浅析当前政府收入调节

摘要当前收入分配差距问题引起理论界、实际部门和民间的普遍关注，来自不同方面的、要求调节收入分配差距的呼声日益高涨，本文试图对政府调节收入分配差距过程中可能产生的影响进行理论层面的探讨，主要涉及政府与市场边界的模糊、效率损失、赤字效应以及政府失灵等方面,力求避免政府在施行调节中可能出现的偏差，并期望对深化认识和推动实践有所补益。

关键词收入分配调节政府

一、问题的提出

改革开放以前，中国可谓是一个均等化程度相当高的社会。1979年前后，城市的基尼系数在0.2以下，农村的基尼系数在0.21-0.24之间，而在许多发展中国家，前者的水平在0.37-0.43之间，后者的水平在0.34-0.40之间（赵人伟，2002），比照之下，中国的收入分配十分平均，以至于产生了激励不足和低效率等问题。然而改革开放以后，随着市场取向改革的逐步深入，在激发各经济主体的积极性和创造性、经济增长和发展取得显著成绩的同时，收入差距在总体上呈现出不断扩大之势，尤其是进入90年代中后期以后，这一趋势益发显著。仅就城乡居民收入而言，根据中国社会科学院经济所的调查，城乡居民人均实际收入的比率1978年为2.36，1985年下降到2.14，1987年扩大到2.38，1995年扩大到2.79，到2001年城乡人均收入比率高达2.899，差距十分悬殊。而世界大多数国家城乡收入的比率为1.5，超过2的极为罕见（赵人伟，2002）。另有学者研究表明，按不变价格计算，2000年城镇居民家庭人均可支配收入比1997年提高了23个百分点，而农村居民家庭人均纯收入仅提高了10.5个百分点，城乡居民家庭人均收入差距为建国50年来最高峰（杨斌，2002）。再按通行的衡量收入分配的标准——基尼系数来看，目前对全国基尼系数的最低估计也在0.4以上，高的估计甚至接近0.5，已经超过国际认定的警戒线水平。种种迹象表明，收入分配差距的拉大已是不争的事实。当前理论界、政府部门和民间普遍对收入分配问题十分关注，来自不同方面要求调节收入分配差距的呼声也日益高涨，本文试图对政府调节收入分配差距过程中可能产生的影响进行初步的探讨，力求避免政府在施行调节时可能出现的矫枉过正，可望对深化认识和推动实践有所补益。

二、政府调节收入分配可能产生的影响

理论上政府存在的理由被认为是弥补市场失灵，然而实际的情况也可能是：市场导致缺乏效率和不公平，但政府干预不一定必然会带来情况的改善。斯蒂格勒曾将这种推论比喻为皇帝对两个乐手的比赛做出这样的判决：只听了第一个乐手的演奏（感到不满意）就把奖杯授予第二个乐手（阿特金森、斯蒂格利茨，1994）。政府再分配的目标旨在实现社会公平，借助的政策手段主要有两大类：一类是运用政府的强制权力来征税和进行转移支付，以弱化甚至消除竞争博弈的后果；另一类是通过直接干预立足于私人产权的竞争基础，通过影响财务资本、物质资本和人力资本的积累，通过干预缔约自由，改变市场的运行（柯武刚、史漫飞，2000）。通过上述途径政府究竟能否实现预期的目标，获得所要追求的公平？是否存在与公平目标相伴生的其他副产品？事实上，政府所能获得的社会公平只是相对的，即使在那些实现了“从摇篮到坟墓”全面保障的高福利国家，乞讨者也不鲜见，而不公平却是绝对的。甚至更有激进者认为旨在消除不公平的政府政策反而可能带来更大的不公平，帮助穷人的举措往往会使利益流向富人，恶化收入分配。但无论如何，政府再分配产生某些与政策设计初衷相悖的、不合意的副产品是完全可能的。

㈠再分配可能模糊政府与市场的边界

自从古典学派以来，市场机制被认为是配置资源的最有效方式，能够自动实现社会福利的最大化。政府的作用被限定在类似“守夜人”的较小范围之内。直到20世纪30年代大萧条之后，凯恩斯主义风靡一时，政府的作用被重新发现，用以矫正经济生活中频频出现的市场失灵。然而，多年的实践表明政府干预经济生活同样会出现政府失灵。在这方面发展中国家的经验教训尤其值得汲取，“政府非但未能发展出市场机制，反而使市场扭曲和市场失灵比以前更为严重”（文贯中，2002）。这是政府对市场不适当替代的历史教训，其代价不可谓不高昂，80年代被称为拉美国家“失去的十年”与之不无关系。

政府替代市场的前提条件是存在市场失灵，如果不满足这一条件，政府就不应介入经济生活而应交由市场负责。何况政府有扩大自身权力的内在倾向和偏好，一旦介入，退出就变得十分艰难。对中国来说，由于传统经济体制的惯性作用，有选择地退出对政府而言是难度较大的，而对经济生活进行干预和控制几乎是驾轻就熟的，因此以市场为导向就是要确保政府坚决地从不属于自己的领域撤出。而建立市场经济体制，转变政府职能的改革就是“把原来的一个无限的和无效的政府转变为一个有限的和有效的政府”（钱颖一，2000，转引自文贯中，2002）。政府再分配所借助的两大类手段，无论是改变市场结果的，还是改变市场运行的，均会对市场活动本身产生不可避免的、致命的影响。比如以税收进行再分配，既有可能达到预期的目标，促进收入公平分配和资源合理配置，也有可能扭曲资源配置，干扰经济有效运行。可见，任由政府挥舞再分配的权柄，可能是不恰当的、急功近利的做法。虽然我们并不否认收入分配差距确需政府出面予以调节，但如果以为依赖政府、以政府替代市场就能毕其功于一役，这种浪漫主义实不可取。

㈡再分配的效率损失

之所以存在再分配的效率损失是因为税收的经济效应，税收会影响经济主体行为的选择。比如由于存在高收入者边际储蓄倾向较高的假定，对高收入者征税会减少储蓄；又如实行累进程度较高的所得税，家庭储蓄行为就会受到抑制等等。从社会福利函数的角度看，旨在增进公平的收入再分配可能产生的后果是：公平和效率都得到提升；公平和效率都未获得；获得公平的同时付出了效率损失；公平被排斥而得到效率。可见再分配并不必然带来令人满意的结果。再分配所导致的效率损失直观地如图1所示：图例1、2、3分别表示社会最富有的20%的人口、中间阶层人口和最穷的20%的人口占有总收入的情况。A图中，最穷的20%的人口得到总收入中很少的一块，而最富有的20%得到总收入的近乎一半。B图所示是对收入再分配的设想，意在给穷人的那一块稍大一些而给富人的那一块稍小一些。而C图表示的是由于再分配引起效率损失，整个蛋糕缩小：尽管穷人得到了比较大的份额，但因为蛋糕缩小得太多，穷人的境况并未得到改善而富人的境况变得更糟。图2揭示出如果再分配不能解决激励问题，公平的代价就十分高昂，社会的效率损失很大，以至于有学者认为，再分配性课税是贫穷国家难以承受的奢侈行为（杰克逊，2002）。

㈢再分配的赤字效应