审计方案范文10篇

审计方案范文篇1

第二条本准则所称审计方案，是指审计机关为了能够顺利完成审计任务，达到预期审计目的，在实施审计前对审计工作所作的计划和安排。

第三条审计机关在实施审计前，应当制定审计方案。

第四条审计方案包括审计工作方案和审计实施方案。

审计工作方案是审计机关为了统一组织多个审计组对部门、行业或者专项资金等审计项目实施审计而制定的总体工作计划。

审计实施方案是审计组为了完成审计项目任务，从发送审计通知书到处理审计报告全部过程的工作安排。当一个审计项目涉及单位多，财政收支、财务收支量大时，审计组为了完成审计实施方案所规定的审计目标，可以对不同的审计事项制定若干具体实施步骤和方法。

第五条审计机关应当根据年度审计项目计划的安排和审计准则的有关规定，编制审计工作方案，对审计的组织方式、分工、协作、汇总、处理等事项作出规定，提出要求。

第六条审计工作方案的主要内容包括：

（一）审计工作目标；

（二）审计范围；

（三）审计对象；

（四）审计内容与重点；

（五）审计组织与分工；

（六）工作要求。

第七条审计工作方案由负责审计项目组织工作的审计机关编制，并下达到具体承担审计任务的审计机关执行。

第八条审计实施方案的主要内容包括：

（一）编制的依据；

（二）被审计单位的名称和基本情况；

（三）审计的目标；

（四）审计的范围、内容和重点；

（五）重要性的确定及审计风险的评估；

（六）预定的审计工作起讫日期；

（七）审计组组长、审计组成员及其分工；

（八）编制的日期；

（九）其他有关内容。

第九条审计实施方案由审计组编制，经审计组所在部门负责人审核，报审计机关主管领导批准后，由审计组负责实施。

第十条审计组编制审计实施方案前，应当调查了解被审计单位的下列情况，并要求被审计单位提供下列资料：

（一）财政财务隶属关系、机构设置、人员编制情况；

（二）职责范围或者业务经营范围；

（三）银行账户、会计报表及其他有关的纸质和电子会计资料；

（四）内部审计机构和社会审计机构出具的审计报告；

（五）财务会计机构及其工作情况；

（六）相关的内部控制及其执行情况；

（七）相关的重要会议记录和有关的文件；

（八）与审计工作有关的电子数据、数据结构文档；

（九）其他需要了解的情况。

第十一条审计组编制审计实施方案时，应当收集、了解与审计事项有关的法律、法规、规章、政策和其他文件资料。

第十二条审计组对曾经审计过的单位，应当注意查阅了解过去审计的情况，利用原有的审计档案资料。

第十三条审计组编制审计实施方案时，应当运用重要性和谨慎性原则，在评估审计风险的基础上，围绕审计目标确定审计的范围、内容、步骤和方法。

第十四条审计机关和审计组在实施审计时，如果由于客观条件发生变化或者其他原因，认为需要对审计工作方案进行调整的，需报经原制定机关批准。

第十五条审计组在实施审计时，应当对被审计单位相关内部控制进行测试、分析和评价，进一步确定审计重点、步骤和方法，必要时可以调整审计实施方案。

第十六条审计组在实施审计过程中，如果发现审计实施方案中有不适应实际需要的内容时，可以根据具体情况按照规定进行修改和补充。

第十七条审计组调整审计实施方案时，应当向审计组所在部门负责人说明调整理由，提出调整建议，一般事项报经审计组所在部门负责人批准后实施，重要事项报经审计机关主管领导批准后实施。

第十八条审计组在特殊情况下不能按照前条规定办理调整审计实施方案审批手续的，可以口头请示审计组所在部门负责人或者审计机关主管领导同意后，调整并实施审计实施方案。审计结束时，审计组应当及时补办审批手续。

第十九条审计机关应当将审计工作方案归入制定机关的文书档案，将审计实施方案及其编制、调整过程中形成的资料归入审计档案。

审计方案范文篇2

一、指导思想

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，围绕“发挥审计免疫功能，促进经济发展”，以开展政务信息公开、推动行政权力公开透明运行、规范审计行为、方便群众办事为重点，进一步提高审计工作透明度，推进服务型审计机关建设，为经济建设和社会和谐创造良好的政务环境，以实际行动迎接党的十八大省里召开。

二、宣传重点

重点宣传国家审计署、省审计厅关于加强审计政务公开工作的方针政策；《关于深化政务公开加强政务服务的意见》、《关于深化政务公开加强政务服务的实施意见》；审计权力公开透明运行情况；与群众关系密切的审计信息公开情况；与审计有关的社会热点、难点问题公开情况。

三、活动安排

1、利用局门户网站开展宣传活动。利用审计信息网，通过审计互动交流栏目，广泛征求群众的意见和建议。

2、结合实际开展形式多样的宣传活动。开辟政务公开宣传专栏、制作宣传展板、周末审计课堂、发放政务公开宣传材料、召开审前座谈会、审计公示等各种形式开展公开评议活动等形式，开展群众喜闻乐见的政务公开宣传。

3、深化基层职务公开。完善政府信息公开指导目录。

三、实施步骤

第一阶段：动员部署阶段（5月）。结合本局现在开展的各项审计工作，明确工作任务，制定宣传月活动实施方案，并落实责任分工，全面做好开展宣传月活动的各项准备工作。

第二阶段：组织实施阶段（6-7月）。对照政务公开政务服务工作宣传月活动的内容和要求，围绕宣传重点，结合实施方案，根据活动安排，利用多种宣传形式，扎实推进政务公开政务服务工作宣传活动，确保活动取得实效。

第三阶段：总结完善阶段（8月）。对政务公开政务服务工作进行认真总结，倾听各种反馈意见，针对政务公开政务服务中存在的短板和不足，及时制定整改方案，总结完善提高。同时对出现先进典型经验，进行积极宣传推广。

四、组织保障

1、加强领导，精心组织。要把政务公开政务服务工作宣传月活动纳入今年的工作重点，制定实施方案，强化部署，量化落实，确保政务公开政务服务工作宣传月活动取得实效。

审计方案范文篇3

一、指导思想

以科学发展观为指导，进一步加强审计信息化基础设施建设，优化网络安全运行环境和机制，提升审计信息化应用水平，积极探索数字化审计技术和方法，创新审计信息化工作理念，推动审计现代化和审计信息化的融合，全面提高信息化环境下的审计监督能力。

二、总体目标

审计信息化人才、法制、设备等基础建设取得较大进展，审计信息化的理念和技术得到更加广泛地推广和运用，信息化环境下的审计监督能力和审计管理水平明显提升，为审计工作转型升级提供坚实有力的技术支持。

三、主要任务

1、加强AO系统和OA系统的规范应用

一是加强审计公文管理，要求所有上报上级审计机关的文书和其他资料（涉及保密的除外），都必须通过审计专网进行行文和发送，包括投资审计项目。二是加强公文接收管理，公文管理员要及时接收上级审计机关的来文，并做到及时分发。公文管理员每天至少登陆1次审计专网，其他人员也要做到及时登陆审计专网，处理相关文件。三是加强审计现场实施系统的应用。所有审计人员都必须使用AO软件进行审计，所有在OA中立项、分解的项目都必须进行AO、OA交互。

时间安排：2012年度。

2、开展审计项目数字化试点工作

2012年各业务股室要在所实施的审计项目中选择1个项目，按照电子化流程控制的要求，从立项分解、采集转换、分析数据、延伸取证、编制底稿、形成报告和归集成果档案等各个环节规范操作，制作成审计数字化案例，参加上级审计机关评审。

时间安排：2012年10月份以前，具体时间根据上级审计机关要求进行。

3、加强现场审计作业平台和审计交流平台建设

一是集中时间将全局审计人员原版AO软件卸载，安装新版AO软件并调试运行。二是根据上级审计机关统一部署，完成视频会商系统建设。

时间安排：根据上级审计机关要求时间进行。

4、加强审计信息、宣传工作

一是根据市局每月至少上报5篇审计信息和宣传材料的要求，各业务股室每月至少要上报一篇审计信息。二是充分发挥审计网站的宣传作用。2012年，除涉及商业秘密和工作秘密的信息外，其他重大审计事项、有关工作动态必须及时在网站上，动态栏目的更新每月不少于2次。三是积极推行政务公开。在政府信息公开网站上年度工作计划等应向公众公开的信息，保证全年公布数量不少于20篇；关注政民互动，对网友提问及时进行回复。

时间安排：2012年度。

5、加强审计信息化队伍建设

一是招考相应计算机审计专业人员，解决技术问题；二是加强培训，积极组织AO认证培训、选派人员参加省厅组织的计算机中级培训和市审计局组织的相关培训，确保AO认证通过率达全部人员80%、中级水平人员达审计业务人员20%的考核目标。

时间安排：2012年度。

6、抓好信息化应用成果的总结交流

每个业务股室至少提交一篇计算机审计方法或AO应用实例，或者发表一篇有关计算机审计的理论文章。

时间安排：2012年度。

7、探索开展信息系统审计工作

积极探索对被审计单位具有业务系统的开展信息系统审计，审计内容要从单纯的数据式审计过渡到对业务流程控制审计、数据控制审计、接口控制审计、系统外控制审计等较全面的应用控制审计。信息系统审计应根据审计项目进行，凡是被审计单位存在业务系统的尽量开展信息系统审计，在审计项目实施过程中，关注被审计单位信息系统的可靠性和安全性，甄别电子数据是否真实、完整、可靠，避免“假账真审”，降低审计风险。

时间安排：2012年度。

审计方案范文篇4

认真总结经验，广泛汇集成果，深入分析形势，不断加强和改进各项工作，全面提高监督服务能力，为推动审计事业的科学发展和实现经济社会又好又快发展、实现“强基进位”目标作出新的贡献。

二、活动原则

“审计能力提升年”活动坚持四项原则。“两手”齐抓、互相促进原则：坚持审计业务建设与审计机关文化建设两手齐抓共管、齐头并进。加强联动、协同开展原则：各科室、各专业应加强协同和配合，做到上下联动、左右协调、整体提升。立足当前、兼顾长远原则：认清当前的态势，理清面临的形势，看清发展的趋势，着力解决当前制约审计能力提升、影响审计工作发展的各种问题和因素。突出重点、注重实效原则：开展实实在在的活动，明确实实在在的内容，采取实实在在的措施，取得实实在在的成果，推进实实在在的发展。

三、活动内容

根据上述宗旨和原则，本活动紧紧围绕质量立审、人才兴审、科技强审、文化助审四大方面，着力提升以下“八大能力”。

提升审计业务能力。紧扣审计业务工作的主要环节和流程，做到程序合法化、操作规范化、行为法治化。组织全体审计人员开展审计法律、法规和国家审计准则、经济责任审计规定等知识的学习、培训。进一步修订完善现有的审计业务工作制度、办法，研究制订新的相关制度。主要包括：建立审计项目库；建立重大审计项目的立项论证制度和审计工作方案、审计实施方案、审计报告的集体论证制度；建立审计项目审理办法；建立重大审计事项审计业务会议审定制度；完善和推行审计整改监督办法；深化审计结果公告制度；研究制订领导干部经济责任审计规定；修订建设项目跟踪审计制度。

提升审计管理能力。审计管理主要涉及基础工作管理、业务工作管理、后勤工作管理。基础工作管理方面，实施人才造就工程，夯实人才强审根基，加强审计人员和审计队伍管理，积极开展审计领导人才、审计专业人才、审计管理人才以及审计队伍思想政治建设等工作。主要开展内部审计人员基本情况普查，开展全市内部审计机构、内部审计人员基本情况调查，开展全市社会审计组织、中介从业人员基本情况调查，建立电子管理台账。组织开展AO应用实例、计算机审计方法、信息论文等文稿的撰写，鼓励审计人员积极参加职称考试。业务工作管理方面，紧扣审计项目计划的制定、执行、实施、调整、结案这条主线，加强项目计划管理、实施过程管理、审计结果管理。后勤工作管理方面，以有序、高效、健康运行为根本，加强行政事务协调，提供后勤服务保障，确保各项工作顺利开展。主要开展审计对象调查，摸清审计对象基本情况，建立审计对象库。进一步修订完善十项制度，汇编近年来出台的制度。

提升审计服务能力。重点把握服务对象的针对性、服务内容的实效性和服务载体的多样性。审计服务对象应包涵上级业务领导机关、地方党政等领导机关、同级工作职能部门，最终还应包括各类经济组织和社会公众等各个方面。针对不同的服务对象和需求，采用不同的服务形式和方式。对领导层次，主要提供反映重大审计项目、决策参考、涉及体制机制制度层面的审计意见和建议等服务，研究完善《审计要情》、《审计专报》、《审计情况反映》等载体的格式、内容和使用方法。对同级层次，主要提供通报本单位、本部门、本系统的审计情况和内部审计工作开展情况、典型审计案例分析等服务，研究完善《审计整改通知书》、《审计整改建议书》、《审计移送处理书》等格式、内容和使用方法。对社会公众层次，主要提供有利于扩大知情权、参与权、监督权方面的审计信息，研究完善新闻宣传、网络网站、信访接待、政风热线、审计结果公告等内容和使用方法。

提升审计组织能力。提升审计组织能力，重点在三个方面。提高领导决策能力，修订完善党组理论中心组学习制度、党组议事规则、局长办公会议制度等；提高工作统筹能力，实行国家审计、社会审计、内部审计三个轮子一起转的运作机制，加强审计体系间的业务协同和合作，加强审计机关之间的配合，抓好各专业审计之间的结合，注重与其他部门之间的联合，制订内审机构、内审人员管理和活动办法，探索构建“县乡联动”工作模式和实施办法；提高制度执行能力，利用各种会议和培训，加强对制度的宣传、学习和培训，提高审计人员贯彻执行各项制度的自觉性和责任心，把制度的贯彻执行情况和结果纳入审计业务工作、审计管理工作之中，做到同部署、同落实、同检查、同考核。

提升审计风险防范能力。把握质量“生命线”，不碰违纪“高压线”，不踩违法“红线”，坚守廉政“底线”。全面深入查找监督检查风险点、职责履行风险点、事务管理风险点、制度机制风险点、思想道德风险点等，全面完善制度和规定，全方位强化检查监督，全力提升防范和控制水平。主要修订完善审计机关教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系制度，修订完善社会中介机构（人员）、内部审计人员聘（请）用及管理考核办法，定期或不定期组织开展警示教育，聘请行风监督员，完善特约审计员制度，修订完善审计质量过错责任追究制度。

提升现代技术应用能力。加强信息化人才建设，有计划地组织开展信息系统审计、数据分析能手等高端人才的培养，全面提高审计人员现代信息技术的运用技能。加强信息化基础建设，加快审计信息化建设软件系统、硬件设备、网络设施的更新、升级和配置步伐，确保各项审计业务和管理工作的基本需求，并应做到“适度超前”，保障各项工作的正常运作和发展需求。加强信息化业务建设，积极开展计算机审计兴趣小组活动，组织参加审计署计算机中级培训，推广计算机技术和现代信息技术应用，拓展和深化信息系统审计。进一步推进联网审计系统的开发、部署和应用，探索推广GPS、地理信息系统等现代科技信息技术在审计工作中的应用，全面提升信息化环境下的审计监督能力。

提升综合素质能力。牢固树立和自觉践行科学发展理念，努力提高审计队伍的政治理论素养、专业业务素养、文化道德素养和作风建设水平，建设一支政治过硬、业务精良、执法公正、清正廉洁的审计队伍。主要建立健全各级各类政治、业务学习制度，开展好2012年度冬训工作；组建相关文体、文娱活动兴趣小组，研究制定活动办法，组织开展相关活动；修订完善信息宣传、科研、计算机运用和审计成果等方面的考核办法，制订年度考核办法；组织参加“学习党的十八大展示审计新风采”主题演讲比赛，建立审计文化书屋。

提升创新创优能力。不断创新审计思维观念、创新机制制度、创新审计实务、创新审计管理和创新审计组织，推动审计事业的持续发展、健康发展和科学发展。主要实施结对帮带办法，加快培养审计专业人才，提升审计队伍的整体作战能力；贯彻执行省厅的《审计项目简易操作办法（试行）》结合实际制定落实办法；试行“项目管理限时办结制”，提高审计工作效率；研究并制定领导协调机制、审计分责联动机制、审计建议和移送处理机制、审计整改问效机制、审计整改问责机制、审计整改报告机制、审计结果运用机制；开展对财政专项资金管理使用、重大政策贯彻执行等情况的跟踪审计试点，做到事前、事中、事后全过程监督；召开专题研讨会，加强审计实务研究；加强与上级审计机关的沟通，实行优秀项目示范制；打造数字化行政办公环境，实现收文、发文全部网上流转，公告、通知全部网上；推行对参加国家审计项目的社会审计机构和从业人员实行资质准入、合同约定、全程监督、随机抽审、定期考评、末位淘汰、一票否决等制度；组织联合审计执法，整合审计系统内外力量参与审计工作，建立审计专家资源库，构建就地审计、送达审计、跟踪审计、联网审计、异地审计等不同的审计模式，实现“立体作业”。

四、活动办法

活动采取统一规划、上下联动、分层推进、分步实施的办法在市审计局的组织、领导下，落实相关工作要求，完成具体的工作任务。

五、活动时间

“审计能力提升年活动”实施的主体时间为2013年度，特殊情况根据市审计局的要求执行。

审计方案范文篇5

一、活动时间

从4月中旬至6月中旬，按全市统一安排，在全局及所属家属中开展以“平安建设大宣传、矛盾纠纷大化解、社会治安大巡查、爱民实践大下访”为主题的综治宣传月系列活动。

二、工作目标

通过深入开展系列宣传活动，实现局各级领导及全局人员、所属家庭对综治工作和平安建设的重视程度进一步提高、责任意识显著增强，参与平安建设工作的积极性显著提高，促进全市人民群众对社会治安的满意率、平安建设的知晓率不断提升。

三、工作任务

（一）及时安排部署。局综治暨平安建设工作领导小组及时召开会议，学习领会市综治委通知精神，迅速研究制定市审计局综治宣传月主题系统活动方案，及时部署安排，展开工作。

（二）营造浓厚氛围。通过在局楼道摆放宣传展板、在楼前悬挂宣传横幅，在审计网上贴上平安建设基本常识，宣传好的做法和我局创建成果，营造浓厚的平安建设舆论氛围。

（三）层层夯实责任。在局领导与分管领导、分管领导与科室、科室与每一个干部职工之间，层层签订平安建设责任书，使干部职工人人熟知平安常识，并要求做好家人亲属的宣传工作。

（四）搞好电话宣传。重点做好对本单位拥有家庭固定电话的干部职工的综治和平安工作宣传，确保家庭成员都能熟知综治及平安建设工作，明确目标和要求，自觉维护和巩固全市平安局面。

四、几点要求

一是各级要高度重视，提高认识，明确平安工作是干好一切工作的基础，自觉投入到综治宣传月主题系列活动中，以开展好平安宣传活动，营造搞好审计工作必需的良好社会平安氛围。

审计方案范文篇6

一、活动主题

围绕“小县大城我在行动”这一主题，全力践行“四通工作法”，结合科室岗位职能，激发干部尤其是中层干部带头转作风、破难题、创业绩，提升工作执行力，提高群众满意度。

二、活动时间

2013年5月至8月上旬

三、活动安排

1.组织讨论。组织干部围绕科室职能开展讨论，结合“以实绩论英雄”活动，按照“四通工作法”，做到“四问”（问大局观念、问服务群众、问工作落实、问整改措施），进一步强化干部尤其是中层干部的责任意识和创新理念，加大运用“四通工作法”解决热点、难点问题的力度实施时间：5月份。

审计方案范文篇7

一、指导思想

以邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实党的十七大、十七届四中全会和省、市、市委全会精神，以服务创业、富民兴乐为主题，进一步规范审计行为，加强制度建设，着力加强审计队伍建设，树立廉政从审、文明从审的良好形象，充分发挥审计在经济运行中的“免疫系统”功能，为我市经济和社会的快速发展提供坚强保证。

二、活动主体和服务对象

“创业服务年”活动主体为：全局各股、室及其工作人员。创业服务对象为：全市重点投资的大项目、大企业的招商引资；中小企业和非公有制经济培育发展；企业“二次创业”和升级改造；全民创业。

三、方法步骤

“创业服务年”活动分为学习动员、组织实施、总结考评三个阶段：。

（一）学习动员（2012年1月——2012年2月）。

1、组织召开全局“机关效能年”活动总结暨“创业服务年”活动动员大会，传达上级会议精神，部署全市创业服务年各项工作，认真组织学习中央和省委、省政府有关支持创业方面的政策文件以及有关法律法规，学习全省、市及我市有关“创业服务年”活动的文件。

2、制定本局“创业服务年”活动实施方案。成立局“创业服务年”活动领导小组，由田上游局长任组长，方福海、汪华、纪东升任副组长，其他班子成员为小组成员，下设办公室由占立琴任办公室主任，办公室设在局纪检室，日常“创业服务年”活动工作由局监察室和人秘股负责。

3、以股室为单位，结合审计实践，开展讨论，进一步统一思想，深化认识，增强责任意识和忧患意识，为提升服务水平，提高工作效率、优化发展环境打下坚实的思想基础。

（二）组织实施（2012年3月——2013年10月）。

紧密联系本单位实际，广泛开展大讨论、大实践活动，引导广大党员、干部和群众勇于超越自我，敢于攻坚破难，形成思想大解放、观念大更新、活力大激发、机制大创新、全民服务创业环境良好氛围，努力提高工作效率，提升为民创业服务的质量。重点抓好以下工作的实施：

1、科学建章立制。紧扣市委、市政府工作中心，立足提速、提质，努力建立健全与跨越式发展相适应的管理机制和工作机制。修订完善岗位目标责任制、服务承诺制、限时办结制、首问负责制、审计过错追究制等制度。以岗位责任制来明确、细化工作职责，以服务承诺制来规范服务要求，以审计公告制来推动政务公开，以审计过错追究制来严肃审计工作纪律，使各项制度在效能建设中真正发挥促效强能的作用。

2、进一步加强审计队伍建设。开展“岗位、职责、权力”主题活动，努力打造一支“思想过硬、业务精通、作风严明、形象良好”的审计队伍。

3、认真履行审计职责。按照“全面审计、突出重点”的工作方针，重点抓好4个方面审计工作：一是进一步深化财政审计。认真组织好财政同级审，努力摸清政府家底，对全部政府性资金的使用绩效进行综合评价，促进财政规范管理；二是强化重点建设项目审计，加大建设项目跟踪审计的力度和覆盖面，实行审计关口前移。三是加大对民生资金和专项资金审计力度，促进改善民生、建设和和谐社会和社会主义新农村。四是推进经济责任审计和行政事业单位审计工作，加强对权力的制约和监督，促进领导干部廉洁自律，从源头上预防和治理腐败。

4、大力推进审计创新。紧紧围绕市委、市政府经济工作中心，不断加大执法力度，努力创新审计工作思路、方式和方法，提高审计监督效能。积极开展审计调查，促进经济运行中存在问题的解决。探索推进效益审计，促进提高财政资金的使用效益和企业的经济效益。抓好计算机辅助审计，同时借助“金审工程”建设和我局办公自动化建设，力争做好AO审计项目。着力推行送达审计，扩大送达审计面，减少被审计单位负担。

5、进一步加强审计质量控制。重点突出对现场审计质量的管理和控制，提高项目质量和审计深度；严格规范审计程序，实行审计全过程的质量控制；注重加强发挥审计成效，促进被审计单位体制和制度的不断健全、创新，更好地发挥审计工作效果。

6、自觉改进工作作风。一要切实转变思想观念，主动由“权力型”向“责任型”转变，由“管理型”向“服务型”转变，由“无所不为”向“有所为、有所不为”转变，积极为经济发展出主意，想办法，做实事。二要大力倡导求真务实的作风，力戒心浮气躁、搞形式主义、作表面文章。采取有效措施把会议、文件精简下来，提倡开短会、讲短话、发短文、努力提高机关办文、办会、办事水平。坚决克服办事拖拉、工作推诿、纪律涣散等问题。各项工作特别是领导交办的事项，必须按时办结，报告结果，形成把握时点、受制时限、讲究时效的良好习惯。三要大力倡导令行禁止之风，严格执行审计“八不准”，牢固树立审计干部的廉政从审、文明从审的良好形象。

7、进一步加强审计文化建设。以提高审计队伍的创造力、凝聚力和战斗力为目标，以“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”的审计文化理念教育为中心，以提高干部职工思想道德素质为重点，积极开展思想教育和形式多样的文化活动，不断增强审计事业的发展动力。

8、严格监督考核。开展“创业服务年”活动，要以认真学习贯彻《审计法》等法规制度为契机，明确执法责任，加强执法责任考核，强化执法监督。严格执行审计工作纪律，全面实行首问负责制、审计公告制、审计回访制，把执行审计工作纪律和提高审计质量作为审计机关的生命线来抓。

（三）总结考评（2012年11月——2012年12月底）。

制定“创业服务年”绩效考评办法，对全局各股、室在“创业服务年”活动中履职情况进行绩效考评、并将考评结果作为衡量各股、室工作业绩、评先创优和考核的指标，并对整个活动进行认真总结，同时对有行政过错责任的人员要严肃追究责任。

三、工作要求

（一）加强组织领导，严格落实责任制。“创业服务年”活动由局“创业服务年”活动领导小组统一组织领导，一把手负总责、亲自抓、各分管领导分工负责，一级抓一级、层层抓落实的合力，局“创业服务年”活动办抓好组织、协调、督查、宣传等日常工作，精心、深入、务实地开展工作。机关各股室要结合本股室的工作职能和工作特点，开展活动。

（二）广泛宣传发动，营造舆论氛围。各股室所要认真组织本股室人员认真学习“创业服务年”活动的一系列文件。局“创业服务年”活动办要广泛宣传此次活动的重要意义，并及时将好的做法和经验进行推广，努力形成“创业富民、创新发展”的浓厚氛围。同时，要注意抓正反面典型，表彰先进、鞭策后进。

审计方案范文篇8

一、稽核目的

加强对农村信用社高级管理人员任职资格的监督管理，增强农村信用社社高级管理人员在任职期间的经济责任意识，完善干部管理制度，保障农村信用社各项业务的稳健经营和健康发展。

二、稽核对象

xx农村信用合作社派会计xx

三、稽核范围

xx农村信用合作社

四、稽核期限

审计的时限原则上为被审计对象任职期间，重点审计三年以来至审计日，必要时可追溯以前年度。

五、稽核方式

采取现场检查方式。

六、离任稽核内容

（一）任职期贯彻执行国家金融方针政策、金融法规及依法合规经营的情况。

主要检查：

1、是否认真贯彻执行国家有关财经法规和农村信用社的会计制度，财务管理办法等各项内部规章制度。

2、是否独立行使会计职责，有效发挥会计确认、会计监督、会计反映、会计记录等职能。

3、是否对信用社的业务、财务活动情况的真实、准确、及时、完整地正确组织核算。是否真实反映信用社经营活动及经营成果。是否参与信用社经营活动中的重大决策，监督信用社内控制度的贯彻执行，按月向联社报告以上情况，对联社负责。

4、是否参加受派信用社的经营管理活动，参与受派社业务、财务以及重大事项工作会议。是否对信用社重要经营事项的决策，从会计角度和经营风险角度提出意见和建议。

5、是否拒绝受派社违法违规及非正常事项的办事要求。并提醒和监督内部人员拒绝办理。

（二）内控建设和风险防范情况。

重点检查：

1、是否履行内勤坐班主任岗位职责，认真记载内勤坐班日志。

2、是否建立健全了内控组织机构，实行相互制约；任期内是否严格执行了各项内控制度，是否存在因执行不力造成损失或风险的问题。

3、是否认真按照会计、出纳、结算、信贷、储蓄等工作特点，协助社主任合理分工，明确岗位责任、防止混岗、串岗和乱岗。

4、是否根据统一规定的业务操作流程和受派社人员状况合理定岗定责，优化组合，明确工作任务和岗位职责。

5、是否落实授权制度，是否有越权的经营行为。

6、是否落实了保支付保稳定的各项措施。

7、案防工作是否落实，任期内是否发生了经济案件和责任性刑事案件。

（三）业务经营及会计核算情况。

重点检查：

1、是否落实和执行联社统一制订的规范化、标准化营业服务标准，做好优质服务，提高服务质量。

2、是否正确组织会计核算，真实、准确、及时、完整地提供会计信息。

3、管理信用社日常会计、出纳、财务收支等业务活动，对重要会计事项进行审核、审批和管理。如各项费用凭证填制，应收利息冲销，大额现金审批，大额和可疑支付的判定上报，大额汇兑业务审批，内部资金调转，银行账户审批，错账冲正，挂失业务，利率政策执行，重要空白凭证管理、会计印章管理、有价单证及抵质押物管理、抵债资产管理，已置换不良贷款管理。

4、是否落实和监督落实上级各部门在检查中发现问题的整改意见，并将整改结果及时反馈到检查部门。

5、是否做好信用社内部会计出纳岗位人员变动监交工作，对记账员、出纳员、农贷会计、储蓄营业人员和分社储蓄所人员的变动，临时请假涉及的重要空白凭证、印章、有价单证、贷款借据、抵质押品、重要物品等监督交接清楚，并进行登记备案。

6、是否按规定管理信用社的固定资产、低值易耗品、抵债资产，并建立各种登记簿、管理卡。

7、是否按照信用社会计档案管理制度规定，组织做好会计档案的整理、入档、登记、保管、移交、调阅和销毁工作，保证会计档案完整无损。

8、是否定期或不定期组织会计出纳人员进行岗位操作制度、规程、业务知识、业务技能的培训和辅导，并进行记录培训情况。按季对所辖分社、储蓄所进行账务检查、监督制度执行。

9、是否按年、季、月报送各种会计、统计报表，随时上报各种需审批的会计事项。如：费用支出、大额现金支取、大额汇款、调剂资金、单位银行账户开户、审批、大额和可疑支付等。

10、是否配合社主任按规定做好考核工作，是否按规定程序办理好会计年度决算。

11、是否组织实施会计信贷基础规范工作，努力使会计基础规范在两年内达到二极标准。

12、是否按照责权发生制原则，提取各项基金，根据费用核批限额据实列支，按季、月、年向税务机关申报、办理缴纳各种应交税款事宜。

13、是否负责日常营业期间的安全保卫工作，配合信用社主任做好夜间值班工作。

14、是否参加信用社贷款审批小组，对信贷管理行使监督管理职责。

（四）会谈。通过会谈，向被检查人员所在单位了解被检查人的组织管理能力、道德品质、业绩以及不足。会谈方式可根据需要采取随机选取部分员工座谈方式，也可采取有针对性地约见有关人员的方式。

七、稽核时间及分组

（一）现场检查作业起止时间

从xx年x月x日至xx年x月x日。

（二）检查组组长及成员

检查组组长：xx

成员：xx

八、检查要求

（一）检查人员对现场检查中发现的事实负责，各检查小组组长对所形成的检查结论负责。

（二）检查组组长随时注意判断检查工作质量，掌握检查进度。

（三）检查人员在现场检查中要严格按照现场检查程序进行操作，认真填写《现场检查工作底稿》、《检查事实确认书》并统一编号，《检查事实确认书》应在退出现场以前处理完毕，对所查出的问题要做到事实清楚，数据准确。

（四）小组长负责小组内人员调配，并完成所负责部分的《检查事实与评价》和现场检查部分报告。

（五）各小组长在现场检查过程中对发现的重大问题要及时报告，按时参加组长主持的碰头会，研究问题，交流检查经验信息。

（六）全体检查组成员要严格遵守检查工作纪律，依法办事，做到廉洁自律，客观公正，主动接收被检查单位对检查工作的监督。

（七）认真办理与被检查单位的资料调阅手续，对所有检查资料严格保密，未经领导批准不得私自向外泄露。

九、稽核依据

审计方案范文篇9

一、指导思想

紧紧围绕平安建设的总要求，以深入推进社会矛盾化解、社会管理创新、公正廉洁执法三项重点工作为主线，以解决影响公众安全感、执法满意度的突出问题为重点，通过深化综治工作“大走访、大宣传、大排调、大整治”活动，进一步密切干群关系，营造浓厚创安氛围，提升公众安全感，为推动我市平安建设进程，为广大群众欢度“两节”和明年全国“两会”的召开创造和谐稳定的社会环境作出积极贡献。

二、活动内容

（一）大谈心，着力构建和谐的干群关系

局机关将结合这次活动组织全局干部职工开展一次集体谈心活动。对于在活动中摸排出来的个别重点对象，局里将组织相关人员进行个别帮助，通过热情解释，认真引导，真正解决问题，赢得广大群众的信任和支持，切实增强群众的安全感和满意度，积极构建和谐的干群关系。

（二）大宣传，着力营造平安建设氛围

在这次活动中，局里将通过集中教育、工作简报、制作宣传条幅和宣传标语，办公局域网等媒体进行宣传。宣传内容要突出宣传本单位扎实推进社会治安综合治理与平安创建工作举措与成效；推进三项重点工作、加强社会建设和创新社会管理的一系列重大决策和工作成效；社会治安重点区域排查整治工作成效；干部职工与犯罪分子作斗争的先进事迹和典型经验。

（三）大排调，着力化解社会矛盾纠纷

认真贯彻落实市委、市政府两办《市重大事项社会稳定风险评估办法》，努力从根本上预防因决策不当引发不稳定问题。坚持矛盾纠纷定期排查制度，充分发挥本级综治机构的职能，依法调解、稳妥化解各类矛盾纠纷，预防和减少“民转刑”案件发生。局机关将对所属内部存在的矛盾纠纷进行一次全面摸排，化解干部职工中存在的矛盾纠纷和不稳定因素。

（四）大整治，着力解决突出治安问题

全局上下形成合力，依法严厉打击各类违法犯罪分子。在深入调研摸排的基础上，针对涉及群众切身利益和影响周边群众安全感的突出问题，制定整治方案，进行集中整治。同时，要切实摸清本单位治安混乱的区域、部位、场所，摸清影响群众安全感的突出治安问题，摸清导致治安状况混乱的原因，采取有针对性的、切实有效的措施，把问题消灭在萌芽状态，解决在单位内部。

三、几点要求

（一）切实加强领导。各科（室）要统一思想，提高认识，积极投入到这次活动中去。领导要带头，做好榜样，确保活动顺利进行。

审计方案范文篇10

一、指导思想

深入贯彻党的及区委二届三次全会精神，以科学发展观为指导，以财政资金真实性为基础，以资金流向为主线，突出对重点部门、重大投资项目、重要专项资金的审计，着力维护财经秩序，规范预算管理，深化财政体制改革，提高财政资金的使用效益，为我区打造“****浦东”、建设滨湖新区提供更为坚实有力的保障。

二、审计范围和对象

审计范围：对区本级20****年预算执行情况和其他财政收支的真实性、合法性、效益性进行审计监督。审计中可根据具体情况延伸审计上下年度和有关行政、事业单位。

审计对象：

（一）对本级财政部门执行预算情况进行审计；

（二）对区财政局、科技局、教育局等单位财务收支进行审计；

（三）对基本建设支出、科技三项费、教育资金及粮食直补、水稻良种补贴进行专项审计；

（四）区委、区政府安排的其他审计项目。

三、审计重点和内容

审计重点：对财政部门主要检查预算执行中有无不真实、不合法和不规范等问题，促进细化预算和编制部门预算，调整和优化支出结构，保证重点支出需要，提高财政资金使用效益。

审计内容：

（一）区本级预算执行情况和其他财政收支的审计。

1、区财政部门根据本级人大批准的本级预算向本级各部门批复预算情况，预算执行中调整和预算收支变化情况；

2、区财政局等预算收入征收部门按照法律、行政法规和国家有关规定，及时、足额征收预算收入情况；

3、区财政部门按照批准的年度预算和用款计划、预算级次和程序，拨付本级预算支出资金情况；

4、区财政部门依照法律、行政法规的规定和财政管理体制，拨付（补助）下级人民政府预算支出资金和办理结算情况；

5、依照法律、行政法规和国家有关规定，区财政部门对政府性基金和实行专户管理的财政性资金的管理和使用情况；

6、预备费使用和指标结转情况。

（二）有关部门（单位）预算执行情况和其他财政财务收支的审计。

1、按照《预算法》编制部门、单位预算情况，集中管理财政性资金的部门是否按时批复预算和拨付资金；

2、执行年度支出预算和财务收支情况及其资金使用效益，以及相关的经济建设和社会事业发展情况；

3、有预算收入的部门和单位预算收入解缴情况。

（三）重大项目、重点专项资金的审计。

1、有关部门编制、批复、调整、拨付专项资金的情况；

2、有关部门、单位管理专项资金的情况；

3、有关部门、单位使用专项资金的效果。

（四）上一年度执行审计意见和审计决定的情况。

（五）法律、法规规定的预算执行中的其他事项。

四、审计程序和时间安排

（一）审计程序

按《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和有关规定的审计程序办理。

（二）时间安排

1、2007年月2月下旬做好各项准备工作；2007年3月上旬至5月下旬，审计机关实施审计并提出对各被审计单位的审计报告和审计决定。