支付中心范文10篇

支付中心范文篇1

大家好！

在县委、县政府的正确领导下，按照局里的统一部署，结合本股室工作实际，年初制定了我中心工作计划。按照市县“三提升”工作要求，牢固树立科学发展观，坚持依法行政，科学理财，加强自身建设，以求真务实的态度，开展各项工作。我们在实际操作中，按照我中心工作上的八点要求（微笑露一点,脾气小一点,姿态高一点,态度好一点,理由少一点,行动快一点,业务精一点,效率高一点）,积极配合相关股室，强化服务意识，树立良好的窗口形象。具体汇报如下。

一、支付中心工作职责

（一）、管理支付中心账户、负责集中支付业务。统一办理各单位的现金、转账等资金结算和经费、往来款项等收付业务。

（二）、负责工资性支出，对未实行工资银行化的单位及时支付工资。

（三）、负责专项资金的支付业务。根据主管业务股室审核后的实际支出金额，直接支付给用款单位或商品、劳务、服务提供者。

（四）、负责日常单位报账的审核。根据有关政策、法规及财经制度，对单位报帐的合法性、合规性进行审核，并及时办理提款报帐手续。

（五）、办理领导交办的其他工作。

二、工作方面

支付中心是财政局的窗口股室,共有57个报账单位,我们要求每位同志业务上要精益求精,服务态度上要和蔼可亲，树立良好的财政形象。

（一）、加强学习，筑牢廉洁自律的道德防线。

作为一名财政干部，我始终把加强学习，不断提高自身素质放在首位，在学习、工作、生活中能宽以待人、严以律己、严格要求自己，始终把加强学习作为廉洁自律的有效途径。积极参加局里组织各类学习，通过系统理论学习，不断提高自身的理论水平、政策水平和办事效率。在本人的带动下，我中心全体人员积极参加政治、业务学习，努力提高自身素质，增强服务意识，并将之贯穿于实际工作中，优化服务环境，注重自身形象，高效地为服务单位办理各项业务，树立良好的窗口形象。同时，由于我中心业务性强，因此我们在办公之余，经常自觉学习，集体讨论，从而不断提高自身业务素质，为更好地胜任本职工作打下了良好的基础。

（二）、增强服务意识，提高服务质量

支付中心是财政部门的窗口股室，支付中心的服务水平直接体现财政部门形象。增强服务意识，提高服务质量尤为重要，按照市、县“三提升”工作要求，提高工作能力，增强服务意识，牢固树立为人民服务思想，提高办事效率，提高服务水平。保持良好的行风、行貌。做到文明办公、热忱服务，热情接待来局办事人员，高效地为他们办理各项业务，树立良好的窗口形象，曾多次得到有关部门的好评。

（三）、严格支付程序，确保资金安全

我们本着“严格、快捷、优质、高效”的原则，为了使会计工作做的更扎实、更准确，对手续不全的及时补充，对不符合会计制度规定的及时给予更正，保证会计工作在账务处理上做到账账相符，清晰规范，符合有关会计制度规定；同时严把资金支出关，严格单位票据的审查、报销程序，监督单位的收入是否及时上缴收费局及支出走向的合理、合法、合规性，每笔支出严格按照《财政支付中心资金拨付、提现程序》审批支付，堵塞了漏洞，节约了开支，杜绝了违纪违法现象的发生。为全力做好全县离休干部医药费审核工作，5月份我们集中时间，集中人力，对全县300多名离休干部10月至2010年3月医药费进行审核，共收集报销药费298.9万元。

（四）、加强软件建设,完善各项制度

按省、市财政工作会议要求，在预算股及信息中心的大力支持下，加强了县级版软件的应用,按照规定时间完成了县级版软件的数据录入工作。通过县级版软件的推广应用,既提高了工作效率，又规范了支付程序,保障了资金安全。在资金拨付方面，根据自身工作特点，认真总结过去集中支付工作中取得的成绩和不足，完善各项规章制度和集中支付相关工作，进一步将集中支付工作做实、做细、做好，同时，强化岗位责任制，做到分工明确，责任分明。

三、存在问题

支付中心范文篇2

大家好！

按照局里的统一部署，结合本股室工作实际，年初制定了中心工作计划。按照市县“三提升”工作要求，牢固树立科学发展观，坚持依法行政，科学理财，加强自身建设，以求真务实的态度，开展各项工作。实际操作中，按照我中心工作上的八点要求（微笑露一点,县委、县政府的正确领导下。脾气小一点,姿态高一点,态度好一点,理由少一点,行动快一点,业务精一点,效率高一点）,积极配合相关股室，强化服务意识，树立良好的窗口形象。具体汇报如下。

一、支付中心工作职责

（一）管理支付中心账户、负责集中支付业务。统一办理各单位的现金、转账等资金结算和经费、往来款项等收付业务。

（二）负责工资性支出。

（三）负责专项资金的支付业务。根据主管业务股室审核后的实际支出金额。

（四）负责日常单位报账的审核。根据有关政策、法规及财经制度。并及时办理提款报帐手续。

（五）办理领导交办的其他工作。

二、工作方面

树立良好的财政形象。支付中心是财政局的窗口股室,共有57个报账单位,要求每位同志业务上要精益求精,服务态度上要和蔼可亲。

（一）加强学习。

始终把加强学习，作为一名财政干部。不断提高自身素质放在首位，学习、工作、生活中能宽以待人、严以律己、严格要求自己，始终把加强学习作为廉洁自律的有效途径。积极参加局里组织各类学习，通过系统理论学习，不断提高自身的理论水平、政策水平和办事效率。本人的带动下，中心全体人员积极参加政治、业务学习，努力提高自身素质，增强服务意识，并将之贯穿于实际工作中，优化服务环境，注重自身形象，高效地为服务单位办理各项业务，树立良好的窗口形象。同时，由于我中心业务性强，因此我办公之余，经常自觉学习，集体讨论，从而不断提高自身业务素质，为更好地胜任本职工作打下了良好的基础。

（二）增强服务意识。

支付中心的服务水平直接体现财政部门形象。增强服务意识，支付中心是财政部门的窗口股室。提高服务质量尤为重要，按照市、县“三提升”工作要求，提高工作能力，增强服务意识，牢固树立为人民服务思想，提高办事效率，提高服务水平。保持良好的行风、行貌。做到文明办公、热忱服务，热情接待来局办事人员，高效地为他办理各项业务，树立良好的窗口形象，曾多次得到有关部门的好评。

（三）严格支付程序。

为了使会计工作做的更扎实、更准确，本着“严格、快捷、优质、高效”原则。对手续不全的及时补充，对不符合会计制度规定的及时给予更正，保证会计工作在账务处理上做到账账相符，清晰规范，符合有关会计制度规定；同时严把资金支出关，严格单位票据的审查、报销程序，监督单位的收入是否及时上缴收费局及支出走向的合理、合法、合规性，每笔支出严格按照《财政支付中心资金拨付、提现程序》审批支付，堵塞了漏洞，节约了开支，杜绝了违纪违法现象的发生。为全力做好全县离休干部医药费审核工作，5月份我集中时间，集中人力，对全县300多名离休干部10月至2010年3月医药费进行审核，共收集报销药费298.9万元。

（四）加强软件建设.

预算股及信息中心的大力支持下，加强了县级版软件的应用,按省、市财政工作会议要求。按照规定时间完成了县级版软件的数据录入工作。通过县级版软件的推广应用,既提高了工作效率，又规范了支付程序,保障了资金安全。资金拨付方面，根据自身工作特点，认真总结过去集中支付工作中取得的成绩和不足，完善各项规章制度和集中支付相关工作，进一步将集中支付工作做实、做细、做好，同时，强化岗位责任制，做到分工明确，责任分明。

支付中心范文篇3

一、继续深化完善国库集中支付改革

1.健全完善集中支付制度。围绕贯彻落实中央八项规定和厉行节约反对浪费等制度要求，认真查找国库集中支付管理薄弱点，研究改进国库集中支付事项审核衔接程序。修订完善国库集中支付动态监控管理办法。配合国库科调整改进预算单位往来资金国库集中支付管理流程。

2.推进集中支付配套改革。严格执行公务卡强制结算目录，加强公务卡使用情况监控。配合国库科进一步优化公务卡执行环境，促进公务支出更透明；完善跨行办理公务卡业务，研究非银行办理公务卡问题，督促银行加强公务卡支持系统建设，为预算单位提供优质服务。协调有关方面加大区内POS机具布设力度，提高商户受理意愿，为公务卡制度实施创造更好的外部条件。配合相关科室加强政府采购预算执行管理，规范政府采购行为。

3.规范完善财政专项资金支付。加强与相关业务科配合，建立健全财政专户（专项）资金国库集中支付管理审核规程，做到财政资金高效支付的同时，确保财政资金安全。

4.完善预算执行动态监控机制。进一步强化财政预算执行动态监控管理。修改完善动态监控管理办法，夯实日常监控基础工作，提高监控的实时性和全面性。加大对会议费、出国费、接待费、购车经费支付使用的监控，从预算执行管理环节保证区委政府有关决策落实到位。适应预算执行细化管理要求，依托动态监控系统，加强数据统计和信息分析，建立多层次的动态监控报告制度，动态反映国库集中支付问题和态势。

5.完善集中支付操作规程管理。进一步梳理国库集中支付电子化管理业务流程，促进各环节业务有效衔接。配合相关科室争取先行先试，开展财政国库集中支付电子化改革试点，建设国库集中支付电子化管理系统，推动支付业务更加规范、高效、透明。

二、巩固强化国库集中支付运行基础

5.加强集中支付支出管理。推进落实财政直接支付动态预警管理，提高财政直接支付审核效率。严格执行财政资金集中支付程序，建立健全突发应急支付体系，准确开具资金支付凭证，安全高效支付财政资金。

6.规范集中支付资金清算。及时向人民银行、银行和清算银行传递集中支付信息和相关支付凭证，保障财政资金按时准确清算。协调促进业务科室与人民银行、银行的沟通，保障非部门预算资金规范、高效支付。

7.强化集中支付信息支撑。优化业务操作系统环境，规范运行管理程序，统一集中支付数据口径，提高预算指标、用款计划和支付执行等信息数据的准确性和完整性，完善数据报表体系，强化信息查询功能，实现历史数据可追溯。

8.强化支付安全监督检查。健全集中支付风险防控机制，定期开展集中支付执行内部业务检查。对业务审核、印章使用、票据开具等关键环节加强重点监控，落实问责制度。加强集中支付信息系统数据安全管理，定期开展信息数据安全监督检查，提高财政国库支付系统运行的安全性、高效性和稳定性。

三、规范执行国库集中支付管理制度

9.健全资金安全管理内控机制。规范财政资金收付业务流程，合理设置岗位，强化岗位分工与职责规定，严格按照岗位需要配备人员，建立岗位责任追究机制；加强印鉴和档案保存、使用管理；建立健全多层次对账制度；将所有财政资金收付纳入信息系统管理，充分运用电子信息技术，实现资金收付各环节之间有效制衡，提高资金运行安全性和透明度。

10.严格项目支出预算级次管理，协调有关科室规范指标调整程序。严格执行预算指标支出经济分类科目管理，加强支出用途、事项和收款人等支付信息的审核。严格财政直接支付管理，确保财政资金直达商品（劳务）供应商和最终收款人。

11.加强零余额账户、往来资金分账户和行政单位基本存款账户收支监控，严禁预算单位通过零余额账户向本单位或系统内其它单位实有资金账户划拨财政资金。协调业务科室研究制订预算单位资金垫付制度，规范资金归垫的申请、审核和批复程序，加强监督管理，切实减少归垫资金数量。

12.严格规范执行现金管理制度。严格审核把关现金支出事项和使用范围，加强现金支出情况动态监控。认真落实现金支出申报审批制度，配合业务科室加强现金提取源头控制，巩固提升现金管理成果。

13.健全扩大动态监控范围。健全完善预算执行动态监控系统，完善监控预警规则。结合预算执行管理要求，不断完善动态监控系统预警规则，提高系统预警的智能化、精准化水平。加强集中支付执行的动态监控分析报告，采取月、季、年报和专项报告等方式及时发现问题、归纳梳理、综合分析、提出对策。加强大额资金支付情况的监控。

四、扎实推进县乡国库集中支付工作一体化

14.贯彻落实指导意见。按照《关于推进全省国库集中支付工作一体化的指导意见》通知要求，紧密围绕“账户设置、覆盖范围、方式划分、业务流程、审核方式、内部控制、窗口服务”七个一体化工作目标，逐步建立规范统一、内控严密、流程优化、安全高效的国库集中支付运行新机制。

15.健全统计分析制度。认真落实和完善国库集中支付业务统计报告制度，及时收集、整理和汇总集中支付业务数据，研究分析支付改革中存在的新情况、新问题，提出改进意见和对策建议。

16.加强乡镇业务指导。围绕集中支付工作转型、项目支出直接支付、现金提取、国库资金退库等重点、难点问题，加强国库集中支付改革工作调研；进一步完善国库集中支付操作规程，健全完善制度，强化业务管理，提升支付效能。

五、积极促进国库集中支付工作转型

17.服务财政中心工作。加强财政支出重点领域、重大项目支出管理，硬化部门预算约束，强化财政资金支出关口管控，提升财政资金使用绩效。深入开展集中支付执行趋势分析和工作研究。

18.服务部门预算管理。以提高预算执行质量为目标，充分挖掘、分析、利用集中支付数据，有效反馈预算执行情况，促进预算编制更科学、更准确、更精细。研究建立集中支付执行周报、月报工作和季度通报会商制度。

19.服务单位财务管理。增强主动服务意识，立足财政财务管理要求，坚持“请进来、走出去”，积极开展工作会商。加强预算单位支出业务调研，配合相关业务科室做好财政政策解释和宣传，指导预算单位加强财务管理，努力营造支付执行和谐环境。

20.拓展集中支付服务内容与渠道。以服务预算执行、服务预算单位、服务社会群众为重点，通过公开集中支付改革信息、发放意见征求卡、召开预算单位座谈会、组织预算单位财务人员和银行业务人员业务培训班、上门服务调研等方式，了解掌握预算单位业务特点与支付需求，宣传集中支付改革政策、要求与成果，促进预算执行绩效的有效提升。

六、全面提升中心干部队伍服务效能

21.继续推进集中支付廉政风险防控。总结廉政风险防控试点管理工作经验，结合国库集中支付改革要求不断深化，加大支付中心各工作岗位和业务环节的风险管理、排查与控制，加强党员干部廉政警示教育和党风政风建设，全面落实党风廉政建设规章制度，切实增强党员干部职工拒腐防变和抵御风险的能力。

支付中心范文篇4

一、高度重视迅速组建清理工作小组

我乡党委政府高度重视此项工作，迅速组建了以乡长为组长，财政所所长为副组长，乡会计、出纳为成员的清理工作队伍，加强对清理工作的组织领导，确保清理工作的顺利进行。

二、明确目标认真清理

按照文件要求，我乡清理工作小组对支付中存款进行了全面认真清理。

三、清理结果

截止2018年6月11日，我乡支付中心存款共计100000元，具体情况如下：

一是2009年资金待理账为3146.39元；二是12年乡机关10.12日灾害重建资金65100元；三是2010年人畜饮水1753.61元；四是2011年温古村通村公路维修30000元。根据清理结果，乡请求财政收回我乡支付中心存款共计100000元。

支付中心范文篇5

××同志勤奋好学，做到理论与实践相结合。在局房租所工作十六年间，她努力钻研经济理论、国家的房改政策以及有关法律、法规，工作能力和业务水平不断提高。特别是在担任房租所副主任兼总帐会计期间，能够认真贯彻执行有关财务制度和房改政策。工作一丝不苟，严谨认真，使我市住房公积金核算和管理清晰、规范，多次受到审计部门和省执法检查组赞扬。她所负责汇编的“蚌埠市住房资金财务决算报表”，在省财政厅组织的全省住房资金决算报表评比中连续六年荣获一等奖。她参与起草和制定与房改政策配套的蚌埠市住房资金财务管理和会计处理办法，对规范全市住房资金管理起到了重要作用。

××同志具有较强的事业心和工作责任感，工作从不计较个人得失。2001年省财政厅抽调她参加由省建设厅、财政厅、人民银行南京分行组织的住房公积金执法检查组。当时她母亲正生病住院，但她以工作为重，克服家庭困难，服从领导安排，在为期二十多天的对安庆、池州、黄山等五市、县住房资金管理中心进行的执法检查中，认真负责，敢于坚持原则，共查处违规使用住房资金近一亿元，检查结束后起草《关于对安庆、池州、黄山等地的住房公积金执法检查情况汇报》，引起了省厅有关领导的重视。

2004年初，局房租所撤销，所有工作要移交到新成立的市住房公积金管理中心及局有关科室，她本着认真负责的态度，细致地做好移交中各项工作，使资金、帐务、资产及有关文件安全顺利移交。并耐心地向市住房公积金中心新接手工作的人员详细介绍住房资金管理具体做法、经验。她按照局领导“扶上马送一程”的要求，在近一年的时间里，市住房公积金管理中心在核算、对帐等方面出现问题需要帮助时，她都能及时给予热情帮助，并上门协助他们解决问题，为此受到市住房公积金管理中心领导的一致称赞。这些都充分体现了一个财政干部对党的事业高度负责的精神。

2004年2月房租所工作刚刚移交完毕，她还未来及喘一口气，就被局人事科安排借调到市纪委“双规”专案组工作。在纪委近五个月的工作中，她能够遵守纪检纪律，以一个共产党员的高度责任感，按照“实事求是”的原则，参与三起案件的调查，奔走了多个单位，认真调查取证，审查有关帐目，参与案件调查报告的起草。在纪委工作期间经常加班加点，占用多个双休日，她从没叫苦叫累，因此，赢得了市纪委三室领导和同志们的信任及好评。

支付中心范文篇6

一、坚持用科学发展观来统领我们的各项工作。

近年来，我们国库支付中心各项工作虽然取得了一些成绩，支出管理进一步规范，国库管理制度改革平稳运行，但与工作和改革的目标要求，与广大单位的工作需求仍存在一定差距。通过科学发展观的学习，我们将不断改进和完善我们的服务方法，简化服务流程，探索更符合我们工作实际的管理机制，让单位和报帐员了解政策、熟悉业务，协同共管，共同把国库集中支付工作做好做实。

二、以人为本的服务理念

以人为本，落实到工作中去，要求要做到想人民所想、急人民所急，以人民利益为重，实现好、维护好、发展好人民群众利益。支付中心作为财政的一个重要业务窗口，机关作风和服务水平事关财政形象。近年来，按照勤政为民、干净干事的要求，我认真抓好支付干部队伍建设，打造一支政治强、作风正、业务精的优秀团队，健全学习制度、管理制度，规范业务流程，提高办事效率，大力转变机关作风，成效是显著的。我们基本做到了支付中心业务的随到随办，几年来，从来没有收到过关于业务办理等方面的投诉，受到了广大单位和供应商的好评。随着改革的深入，对工作的要求也更高了，以人为本的要求就更加显得重要。

支付中心范文篇7

[关键词]国库集中支付制度；会计集中核算；财政预算管理

1998年6月，全国人大常委会第十次会议对改革预算编制，加强预算执行和监督提出了很高的要求，社会各界关于改革财政支出管理制度的呼声也十分强烈。李岚清副总理在2000年1月省部级主要领导干部财税专题研讨会上指出，要建立严格的财政预算管理制度，必须实行国库集中收付制度。2001年，财政部部长项怀诚在全国人大会议的工作报告中，将实行国库集中支付制度改革确定为我国“十五”期间财政支出改革的重点。陕西省在财政支出领域的改革方面，近年来一直走在全国的前面，对国库集中支付制度改革做了有益的探索和尝试，先后进行了一系列单项支出的改革。如1996年实行政府统一采购结算制度，1997年对省级会议费实行财政统一结算，1999年实行省级单位工资统一发放制度等。特别是2000年7月1日在全国率先实行省级单位会计集中核算，2001年4月1日又在全国率先实行省级国库集中支付制度试点，把国内多年来的国库管理理论搬上了实践大舞台。笔者作为陕西省会计核算中心的工作人员和陕西省国库集中支付制度试点方案的主要起草者，在这里结合自己的工作谈一些体会，与大家共同探讨，以促进国库集中支付制度的全面实施。

一、国库集中支付制度的涵义

国库集中支付制度是发达国家普遍采用的一种财政资金支出管理模式，由于各国的实际情况不同，其具体形式也有差异。在我国，这还是一个新的课题，对国库集中支付的概念尚无一个规范的表述。笔者认为，国库集中支付制度的涵义需要从以下几个方面去认识：首先，国库集中支付制度是国库集中收付制度的组成部分。其次，国库集中支付制度是相对于现行的财政国库资金分散支付而言的。现行的财政资金拨付，是由单位按照预算级次层层上报用款计划，再由财政按下达的预算，将资金从国库拨付到一级单位，一级单位按照预算级次层层下拨到基层单位，基层单位再根据有关规定及业务需要，购买商品或支付劳务款项，形成财政资金实际支出。国库集中支付方式就是改变现行的财政资金层层拨付程序，由国库集中支付机构在指定银行开设国库集中支付专户，单位在需要购买商品或支付劳务款项时提出申请，经国库集中支付机构审核后，将资金直接从集中支付专户支付给收款人。再次，国库集中支付制度是以计算机技术的发展和广泛应用为基础的，是历史发展和社会进步的必然产物。实行国库集中支付制度的主要控制目标和依据是财政预算指标，没有功能强大、快速的财政预算管理和信息反馈系统是无法实现的。另外，还要求有一个准确、及时的银行结算系统作保障。随着计算机技术的发展和应用的普及，现在已完全能够满足这一改革的需要。

综上所述，笔者认为，国库集中支付制度是国库集中收付制度的重要组成部分，它是改变现行的财政资金层层拨付程序，以计算机网络技术为依托，以提高财政资金使用效益为目的，由国库集中支付机构在指定银行开设国库集中支付专户，将所有财政资金存入国库集中支付专户，单位在需要购买商品或支付劳务款项时提出申请，经国库集中支付机构审核后，将资金直接从集中支付专户支付给收款人的国库资金管理制度。

二、陕西省实行国库集中支付制度试点的基本做法

陕西省是在2000年实行省级会计集中核算的基础上推行国库集中支付制度的，具体实施办法也是在会计集中核算程序上进行的进一步改革和完善。试点的范围为纳入会计中心进行会计集中核算单位的省级财政资金拨款。

（一）陕西省会计集中核算制度简介

陕西省会计集中核算制度是在总结各地会计委派制优缺点的基础上确定的，具体由省财政厅成立省级机关会计核算中心（以下简称会计中心），在纳入会计中心集中核算单位的资金使用权、财务自主权不变的情况下，由会计中心集中办理各单位的具体会计核算和监督业务。会计中心对各单位的财务收支采取“集中管理、统一开户、分户核算”的办法，纳入集中核算的单位一律取消会计岗位，注销银行账户，其各项资金的收付、结算及日常会计核算监督、会计报表编制、会计档案管理等工作，统一由会计中心办理和承担。各单位的经费支出由单位审核批准后，到会计中心报账，零星支出由会计中心核定备用金周转使用。会计中心在具体办理单位支付申请时，行使会计监督和财政监督职能。

会计中心采取“一厅式办公、柜组式作业”的组织形式，公开办公。同时，在核算厅设立银行专柜，代行中心出纳职能，方便各试点单位转账和办理现金业务。

（二）在会计集中核算基础上实行国库集中支付制度的方法

1、银行账户体系设置。（1）会计核算中心在指定银行开设一个国库集中支付专户，用于记录省级国库拨入资金和向各单位零余额账户的拨出资金。（2）由会计中心为各单位在指定银行新开设零余额账户，用于记录单位国库集中支付范围内的资金收入和支出。单位在支付款项的同时，由集中支付专户向其拨入等额资金。有支出退回时，将退回资金于收款当日交回集中支付专户，该账户每日结算后余额为零。（3）单位原来在会计核算中心指定银行开设的存款账户继续保留，用于国库集中支付试点范围以外的资金收支结算。（4）对单位的零星现金支出，实行发放备用金办法，不开设小额现金账户。

2、机构设置。根据陕西省已经成立省级会计中心，并于2000年7月1日开始实行省级会计集中核算制度的实际情况，陕西省实行国库集中支付制度不再成立专门的国库集中支付执行机构，而由会计中心代行国库集中支付执行机构的职能。会计中心在原有内部机构的基础上增设一个资金部，负责登记管理各单位预算指标，进行会计中心集中支付专户资金收支的会计核算。会计中心原有各核算部负责审核单位的各项支出，控制预算执行，签发支付令。

3.业务流程。国库集中支付制度以财政下达的年度预算和单位月度用款计划为控制中心，单位办理支付业务必须在用款计划指标内进行。单位每月在规定时间向财政厅报送用款计划，经厅内各有关业务处和国库处审定后送会计中心。会计中心资金部及时分单位在预算指标管理软件中登记月度用款计划，由各核算部在单位用款计划指标结余数以内审核，并办理单位支付申请。

会计中心资金部根据当月各单位用款计划总额和集中支付专户实际支出进度，及时向国库处提出集中支付专户用款申请，国库处批准后直接将资金拨入会计中心集中支付专户。国库向会计中心集中支付专户拨款次数不限，每次拨入金额根据实际支出进度确定。

单位发生国库集中支付范围内资金支出或向下属单位拨付经费时，将有关凭证送会计中心核算部，核算部按规定进行审核后，在其用款计划指标以内同时填开零余额账户支付凭证和集中支付专户预算拨款凭证，一起送银行进行资金划转和支款。银行依据集中支付专户预算拨款凭证，先将资金转入单位零余额账户，再依据零余额账户支付凭证，将款付给收款人（详见图1）。

当发生支出退回和退票时，由核算部根据银行回单，于当日下班前填开零余额账户转账支票，将退回资金交回集中支付专户。资金部在收到银行收款通知后，相应冲减单位用款计划使用数。

单位用款计划指标管理和各种银行支付票据的填开全部实行现代化的计算机网络管理，用款计划指标在网上实行实时动态控制，单位随时可以看到本单位的最新用款计划结余情况。对超计划办理的支出，计算机拒绝保存。

三、现阶段实行国库集中支付制度应遵循的原则

其一，制定具体办法要尽量避免与有关法律、法规相冲突。

其二，坚持节约财政资金，提高资金使用效益的原则。

其三，坚持简便易行，不影响各部门、各单位正常资金使用的原则。

其四，正确处理国库集中支付与单位财务管理关系的原则。

其五，坚持理论与实际相结合的原则。制定具体办法要在财政部改革方案的基础上，结合本地的改革实际进行。

其六，坚持积极稳妥，分类实施，逐步到位的原则。国库集中支付制度的实施是一个复杂的系统工程，涉及到各方的利益关系，必须做充分的调研和宣传工作，取得各方面的理解和支持，以减少改革的阻力。具体实施时，要先易后难，对各种资金合理分类，分步实行集中支付。

四、实行国库集中支付制度的意义

（一）从根本上解决了财政资金多环节拨付、多头管理、多户头存放的弊端，提高了财政资金使用效益

过去单位用款计划批准后，国库要一次将资金拨入单位银行账户，一方面形成财政资金结余多户头分散存放，另一方面却造成国库资金不足，调度困难。实行国库集中支付后，实现了单位用款计划与资金拨付相分离，使单位形成的结余体现为用款计划指标结余，而实际资金结余却在国库或国库集中支付专户。从陕西省2001年4月份的实际数据看，省级国库向会计中心集中支付专户拨款数占实际用款计划的57％，财政可缓拨经费达43％，较以前国库结余资金增加7677万元，加上会计中心集中支付专户资金余额，实际增加国库结余资金9533万元，占用款计划数的53％。

（二）降低了财政资金运行成本

首先，实行国库集中支付后，单位未使用资金全部结余在国库，可减少短期借款或发行国债数量。其次，由过去向多个户头拨款变为向一个户头拨款，大大减少了在途资金量，从而降低了财政资金运行成本。从陕西省2001年4月实行国库集中支付制度的运行结果来看，国库实际拨款次数仅7次，而在实施前，国库每月要对170多个账户开出拨款凭证300多张。

（三）强化了财政预算的执行，推进了部门预算改革步伐

过去是将资金直接拨入预算单位银行账户，而单位是否按既定的预算执行，执行进度如何，只能在事后检查监督，容易形成预算和执行两张皮。现在每笔支出都处应在相预算指标控制之下，财政可随时掌握各项预算的实际支出进度，为制定更加合理的部门预算提供准确资料。

（四）真实反映了财政资金的实际支出数，使财政部门对财经形势做出及时、准确的判断

按现行总预算会计制度的规定，财政资金的支出数以财政拨款数列报支出。由于财政资金是层层下拨，而单位往往是先把资金要到自己账户上后才开展业务，造成大量资金分散于各部门、各单位在商业银行的账户上，各项支出的实际形成有一定的滞后期，财政总预算列报的支出并不反映财政资金的实际支出数，而且两者差距很大。财政部门和中央银行无法全面了解整个财政资金的运转状况，给财政预算编制等项工作带来一定困难，甚至造成资金的浪费。实行国库集中支付后，财政总预算支出和单位支出实际上是同时形成的，财政总预算支出能真实反映财政资金的实际支出数，有利于财政部门对财经形势做出及时、准确的判断。

（五）有效防止了对财政资金的挤占、挪用和截留，从源头上预防和遏制了腐败

实行国库集中支付后，所有财政资金不再预拨到预算单位账户，在预算执行前就对其进行审核，结余都以指标体现，所以挤占、挪用和截留财政资金的可能性大大降低，特别是截留财政资金已不可能。由于预算单位每笔支出均要通过财政的审核，随着部门预算改革的实施，预算更加细化，从而起到预防和遏制腐败的作用。

支付中心范文篇8

一、人员分工。

1、做法：去年10月份，××*县启动了国库集中支付改革试点。首先选择了财务结构比较简单的交通局、检察院及招商局3家单位做为财政国库集中支付改革第一批试点单位。到2005年，××*县会计核算中心从86个会计集中核算单位中选出43个单位开展国库集中支付制度试点工作,原创：国库集中支付中心共有4个人，在人员少，任务重的情况下，根据实际情况,我们协商采取的人员分工方法：一方面按单位分给中心每个负责会计，主要审核各单位的直接支付及带有文件号的专项资金授权部分，属于业务经费的授权支付，由各单位自行监督；另一方面中心每个会计人员按周轮流负责每天的日报表汇总报送工作，按月轮流负责一个月的帐务处理。

3、成效：一方面减少相互间的责任问题，另一方面使每一个会计人员从每笔业务的开始到每笔业务的结束都能熟练的操作，避免出现一人不在岗，而另外一个不会操作业务的现象发生。

二、开设零余额帐户。

1、做法：2005年年初，会计中心在县农行（行）新开设一个财政局零余额帐户（纳入国库支付中心的单位直接支付都通过这一帐户列支），各预算单位按资金性质不同共开设单位零余额账户38个(2004年开设3个,2005年开设35个)。在开设单位零余额帐户之前,首先对46个试点单位进行摸底调查,并发放了46份《纳入国库集中支付试点单位单位情况》调查表，摸清了各单位基本情况和银行开户情况。

2、成效：各单位所有收入直达国库单一账户，支付直达个人账户、供应商和劳务提供者，变过去不受制约的单位自己批、自己报式的暗箱操作，为财政部门全过程监督下的单位批、中心直接支式的阳光作业，减少了资金流动的中间环节。有利于从根本上解决财政资金多环节拨付、多户头存放的弊端，提高财政资金的使用效益。

三、帐户合用。

1、做法：2005年纳为国库集中支付的单位，2004年底前在会计集中核算基本户2819帐户的资金还没有花完，为便于试点单位使用资金，采取“老资金老办法、新资金新办法，核算中心帐户与国库集中支付帐户结合使用。

2、成效：不仅解决了上年结余资金的使用，还且也不影响国库集中支付正常运行。

四、各单位财政性资金支付方式。

1、做法：每月的25日之前，支付中心人员根据国库股下发的次月各行政事业单位的分月用款计划批复表分部门、分类、款、项进行汇总，于当天送存农行。

2、成效：改变了原来将资金按月拨入预算单位账户，财政部门以拨作支的做法，使单位的支出必须在支付行为发生时，才能办理支付手续，支付行为没有发生时，资金仍集中在国库。这样，财政部门不仅能及时、全面、准确地掌握各单位资金情况，而且还聚集了一大批资金，为政府对资金的统一管理和调度创造了有利条件，保证了社会稳定和各项事业的健康发展。文--章-超--市

五、各行政事业单位支出审核方式。

1、做法：一是授权支付审核。各行政事业单位支出时，由单位财务人员填写一式两联的支出送审单，送审单上的支出款项、摘要、支出金额、支出帐号、是专项的要写上文件号，用途、支票号码、单位经办人签字及支出金额大写等要素都要填写齐全；支出送审单有单位负责人审批，单位负责人在审批时，要根据分月计划批复表写明是用什么资金支付；由本单位的财务人员在其用款计划指标内授权支付额度填开授权支付凭证和支票（现金或转帐），将资金从预算单位零余额账户直接支付给收款人。二是直接支付审核，各行政事业单位支出时，由单位财务人员先填写一式三联的预算单位财政直接支付申请书和支出送审单，支付中心人员首先审核该单位的原始凭证，属于专项经费和专项项目资金的，要经过中心主任审核；属于一般业务经费的，中心会计人员自审，审核后符合支出规定的将根据预算单位财政直接支付申请对照分月计划批复表中的直接支付额度填写一式四联的财政直接支付凭证及财政直接支付汇总清算额度通知单，将资金从财政零余额账户直接支付给收款人；三是纳入国库支付中心的单位未实行国库集中支付部分的资金（预算外及没有专门用途），预算单位在使用这部分资金时，由本单位的财务人员及财务负责人严格审批原始原始的真实性，再填写支出送审单，领导签字后开具支票支付给收款人。

2、成效：一方面，大额资金及专项资金的支出直接得到了全过程的监督，有效防止挤占、截留、挪用财政资金，从源头上预防和遏制腐败。

六、对帐。

1、做法：每天业务终了，支付中心人员将根据农行提供的日报表和划拨清算凭证核对后，按日登记财政支出明细帐，原创：同时，按部门分类、款、项汇总填制《预算支出结算清单》，报送国库股。每月业务终了，支付中心与行支出核对后，上报月报表送国库股。

2、成效：日清月结。

七、要求各行政事业单位做帐。

1、做法：每个单位建立财务机构，对于专项资金，要求单位会计按项目分开核算，出纳按项目分开记日记帐,每天下午指导各单位建帐、做帐业务，每个季度末，对各单位会计建帐、做帐、出纳记帐情况进行检查，填写检查情况记录表，对检查结果由检查人员和各单位财务人员签字，中心主任签意见，各单位领导签意见后返回中心。

2、成效：通过服务和检查，加强了中心和单位财务人员及领导的联系，促使财务工作按规范要求运行，避免了专项资金的挤占、挪用等问题发生。各单位帐目清楚了，领导和财务人员对单位资金来源、使用做到了心中有数。

八、档案情况。

在平时的工作中，产生的管理和业务档案，指定专人负责及时收集与归档。

九、各单位实行国库集中支付试点单位的资金范围。

根据财政局领导意见，纳入国库支付试点的各单位只有预算内财政性资金采用国库集中支付方式，预算外资金未纳入，仍采用会计集中核算办法。

支付中心范文篇9

关键词:监控体系;集中支付;资金安全

建立以国库单一账户为体系的公共财政框架是我国财政改革的方向。目前，大部分地区都相继成立了不同形式的会计核算中心和国库集中支付中心。会计集中核算是对所有行政事业单位的财务收支实行“集中管理、统一开户、分户核算”；国库集中支付是以“建立国库单一账户体系，资金缴拨以国库集中收付”为主要形式的财政资金管理制度。因而中心管理着数量庞大的资金，资金安全问题显得尤为突出。特别是2008年12月24日，湖北潜江市发生了国库资金安全事故,反映了国库支付中心制度不健全、岗位设置不合理、监控体系不完善等漏洞,造成国库大量资金流失，给国家和人民造成了难以弥补的损失，引起了各级政府和财政部门的高度重视。资金安全是会计集中核算和国库集中支付的生命线，是国库工作的重中之重。本人结合工作实际，就如何加强会计集中核算，保证资金安全运行做一探讨。

一、事前预警:加强队伍建设，建立完善的规章制度

1.加强对会计人员的培训，增强会计人员的职业道德和法律意识

以《会计法》为准绳，新的会计制度和会计法规为依据，结合工作中出现的新问题、新情况，定期和不定期对会计人员进行业务知识和法律知识的培训，加强工作责任感，增强法律意识，时时敲响资金安全的警钟。同时加强警示教育，搜集财政金融部门有关资金安全的典型案例，组织中心员工对案例进行剖析，以吸取教训，把不健康的思想消灭在萌芽状态。

2.建立各种规章，构建国库资金规范、安全、高效运行体系

随着国库集中支付改革的深入，支付的范围越来越广，支付的资金量也日益增大。必须制定一系列规章制度，让国库资金在制度构建的安全通道里运行，使“自觉行为、道德约束”变成“强制行为、制度约束”。灌云县国库支付中心在运行几年的实践中，先后制定了《灌云县会计核算中心报账规范》、《灌云县国库支付中心资金支付规范》、《灌云县会计核算中心操作流程》、《内部控制和岗位支出审核制度》、《业务考核制度》、《业务考核办法》、《业务考核实施细则》等等。使中心每个岗位、每个人在办理业务时有章可循，有据可依。因而责任主体明确、责任层次清晰、责任追究严格，做到把日常工作程序化，隐形工作显性化，内部运行制度化，风险防

范全员化。

二、事中控制:科学设岗，互相制约，把好报账支付环节的每一关

1.预算单位从申请国库用款计划到核算中心报账，再到支付中心支付的过程，就是国库资金流动过程。

在资金流动过程中，岗位设置是否合理，相应措施是否跟得上，对办理业务和资金支付过程能否起到互相监督、互相配合，是资金支付过程中重要一环。

中心在岗位设置和资金流动过程中，始终以资金安全作为主线。在借鉴有关经验基础上，进行周密安排，在实践中进一步完善，使不兼容岗位分离，不同岗位操作口令严格分开，密码定期更换。印、鉴、票、证分开专人保管。大厅式办公，流水线作业，使核算、支付工作既相互配合，又互相约束，保证了国库集中支付资金安全高效运行。

中心共设统管会计、总账会计、支付初审会计、支付复核会计、资金总会计、清算会计、事后监督会计、网管员、档案员、中心主任共十个岗位。

统管会计和总账会计主要是负责原始发票的审核和业务处理。原始发票首先由统管会计初审，包括发票是否规范、审批手续是否齐全、收支金额是否正确，附件是否配套等等，符合报账规范后，再由总账会计复核，转账和报账中有单张发票超过一万元的必须有中心主任审核，每一环节都必须有本人亲自签名，不得以印代签。这样就形成了预算单位预留印章、领导签名、报账员签名、统管会计签名、总账会计签名、主任签名的完整的中心内部传递凭证。

2.支付中心设置支付初审会计，支付复核会计，资金总会计，清算会计，事后监督会计。

支付初审会计。根据核算中心手续齐全的内部传递凭证录入支付申请；审核与打印支付复核会计录入的支付令并盖章。即《财政直接（授权）支付申请书》。

支付复核会计。审核支付初审会计的支付申请，录入支付令。根据每日支付令及时做好账务处理，日清月结。

资金总会计。审核资金会计开具的银行票据和支付令，确保票据内容与中心内部传递凭证内容完全相符。加盖国库支付中心和有关领导预留印鉴。

在实践中，考虑到与银行结算票据传递环节可能存在的漏洞，在岗位设置上，我们特别增设了资金清算岗位和事后监督岗位。

(1)清算岗位

①在将票据送交银行前，进一步核对中心内部传递凭证与《财政直接（授权）支付申请书》。包括收款人名称、银行账号、开户银行、实际支付金额、签章等内容是否正确齐全。

②每天业务终了，分预算类型打印《财政直接支付明细表》。确保中心支出笔数、支出金额、划款凭证与银行核对正确无误。

(2)资金事后监督岗位

①到银行领取前一工作日《财政支付凭证》回单和《财政直接支付明细表》、《银行划款凭证》。

②重点核对《财政支付凭证》与《支付明细表》的业务笔数是否相同，《银行划款凭证》的总金额与《支付明细表》的总金额是否相当。

③将《支付凭证》回单分发给统管会计，统管会计根据和回单一致的原始凭证及时做账。这样通过层层设防，环环相扣，堵塞资金链上每个环节可能存在的漏洞和隐患，确保财政资金的安全运行。去年底，湖北潜江发生12.24大案，潜江市财政局国库支付中心出纳员樊红分两次相继转走国库资金580万元，在短短时间内被刷卡消费，大肆挥霍。给国家和政府造成了不可估量的损失，这是血的教训。如果岗位设置严密，制度管理严格，就不可能一路绿灯，一人转出如此大数额资金。如果事后监督到位，及时做账、对账，也能及时发现问题。亡羊补牢，未为晚矣。

三、事后监督:多策并举,全方位监控,进一步保证资金安全

在工作中，一般重视原始凭证的审核、《支付申请书》开具的各个环节，而容易忽视票据结算后的监督。加强事后监督，能及时发现问题，采取补救措施，追回不该流失的资金。

1.及时做账业务办理的第二天，统管会计在收到银行回单时，及时核对业务的真实性，金额是否相符等，及时做账，做到日清月结。

2.及时对账核算中心统管会计每星期一与银行对账，与支付中心对账。

3.定期组织互审通过互审，达到技术上取长补短，业务上互相监督，业务口径上高度统一，堵塞了潜在漏洞，进一步促进了工作。

4.实行岗位轮换定期实行岗位轮换，一方面能克服一直从事某个岗位、某项业务，对某一单位报账而产生麻痹思想，放松警惕等不利因素；另一方面，使每个职工熟悉不同岗位的不同业务和环节，使每个人都能在不同岗位得到锻炼，成为多面手、全面手，全面提高职工的业务水平，提高单位的整体素质。

支付中心范文篇10

继年月日××省在省级机关和直属机构率先推行会计集中核算制度后，公务员之家，全国公务员公同的天地从今年月日起省级个会计集中核算单位又全面进行国库集中支付制度试点，由会计核算中心统一组织实施、统一联网运行、统一规范运作，实现了两种制度的有效融合。

××省推行会计集中核算制度的基本情况

会计集中核算是通过建立专职的会计核算机构，由专业化的会计人员，运用现代化的会计处理手段和科学规范的会计处理方法，对行政事业或其他单位的会计业务进行集中核算和监督的一种管理制度。作为会计委派制的一种新的实现形式，于去年月日率先在××试点成功。

××省省级机关会计核算中心是根据中纪委四次全会关于推行会计委派制的要求，按照省委、省政府关于在省级部门和直属机构全面推行会计委派制并实行会计集中核算的决定，经省编委批准于年月日正式成立，是以会计核算和监督为其基本职能、采取“会计集中核算”的运作模式、实行“一厅式办公、柜组式作业”组织形式的一个专职会计核算机构。会计中心的基本职能是：在纳入中心集中核算单位的资金使用权、财务自主权不变的情况下，由会计中心按照“集中管理、统一开户、分户核算”的原则集中办理各单位的具体会计核算和监督业务。目前中心在编人，下设两个核算大厅，个核算部，个业务管理部。纳入集中核算的单位范围包括省委、政府、人大、政协、法检两院、派、人民团体共个。纳入集中核算的资金范围包括财政供给的行政经费、事业费及专项经费；中央部委的专项拨款；预算外资金；行政性收费、罚没收入等其他收入。中心按照不同的资金性质设立核算帐户套，平均每天处理原始凭证余份，签开支票份，银行资金拨付量万元。会计中心成立一年来，完成了组织机构、系统网络和业务开展等项建设内容，完成了纳入集中核算范围的全部单位资金和帐务的顺利移交，实现了会计集中核算的平稳过渡，保障了单位的正常业务需要。正式运行一年中，拒付各种违规支出次，涉及金额万元；纠正各种不规范原始凭证份，涉及金额万元，在规范会计基础工作，提高会计信息质量，加强财政资金管理，促进党风廉政建设方面取得了良好效果。

集中核算后资金运作中出现的问题

实行会计集中核算后，由于单位帐务的集中管理和银行帐户的统一开设，从各核算单位财务情况汇总中得到的信息表明，预算单位沉淀了大量的财政性资金，至年终时约有五亿多元，而同时财政总预算会计却遇到了国库资金不足，难以调度的困难。

国库外资金沉淀的产生是由于现行的财政国库资金拨付方式及资金存放方式形成的。现行的财政资金拨付方式，是由预算单位按照预算级次层层上报用款计划，再由财政部门按下达的预算将资金从国库拨付到一级预算单位，一级预算单位按照预算级次层层下拨到基层单位，基层单位根据预算确定的用途和财务管理有关规定及业务需要购买商品或支付劳务款项，形成财政资金实际支出。这种财政资金分散支付的制度，由于多环节拨付、多户头存放必然形成国库资金的大量库外沉淀和闲置浪费，也容易形成财政资金的截留和挪用。

财政资金使用过程中的一方大量沉淀、一方调度困难问题的出现，迫使××财政高层管理者提出了减少国库外资金沉淀以缓解财政资金调度困难的要求。

国库集中支付制度的基本内容

国库集中支付方式，是以国库单一帐户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，所有预算单位需要购买商品或支付劳务款项时，由预算单位提出申请，经国库集中支付机构审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。国库单一帐户体系包括财政部门在央行设立的国库单一帐户和财政部门在商业银行设立的用于工资支付、政府采购、经费支出等集中清算的财政集中支付专户，以及财政部门为预算单位开设的用于日常支出的零余额帐户。

国库集中支付的基本运作程序是：预算单位按照批准的用款计划向财政支付机构提出申请，经支付机构审核同意后在预算单位的零余额帐户中向收款人支付款项，然后通过银行清算系统由零余额帐户与财政集中支付专户进行清算，再由集中支付专户与国库单一帐户进行清算。在国库集中支付方式下，由于银行间的清算是通过计算机网络实时进行的，因而财政支付专户和预算单位的帐户在每天清算结束后都应当是零余额帐户，财政资金的日常结余都保留在国库单一帐户中。

国库集中支付系统运行的基本条件

国库集中支付系统功能的实现，在财政系统必须建立连接财政业务部门、央行国库、集中支付机构、预算单位和经办银行的财政支付管理信息系统，该系统向有关各方提供实时的预算指标信息和支付指令信息；在银行系统必须建立连接央行国库、财政集中支付专户经办银行和所有预算单位经办银行的银行间清算系统，该系统在预算单位发生支付时能实时提供央行国库与财政专户及预算单位零余额帐户的资金清算。另外，国库集中支付制度的改革，还涉及到现行的预算管理、国库管理、银行结算等方面的有关法规必须进行相应的修改，以保证此项改革的合法实施与规范运作。

××推行国库集中支付制度的有利条件

由于财政支付管理信息系统和银行清算系统的建立及相关法规的修改完善尚需一定时间，因而按照国库单一帐户体系要求的运作条件目前在多数地方并不完全具备。而××省由于从去年月日起在省级部门全面推行了会计集中核算制度，按照“集中管理、统一开户、分户核算”的要求，预算单位的会计核算业务统一由会计中心承担，银行帐户也统一在会计中心核算大厅设置的银行营业部开设，因而为推行国库集中支付制度奠定了物质和技术基础。首先，会计中心是财政部门直属的事业单位，用于支付管理的预算指标信息和财政拨款信息传递是财政信息网络的主要任务，而财政内设业务处室和直属事业单位均属网络成员单位，可以方便快捷地实现网络资源共享，解决了国库集中支付中的支付管理信息传递问题。其次，会计集中核算单位均在中心结算银行开设帐户，会计中心用于清算的集中支付专户也在该银行同一营业部开设，解决了支付专户与零余额帐户的实时清算问题。其三，会计集中核算业务体系中已经建立的凭证审核、会计核算、业务监督、信息反馈、档案管理、网络系统等现有功能和训练有素的会计业务人员满足了集中支付系统的管理与人力需要。

××推行国库集中支付制度的基本内容

××省在省级会计集中核算单位推行国库集中收付制度的基本思路是，在目前央行的国库管理体制不变和银行结算制度不变的条件下，利用会计集中核算形成的业务和技术基础，建立集中支付专户和零余额帐户，逐步实行国库资金的直接支付，减少国库资金的库外沉淀，通过会计集中核算和国库集中支付两种制度的有效融合，最大限度地提高财政资金的使用效益。其主要做法是：在预算单位财务自主权和资金使用权不变的情况下，会计中心新开设一个国库集中支付专户（简称支付专户），同时为各预算单位新开设零余额账户；国库处给各预算单位的财政拨款根据批准的用款计划和实际支付进度分次拨入会计中心支付专户；预算单位用款时，由核算部在其用款计划指标内填开支付凭证将资金从预算单位零余额账户支付给收款人，同时按支付凭证汇总金额填开预算拨款凭证，将资金从支付专户拨入预算单位零余额账户。

××省实行国库集中支付制度试点的单位范围包括所有已纳入省级机关会计核算中心管理，实行会计集中核算的部门和单位。实行国库集中支付制度试点的资金范围包括省级财政安排给各部门、各单位由省级国库直接拨款的正常经费和专项经费。上述资金以外各部门、各单位的预算外资金、中央部委拨款、以前年度结余资金和其他资金暂不纳入国库集中支付范围，仍按现行方式管理。

为了办理国库集中支付业务，会计中心成立资金部，其主要职责是负责收集各预算单位的预算文件和月度用款计划资料，及时登记预算指标账；负责支付专户资金拨付的会计核算；负责向国库处提出支付专户资金申请；负责定期向国库处、各业务处提供预算执行情况表。目前资金部设置预算指标登记、预算拨款记账、预算拨款审核、业务主管等个业务岗位。在办理国库集中支付业务中，会计中心各核算部的主要职责是负责控制预算单位月度用款计划的执行；负责按财务制度和支出规定审核预算单位支出票据；负责填制预算单位零余额账户支付凭证和支付专户预算拨款凭证；负责及时向预算单位提供预算指标使用情况。目前会计中心设置两个核算大厅、个核算部，配备名会计人员，承担个部门及直属机构的会计核算任务，同时配备名行政管理、综合文秘、后勤保障和系统维护人员，保障会计中心业务的正常运转。

××推行国库集中支付方式的主要特点

与原有的拨款方式比较，××目前做法的主要特点是：①变过去国库向预算单位的多户头拨款为向支付专户一个户头拨款；②变过去按用款计划每月一次拨款为在用款计划指标内按支出进度多次拨款；③变过去预算单位按银行存款数掌握支出为按财政部门核定的用款计划指标控制支出；④变过去预算单位存款账户月初一次拨入、月内均衡支用、账户始终有存款余额为预算单位随用随拨、账户每日存款余额为零。目前，会计中心在光大银行开设了个集中支付专户，各预算单位按资金性质不同共开设零余额账户个。从试点开始的月日至月日，会计中心资金部共收到并登记各预算单位用款计划指标万元，国库处向会计中心支付专户拨款次，拨款金额万元，单位实际使用资金万元，比原拨付方式增加国库资金结余万元资金节约率为。

与完全规范的国库集中支付方式比较，××省目前的做法主要实现了财政支付专户与预算单位零余额帐户之间的清算，预算单位的银行帐户已实现了零余额帐户，财政支付专户虽未实现零余额，但其资金沉淀量大大减少，符合国库集中支付制度改革的基本目标。待央行国库单一帐户清算系统启用后，通过单一帐户与财政支付专户间的实时清算，实现支付专户的零余额，即达到了单一帐户体系的最终目标。而后一步的实现，主要是银行的管理体制和银行清算系统功能的扩展问题，在操作技术上的难度比较小。

两种制度融合创新的必要性评析

国库集中支付制度的推行是今年财政改革的重点内容之一，由于其政策性强，涉及面广，非一时一地轻易取得成功，从××的实践情况看，在会计集中核算的地方采取两种制度融合的方式，实现制度优势互补，更有其可取之处。

其一，两种制度的操作主体一致。会计集中核算是按照会计委派制的要求，由财政部和中纪委共同提出，中纪委二、三、四次全会和历次财政会议多次部署的一项工作，作为源头治理腐败的一项重要措施由各级财政部门负责实施的。国库集中支付也是按照财政部和中纪委的要求，中纪委五次全会和去今两年财政会议具体部署的，同样也作为源头治理腐败的重要措施由各级财政部门负责实施的。同一部门组织实施的工作，在具体运作过程中应当考虑其有机结合，考虑其已有物质、技术、信息、人力资源的有效利用。

其二两种制度的承担对象一致。会计集中核算工作的主要对象是党政机关及直属机构，其制度作用的具体对象是财政资金的使用过程；国库集中支付工作的对象及制度作用的具体对象与会计集中核算制度的对象完全一致。