，但就整体来说依旧有很多问题，为促进税收工作的进行，需要处理当前的问题方可提升税收管理质量，增加国家税收收益，促使国家社会经济稳定发展。在组织税收管理业务时，对税收管理体系、税收监督体系、预算管理体系进行优化，从各个方面共同推动税收业务的稳定进行。目前经济形势比较复杂，税收业务的科学开展也推动了国家经济的建设，令国家整体管理水平得到明显提高。

参考文献

［1］肖辉.财政税收工作深化改革的策略［J］.纳税，2019（30）.

［2］王爱萍.财政税收工作深化改革的有效策略［J］.财会学习，2019（17）.

作者:钟文富 单位:武平县财政局