银行业金融诈骗案件防范论文

近年来，我国银行业金融诈骗案件呈现出涉案金额高、数量持续上升的特点。仅从数量上看，我国银行业金融诈骗远高于西方发达国家。可以说，现阶段金融诈骗案件给银行稳健经营和金融安全带来极大风险。近年来，审计查处了不少金融诈骗案件，有效地维护了金融秩序。本文试对金融诈骗高发的原因和如何防范谈一点粗浅的看法。

一、目前银行业金融诈骗案件高发的原因

（一）银行业本身的特点决定了金融诈骗案件的高发性。现阶段我国银行业的主要业务还是资金运作，具有资金密集、充裕的特点。这个特点决定了金融诈骗案件的高发性：就犯罪“利润”而言，金融诈骗犯罪是一种功利性很强的行为。同样是犯罪，金融诈骗犯罪所产生的“利润”远远大于其他类型的犯罪，更能驱使不法分子去触犯法律。

（二）社会不良风气促使内外勾结，导致金融诈骗案件高发。从公安部门对审计移交案件的反馈来看，几乎所有金融诈骗案件都是内外勾结作案。银行业从业人员敢于以身试法的原因很多，但目前社会不良风气绝对是关键因素。一是就目前社会环境而言，人们往往把占有货币多少、物质条件的好坏作为判断个人能力、地位或成功与否的标准。这就很容易使银行业从业人员的心理天平向金钱物质方面倾斜，犯罪欲望难以抑止，社会不法分子也会乘虚而入，内外勾结实施金融诈骗。二是随着改革开放的深入，一些银行人员的观念不可避免的出现一些消极因素，享乐主义、拜金主义和极端个人主义的思想不断膨胀，一旦有合适土壤，其就会生根发芽。

（三）一把手的权力没有得到有效制约。尽管各家银行都明确规定，重大经营决策要集体讨论或由党委集体作出决策，但事实上主要负责人特别是一把手的权利很少受到制约，而“不受制约的权力必然产生腐败”。如我们在查处一外资企业金融诈骗案件时，发现贷款发放时S银行部分信贷管理人员也曾提出过异议，但由于贷款最终决定权在“一把手”，因此该企业从S银行处获得的授信额度和贷款余额始终在增加。在该集团贷款已出现重大风险的情况下，S银行仍将这些贷款作为正常类贷款反映，当地有关监管部门也没有对此给予应有的关注，导致金融诈骗案件的发生，给国有金融资产带来巨大损失。

（四）银行业微妙的心态助长社会不法分子的气焰。近些年，审计查处一些金融诈骗案件时，经常会发现一个奇怪的现象：银行业对金融诈骗案件也有所察觉，对社会不法分子也非常愤恨，但出于“家丑不可外扬”，能不张声色地从诈骗人手中多追回资金、把损失转嫁到其他家银行的考虑，往往不选择报案，而是仅在内部对相关责任人进行轻描淡写的处理，这无疑助长了社会不法分子的嚣张气焰。

（五）银行业激烈的竞争对金融诈骗起到了推波助澜的作用。金融改革出现了为数颇多的股份制银行，其相互竞争提高了金融服务的水平和质量，但不可否认，在市场份额增长有限、银行提供的服务类同的情况下，激烈竞争有时也导致无序状态，如许多银行管理人员在明知风险很大，但为了争取客户、完成任务，也极力促成信贷资金投放，这客观上为金融诈骗起到了推波助澜的作用。

二、目前银行业金融诈骗防范途径

银行业是高风险行业，在其固有风险难以消除的情况下，从外部、内部对金融诈骗案件加以防范，是确保银行稳健、高效和有序经营的一个重要方面。

（一）加大苗头性、倾向性的问题处罚力度。从审计查处的许多金融诈骗案件看，其实许多案件在发生前就已经表现出苗头，但一些单位却未对此加以重视，片面强调业务指标，选人不当、用人失察，让存在严重问题的人长期负责基层经营；一些银行管理者在履行自己管理职能时瞻前顾后，徇情顾面，对问题能捂就捂，能盖则盖；也有的领导不想因小问题影响了大政绩，对违法违纪案件不报告、不查处，实行内部消化，大事化小，小事化了。银行机构对苗头性问题没有采取断然措施，而酿成大的祸患的事例，可谓是比比皆是。加大苗头性、倾向性的问题处罚力度，能将金融诈骗案件消灭于萌芽之中，最大限度减少银行业的损失。（二）各银行要形成自己的鲜明业务特点来占领市场。在激烈竞争的金融市场，要通过类同服务来获得客户，具有很大难度。许多银行是通过违规操作来获得客户的。这也就很好地解释了，实践中有些单位有健全的规章制度，却屡被不法分子诈骗的原因。从国外银行业发展的经验来看，其市场细分能力很强，不同的银行有不同的定位，能够有效避免同质激烈的竞争，从而在根本上杜绝违规吸引客户的情况，也就降低了被诈骗的可能性。

（三）加强员工思想教育，树立企业文化。教育能够升华人的思想、净化人的心灵、陶冶人的情操，使人的精神世界达到一定高度，起到其他预防方法所不能起到的作用。银行应着重抓好三个教育。一是理想与宗旨教育。教育员工树立正确的人生观、价值观，立足于金融工作岗位，为金融事业发展做出积极贡献。二是职业道德教育。教育员工严守信用、竭诚服务，树立企业良好的形象。三是法制教育。增强员工的法制观念，自觉做到知法、守法，依法办事、依法经营。此外，教育过程逐渐形成的企业文化，能培养员工对企业的忠诚度，从而有效避免内外勾结实施金融诈骗情况。

（四）进一步完善内部审计制度。高效的内审能够通过评价和改进风险管理、控制和治理过程的效果，有效地防范金融诈骗，西方商业银行已经在这方面取得了良好的效果。目前在防范金融诈骗方面，我国商业银行内部审计作用不明显：一是职责定位有误。偏重于对违规行为查处，缺少对经营环境风险性的综合评估，难以从系统高度防止金融诈骗。二是人员素质不适应银行业务发展需要。商业银行偏重于业务发展，对内审部门重视不够，其人员基本上属于从经营部门退下来的老同志，带有一定的照顾性质，难以适应内审业务发展需要，防范金融诈骗更是无从谈起。

金融诈骗案件涉案金额大，动辄上千万元甚至数亿元，具有极大的社会危害性。从这个意义上讲，金融诈骗案件的防范需要全社会参与，群策群力，齐抓共管。（作者：审计署昆明特派办夏军峰）