确定方法范文10篇

确定方法范文篇1

[关键词]正常价值替代国制度生产要素价值市场经济体制

一，正常价值确定的一般方法

正常价值是反倾销法中的一个非常重要的概念，它是用以与出口价格比较以受诉进口产品是否构成倾销的基础价格，经过调查后计算出的正常价值的高低直接决定了倾销指控能否构成。1GATT1947第6条规定确定正常价值方法有三种：1，出口国国内市场价值，即“相似产品在出口国用于国内消费时正常贸易过程中的可比价格”；2，出口国向第三国出口的价值，即“相似产品在正常贸易过程中向第三国出口的可比价格”；3，结构价格，即“产品在原产国的生产成本加合理的销售费用和利润”。1994年的WTO的反倾销协议沿袭了这种确定正常价值的方法，包括欧美在内的世界各国正常价值的确定方法与上述方法基本一致，即使不同，也只是细节上的出入，基本上也脱不出这个范围。

在适用出口国价格和第三国价格时，首先必须明确“相似产品”（likeproduct）的含义，欧盟对“相似产品”的含义直接采用WTO反倾销协议的规定，该规定强调的是产品之间物理特征的完全和进乎相同，而美国反倾销法除了考虑物理特征之外，还可以使用目的相同，所使用的零部件相同，或原材料相同等标准。后者的外延更宽广一些。

在适用的次序上是出口国价格，第三国价格，结构价格。适用出口国价格的条件是（1）：出口国国内市场同类产品的销售是在正常贸易过程中发生的；（2），这种价格是具有代表性的价格，能够与受诉产品价格比较2。第三国价格方法很少使用，原因是既然受诉产品在进口国市场有可能倾销，它同样可能在第三国市场倾销，所以以第三国价格来计算正常价值很可能得出不构成倾销的结论。构成价格，又译作结构价格，推定价格。GATT使用的是“成本加利润”的方法，《反倾销守则》将其进一步表述为：“该产品在原产国的生产成本加合理的管理费，销售费和其他成本及利润”。欧盟的规定与之相似，但美国将各项因素做了量的规定。但这三种方法必须在“正常贸易过程中”（ordinarycourseoftrade）的前提下，正常的贸易过程指的是自由的不受限制的市场条件下发生作用的情况，下面三种情况下的销售不认为是在正常贸易过程中发生的：（1）交易双方之间存在某种关联关系或有补偿的销售；（2）低于生产成本的销售；（3）非市场经济条件下的销售。中国不被认为是市场经济国而是处在从计划经济向市场经济转型期，所以确定中国出口产品的正常价值不能用上述三种方法，而要特殊的安排，即替代国制度和生产要素价值法。

二，用欧美的标准分析中国的经济体制

自新中国成立到20世纪80年代末，中国实行的是高度集中的计划经济，企业的产，供，销都由政府决定，企业的负责人和职工都是占编制的吃国家饭的国家工作人员，所以企业不是独立的法人，而是政府的附属机构。这就产生了政企不分的现象。从上个世纪90年代到现在中国政府一直致力于建立社会主义市场经济体制，但按照国际标准，中国依然不是完全的市场经济国家。按照美国的市场经济标准分析中国的国情如下：

1，该国货币与其他国家货币的可兑换程度。中国目前只允许经常项目下的可兑换，资本项目下的兑换还受到限制，但资本项目下的兑换最能体现该国的货币自由度。并且，货币兑换的自由度是判断一国是否市场经济体制的首要标准，从这一点来看，中国显然不是市场经济国家。。

2，雇员与顾主谈判工资的自由程度。非公有制企业里谈判工资的自由度较大，但国有企业的国家职工的工资有固定的标准，往往由企业或政府决定。谈判工资的可能性不大。

3，该国对合资公司或其他外国投资的准入程度。我国明确颁布了《外商投资产业指导目录》，将外资进入分为鼓励类、限制类、允许类、禁止类。不过，中国已经入世，外资的市场准入正在改变。

4，政府管制生产方式和资源的分配的程度。生产方式的管制已大为放开，资源分配，除了战略资源外已主要由市场决定。

5，政府决定价格和产量的程度。我国在1998年颁布了《价格法》，除了有关国计民生的商品，垄断产业的产品外，价格都由企业决定。企业作为市场经济的主体已经有了相当的价格决定权。至于产量，政府已经不再干预。

6，其他商务部认为须要考虑的因素。

至于欧盟，从1998年7月1日开始，在涉及中国和俄罗斯的反倾销调查中，欧委会不再必然认为非市场经济待遇是适当的了。理事会条例（第905／98号）确定了标准，涉及反倾销调查的公司可以据此证明他们是在市场经济条件下经营的，应当使用出口公司的国内（即中国）价格和成本来确定正常价值。如果获得了市场经济的待遇，则在计算单个中国公司的正常价值时，就可以使用来自这些公司的实际价格和成本的资料。但欧盟的标准更为严格：

1，生产投入及销售中，投资的方式要反映市场供求关系；

2，企业要有一套用于所有场合的，按国际会计标准审计的财会帐簿；

3，生产成本和财务状况，包括财产的折旧，债务的偿还等，都按市场经济的法则进行，不得有歪曲，不得有计划经体制下的企业转换过程中所遗留的财务问题；

4，企业在法律保护下经营，包括受制于破产法和企业财产法的约束，企业不受政府的人为的干预成立或关闭；

5，汇率方面遵从市场汇率。

至于会计准则，中国经过20年的努力，在新世纪伊始已经制定了与国际会计标准相协调的会计准则，但中国企业远远没有达到这个标准。所以，中国企业提交的会计帐簿，欧盟往往不承认。就这一点，中国企业如果想获得市场经济待遇也要化很多努力。

因此，用欧美的标准来分析中国，中国的确不是市场经济国家，所以，尽管中国已经入世，但中国出口产品的正常价值不能用《反倾销协议》所规定的三种方法来确定。“几个工作组的成员注意到中国处在向完全的市场经济过渡的过程中，在这种情况下，如果一成员方进口原产于中国的产品，在对之进行反倾销和反补贴的调查的情况下，决定成本与价格比较时可能存在特别的困难，成员方申明在这种情况下，进口成员方有必要考虑这种可能性：严格与中国国内的成本与价格比较也许不总是合适的。”3所以，非市场经济问题并没有因中国的入世而改变。

其实，由于体制改革的分权，地方享有更多的以前只有中央政府的权利，所以，地方政府总是采取种种措施保护新兴的产业和没有竞争力的部门免受外在的竞争。如神龙富康所在地的湖北省规定：购买外地产的汽车牌照费用要比本地高三倍。4这是非常典型的行政干预，是强大的非市场经济因素。所以学术界呼吁首先要国内市场的统一。试想一想，一国国内市场由于种种行政干预未能统一，又怎能让发达国家相信中国是完全的市场经济国家？

三，对替代国制度和生产要素价值合理性的分析

根据美国《1979年贸易协定法》的规定，采用替代国制度5确定自非市场经济国家进口受诉倾销产品的外国价格有三种：

1，此种或类似产品在替代国用于国内市场消费的销售价格。如1985年中国输美漆刷案，美国就是用斯里兰卡国的国内销售价作为中国漆刷的正常价值。

2，此种或类似产品由替代国向其他国家，包括美国出口的销售价格。

3，此种或类似产品在替代的构成价格。

替代国制度从法理上讲是有道理的，因为在非市场经济国家的国内市场价格，向第三国的出口价格和构成价格与自这些国家进口的受诉倾销产品的价格不具有可比性，因而不能用来确定受诉产品的外国市场价值。理由如下：

1，非市场经济国家人为的建立起来的官方汇率通常都高估了该国货币的价值，因而将其国内价格换算成美元的结果是高估了受诉倾销产品的正常价值6；

2，非市场经济条件下的价格不反映生产成本和供求关系，通常是由政府根据社会的，政治的，经济的和意识形态的目标制定的，而且国内市场价格和国外市场价格经常是相脱节的，其出口价格是基于长期的经济和社会目标制定。72001,10月在上海通用公司向菲律宾出口了首批50辆别克GL10轿车,该车是在GL8的基础上改进的。但GL8在国内售价378000元人民币，而作为改进的GL10在菲律宾只卖近180000元人民币。如果菲律宾汽车行业诉别克倾销，用中国的国内市场价作为正常价值计算，别克的倾销是无庸置疑的。为什么向菲律宾低价销售别克轿车？上海通用汽车总经理陈虹表示："希望通过进入菲律宾这个完全开放、竞争激烈的市场，上海通用汽车能够在海外树立起中国轿车的质量形象"。而且“面对入世，中国的汽车厂家正在抓紧最后几年‘软着陆’的时间积敛内力、应对挑战。上海通用汽车此次成功实现批量出口，是迎接入世、实施其长期发展战略的第一步，此举不仅完成了中国中高档轿车出口零的突破，也在较高起点上为该领域国产轿车的持续发展，应对未来国际、国内汽车市场的竞争，开拓更深层面的市场，进行了有益的探索和示范。”8从上述材料可以看出别克的出口被赋予更多的政治意义，而不是纯粹的市场行为。

3，在外贸经营体制方面，1996年9月30日外经贸部《关于设立中名合资对外贸易公司试点暂行办法》，在上海浦东新区和深圳经济特区合办中外合资外贸公司。1998年10月1日外经贸部关于赋予私营企业和科研院所进出口经营权的暂行规定》，从1999年1月1日起凡符合条件者可以从事进出口贸易，并享受与公有制同样的权利，以加快实现外贸经营方式从传统的收购制向服务型的制转变。此外，还在生产企业进行外贸经营权自动登记的试点工作，从而呈现出外经贸企业、生产企业，商业物资企业、科研院所和外商等共同参与外经贸经营的格局。但外贸企业的产权问题，企业的法人地位问题依然没有解决。更为不利的是，由于外贸经营权的放开，各地方企业为了短期的创汇纷纷低价销售，这是外国对我国反倾销之诉年年上升的根本原因。

但替代国制度的确在实际操作中的合理性值得怀疑，有关这方面的研究已有基本上有

了定论，概括起来说替代国制度会造成不公正性，不可预见性以及选择替代国时的随意性，但非市场经济国家的价格又不可信，这就造成了两难选择的境地。但美国《1998年综合贸易和竞争法》改变了替代国制度，采取生产要素价值法。该法类似于构成价值法，首先也必须考虑一个经济发展水平相当的替代国，该替代国选择的标准和替代国制度相同。生产要素价值法也是以非市场经济国家投入的生产要素乘以替代国该要素价格的方法，但它不是简单的对所耗费的所有生产要素都乘以替代国各生产要素的价值，而是对各生产要素作具体的区分，分别采取不同的计算方式。如果中国的某些生产要素的价格被认为是由市场机制决定的，那么就有可能被接受为计算该受诉倾销产品的正常价值的依据。1991年的螺母案初裁时以市场经济国家把那斯坦为替代国，裁决我方的倾销幅度为66，4％，后据我方据理力争，说明中国生产螺母的钢材主要是从公开市场按市场价格购买的，在化工材料方面，中方证明只有10％的化工材料受到政府的控制。故商业部同意使用中国的化工材料和钢材的价格计算该生产要素的成本，终裁的倾销幅度降为4，24％。91995年的铸铁案中，广东五金矿进口公司对美国商务部计算生铁的价格和内陆运费提出批评，法院部分采纳。所以，有学者指出：“由此可见，在今后的内似案子中，对生产要素的衡量仍是可值得辩驳的地方。”10

客观的说，从替代国制度到生产要素制度是一个进步，至少中国出口产品的价格只要是由市场决定的，就有可能被作为计算正常价值的依据。美国的这一变化在一定程度上反映了中国经济体制的变化。此外，美国还规定了单独税率和“市场导向”（MarketOrientedIndustry）测试制度。也就是说，如果一个产业满足一定的标准11，就可以享受市场经济待遇，就可以运用出口国的数据来确定正常价值。所以，从制度上讲，中国企业还是可以争取到公平待遇的，美国并不是将中国的企业一棒子打死，至少还有区别对待的制度。

四，中方败诉的主观原因大于客观原因

中国在国外的反倾销之诉中败的诉原因有两条，其一：客观原因，即非市场经济待遇。其二：主观原因，应诉体制的不健全和企业的消极对待。笔者认为，中方败诉的主要原因都不是美国计算正常价值本身的不合理性，而是部分中国企业就是低价竟销，1985年的猪鬃油漆刷案，“国内宏观管理薄弱，出现低价竟销是该产品屡遭厄运的根本原因”12。如上所说，由于中央放权，宏观管理并没有得到有效加强。此外，未能很好的利用美国的制度，不懂得也不善于打国际官司。1994年的大蒜案，中国企业居然不应诉，致使征税365%，成为目前中国被征税最高的记录。上述的螺母案也是由于主观原因而丧失了创造美方用中国生产要素价格来计算中国输美产品的正常价值的先例。1996年的小龙虾案，在被核查的6家企业中，有一家未能按美国商业部的提供生产和销售成本，还有一家少报销售，漏报了3家生产厂家，致以被课以206，63%的高关说。不按要求，少报，漏报是没有法律意识造成的，很多企业自以为不合作美国就找不到有关信息，从而无法处理。其实，如果中国企业不积极合作，美国可以利用“最佳信息获得法”（BIA）13处理案件。在小龙虾案中，诉方在申诉时列举了61家出口商，但只有15家出口商出面应诉，被美方认为不能代表整个龙虾产业；而且在几个调查期间内，出口过龙虾仁的公司未能回答问卷。尤令人气愤的是美国商务部向中国对外经济贸易合作部和食品土畜进出口商会发出索取信息，但外经贸部未能提供一份中国龙虾仁出口商名单及其他信息。商会提供的信息不被认可，最后按BIA处理。

至于制度本身，如果真的不公平，也需要中国企业举证，只要证据充分，欧美国家会考虑的。WTO的争端解决机制也这样规定的，“在欧共体对日本的Audiotapes反倾销案和美国对挪威的Salmon反倾销案中，欧共体和美国采取的将平均正常价值和单独正常价值比较的方法颇受批评，但对这种方法不公的指控被专家组驳回，因为指控方没有证明这种计算倾销的方法已经有效的提高了倾销幅度。”14换言之，如果中国享受了《反倾销守则》的权利，也完全有可能遇到类似的问题，到那时不能再抱怨制度的不公了。其实，如果具体分析中国败诉的自身原因，就不难得出败诉的主要原因是主观上的结论。

具体来说，中国败诉的主观原因是（1）：企业应诉时态度不够积极，方式不够正确；（2）企业的信息渠道不畅，经常出现一些企业苦于没有资料而无法在应诉中获胜的情况；（3）与进口商的联系不够，而对于欧盟来说，对其成员国的影响力不强；（4）：其他问题，如应诉机制问题，国内市场不规范，我国的法律服务机构不成熟，反倾销的预警机制不完善，对外国的反倾销了解不够。15有了以上的原因，中国很难在反倾销之诉中取胜。有一位欧洲律师针对以上情况，提出了一些有价值的建议。16

1，调查之前。1）与其他的生产商建立联系，并关注欧盟的情况。事实上，欧盟多数的贸易协会一旦了解它们的竞争者所面临的问题，都会同情进口商。这种联系一般会防止反倾销申诉的提出。另外，还有必要了解市场上的主要价格水平，出口商可以了解何时会提起反倾销调查的申诉。2）控制出口活动3）非价格竞争或价格的敏感性，减少调查危险的另一个方法是在欧盟市场与生产商竞争时，不使用价格的方法。出口商可以不通过降价，而是使用其他的方法在欧盟获得市场份额。4）中国外经贸部的重要性

2，发起调查。与欧委会合作对出口公司是有利的。

3，临时税和固定税，一旦征收了临时税，一个重要的问题就是出口商是否可能与欧委会达成价格承诺，以取代交税。

4，最终措施实施期间的问题。1）反吸收和反规避，2）复审和退税。

“在中国的经济更开发之前，对于中国的出口商来说，申请分别待遇比申请市场经济待遇更好。”17这就是这位欧洲律师的结论。如果中国企业和政府能按照上述的策略去应诉的话，就不会败诉率如此之高。“争取更好的对待即公平的法律环境当然是重要的，但如果有了良好的机会却不善于利用甚至放弃权利，这无疑是极其愚蠢的，即使争取了再好的优惠待遇也是枉然。”18所以，笔者认为中国败诉的主要原因是主观的，而不是替代国制度和生产要素价值制度。

五结论

中国已经入世，就应该按国际规则思考问题，也应该遵从国际规则。目前，中国的确处在由计划经济向市场经济过渡时期，外贸体制不健全，出口产品的价格往往受到政府的影响，因此，欧美对我国出口产品的正常价值的计算“另眼相待”可以理解。而批评替代国制度的不公平和生产要素价值的缺陷都于事无补，中国的企业和中国政府应该学会利用欧美的制度维护自己的权利，其实大凡中方积极参与，拒理力争的，大多数都是无损害结案，即使征税的，税率都比较低。19当然，从根本上解决问题还是应该完善现有的市场体制，特别是改革外贸体制，使外贸企业成为真正的法人，也只有做到着一点才能享受WTO的所有权利，才能真正参与国际经济活动，成为世界贸易体制名副其实的一员。

参考书目：

1，高永富、张玉卿著《国际反倾销法》复旦大学出版社2001版。

2，彭、徐文芳著《倾销与反倾销法论》武汉大学出版社1997版。

3，《中国入世工作组报告》

4，余劲松《中国涉外经济法新探》武汉大学出版社1999.10

5，龚柏华编著：《经贸纠纷案例评析》中国政法大学出版社1996年版。

6，高永富、张玉卿主编：《国际反倾销法大全》立信会计出版社2001版

7，John.H.Jakson著，张乃根译《世贸体制-国际经济关系的法律与政策》复旦大学出版

社2001.

8，《法学评论》武汉大学出版社1999.5.和2000.4.

9，汪尧田、刘光溪主编：《WTO与反倾销，反补贴争端》上海人民出版社2001.7.

1高永富、张玉卿著《国际反倾销法》复旦大学出版社2001版。第234页。

2彭、徐文芳著《倾销与反倾销法论》武汉大学出版社1997版。第240页。

3《中国入世工作组报告》150条。

5美国选择市场经济替代国的标准是，（1）：与非市场经济国家的经济发展水平相当；和（2）：是该调查产品的重要生产商。计算方式是以非市场经济国家投入的生产要素乘以替代国该要素价格，然后再加上企业的管理费（10%），利润（8%）和其他费用，最后得出的金额加以调整便是该产品的正常价值。

6LetterfromR.NMarra.Director.DutyAsessmentDivisionCustomsService.U.S.DepartmentoftheTreasury.ToWytwonia.Mielec.Poland.June13.1974转引自余劲松《中国涉外经济法新探》武汉大学出版社1999版。

7M.schnitzer&parativeEconomicSystems.1977.P358.转引自同上

9在上诉审中，由于中方未向商业部提供钢材和两种化工材料的价格，该生产要素仍以巴勒斯坦的价格计算

10龚柏华编著：《经贸纠纷案例评析》中国政法大学出版社1996年版。第84页

11有三条标准：（1）：被调查的产品在决定价格和产量方面不应有政府的介入；（2）：生产该产品的企业应以私有或集体所有为特征；（3）：所有投入，不论是物质还是非物质的，都必须以市场决定的价格购入的。

12高永富、张玉卿主编：《国际反倾销法大全》立信会计出版社2001版，第268页。

13关于BIA，“有人也经常论证说BIA几乎就是美国有关的竞争产业中申诉时指控的翻版，没有什么新的内容，因此，会对外国厂商极为不利”引自John.H.Jakson著，张乃根翻译《世贸体制-国际经济关系的法律与政策》复旦大学出版社2001.12。第290页。

14SeeJacquesH.f.Bourgeois,WTODisputeSettlementintheFieldofAnti-DumpingLaw.JournalofInternationalEconomicLaw.Issue1.1998.OxfordPressP261.

15参见汪尧田、刘光溪主编：《WTO与反倾销，反补贴争端》上海人民出版社2001.7第310--320

16参见［英］休·斯多克著，彭敏译《欧盟对华反倾销的法律与实践——一个欧洲律师的观点》《法学评论》武汉大学出版社1999.5。第61-70面。

17同上

确定方法范文篇2

[关键词]正常价值替代国制度生产要素价值市场经济体制

一，正常价值确定的一般方法

正常价值是反倾销法中的一个非常重要的概念，它是用以与出口价格比较以受诉进口产品是否构成倾销的基础价格，经过调查后计算出的正常价值的高低直接决定了倾销指控能否构成。1GATT1947第6条规定确定正常价值方法有三种：1，出口国国内市场价值，即“相似产品在出口国用于国内消费时正常贸易过程中的可比价格”；2，出口国向第三国出口的价值，即“相似产品在正常贸易过程中向第三国出口的可比价格”；3，结构价格，即“产品在原产国的生产成本加合理的销售费用和利润”。1994年的WTO的反倾销协议沿袭了这种确定正常价值的方法，包括欧美在内的世界各国正常价值的确定方法与上述方法基本一致，即使不同，也只是细节上的出入，基本上也脱不出这个范围。

在适用出口国价格和第三国价格时，首先必须明确“相似产品”（likeproduct）的含义，欧盟对“相似产品”的含义直接采用WTO反倾销协议的规定，该规定强调的是产品之间物理特征的完全和进乎相同，而美国反倾销法除了考虑物理特征之外，还可以使用目的相同，所使用的零部件相同，或原材料相同等标准。后者的外延更宽广一些。

在适用的次序上是出口国价格，第三国价格，结构价格。适用出口国价格的条件是（1）：出口国国内市场同类产品的销售是在正常贸易过程中发生的；（2），这种价格是具有代表性的价格，能够与受诉产品价格比较2。第三国价格方法很少使用，原因是既然受诉产品在进口国市场有可能倾销，它同样可能在第三国市场倾销，所以以第三国价格来计算正常价值很可能得出不构成倾销的结论。构成价格，又译作结构价格，推定价格。GATT使用的是“成本加利润”的方法，《反倾销守则》将其进一步表述为：“该产品在原产国的生产成本加合理的管理费，销售费和其他成本及利润”。欧盟的规定与之相似，但美国将各项因素做了量的规定。但这三种方法必须在“正常贸易过程中”（ordinarycourseoftrade）的前提下，正常的贸易过程指的是自由的不受限制的市场条件下发生作用的情况，下面三种情况下的销售不认为是在正常贸易过程中发生的：（1）交易双方之间存在某种关联关系或有补偿的销售；（2）低于生产成本的销售；（3）非市场经济条件下的销售。中国不被认为是市场经济国而是处在从计划经济向市场经济转型期，所以确定中国出口产品的正常价值不能用上述三种方法，而要特殊的安排，即替代国制度和生产要素价值法。

二，用欧美的标准分析中国的经济体制

自新中国成立到20世纪80年代末，中国实行的是高度集中的计划经济，企业的产，供，销都由政府决定，企业的负责人和职工都是占编制的吃国家饭的国家工作人员，所以企业不是独立的法人，而是政府的附属机构。这就产生了政企不分的现象。从上个世纪90年代到现在中国政府一直致力于建立社会主义市场经济体制，但按照国际标准，中国依然不是完全的市场经济国家。按照美国的市场经济标准分析中国的国情如下：

1，该国货币与其他国家货币的可兑换程度。中国目前只允许经常项目下的可兑换，资本项目下的兑换还受到限制，但资本项目下的兑换最能体现该国的货币自由度。并且，货币兑换的自由度是判断一国是否市场经济体制的首要标准，从这一点来看，中国显然不是市场经济国家。。

2，雇员与顾主谈判工资的自由程度。非公有制企业里谈判工资的自由度较大，但国有企业的国家职工的工资有固定的标准，往往由企业或政府决定。谈判工资的可能性不大。

3，该国对合资公司或其他外国投资的准入程度。我国明确颁布了《外商投资产业指导目录》，将外资进入分为鼓励类、限制类、允许类、禁止类。不过，中国已经入世，外资的市场准入正在改变。

4，政府管制生产方式和资源的分配的程度。生产方式的管制已大为放开，资源分配，除了战略资源外已主要由市场决定。

5，政府决定价格和产量的程度。我国在1998年颁布了《价格法》，除了有关国计民生的商品，垄断产业的产品外，价格都由企业决定。企业作为市场经济的主体已经有了相当的价格决定权。至于产量，政府已经不再干预。

6，其他商务部认为须要考虑的因素。

至于欧盟，从1998年7月1日开始，在涉及中国和俄罗斯的反倾销调查中，欧委会不再必然认为非市场经济待遇是适当的了。理事会条例（第905／98号）确定了标准，涉及反倾销调查的公司可以据此证明他们是在市场经济条件下经营的，应当使用出口公司的国内（即中国）价格和成本来确定正常价值。如果获得了市场经济的待遇，则在计算单个中国公司的正常价值时，就可以使用来自这些公司的实际价格和成本的资料。但欧盟的标准更为严格：

1，生产投入及销售中，投资的方式要反映市场供求关系；

2，企业要有一套用于所有场合的，按国际会计标准审计的财会帐簿；

3，生产成本和财务状况，包括财产的折旧，债务的偿还等，都按市场经济的法则进行，不得有歪曲，不得有计划经体制下的企业转换过程中所遗留的财务问题；

4，企业在法律保护下经营，包括受制于破产法和企业财产法的约束，企业不受政府的人为的干预成立或关闭；

5，汇率方面遵从市场汇率。

至于会计准则，中国经过20年的努力，在新世纪伊始已经制定了与国际会计标准相协调的会计准则，但中国企业远远没有达到这个标准。所以，中国企业提交的会计帐簿，欧盟往往不承认。就这一点，中国企业如果想获得市场经济待遇也要化很多努力。

因此，用欧美的标准来分析中国，中国的确不是市场经济国家，所以，尽管中国已经入世，但中国出口产品的正常价值不能用《反倾销协议》所规定的三种方法来确定。“几个工作组的成员注意到中国处在向完全的市场经济过渡的过程中，在这种情况下，如果一成员方进口原产于中国的产品，在对之进行反倾销和反补贴的调查的情况下，决定成本与价格比较时可能存在特别的困难，成员方申明在这种情况下，进口成员方有必要考虑这种可能性：严格与中国国内的成本与价格比较也许不总是合适的。”3所以，非市场经济问题并没有因中国的入世而改变。

其实，由于体制改革的分权，地方享有更多的以前只有中央政府的权利，所以，地方政府总是采取种种措施保护新兴的产业和没有竞争力的部门免受外在的竞争。如神龙富康所在地的湖北省规定：购买外地产的汽车牌照费用要比本地高三倍。4这是非常典型的行政干预，是强大的非市场经济因素。所以学术界呼吁首先要国内市场的统一。试想一想，一国国内市场由于种种行政干预未能统一，又怎能让发达国家相信中国是完全的市场经济国家？

三，对替代国制度和生产要素价值合理性的分析

根据美国《1979年贸易协定法》的规定，采用替代国制度5确定自非市场经济国家进口受诉倾销产品的外国价格有三种：

1，此种或类似产品在替代国用于国内市场消费的销售价格。如1985年中国输美漆刷案，美国就是用斯里兰卡国的国内销售价作为中国漆刷的正常价值。

2，此种或类似产品由替代国向其他国家，包括美国出口的销售价格。

3，此种或类似产品在替代的构成价格。

替代国制度从法理上讲是有道理的，因为在非市场经济国家的国内市场价格，向第三国的出口价格和构成价格与自这些国家进口的受诉倾销产品的价格不具有可比性，因而不能用来确定受诉产品的外国市场价值。理由如下：

1，非市场经济国家人为的建立起来的官方汇率通常都高估了该国货币的价值，因而将其国内价格换算成美元的结果是高估了受诉倾销产品的正常价值6；

2，非市场经济条件下的价格不反映生产成本和供求关系，通常是由政府根据社会的，政治的，经济的和意识形态的目标制定的，而且国内市场价格和国外市场价格经常是相脱节的，其出口价格是基于长期的经济和社会目标制定。72001,10月在上海通用公司向菲律宾出口了首批50辆别克GL10轿车,该车是在GL8的基础上改进的。但GL8在国内售价378000元人民币，而作为改进的GL10在菲律宾只卖近180000元人民币。如果菲律宾汽车行业诉别克倾销，用中国的国内市场价作为正常价值计算，别克的倾销是无庸置疑的。为什么向菲律宾低价销售别克轿车？上海通用汽车总经理陈虹表示："希望通过进入菲律宾这个完全开放、竞争激烈的市场，上海通用汽车能够在海外树立起中国轿车的质量形象"。而且“面对入世，中国的汽车厂家正在抓紧最后几年‘软着陆’的时间积敛内力、应对挑战。上海通用汽车此次成功实现批量出口，是迎接入世、实施其长期发展战略的第一步，此举不仅完成了中国中高档轿车出口零的突破，也在较高起点上为该领域国产轿车的持续发展，应对未来国际、国内汽车市场的竞争，开拓更深层面的市场，进行了有益的探索和示范。”8从上述材料可以看出别克的出口被赋予更多的政治意义，而不是纯粹的市场行为。

3，在外贸经营体制方面，1996年9月30日外经贸部《关于设立中名合资对外贸易公司试点暂行办法》，在上海浦东新区和深圳经济特区合办中外合资外贸公司。1998年10月1日外经贸部关于赋予私营企业和科研院所进出口经营权的暂行规定》，从1999年1月1日起凡符合条件者可以从事进出口贸易，并享受与公有制同样的权利，以加快实现外贸经营方式从传统的收购制向服务型的制转变。此外，还在生产企业进行外贸经营权自动登记的试点工作，从而呈现出外经贸企业、生产企业，商业物资企业、科研院所和外商等共同参与外经贸经营的格局。但外贸企业的产权问题，企业的法人地位问题依然没有解决。更为不利的是，由于外贸经营权的放开，各地方企业为了短期的创汇纷纷低价销售，这是外国对我国反倾销之诉年年上升的根本原因。

但替代国制度的确在实际操作中的合理性值得怀疑，有关这方面的研究已有基本上有

了定论，概括起来说替代国制度会造成不公正性，不可预见性以及选择替代国时的随意性，但非市场经济国家的价格又不可信，这就造成了两难选择的境地。但美国《1998年综合贸易和竞争法》改变了替代国制度，采取生产要素价值法。该法类似于构成价值法，首先也必须考虑一个经济发展水平相当的替代国，该替代国选择的标准和替代国制度相同。生产要素价值法也是以非市场经济国家投入的生产要素乘以替代国该要素价格的方法，但它不是简单的对所耗费的所有生产要素都乘以替代国各生产要素的价值，而是对各生产要素作具体的区分，分别采取不同的计算方式。如果中国的某些生产要素的价格被认为是由市场机制决定的，那么就有可能被接受为计算该受诉倾销产品的正常价值的依据。1991年的螺母案初裁时以市场经济国家把那斯坦为替代国，裁决我方的倾销幅度为66，4％，后据我方据理力争，说明中国生产螺母的钢材主要是从公开市场按市场价格购买的，在化工材料方面，中方证明只有10％的化工材料受到政府的控制。故商业部同意使用中国的化工材料和钢材的价格计算该生产要素的成本，终裁的倾销幅度降为4，24％。91995年的铸铁案中，广东五金矿进口公司对美国商务部计算生铁的价格和内陆运费提出批评，法院部分采纳。所以，有学者指出：“由此可见，在今后的内似案子中，对生产要素的衡量仍是可值得辩驳的地方。”10

客观的说，从替代国制度到生产要素制度是一个进步，至少中国出口产品的价格只要是由市场决定的，就有可能被作为计算正常价值的依据。美国的这一变化在一定程度上反映了中国经济体制的变化。此外，美国还规定了单独税率和“市场导向”（MarketOrientedIndustry）测试制度。也就是说，如果一个产业满足一定的标准11，就可以享受市场经济待遇，就可以运用出口国的数据来确定正常价值。所以，从制度上讲，中国企业还是可以争取到公平待遇的，美国并不是将中国的企业一棒子打死，至少还有区别对待的制度。

四，中方败诉的主观原因大于客观原因

中国在国外的反倾销之诉中败的诉原因有两条，其一：客观原因，即非市场经济待遇。其二：主观原因，应诉体制的不健全和企业的消极对待。笔者认为，中方败诉的主要原因都不是美国计算正常价值本身的不合理性，而是部分中国企业就是低价竟销，1985年的猪鬃油漆刷案，“国内宏观管理薄弱，出现低价竟销是该产品屡遭厄运的根本原因”12。如上所说，由于中央放权，宏观管理并没有得到有效加强。此外，未能很好的利用美国的制度，不懂得也不善于打国际官司。1994年的大蒜案，中国企业居然不应诉，致使征税365%，成为目前中国被征税最高的记录。上述的螺母案也是由于主观原因而丧失了创造美方用中国生产要素价格来计算中国输美产品的正常价值的先例。1996年的小龙虾案，在被核查的6家企业中，有一家未能按美国商业部的提供生产和销售成本，还有一家少报销售，漏报了3家生产厂家，致以被课以206，63%的高关说。不按要求，少报，漏报是没有法律意识造成的，很多企业自以为不合作美国就找不到有关信息，从而无法处理。其实，如果中国企业不积极合作，美国可以利用“最佳信息获得法”（BIA）13处理案件。在小龙虾案中，诉方在申诉时列举了61家出口商，但只有15家出口商出面应诉，被美方认为不能代表整个龙虾产业；而且在几个调查期间内，出口过龙虾仁的公司未能回答问卷。尤令人气愤的是美国商务部向中国对外经济贸易合作部和食品土畜进出口商会发出索取信息，但外经贸部未能提供一份中国龙虾仁出口商名单及其他信息。商会提供的信息不被认可，最后按BIA处理。

至于制度本身，如果真的不公平，也需要中国企业举证，只要证据充分，欧美国家会考虑的。WTO的争端解决机制也这样规定的，“在欧共体对日本的Audiotapes反倾销案和美国对挪威的Salmon反倾销案中，欧共体和美国采取的将平均正常价值和单独正常价值比较的方法颇受批评，但对这种方法不公的指控被专家组驳回，因为指控方没有证明这种计算倾销的方法已经有效的提高了倾销幅度。”14换言之，如果中国享受了《反倾销守则》的权利，也完全有可能遇到类似的问题，到那时不能再抱怨制度的不公了。其实，如果具体分析中国败诉的自身原因，就不难得出败诉的主要原因是主观上的结论。

具体来说，中国败诉的主观原因是（1）：企业应诉时态度不够积极，方式不够正确；（2）企业的信息渠道不畅，经常出现一些企业苦于没有资料而无法在应诉中获胜的情况；（3）与进口商的联系不够，而对于欧盟来说，对其成员国的影响力不强；（4）：其他问题，如应诉机制问题，国内市场不规范，我国的法律服务机构不成熟，反倾销的预警机制不完善，对外国的反倾销了解不够。15有了以上的原因，中国很难在反倾销之诉中取胜。有一位欧洲律师针对以上情况，提出了一些有价值的建议。16

1，调查之前。1）与其他的生产商建立联系，并关注欧盟的情况。事实上，欧盟多数的贸易协会一旦了解它们的竞争者所面临的问题，都会同情进口商。这种联系一般会防止反倾销申诉的提出。另外，还有必要了解市场上的主要价格水平，出口商可以了解何时会提起反倾销调查的申诉。2）控制出口活动3）非价格竞争或价格的敏感性，减少调查危险的另一个方法是在欧盟市场与生产商竞争时，不使用价格的方法。出口商可以不通过降价，而是使用其他的方法在欧盟获得市场份额。4）中国外经贸部的重要性

2，发起调查。与欧委会合作对出口公司是有利的。

3，临时税和固定税，一旦征收了临时税，一个重要的问题就是出口商是否可能与欧委会达成价格承诺，以取代交税。

4，最终措施实施期间的问题。1）反吸收和反规避，2）复审和退税。

“在中国的经济更开发之前，对于中国的出口商来说，申请分别待遇比申请市场经济待遇更好。”17这就是这位欧洲律师的结论。如果中国企业和政府能按照上述的策略去应诉的话，就不会败诉率如此之高。“争取更好的对待即公平的法律环境当然是重要的，但如果有了良好的机会却不善于利用甚至放弃权利，这无疑是极其愚蠢的，即使争取了再好的优惠待遇也是枉然。”18所以，笔者认为中国败诉的主要原因是主观的，而不是替代国制度和生产要素价值制度。

五结论

中国已经入世，就应该按国际规则思考问题，也应该遵从国际规则。目前，中国的确处在由计划经济向市场经济过渡时期，外贸体制不健全，出口产品的价格往往受到政府的影响，因此，欧美对我国出口产品的正常价值的计算“另眼相待”可以理解。而批评替代国制度的不公平和生产要素价值的缺陷都于事无补，中国的企业和中国政府应该学会利用欧美的制度维护自己的权利，其实大凡中方积极参与，拒理力争的，大多数都是无损害结案，即使征税的，税率都比较低。19当然，从根本上解决问题还是应该完善现有的市场体制，特别是改革外贸体制，使外贸企业成为真正的法人，也只有做到着一点才能享受WTO的所有权利，才能真正参与国际经济活动，成为世界贸易体制名副其实的一员。

参考书目：

1，高永富、张玉卿著《国际反倾销法》复旦大学出版社2001版。

2，彭、徐文芳著《倾销与反倾销法论》武汉大学出版社1997版。

3，《中国入世工作组报告》

4，余劲松《中国涉外经济法新探》武汉大学出版社1999.10

5，龚柏华编著：《经贸纠纷案例评析》中国政法大学出版社1996年版。

6，高永富、张玉卿主编：《国际反倾销法大全》立信会计出版社2001版

7，John.H.Jakson著，张乃根译《世贸体制-国际经济关系的法律与政策》复旦大学出版

社2001.

8，《法学评论》武汉大学出版社1999.5.和2000.4.

9，汪尧田、刘光溪主编：《WTO与反倾销，反补贴争端》上海人民出版社2001.7.

1高永富、张玉卿著《国际反倾销法》复旦大学出版社2001版。第234页。

2彭、徐文芳著《倾销与反倾销法论》武汉大学出版社1997版。第240页。

3《中国入世工作组报告》150条。

5美国选择市场经济替代国的标准是，（1）：与非市场经济国家的经济发展水平相当；和（2）：是该调查产品的重要生产商。计算方式是以非市场经济国家投入的生产要素乘以替代国该要素价格，然后再加上企业的管理费（10%），利润（8%）和其他费用，最后得出的金额加以调整便是该产品的正常价值。

6LetterfromR.NMarra.Director.DutyAsessmentDivisionCustomsService.U.S.DepartmentoftheTreasury.ToWytwonia.Mielec.Poland.June13.1974转引自余劲松《中国涉外经济法新探》武汉大学出版社1999版。

7M.schnitzer&parativeEconomicSystems.1977.P358.转引自同上

9在上诉审中，由于中方未向商业部提供钢材和两种化工材料的价格，该生产要素仍以巴勒斯坦的价格计算

10龚柏华编著：《经贸纠纷案例评析》中国政法大学出版社1996年版。第84页

11有三条标准：（1）：被调查的产品在决定价格和产量方面不应有政府的介入；（2）：生产该产品的企业应以私有或集体所有为特征；（3）：所有投入，不论是物质还是非物质的，都必须以市场决定的价格购入的。

12高永富、张玉卿主编：《国际反倾销法大全》立信会计出版社2001版，第268页。

13关于BIA，“有人也经常论证说BIA几乎就是美国有关的竞争产业中申诉时指控的翻版，没有什么新的内容，因此，会对外国厂商极为不利”引自John.H.Jakson著，张乃根翻译《世贸体制-国际经济关系的法律与政策》复旦大学出版社2001.12。第290页。

14SeeJacquesH.f.Bourgeois,WTODisputeSettlementintheFieldofAnti-DumpingLaw.JournalofInternationalEconomicLaw.Issue1.1998.OxfordPressP261.

15参见汪尧田、刘光溪主编：《WTO与反倾销，反补贴争端》上海人民出版社2001.7第310--320

16参见［英］休·斯多克著，彭敏译《欧盟对华反倾销的法律与实践——一个欧洲律师的观点》《法学评论》武汉大学出版社1999.5。第61-70面。

17同上

确定方法范文篇3

[关键词]正常价值替代国制度生产要素价值市场经济体制

一，正常价值确定的一般方法

正常价值是反倾销法中的一个非常重要的概念，它是用以与出口价格比较以受诉进口产品是否构成倾销的基础价格，经过调查后计算出的正常价值的高低直接决定了倾销指控能否构成。1GATT1947第6条规定确定正常价值方法有三种：1，出口国国内市场价值，即“相似产品在出口国用于国内消费时正常贸易过程中的可比价格”；2，出口国向第三国出口的价值，即“相似产品在正常贸易过程中向第三国出口的可比价格”；3，结构价格，即“产品在原产国的生产成本加合理的销售费用和利润”。1994年的WTO的反倾销协议沿袭了这种确定正常价值的方法，包括欧美在内的世界各国正常价值的确定方法与上述方法基本一致，即使不同，也只是细节上的出入，基本上也脱不出这个范围。

在适用出口国价格和第三国价格时，首先必须明确“相似产品”（likeproduct）的含义，欧盟对“相似产品”的含义直接采用WTO反倾销协议的规定，该规定强调的是产品之间物理特征的完全和进乎相同，而美国反倾销法除了考虑物理特征之外，还可以使用目的相同，所使用的零部件相同，或原材料相同等标准。后者的外延更宽广一些。

在适用的次序上是出口国价格，第三国价格，结构价格。适用出口国价格的条件是（1）：出口国国内市场同类产品的销售是在正常贸易过程中发生的；（2），这种价格是具有代表性的价格，能够与受诉产品价格比较2。第三国价格方法很少使用，原因是既然受诉产品在进口国市场有可能倾销，它同样可能在第三国市场倾销，所以以第三国价格来计算正常价值很可能得出不构成倾销的结论。构成价格，又译作结构价格，推定价格。GATT使用的是“成本加利润”的方法，《反倾销守则》将其进一步表述为：“该产品在原产国的生产成本加合理的管理费，销售费和其他成本及利润”。欧盟的规定与之相似，但美国将各项因素做了量的规定。但这三种方法必须在“正常贸易过程中”（ordinarycourseoftrade）的前提下，正常的贸易过程指的是自由的不受限制的市场条件下发生作用的情况，下面三种情况下的销售不认为是在正常贸易过程中发生的：（1）交易双方之间存在某种关联关系或有补偿的销售；（2）低于生产成本的销售；（3）非市场经济条件下的销售。中国不被认为是市场经济国而是处在从计划经济向市场经济转型期，所以确定中国出口产品的正常价值不能用上述三种方法，而要特殊的安排，即替代国制度和生产要素价值法。

二，用欧美的标准分析中国的经济体制

自新中国成立到20世纪80年代末，中国实行的是高度集中的计划经济，企业的产，供，销都由政府决定，企业的负责人和职工都是占编制的吃国家饭的国家工作人员，所以企业不是独立的法人，而是政府的附属机构。这就产生了政企不分的现象。从上个世纪90年代到现在中国政府一直致力于建立社会主义市场经济体制，但按照国际标准，中国依然不是完全的市场经济国家。按照美国的市场经济标准分析中国的国情如下：

1，该国货币与其他国家货币的可兑换程度。中国目前只允许经常项目下的可兑换，资本项目下的兑换还受到限制，但资本项目下的兑换最能体现该国的货币自由度。并且，货币兑换的自由度是判断一国是否市场经济体制的首要标准，从这一点来看，中国显然不是市场经济国家。。

2，雇员与顾主谈判工资的自由程度。非公有制企业里谈判工资的自由度较大，但国有企业的国家职工的工资有固定的标准，往往由企业或政府决定。谈判工资的可能性不大。

3，该国对合资公司或其他外国投资的准入程度。我国明确颁布了《外商投资产业指导目录》，将外资进入分为鼓励类、限制类、允许类、禁止类。不过，中国已经入世，外资的市场准入正在改变。

4，政府管制生产方式和资源的分配的程度。生产方式的管制已大为放开，资源分配，除了战略资源外已主要由市场决定。

5，政府决定价格和产量的程度。我国在1998年颁布了《价格法》，除了有关国计民生的商品，垄断产业的产品外，价格都由企业决定。企业作为市场经济的主体已经有了相当的价格决定权。至于产量，政府已经不再干预。

6，其他商务部认为须要考虑的因素。

至于欧盟，从1998年7月1日开始，在涉及中国和俄罗斯的反倾销调查中，欧委会不再必然认为非市场经济待遇是适当的了。理事会条例（第905／98号）确定了标准，涉及反倾销调查的公司可以据此证明他们是在市场经济条件下经营的，应当使用出口公司的国内（即中国）价格和成本来确定正常价值。如果获得了市场经济的待遇，则在计算单个中国公司的正常价值时，就可以使用来自这些公司的实际价格和成本的资料。但欧盟的标准更为严格：

1，生产投入及销售中，投资的方式要反映市场供求关系；

2，企业要有一套用于所有场合的，按国际会计标准审计的财会帐簿；

3，生产成本和财务状况，包括财产的折旧，债务的偿还等，都按市场经济的法则进行，不得有歪曲，不得有计划经体制下的企业转换过程中所遗留的财务问题；

4，企业在法律保护下经营，包括受制于破产法和企业财产法的约束，企业不受政府的人为的干预成立或关闭；

5，汇率方面遵从市场汇率。

至于会计准则，中国经过20年的努力，在新世纪伊始已经制定了与国际会计标准相协调的会计准则，但中国企业远远没有达到这个标准。所以，中国企业提交的会计帐簿，欧盟往往不承认。就这一点，中国企业如果想获得市场经济待遇也要化很多努力。

因此，用欧美的标准来分析中国，中国的确不是市场经济国家，所以，尽管中国已经入世，但中国出口产品的正常价值不能用《反倾销协议》所规定的三种方法来确定。“几个工作组的成员注意到中国处在向完全的市场经济过渡的过程中，在这种情况下，如果一成员方进口原产于中国的产品，在对之进行反倾销和反补贴的调查的情况下，决定成本与价格比较时可能存在特别的困难，成员方申明在这种情况下，进口成员方有必要考虑这种可能性：严格与中国国内的成本与价格比较也许不总是合适的。”3所以，非市场经济问题并没有因中国的入世而改变。

其实，由于体制改革的分权，地方享有更多的以前只有中央政府的权利，所以，地方政府总是采取种种措施保护新兴的产业和没有竞争力的部门免受外在的竞争。如神龙富康所在地的湖北省规定：购买外地产的汽车牌照费用要比本地高三倍。4这是非常典型的行政干预，是强大的非市场经济因素。所以学术界呼吁首先要国内市场的统一。试想一想，一国国内市场由于种种行政干预未能统一，又怎能让发达国家相信中国是完全的市场经济国家？

三，对替代国制度和生产要素价值合理性的分析

根据美国《1979年贸易协定法》的规定，采用替代国制度5确定自非市场经济国家进口受诉倾销产品的外国价格有三种：

1，此种或类似产品在替代国用于国内市场消费的销售价格。如1985年中国输美漆刷案，美国就是用斯里兰卡国的国内销售价作为中国漆刷的正常价值。

2，此种或类似产品由替代国向其他国家，包括美国出口的销售价格。

3，此种或类似产品在替代的构成价格。

替代国制度从法理上讲是有道理的，因为在非市场经济国家的国内市场价格，向第三国的出口价格和构成价格与自这些国家进口的受诉倾销产品的价格不具有可比性，因而不能用来确定受诉产品的外国市场价值。理由如下：

1，非市场经济国家人为的建立起来的官方汇率通常都高估了该国货币的价值，因而将其国内价格换算成美元的结果是高估了受诉倾销产品的正常价值6；

2，非市场经济条件下的价格不反映生产成本和供求关系，通常是由政府根据社会的，政治的，经济的和意识形态的目标制定的，而且国内市场价格和国外市场价格经常是相脱节的，其出口价格是基于长期的经济和社会目标制定。72001,10月在上海通用公司向菲律宾出口了首批50辆别克GL10轿车,该车是在GL8的基础上改进的。但GL8在国内售价378000元人民币，而作为改进的GL10在菲律宾只卖近180000元人民币。如果菲律宾汽车行业诉别克倾销，用中国的国内市场价作为正常价值计算，别克的倾销是无庸置疑的。为什么向菲律宾低价销售别克轿车？上海通用汽车总经理陈虹表示："希望通过进入菲律宾这个完全开放、竞争激烈的市场，上海通用汽车能够在海外树立起中国轿车的质量形象"。而且“面对入世，中国的汽车厂家正在抓紧最后几年‘软着陆’的时间积敛内力、应对挑战。上海通用汽车此次成功实现批量出口，是迎接入世、实施其长期发展战略的第一步，此举不仅完成了中国中高档轿车出口零的突破，也在较高起点上为该领域国产轿车的持续发展，应对未来国际、国内汽车市场的竞争，开拓更深层面的市场，进行了有益的探索和示范。”8从上述材料可以看出别克的出口被赋予更多的政治意义，而不是纯粹的市场行为。

3，在外贸经营体制方面，1996年9月30日外经贸部《关于设立中名合资对外贸易公司试点暂行办法》，在上海浦东新区和深圳经济特区合办中外合资外贸公司。1998年10月1日外经贸部关于赋予私营企业和科研院所进出口经营权的暂行规定》，从1999年1月1日起凡符合条件者可以从事进出口贸易，并享受与公有制同样的权利，以加快实现外贸经营方式从传统的收购制向服务型的制转变。此外，还在生产企业进行外贸经营权自动登记的试点工作，从而呈现出外经贸企业、生产企业，商业物资企业、科研院所和外商等共同参与外经贸经营的格局。但外贸企业的产权问题，企业的法人地位问题依然没有解决。更为不利的是，由于外贸经营权的放开，各地方企业为了短期的创汇纷纷低价销售，这是外国对我国反倾销之诉年年上升的根本原因。

但替代国制度的确在实际操作中的合理性值得怀疑，有关这方面的研究已有基本上有

了定论，概括起来说替代国制度会造成不公正性，不可预见性以及选择替代国时的随意性，但非市场经济国家的价格又不可信，这就造成了两难选择的境地。但美国《1998年综合贸易和竞争法》改变了替代国制度，采取生产要素价值法。该法类似于构成价值法，首先也必须考虑一个经济发展水平相当的替代国，该替代国选择的标准和替代国制度相同。生产要素价值法也是以非市场经济国家投入的生产要素乘以替代国该要素价格的方法，但它不是简单的对所耗费的所有生产要素都乘以替代国各生产要素的价值，而是对各生产要素作具体的区分，分别采取不同的计算方式。如果中国的某些生产要素的价格被认为是由市场机制决定的，那么就有可能被接受为计算该受诉倾销产品的正常价值的依据。1991年的螺母案初裁时以市场经济国家把那斯坦为替代国，裁决我方的倾销幅度为66，4％，后据我方据理力争，说明中国生产螺母的钢材主要是从公开市场按市场价格购买的，在化工材料方面，中方证明只有10％的化工材料受到政府的控制。故商业部同意使用中国的化工材料和钢材的价格计算该生产要素的成本，终裁的倾销幅度降为4，24％。91995年的铸铁案中，广东五金矿进口公司对美国商务部计算生铁的价格和内陆运费提出批评，法院部分采纳。所以，有学者指出：“由此可见，在今后的内似案子中，对生产要素的衡量仍是可值得辩驳的地方。”10

客观的说，从替代国制度到生产要素制度是一个进步，至少中国出口产品的价格只要是由市场决定的，就有可能被作为计算正常价值的依据。美国的这一变化在一定程度上反映了中国经济体制的变化。此外，美国还规定了单独税率和“市场导向”（MarketOrientedIndustry）测试制度。也就是说，如果一个产业满足一定的标准11，就可以享受市场经济待遇，就可以运用出口国的数据来确定正常价值。所以，从制度上讲，中国企业还是可以争取到公平待遇的，美国并不是将中国的企业一棒子打死，至少还有区别对待的制度。

四，中方败诉的主观原因大于客观原因

中国在国外的反倾销之诉中败的诉原因有两条，其一：客观原因，即非市场经济待遇。其二：主观原因，应诉体制的不健全和企业的消极对待。笔者认为，中方败诉的主要原因都不是美国计算正常价值本身的不合理性，而是部分中国企业就是低价竟销，1985年的猪鬃油漆刷案，“国内宏观管理薄弱，出现低价竟销是该产品屡遭厄运的根本原因”12。如上所说，由于中央放权，宏观管理并没有得到有效加强。此外，未能很好的利用美国的制度，不懂得也不善于打国际官司。1994年的大蒜案，中国企业居然不应诉，致使征税365%，成为目前中国被征税最高的记录。上述的螺母案也是由于主观原因而丧失了创造美方用中国生产要素价格来计算中国输美产品的正常价值的先例。1996年的小龙虾案，在被核查的6家企业中，有一家未能按美国商业部的提供生产和销售成本，还有一家少报销售，漏报了3家生产厂家，致以被课以206，63%的高关说。不按要求，少报，漏报是没有法律意识造成的，很多企业自以为不合作美国就找不到有关信息，从而无法处理。其实，如果中国企业不积极合作，美国可以利用“最佳信息获得法”（BIA）13处理案件。在小龙虾案中，诉方在申诉时列举了61家出口商，但只有15家出口商出面应诉，被美方认为不能代表整个龙虾产业；而且在几个调查期间内，出口过龙虾仁的公司未能回答问卷。尤令人气愤的是美国商务部向中国对外经济贸易合作部和食品土畜进出口商会发出索取信息，但外经贸部未能提供一份中国龙虾仁出口商名单及其他信息。商会提供的信息不被认可，最后按BIA处理。

至于制度本身，如果真的不公平，也需要中国企业举证，只要证据充分，欧美国家会考虑的。WTO的争端解决机制也这样规定的，“在欧共体对日本的Audiotapes反倾销案和美国对挪威的Salmon反倾销案中，欧共体和美国采取的将平均正常价值和单独正常价值比较的方法颇受批评，但对这种方法不公的指控被专家组驳回，因为指控方没有证明这种计算倾销的方法已经有效的提高了倾销幅度。”14换言之，如果中国享受了《反倾销守则》的权利，也完全有可能遇到类似的问题，到那时不能再抱怨制度的不公了。其实，如果具体分析中国败诉的自身原因，就不难得出败诉的主要原因是主观上的结论。

具体来说，中国败诉的主观原因是（1）：企业应诉时态度不够积极，方式不够正确；（2）企业的信息渠道不畅，经常出现一些企业苦于没有资料而无法在应诉中获胜的情况；（3）与进口商的联系不够，而对于欧盟来说，对其成员国的影响力不强；（4）：其他问题，如应诉机制问题，国内市场不规范，我国的法律服务机构不成熟，反倾销的预警机制不完善，对外国的反倾销了解不够。15有了以上的原因，中国很难在反倾销之诉中取胜。有一位欧洲律师针对以上情况，提出了一些有价值的建议。16

1，调查之前。1）与其他的生产商建立联系，并关注欧盟的情况。事实上，欧盟多数的贸易协会一旦了解它们的竞争者所面临的问题，都会同情进口商。这种联系一般会防止反倾销申诉的提出。另外，还有必要了解市场上的主要价格水平，出口商可以了解何时会提起反倾销调查的申诉。2）控制出口活动3）非价格竞争或价格的敏感性，减少调查危险的另一个方法是在欧盟市场与生产商竞争时，不使用价格的方法。出口商可以不通过降价，而是使用其他的方法在欧盟获得市场份额。4）中国外经贸部的重要性

2，发起调查。与欧委会合作对出口公司是有利的。

3，临时税和固定税，一旦征收了临时税，一个重要的问题就是出口商是否可能与欧委会达成价格承诺，以取代交税。

4，最终措施实施期间的问题。1）反吸收和反规避，2）复审和退税。

“在中国的经济更开发之前，对于中国的出口商来说，申请分别待遇比申请市场经济待遇更好。”17这就是这位欧洲律师的结论。如果中国企业和政府能按照上述的策略去应诉的话，就不会败诉率如此之高。“争取更好的对待即公平的法律环境当然是重要的，但如果有了良好的机会却不善于利用甚至放弃权利，这无疑是极其愚蠢的，即使争取了再好的优惠待遇也是枉然。”18所以，笔者认为中国败诉的主要原因是主观的，而不是替代国制度和生产要素价值制度。

五结论

中国已经入世，就应该按国际规则思考问题，也应该遵从国际规则。目前，中国的确处在由计划经济向市场经济过渡时期，外贸体制不健全，出口产品的价格往往受到政府的影响，因此，欧美对我国出口产品的正常价值的计算“另眼相待”可以理解。而批评替代国制度的不公平和生产要素价值的缺陷都于事无补，中国的企业和中国政府应该学会利用欧美的制度维护自己的权利，其实大凡中方积极参与，拒理力争的，大多数都是无损害结案，即使征税的，税率都比较低。19当然，从根本上解决问题还是应该完善现有的市场体制，特别是改革外贸体制，使外贸企业成为真正的法人，也只有做到着一点才能享受WTO的所有权利，才能真正参与国际经济活动，成为世界贸易体制名副其实的一员。

参考书目：

1，高永富、张玉卿著《国际反倾销法》复旦大学出版社2001版。

2，彭、徐文芳著《倾销与反倾销法论》武汉大学出版社1997版。

3，《中国入世工作组报告》

4，余劲松《中国涉外经济法新探》武汉大学出版社1999.10

5，龚柏华编著：《经贸纠纷案例评析》中国政法大学出版社1996年版。

6，高永富、张玉卿主编：《国际反倾销法大全》立信会计出版社2001版

7，John.H.Jakson著，张乃根译《世贸体制-国际经济关系的法律与政策》复旦大学出版

社2001.

8，《法学评论》武汉大学出版社1999.5.和2000.4.

9，汪尧田、刘光溪主编：《WTO与反倾销，反补贴争端》上海人民出版社2001.7.

1高永富、张玉卿著《国际反倾销法》复旦大学出版社2001版。第234页。

2彭、徐文芳著《倾销与反倾销法论》武汉大学出版社1997版。第240页。

3《中国入世工作组报告》150条。

5美国选择市场经济替代国的标准是，（1）：与非市场经济国家的经济发展水平相当；和（2）：是该调查产品的重要生产商。计算方式是以非市场经济国家投入的生产要素乘以替代国该要素价格，然后再加上企业的管理费（10%），利润（8%）和其他费用，最后得出的金额加以调整便是该产品的正常价值。

6LetterfromR.NMarra.Director.DutyAsessmentDivisionCustomsService.U.S.DepartmentoftheTreasury.ToWytwonia.Mielec.Poland.June13.1974转引自余劲松《中国涉外经济法新探》武汉大学出版社1999版。

7M.schnitzer&parativeEconomicSystems.1977.P358.转引自同上

9在上诉审中，由于中方未向商业部提供钢材和两种化工材料的价格，该生产要素仍以巴勒斯坦的价格计算

10龚柏华编著：《经贸纠纷案例评析》中国政法大学出版社1996年版。第84页

11有三条标准：（1）：被调查的产品在决定价格和产量方面不应有政府的介入；（2）：生产该产品的企业应以私有或集体所有为特征；（3）：所有投入，不论是物质还是非物质的，都必须以市场决定的价格购入的。

12高永富、张玉卿主编：《国际反倾销法大全》立信会计出版社2001版，第268页。

13关于BIA，“有人也经常论证说BIA几乎就是美国有关的竞争产业中申诉时指控的翻版，没有什么新的内容，因此，会对外国厂商极为不利”引自John.H.Jakson著，张乃根翻译《世贸体制-国际经济关系的法律与政策》复旦大学出版社2001.12。第290页。

14SeeJacquesH.f.Bourgeois,WTODisputeSettlementintheFieldofAnti-DumpingLaw.JournalofInternationalEconomicLaw.Issue1.1998.OxfordPressP261.

15参见汪尧田、刘光溪主编：《WTO与反倾销，反补贴争端》上海人民出版社2001.7第310--320

16参见［英］休·斯多克著，彭敏译《欧盟对华反倾销的法律与实践——一个欧洲律师的观点》《法学评论》武汉大学出版社1999.5。第61-70面。

17同上

确定方法范文篇4

关键词：环境不确定性；管理会计；方法

进入新世纪以来，我国的社会主义市场竞争日趋激烈，除了本国企业投入竞争之外，外企的综合竞争力逐渐提升，给本国的企业带来一定压力。在此背景下，如何在激烈的市场竞争中保持有利地位，成为各个企业关注的重点。当前我国部分企业对管理会计的认识不足，在制定发展规划时没有综合考量环境的不确定性，为了促进自身的可持续发展，企业应该以环境变化为依据，探讨有效的管理会计方法。

一、环境不确定性概述

1.含义

所谓的环境不确定性，就是环境的变化性。对于我国企业来说，外部环境的变化大体上有两种表现形式，第一种表现形式是社会主义市场经济的变化，第二种表现形式是国际市场的变化。这两类外部环境的变化都会影响企业经济发展决策的制定，企业只有预测社会主义市场经济的环境，迎合经济全球化的发展趋势，才能提高自身的综合竞争力[1]。

2.特征

首先，环境不确定性具有复杂性。所谓的复杂性，是指企业的外部环境会受到多种因素的影响，而对影响的分析过程是一个复杂的过程。环境不确定性的复杂性特征对企业的组织结构提出了更高的要求，传统的部门分工已经无法满足外部环境的需求，企业需要对自身的职能部门进行二次细分，并把内部控制和外部分析密切结合起来。其次，环境不确定性具有变化性。所谓的变化性，是指企业的外部环境一直处在不间断的变化之中。一方面，本国的政治文化军事都会对经济造成影响，致使经济市场呈现出诡谲多变的形势。另一方面，全球化的推进、世界的和平与发展也会影响国际市场，致使对外贸易出现变化。从这一角度来看，企业在制定经济决策时也要以动态的市场变化作为依据[2]。

二、基于环境不确定性的管理会计方法

1.对外部环境进行分析

首先，在环境不确定性的影响下，企业应该对外部环境进行分析。环境不确定性具有复杂性和变化性的特征，说明企业的外部环境处在不断的变化之中，企业虽然不能及时掌握环境的变化，但是可以采用科学的办法对外部环境进行分析和预测，以此作为制定经济决策的依据。比如，企业应该把自身的经营状况和市场变化相结合，综合考量市场的需求，来调整自身的经营产品。以智能通讯产品为例，企业在收集信息的过程中，既要分析本国市场的导向信息，又要分析国际市场的导向信息，国内外信息的有机结合可以丰富企业的认知，让企业克服环境不确定性的局限。

2.建立初步的信息系统

其次，在环境不确定性的影响下，企业应该建立初步的信息系统。管理会计对企业的发展具有重要作用，而管理会计的一切工作都和信息有关，如果不能及时获取信息，就无法为企业提供发展规划，因此企业应该建立初步的信息系统，便捷管理会计的工作。比如，企业应该建立信息支持系统，将各项数据记录在电子平台中，形成数据库。管理会计在制定发展规划时，可以从信息支持系统中调出统计表格，把一定时期内的生产经营状况和过去时期进行比对，分析导致企业利润下降或增长的原因。如果企业的利润处在持续增长的状态，管理会计应该把着眼点放在未来的发展上，结合外部市场环境的变化进一步扩大企业的规模。如果企业的利润处在持续下滑的状态，管理会计应该立足于当下，把本企业的产品和龙头企业的同类产品进行比较，取长补短弥补自身的不足[3]。信息系统中的信息非常庞杂，如果没有进行类型划分和集中管理，就会影响管理会计的最终决策，因此管理会计在工作的过程中应该把信息分成两类，分别是外部信息和内部信息。所谓的外部信息，就是企业外部环境的信息，具体包括社会主义市场的发展数据、其他相关产品的参数等等，所谓的内部信息，就是企业内部的信息，具体包括员工的生产数据、企业的利润增长点等等。如果企业想要以自身为发展中心，管理会计就要参考企业的内部信息；如果企业想要以市场为发展中心，管理会计就要参考企业的外部信息。

3.进行内部结构的调整

再次，在环境不确定性的影响下，企业应该进行内部结构的调整。企业的内部结构对管理会计的工作会产生重要影响，为了抵御环境不确定性的风险，企业应该优化内部结构调整，推动管理会计工作的顺利开展。比如，企业可以对内部的职能部门进行二次细分，把部门分割成对外和对内两个组成部分，对外部门要以接触市场作为核心职能，对内部门要以促进发展作为核心职能。同时，企业还可以建立一个缓冲部门，当受到环境不确定性的冲击时，企业能削弱负面影响，给管理会计的工作提供缓冲的时间。

4.提高企业上层控制力

最后，在环境不确定性的影响下，企业应该提高自身上层控制力。在应对环境不确定性的冲击时，企业上层发挥着重要作用，领导者只有做出正确的决策，加强控制能力，才能克服困难，抓住发展机遇。比如，在面临环境不确定性的危机时，企业的上层领导应该动员全体员工积极投入到工作之中，充分发挥自身的引导作用，提升企业内部的向心力。同时，企业的上层领导应该为管理会计提供信息支持，做到信息数据共享，保证企业生产经营活动的正常推进[4]。

三、结语

综上所述，环境不确定性对企业的发展具有重要影响，因此企业应该以此为基点，探讨有效的管理会计方法，促进自身的可持续发展。

作者:刘明兆 单位:桂林市人民医院

参考文献：

[1]李亚光.公司情景因素、产品成本系统复杂度和有效性关系研究[D].天津大学,2012.

[2]冯巧根.组织文化、环境不确定性与管理会计信息认知[J].财经理论与实践,2014,06:40-44.

确定方法范文篇5

关键词:多媒体;子字并行;内层循环;数据流

1引言

随着多媒体技术和网络的迅猛发展,多媒体产业正在以惊人的速度扩展,卓越的多媒体处理能力成为对现代计算机的必然要求之一.

从体系结构研究方面,研究人员在通用处理器中增加新的多媒体功能处理部件以及相应的多媒体处理指令,或者设计专用的多媒体处理器(ASIP),都能够完成对多媒体信息的高效处理.但是,与多媒体处理器的发展相比,面向多媒体的编译技术明显滞后.出于多媒体应用程序与科学计算或其他通用应用程序的特殊性,开发人员往往还是会采用复杂低效且易出错的手工编码方式产生代码.

因此,我们认为,无论是从计算机体系结构、还是从编译器等多方面来提高计算机的多媒体处理能力,首先必须要针对多媒体应用特点,对多媒体应用程序的特征进行分析和研究.纵观历史,有许多面向程序特征提高计算机性能的典范,证明了对程序特征的分析和研究直接影响到计算机性能的优化和设计.例如,IBM公司与美国加利福尼亚大学通过对应用程序的统计和研究发现,CISC指令集80%的指令只在20%的运行时间内用到,因此简化了计算机指令集结构,提出了RISC指令集结构,从而提高了机器性能,减轻设计人员负担.循环是多媒体应用程序的核心,在程序的运行过程中几乎占了90%的时间,而核心循环体-内层循环又是循环的关键.有实验数据表明,大多数多媒体应用在最内层循环花费了80%~90%的执行时间.因此,要挖掘多媒体应用的程序特征,深入核心循环体的内层循环提取特征是非常有必要的.本文围绕多媒体应用程序的特点,对其核心代码———内层循环和并行性进行深入的分析,针对当前编译技术的不足提出一种确定内层循环的数据流分析方法.本文第二部分介绍并分析多媒体应用程序的核心代码,以及其固有的子字并行性.第三部分介绍相关编译技术的研究发展.第四部分介绍按位的数据流分析.第五部分给出结论.

2多媒体应用程序内核分析

通过对多媒体应用程序定性研究分析,多媒体应用不同于科学计算和通用应用,它具有自身固有的特征:

(1)内在的并行性

(2)数据类型的连续性

(3)实时响应性:如视频会议和电子商务等,需要可靠迅捷的实时响应

(4)数据有序性:由于弱的空间局部性,多媒体的很多数据与操作都具有强烈的有序性

(5)高网络带宽性:随着网络的发展,多媒体应用对网络带宽的要求越来越高,如网络游戏、网上视频点播等

(6)高存储带宽性:因为多媒体应用程序处理的数据量往往很大、甚至海量,所以,对存储带宽的要求也很高.

多媒体应用程序往往包含一个或多个代码核心,代表了大部分的动态指令执行,在程序运行过程中几乎占据了90%的时间,所以,除开以上介绍的多媒体应用程序的这些特点,从编译的角度,我们更关心其核心部分代码———内层循环.一般来说,这些核心部分执行的操作具有并行和计算密集的特点,且代码控制结构规则,需要对大量的、连续的、流的、可变精度的数据进行操作.首先,并行性的特征源于多媒体应用程序对大量独立的数据集合实现相同的操作,因此,这些操作能够并行执行.第二,大量的计算密集型的操作和代码的控制结构并不复杂,与典型的整型程序相比,多媒体应用程序中通常几乎不带有分支,控制结构非常规则.第三,输入输出数据几乎不存在时间局部性,因此具有流特性,流数据即时被操作即时丢弃,结果或者直接写回内存或者传送至网络作为输出数据流,如流视频帧、流音频采样.第四,根据不同的数据类型,数据元素的精度要求是可变的,如8位的图像像素、16位的音频采样.一般来说,多媒体应用程序处理的数据大小为8位、16位、32位、64位整型,或32位单精度浮点、64位双精度浮点.多媒体应用程序的每个数据以“子字”(subword)的形式进行操作,因此这种并行性称为“子字并行”(subwordparal-lelism).

传统的通用处理器是以字为单位进行处理的,一般是32位或64位,而图像信息通常以大量的低精度或短数据类型的形式出现,为了不浪费数据通路宽度,充分高效的利用处理器上的多个计算单元,提高处理器性能和处理多媒体信息的效率,子字并行的处理方式应运而生.子字并行[1]是一种特殊的数据并行,在子字并行中,一个字就是一个数据集.

子字是包含在字中的更低精度的数据单元.我们将若干个子字封装到一个字中,然后对整个字进行处理.子字并行允许在一个计算单元(字单元)内对2个、4个或8个操作(子字)同时进行.图1(a)所示的是一个普通的32位操作与相应的子字并行处理进行比较,图1(b)为展示的是在子字单元上如何进行子字并行处理.

显然,与全字长的处理相比,子字并行操作可以带来更大的并行度.子字并行是处理多媒体类型数据应用的最自然的方式,它能够充分利用多媒体算法数据精度小、内部循环多的特点.对于处理器设计来说,子字并行大大提高了处理器的并行度,节省了数据通路和寄存器资源;多媒体指令的扩展又提供了更高的处理速度;同时,对于嵌入式多媒体处理器来说,为支持子字并行而组织数据通路,也可以获得更低的并行开销和更少的控制重复.有了子字并行的处理器方式,单一的一条LOAD/STORE指令就可以在存储器和寄存器之间同时移动若干个被封装的子字,因而,存储能力也得到了提高.因此,不论是通用微处理器还是多媒体微处理器或DSP,子字并行都是提高处理器性能、加速多媒体处理的有效方式.

3相关研究

子字并行的处理器方式虽然很有效,但图像处理程序主要还是以串行程序方式编写(如:C),结果却需要以并行的方式执行,因而对编译器提出了很高的要求,需要编译器来决定如何将子字数据按照正确的顺序封装入源寄存器,进行相应子字对之间的运算,运算结束后,按照需求,将结果以正确的顺序从目标寄存器中提取出来.因此,和子字并行在体系结构研究上取得的成功相比,通用编译器技术却不能自动的从应用程序中提取这种并行性,进而无法充分利用这类特殊的指令集,编译技术在自动高效的识别、产生和处理子字并行指令方面,尚未取得令人满意的结果.

以MMX[2~4]为代表,借鉴SIMD阵列处理技术如向量处理来产生优化代码,采用向量处理编译技术,能够获得1.5到6.5的加速比,这样的结果已经相当不错.因为对于多媒体应用这类的计算密集型应用,内层循环是代码中最关键的部分,也是体现最多并行的部分,所以向量处理的目的在于识别内层循环,采用循环变换来得到向量操作,而这些操作就可以用子字并行指令实现.向量处理包括:循环分析,循环正规化,依赖性分析,标量扩展,循环分布,向量化和循环分段.

MIT的Larsen和Amarasinghe提出superword[5]的概念,认为子字并行不仅仅是一种数据并行,还是一种指令级并行的方式,因此,对于一个基本块中按相同顺序执行的相同的操作,都可以进行并行处理.这种方法与传统的向量编译方法的不同在于它的向量化是对一个基本块内部指令的向量化.该方法基于SUIF[5]实现,并应用于Motorola的AltiVec扩展.这种方法解决了基本块内部的并行处理问题,但是只适用于基本块结构简单的情况,对于带条件转移的基本块如何处理,并没有进行深入研究,而且这种方法由于过于复杂,不具备很好的移植性,也难于实现,所以,只能作为一种启发式方法进行研究.

与现有研究的不同在于,本文沿袭向量编译的原理,根据图像处理程序的特点,着重对关键部分———内层循环进行挖掘,提出了按位的数据流分析方法,为进一步编译优化技术的使用奠定基础.

4按位数据流分析

数据流分析能够帮助我们确定内层循环,我们首先用循环正规化技术(loopnormalization)来保证循环的迭代空间的规则性和依赖性验证的简单.本文主要考察针对for循环的匹配,在开始进行子字并行规范之前,我们假设该循环中所有上下界都明确定义.

对于C编译器而言,我们假设其规约变量下界为0、变化步长为1、且所有循环迭代都可以运行,则旧的规约变量将为新规约变量的仿射函数代替,下标表达式和下界也因此做相应修改.下例所示为一个小的循环代码段,其规约变量下界为2、步长为1.

shortinta[1000],b[1000],c[1000];

for(i=2;i<1000;i++)

a[i]=b[i]+c[i];

通过循环正规化技术处理后,该循环可以变形为:

shortinta[1000],b[1000],c[1000];

for(i=1;i<999;i++)

a[i+1]=b[i+1]+c[i+1];

本文使用“格”作为数据流分析中对内部数据结构的形式化表示方法.传统的数据流分析[6]可以看作是沿着变量位宽的传播进行操作,或者为每个变量维持一个位向量.前者无法得到算术操作的精确的结果,因为对一个8位数的位传播往往导致一个9位的结果,尽管8位数就足够了,或者一个变量中只有最重要的几个位能够进行位消去.而后者不支持精确的算术分析,因为它往往会保守的假设每个加法结果都产生进位.所以,在进行数据流分析的时候,我们使用“格”结构来形式化表达内部数据结构.一个数据范围可以看作是从某个下界到某个上界变化的整数的子范围的简单连接,因此,用数据范围就能够清楚的表达某个变量的下界和上界.因为我们只需要用一个简单的范围就可以表示变量的所有可能的值,因此,尽管该表示方法不允许消去低位的位,却可以对算术表达式实现精确的计算.

我们选择格来表示数据范围传播基于以下三个方面的因素:首先,这种表示方法能够将位宽分析应用到更普遍的值范围传播问题,这对于解决值预测、分支预测、常数传播、过程复制和程序验证都非常有效.第二,该表示方法保证了精确性,这对于大多数算术应用非常重要;第三也是最重要的,在我们的编译算法中,用生存期(liferange)作为处理子字的标准,在该结构中,我们将每个子字的生存期映射到值的范围,从而获得每个生存期的精确结果,所以,这种“格”的结构也可视为对生存期传播的表示.

在格的表示中,值的生存期被分配到某个变量,格自下向上提升,如图2所示值的定义和计算如下:

(1)⊥DR⊥:未初始化时的子字生存期的值

(2)TDR⊥:不能静态决定的值,即子字集合的生存期的上界

(3)∪:生存期的并集〈al,ah〉∩〈bl,bh〉=〈min(al,bl),max(ah,bh)〉

(4)∩:生存期的交集〈al,ah〉∩〈bl,bh〉=〈max(al,bl),max(ah,bh)〉

以如下所示的代码段为例,这是取自MPEG-4算法中的一段简化的循环代码,

for(i=0;i<h;i++){

C[i]=A[i]-B[i]/*1S*/

D[i+1]=D[i]+C[i]/*2S*/

}

我们通过分析,得到代码段中的真相关和输出相关,图3分别表示循环的数据相关以及循环分配后得到的强连通部件.相关图的强连通部件

表示带有向边的节点的最大集合,带有多个节点的强连通部件表示相关循环中语句的

最大集合.语句S1不带自圈,所以它自己组成了一个单一的强连通部件,S1能够按照子字并行方式处理.语句S2在循环中是自相关的,我们用循环展开来消除这种相关,如下代码所示.

for(i=0;i<h;i+=2){

C[i]=A[i]-B[i];

C[i+1]=A[i+1]-B[i+1]}

首先根据操作数的类型进行适当的展开,如寄存器为32位,那么对于C语言中定义的short类型的int操作数,就要将循环展开2次,然后进行非循环指令调度,组合相同循环指令的所有实例,这样,S2也可以按照子字并行方式执行了.

5结论与展望

本文根据多媒体应用程序的特点,对其关键核心———内层循环进行分析研究,在现有向量编译的基础上,提出了挖掘内层循环的按位数据流分析算法,方法简单,容易执行,很好的挖掘了图像处理程序内在固有的子字并行.我们将在此工作基础上,进一步融合多媒体编译优化技术,在更复杂的循环结构上进行分析研究.

参考文献:

[1]RBLee.Subwordparallelismwithmax-2[J].IEEEMicro,1996,16(4):51-59.

[2]AKrall,pilationtechniquesformultimediapro-cessors[J].InternationalJournalofParallelProgramming,2000,28(4):347-361.2577第12A期吴丹:一种确定多媒体应用程序内层循环的子字并行编译方法

[3]IntelCorporation.IA-32IntelArchitectureSoftwareDevel-oper’sManual[Z].Volume2A:InstructionSetReference,A-M.2004.

[4]IntelCorporation.IA-32IntelArchitectureSoftwareDevel-oper’sManual[Z].Volume2B:InstructionSetReference,N-Z.2004.

确定方法范文篇6

关键词：行政法；不确定法律概念；具体化

法学具有精准性的特点，但也存在不严谨性的问题，这属于客观事实。尤其是一些法律概念的不确定性，属于突出问题。这一问题的存在虽然为法律实施带来一定困扰，但也在一定程度上增强了法律的普遍性，有利于法律实施范围的拓展[1]。所以说，对于法律方面不确定的法律概念，应注重具体化处理，但必须保持在一定“尺度”之内，不能完全进行具体化。与此同时，还要保证其具体化的合理性，不能盲目进行具体化，这样将会导致新的问题出现。所以，在有关方面研究工作开展，必须具有大局观，结合现状，针对性实施，做到法、理、道、情的融合与统一。

一、行政法上不确定法律概念具体化价值

在实践过程中，法律概念主要包括确定性和不确定性两种形式，其中，确定性的法律概念具有“非此即彼”的特点，相对较为明确。而不确定性的法律概念则具有“亦此亦彼”的特点，相对而言，具有不确定的特点。但不确定法律概念的存在不可或缺，可以在一定程度上满足法律的普遍性和一般性需求，拓展其服务范围和服务能力[2]。所以，本文认为，行政法上不确定法律概念的存在具有必然性，可以基于发展和需求对其进行确定，但不能完全消除不确定的法律概念。基于此分析行政法上不确定法律概念具体化的价值，具体表现在以下三个方面：其一，有利于体现司法的公正性。我国正在加快法制化国家建设的步伐，因此，对于法律制定和完善工作较为重视。在有关方面工作开展时，应对行政法上的不确定法律概念“适当”把控，根据需要及时调整，使其由不确定向确定性转化，从而避免不确定的尺度过大，导致相关部门在执法过程中的随意性提升，影响司法的公正性[3]。例如，积极落实党和国家的相关政策，对于“积极”应准确界定，否则无法判定是否积极，则影响管理工作开展；其二，有利于行政部门审查工作开展。行政部门在实际工作中的表现，不仅影响国家相关政策的推行，还对党和政府的形象树立具有较大影响，因此，必须通过法律渠道对其加强管控[4]。在实施行政法上不确定法律概念具体化时，增强了对行政机关的行为限制作用，有利于审查工作开展。例如，不允许随意挪用公款，应对“随意”进行确定，否则难以判定相关行为的性质；其三，完善行政法，提升其科学性、合理性。任何一部法律法规，皆存在一定的不足之处，需要根据时展所需，不断进行完善和改进，这样才能更好的发挥其实际价值和作用[5]。我国行政法在颁行之后，有关不确定性概念问题备受关注，因此，应根据实施现状和需求，对其进行具体化处理。由此可见，我国行政法上不确定法律概念具体化势在必行，具有一定的价值，因此，应加强相关方面工作的投入。

二、行政法上不确定法律概念具体化原则

行政法上不确定法律概念具体化工作开展过程中，应遵循相应的原则，保证行政法上不确定法律概念具体化科学合理，具有较大的社会价值。在具体研究中，结合我国行政法的实际情况和国家相关部门在有关方面的要求，确定其具体化原则如下所示：其一，针对性。行政法上不确定法律概念具体化与其他法律法规的概念具体化之间存在一定的差异，具有个性化特征，主要因为在实施不确定法律概念具体化过程中，与立法和行政之间关系密切，并涉及到司法等工作，因此，在进行行政法上不确定法律概念具体化时，必须体现针对性，综合考虑相关影响和需求，做到精准实施[6]；其二，实用性。行政法是指行政主体在职权履行和接受监督过程中与行政相对人、监督主体之间发生的各种关系，以此同时，还包括行政主体内部发生的各种关系的法律总称。基于此分析，行政法的颁行主要目的是为了规范相关行政人员的行为、为对其的监督审查工作开展提供法律依据。因此，行政法上不确定法律概念具体化也要考虑上述目标的实现，遵循实用性的原则[7]；其三，统筹性。行政法上不确定法律概念具体化工作开展时，必须遵循统筹性的原则，即考虑相关概念具体化与其他概念、规定之间是否存在矛盾，如果存在矛盾，则应及时调整，以免影响这一行政法的推行[8]。在后续研究中，有关行政法上不确定法律概念具体化工作开展，应严格遵循上述原则，增强行政法上不确定法律概念具体化的合理性。

三、行政法上不确定法律概念具体化方法

经过总结，在对行政法上不确定法律概念具体化过程中，相关的方法主要包括原则补充法、定量消除法、专家意见填补法等方法，下面对其详细介绍。

（一）定量消除法

定量消除方法，是以实际为出发点，使用相应的科学方法，实现不确定性法律概念可观察化。经过实践验证，这一方法的确定性相对较为突出，所以，在进行行政法上不确定性概念具体化时，可以使用这一方法，增强具体化效果[9]。在使用这一方法过程中，首先，相关部门应通过实际调研了解不确定性概念具体化的需求，作为概念及具体化的依据；然后，对于相关技术标准进行了解，加强对其的理解和认识，将其作为不确定概念具体化的依据，增强专业性和规范性；接下来，综合考虑立法的目的、原则、现状、需求等因素，使用量化模式确定行政量裁标准建立，保证量裁权责明晰，要求精准[10]。例如，在公路建筑控制区域之中将进行管线铺设设计与施工时，对于未经许可的管线铺设行为处以最高5万元的罚款。相关部门可以根据实际情况，基于行政量裁基准，进行违法违规行为细化，明确其原因、产生的影响、管线铺设长度等内容，并针对性确定罚款额度。

（二）原则补充法

在不确定法律概念具体化过程中，原则补充法属于一种常用方法，这一方法注重案件定性，并对价值衡量准确性较为关注，实现以价值评定结果为依据的法律概念原则和价值补充。与此同时，本文根据最高人民法院、中国政法大学等在有关方面的研究，并结合实践对原则补充法进行拓展分析，原则补充是在在原有的原则基础之上，适当增加、改进，从而使一些法律概念更加明确[11]。简而言之，原则补充则是改变了约束条件。对于行政法上不确定性法律概念具体化而言，包涵的内容较为复杂，例如，重大事件、污染问题、公共利益等，这些概念与其他概念存在差异，难以确定。使用原则补充法，能够增强案件中相关问题的清晰化程度。有关原则补充法的应用流程如下：首先，了解相关秩序和原则，并对社会发展和道德观念进行分析，保持协调性。例如，当前背景下，对于民众朴素情感较为关注，在使用原则时应考虑民众的朴素情感，这也是我国立法和执法方面的要求；其次，对于评价内容、标准、方法等进行明确，主要以一般性价值观和相关法律法规目标为依据，适当拓展法律概念的内核；最后，还需要分析客观状况与评价部分之间的统筹性和协调性，保证法律概念客观金标准。

（三）专家意见填补法

通过实践研究，在行政法上不确定法律概念的具体化过程中，专家意见填补法也较为实用，且能够对其产生一定的促进效果。对于专家意见填补法，是指在开展相关工作时，注重对有关方面的专业人士意见进行征询，并分析专业人士的意见，适当融入其中，从而增强行政法上不确定法律概念具体化的合理性[12]。有关这一工作开展，关键在于专家意见将获取和应用，必须保证专家选择合理，意见应用理性。例如，在对“旅行安全风险”界定时，相关部门与旅游方面的高校专业人士、旅游局、中国旅游协会等联系，听取相关方面专业人士的意见进行细节划分，针对性填补。使用专家意见填补法时，应注重材料审核工作开展，增强材料审核的严谨性，保证审核结果的准确性。基于此，通过专家意见获取和讨论明确问题，实施概念填补。除此以外，在这一过程中，为了强化专家填补法的效果，可以在实施时采用定量和定性相结合的模式，获取专家意见，并排除一些极端意见，经过多次获取意见和讨论得出最终结果，作为不确定法律概念具体化依据。本文认为，行政法上不确定法律概念具体化方法应用过程中，为了强化实际效果，可以采取多种方法联合使用的模式，避免单一使用某一种方法导致具体化工作效果较差的问题出现。与此同时，还要注重不同方法使用的规范性，对其使用过程严加管理，并对应用结果进行评价，及时改进和完善。尤其是在新时期，行政法上不确定法律概念具体化并不是一成不变的，必须体现动态化思想，结合实际需求及时改进。但在有关方面工作开展时，需要投入大量的人力、物力、财力，且相关方面波动较大，也会影响法律的推行和具体案件的处理，因此，做到适宜即可。

四、行政法上不确定法律概念具体化实践

当前，行政法上不确定概念主要包括经验概念和价值概念两种类型，在对其实施具体化时，需要根据不同类型的不确定性概念采取针对性的策略。其中，对于经验性概念，在形式方面，将现实世界作为基础，完成相应的经验化指向，这一工作开展对于经验积累依赖较强。例如，有关白天的判断，噪音的指向等，皆可以通过经验来实现。简而言之，一些可以通过经验解决的不确定性法律概念，皆可以被认定为经验性的不确定法律概念。对于价值性概念而言，在形式方面需要法律适用对象对其进行补充评价，例如，一些可信度较低的判断、重大过失的判断等，存在一定的主观性问题。下面根据经验性概念与价值性概念的特点，进行法律概念具体化，详细情况如下：

（一）经验性法律概念具体化

当前，学术界有关经验性法律概念具体化方面的研究相对较少，主要因为经验性法律概念受到相关人员实际经验的影响，存在真假之分，加之经验性概念与价值性概念具有一定的相似性，界定较为困难，所以，当前有关价值性法律概念具体化方面的研究较多，因此，应在有关方面加强研究投入。通过相关方面文献资料查阅，有关经验性法律概念具体化的方式主要有两种：其一，采取下定义模式实施具体化；其二，根据案件实际情况进行分类，基于不同类别实施具体化。在具体应用过程中，经验性概念对实施的判定，需要以价值衡量结果结果作为依据，必须在价值预设下完成这一工作，例如，在机动车驾驶员醉酒与饮酒方面的判定，只要机动车驾驶员饮酒便可以定为酒驾。而对于醉酒的定性，则需要经过检测之后才能确定，只有在驾驶员饮酒量超过一定数量，血液中酒精浓度达到一定数值才可以判定为醉酒，这样做更加精细，体现法律的公平性，且有利于安全事故发生几率。但是，此种不确定性法律概念具体化工作的实施，对一些特殊情况考虑不足。例如，每个人的酒量各有不同，一些人员虽然饮酒之后的酒精浓度较低，未达到酒醉的标准，但其已经处于酒醉状态，安全隐患较大，仅定位酒后驾驶进行相应处罚，是不科学的。

（二）价值性法律概念具体化

在对价值性法律概念实施具体化时，与经验性法律概念具体化存在差异，无需考虑真实性问题，应重点考虑具体化的合理性。与此同时，在相关工作开展时，需要对社会实际情况详细了解，做到符合社会现状，将客观伦理秩序作为基础，严格按照公平正义的原则实施，并考虑道德方面的要求，更好的为社会治理和经济发展提供支持。还有一点值得关注，则是在有关方面的工作开展必须体现动态化思维，能够与社会保持同步，这样的法律概念具体化才具有现实意义。价值性法律概念具体化必须有效解决其随意性问题，加强以下两方面的工作投入：其一，准确实施价值化，转化为具有经验性的内容；其二，对于无法实施价值化的部分，采取价值判断或者补充模式。例如，违法属于价值性概念，但如何判断是否违法，需要对其进行分解，形成多个部分，具体包括犯罪主体、被侵犯的客体、行为等，需要借助经验进行每个部分判定与鉴别，从而将违法直接转化成经验性概念。

五、行政法上不确定法律概念具体化实施保障

在实施行政法上不确定法律概念具体化时，为了增强其效果，保证这一工作优质高效开展，建立如下保障措施：

（一）保持与社会发展的同步性

社会属于行政法实施的大环境，更是行政法上不确定概念具体化工作的依据获取之源，相关工作人员在实施行政法上不确定法律概念具体化时，应加强对社会需求了解、相关法律法规了解、民意调研、实施环境分析、发展趋势预测等工作的开展，形成不确定法律概念具体化的依据。与此同时，还应建立动态化的管理机制，即根据社会发展及时进行不确定法律概念调整。还有一点值得思考，则是不同区域的现状各有不同，在实施不确定法律概念具体化时，应体现区域之间的差异性，可以基于每个区域的实际情况适当调整，体现区域特色。例如，在西藏阿里地区，人口密度较低，经济发展滞后，民众文化素质和法律意识淡薄，在行政法上不确定法律概念具体化时，必须结合实际，不能一概而论。

（二）采取联合实施的模式

本文认为，在进行行政法上不确定概念具体化时，单纯的依靠相应的法律工作人员难以达到预期目标，应考虑其实施的主体、客体、服务的对象、与之相关的利益群体等，采取联合进行不确定法律概念具体化工作，这样可以反映相关方的意志，增强其合理性。仍然以酒后驾驶方面的定性为例，在进行相关法律概念具体化时，可以通过对一些在有关方面存在酒后驾驶，且被处罚的人员进行调研，了解其在有关方面的建议，这样更具有现实意义。除此以外，本文认为，行政法上不确定法律概念具体化工作实施，必须基于行政法的特点进行，不能对所有的不确定概念皆实施具体化，要保留行政法的一般性和普遍性的特点，做到满足需求即可。

（三）加强对不确定法律概念具体化的审核

在开展不确定法律概念具体化工作时，相关部门应对具体化之后的概念加强审核，确定其是否合理，并给出审核建议，针对性改进和完善。有关方面的审核工作可以由法律制定单位、相关方面的专业研究人员等组成，只有通过审核的法律概念才可以被应用于现有的法律体系之中。与此同时，为了强化审核效果，可以采取试验性实施的模式，通过实践分析其是否合理。例如，依然以酒驾相关概念的具体化为例，可以分析在概念具体化之后，事故发生率情况，事故发生后产生的影响和损失等情况，并对民意进行调研，了解概念具体化是否合理。

六、结语

综上所述，政法上不确定法律概念具体化属于一种必然，是在社会发展和法制社会建设背景下的“产物”和“趋势”，对于法律体系完善和行政工作开展意义重大，因此，应加强相关方面的研究投入。具体操作时，应结合行政法的实际特点、社会需求、不确定性概念的类型，选择针对性的方法，实施具体化工作，并加强这一工作开展过程中的保障措施制定，使其能够优质高效实施，做到科学、合理、准确。

参考文献：

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[2]曹瑞丽．行政法上不确定法律概念的具体化探析[J]．法制与社会，2019（01）：10-12．

[3]郑智航．行政法上不确定性法律概念具体化的司法审查[J].政治与法律，2018（05）：111-121.

[4]王朋立．宪法与行政法中的法律保留原则探究[J]．法制与社会：旬刊，2020（12）：2．

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[6]朱志强．当代行政法上的信赖保护原则分析[J]．法制与社会，2020（24）：6-9．

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[9]刘志峰．论行政法规范中不确定法律概念之司法审查——基于相关案例的分析[J]．内蒙古大学学报（哲学社会科学版），2019，51（06）：99-105．

[10]呼旭光，薛悟娟．论行政法上不确定法律概念的司法审查强度[J]．中共山西省委党校学报，2018，41（06）：89-92．

[11]王鹏森．行政法上不确定法律概念的具体化[J]．法制博览，2018（24）：207．

确定方法范文篇7

一、关于被占用耕地等级确定

（一）已有农用地分等定级成果的省（自治区、直辖市），直接查找被占用耕地的利用等。

（二）尚未开展或完成农用地分等定级工作的省（自治区、直辖市），根据《农用地分等规程（TD／T1004－*）》的原理与方法，通过选择少量典型县与样点，建立省级农用地分等体系。在此基础上，确定被占用耕地的等级。具体步骤如下：

1．选择典型县与样点。按照地貌条件、耕作制度等划分区域，在各区域内选择1－2个典型县，再根据统计学原理确定典型县内的样点。

2．建立省级农用地等级序列。在对样点调查的基础上进行等级评定，并对所有样点的利用等指数进行汇总，形成省级农用地等级序列。

3．确定被占用耕地等级。计算被占用耕地的利用等指数，根据省级农用地等级序列，确定被占用耕地等级。

二、关于补充耕地土地开发整理项目优化设计

补充耕地土地开发整理项目优化设计的有关技术环节如下：

（一）确定补充耕地的理论最高等级。根据农用地分等成果或方法，确定补充耕地项目所在部级标准耕作制度二级区内耕地的最高等级，以此作为补充耕地所能达到的理论最高等级。

（二）确定补充耕地实际能达到的等级。依据补充耕地项目所在部级标准耕作制度二级区内的自然、经济、技术条件，按照技术可行、经济合理的原则，确定补充耕地实际能达到的等级。

（三）确定补充耕地项目的优化设计方案。根据补充耕地项目实际能达到的等级所对应的农用地分等因素及其分级标准，考虑当地的技术条件、资金投入状况等，提出各因素设计条件的最优组合，形成补充耕地项目的优化设计方案。

（四）补充耕地项目优化设计方案论证。组织有关专家对补充耕地项目优化设计方案进行论证。项目规模较小的，可根据实际直接确定优化设计方案。

三、关于补充耕地等级评定

补充耕地等级评定是修订完善土地开发整理项目初步设计规范的重要内容。评定的基本原则如下：

（一）补充耕地等级评定是对补充耕地土地开发整理项目初步设计方案中设计的耕地条件进行评定，而不是对实际补充耕地进行评定。

（二）对补充耕地设计条件进行评定，要考虑设计的耕地达产生产力水平，即耕地熟化后能达到的生产力水平。

对补充耕地土地开发整理项目初步设计方案进行评定的方法，应严格按照《农用地分等规程》（TD／T1004－2003）的有关要求进行，在基本参数确定、评价因素选择、因素分级、权重确定等方面与被占用耕地等级评定保持一致。

四、关于等级折算系数制定

（一）已有农用地分等定级成果的省（自治区、直辖市）

1．查找省级农用地利用等。当部级农用地利用等建立后，统一使用部级农用地利用等。

2．确定农用地利用等与粮食生产能力的对应关系。根据农用地利用等指数，调查所在等级的粮食生产能力，建立省级农用地利用等、利用等指数与粮食生产能力对应关系，原则上掌握标准粮产量750公斤／公顷为等级间距。已建立该对应关系的省，可直接查找。

3．制定等级折算系数表。根据农用地利用等—粮食生产能力对应关系表，制定省级耕地占补平衡等级折算系数表，折算系数为被占用耕地等级所对应的粮食生产能力与补充耕地等级所对应的粮食生产能力之比，当该系数小于1时按1计。

（二）尚未开展或未完成农用地分等定级工作的省（自治区、直辖市）

1．建立省级农用地利用等序列。根据前述建立省级农用地等级序列的方法，建立省级农用地利用等序列。

2．确定农用地利用等与粮食生产能力的对应关系。方法同上。

3．制定等级折算系数表。方法同上。

五、关于等级折算系数应用

当补充耕地等级等于或高于被占用耕地等级时，占一补一；当补充耕地等级低于被占用耕地等级时，须按等级折算系数确定补充耕地面积。根据补充耕地土地开发整理项目验收与否，具体折算分以下两种情况：

（一）已验收的补充耕地土地开发整理项目

1．确定被占用耕地等级。根据前述被占用耕地等级确定的有关要求，确定被占用耕地等级。

2．评定补充耕地等级。土地开发整理项目竣工验收时已确定耕地等级的，可直接获取；未确定耕地等级的，按照前述补充耕地等级评定的有关要求，评定补充耕地等级。

3．查找等级折算系数表。根据被占用耕地等级与补充耕地等级，查找等级折算系数表中对应的折算系数。

4．确定补充耕地面积。补充耕地面积＝被占用耕地面积×等级折算系数。

（二）尚未验收的补充耕地开发整理项目

1．确定被占用耕地等级。方法同上。

2．评定补充耕地等级。在补充耕地项目初步设计完成后，按照前述补充耕地等级评定的有关要求，评定补充耕地等级。

3．认定补充耕地等级。在补充耕地项目竣工验收阶段，达到初步设计要求的，即可认定补充耕地等级。

4．查找等级折算系数表。方法同上。

5．确定补充耕地面积。方法同上。

六、关于等级折算系数试行应注意的问题

在等级折算系数制定后先试行，一是检验通过应用等级折算系数是否能确保耕地占补后农业综合生产能力不降低；二是检验不同等级之间折算系数是否协调一致，能否构成等级折算系数体系。在具体试行过程中应注意以下问题：

（一）试行区的确定。试行区应选择在被占用和补充耕地矛盾突出、自然条件差异较大的地区。补充耕地的土地开发整理项目应安排在土地生产潜力较大的区域。

确定方法范文篇8

工程项目管理是项目的管理者根据工作经验和项目管理的理论知识对项目实施的全过程进行统筹规划，并能够协调和控制项目的各细节，对整个项目进行统一规划管理活动。它是按照项目的建设程序对工程项目的全过程进行经营管理。

1.1工程项目的目标确定

根据项目管理者的经验和理论知识，并对具体项目背景的分析，对项目的目标进行确定，项目的目标确定后可有效控制工程项目的实施过程。工程项目目标的确定可分为功能要求、技术要求和总目标要求三项主要要求。在工程项目管理中可将目标大体分为五个阶段，即对工程项目的管理层进行部门分工，这样有助于项目各层次的目标确定；根据项目实际情况将项目管理转换为项目中实际的目标任务；将工程项目责任主体落实到具体的工作中，并落实工程项目的责任人、手段及目标实现的保证条件；调控目标的执行过程，对工程的实施进行定期检查，并能够及时协调和控制；对目标的完成结果进行综合评价，提出目标管理效果的好坏，为今后的工程项目管理提供借鉴。

1.2工程项目的控制文件和控制模式

工程项目的控制是在工程项目的管理实施过程中针对内在和外在的干扰，项目管理者能够控制项目管理局面，对项目进行适度调整控制，从而使项目管理效果达到预想的目标。工程项目的控制模式包括主动控制和被动控制，在具体是实施过程中，项目的被动控制效果较差，应用被动控制常使项目经理处于被动状态；而主动控制相比而言，效果会好很多，主动控制可使项目管理者把握先机，在项目管理过程出现偏差时，主动采取积极的措施，对项目进行控制，使工程项目达到最佳效果。

1.3工程项目管理中的干扰因素

在工程项目管理过程中往往受到包括内在和外在各种干扰，综合考虑这些干扰因素，人的因素和材料设备因素干扰最为显著。在工程项目管理中管理者要能够预见项目的各种干扰因素，可提前做好预防性的措施，减少干扰因素对项目的影响。

1.4工程项目管理评价

项目管理中目标的目标的合理程度和项目的控制有效程度决定着项目管理的有效程度，对项目管理中的各数据进行及时的收集、分析，并与预定的目标进行比较，在此基础上提出项目管理体系的综合评价，这样就初步建立起了项目管理评价机制，有助于对工程项目的管理进行评估。

2工程项目管理效果的评价方法

对工程项目管理的效果进行评价是对项目管理过程进行考核的过程，是企业管理者对项目管理人员业绩和成绩的评价考核依据。工程项目管理的评价机制受到多种因素影响，因此项目的管理者需要选取合适的评价方法对项目管理的效果进行评估，效果评价机制应用以来效果明显，有效提高了工程项目管理品质。

2.1模糊综合评价方法

工程项目管理效果评价的模糊综合评价方法是利用数学模型通过对工程项目效果对象求解判断矩阵，并对函数的对象确定效果的评价指标，再按照优先级的方法进行择优排序。此方法为工程项目管理者的决策提供了理论依据，是对工程项目效果本身各种不同因素进行全面的和综合的评价。

2.2专家评价方法

工程项目管理效果的专家评价方法是对项目的各指标权重进行评估的评价方法，此种方法的理论依据来自于工程项目管理领域的专家经验和知识，对项目管理的各指标权重进行评估，并作出正确的判断。此种方法在工程项目中得到广泛应用，因其评价方法和评价机制的简单易行，评价效果明显，深受工程项目管理者的青睐。2.3加权评分法工程项目管理中效果评价机制的加权评分法也是常有的评价方法之一，此种方法利用权重的大小来表示工程项目效果指标的水平，是用工程工作评分的加权方法对工程项目管理的好坏进行评价，可见此种方法也是一种综合的评价方法。加权评分法的应有为：（1）工程项目的效果评价体系的重要度系数的确定，此系数可有效反应项目的各指标的重要度，在管理过程中根据系数的大小来确定指标的重要程度是强弱；（2）确定工程项目管理效果评价体系的各主要指标的满意程度的分数，指标参数的满意度程度越高，则效果评价的评价度越高；（3）确定工程项目管理的评分权数和，根据评分权数和选取最优化的方案，评价机制的权数和越高，则项目的评价效果越好。

2.4效果的嫡评价法

利用控制工程中嫡的原理对工程项目管理效果进行评价，嫡普遍应用于控制工程领域，根据其原理我们将其应用在工程项目管理者对项目的决策方法和决策组织。评价指标的确定是根据项目管理的评价体系来决定的，在评价指标的选取过程中以评价指标的重要度原则来确定。

3结论

确定方法范文篇9

随着我国城市基本建设的不断发展，作为基本建设重要组成部分的岩土工程遇到的诸多新问题，如复杂地质条件下施工工艺的选择问题，设计方案的可操作性问题，力学模型及设计参数的确定问题，地下水影响问题等，已使一些常规的设计方法无法适应，对于基坑支护问题尤其如此。因为基坑工程是一项临时性工程，过多考虑安全问题会导致投资过大而造成浪费，过多考虑经济问题可能会导致基坑失稳而造成事故，在这两方面已有不少经验教训。出现这些问题的主要原因是岩土工程具有复杂性和不确定性，具体表现在如下方面：

1)工程地质和水文地质条件变化复杂，勘察报告提供的数据具有较大的离散性和局限性，往往难以真实反映土层的分布情况和力学特性及地下水情况。

2)周围环境条件复杂，邻近建筑物、构筑物、道路和地下设施(管道、电缆及防空洞等)都在一定程度上制约着所采用的岩土工程措施。

岩土工程的复杂性和诸多的不确定性，使设计者在设计时不可能考虑到所有因素。为了减少工程事故，保证工程的质量和安全，提高工程效益，近年来在岩土工程中引进了动态设计方法。所谓动态设计方法，就是根据场区环境和工程地质条件的特点，提出相应的设计方案，并根据施工中出现的具体问题和监测结果不断修改方案，进行优化设计的方法，这种方法较好地实现了设计、施工和监测三者的有机统一。从现有的文献资料来看，动态设计主要指根据实测的位移情况来反演土体性态参数及结构力学参数，确保设计参数合理。目前，根据施工情况确定土体抗剪强度值的动态设计方法是反分析方法，这是一种根据支挡结构的位移情况和土压力分布模式来反演分析土体抗剪强度C，值的方法。由于相同的位移采用不同的土压力模式会反演分析出不同的抗剪强度c，妒值，因而，该方法所得到的C，值只是理论值而非实际值。这里介绍一种我们在工程实践中总结的根据滑裂面来反分析土体抗剪强度c，值的动态设计方法。由于土体发生滑动时，首先要达到极限平衡状态，其滑裂面几何参数反映了土体抗剪强度。以滑裂面为基础的动态设计方法从极限平衡的概念出发，运用工程类比的方法，通过调查滑裂面几何参数临界深度和滑裂面倾角就可以来反演分析土体抗剪强度c，值。工程经验告诉我们，基坑工程往往至少有一侧比较宽阔，可以自然放坡，并且施工场地地质条件比较单一、变化不大。在土方施工中，可以先开挖这一侧，然后根据该侧成坡情况来研究确定其土层抗剪强度C，值，从而推断出相邻侧甚至整个施工场地的土层抗剪强度C，值。由此，我们可以将此经验作进一步的推广，即先开挖基坑中部的土方，以观察土体的自然稳定情况，从而确定土层的c，9值，这一点对于采用自然放坡的支护形式和按照“逐层开挖，逐层支护”原则进行施工的喷锚支护形式尤其适用。

2土层抗剪强度c，值的确定

下面我们以上述思想来确定土层抗剪强度c，值，基坑滑裂面情况见图1。土坡滑裂面倾角，稳定坡面倾角卢，则=，由于滑裂面二即稳定坡面，故口=。所以：妒=(1)即内摩擦角值等于滑裂面倾角或稳定坡面倾角，这与砂土的内摩擦角值等于其休止角的结论一致；对于粘土而言，由于土坡滑裂面为圆弧形，土坡滑裂面倾角指圆弧弦AB倾角。C值越小、圆弧角越大，c值为0、圆弧角为180。，故砂土滑裂面可以看成粘土滑裂面的一个特例。在实际工程中，我们多用自然放坡形成的稳定坡面来代替滑裂面。由于人工放坡形成的稳定坡面倾角肯定要不大于滑裂面倾角，故用O／代替来计算土压力是偏于安全的。支护桩的实测内力与其理论值往往有很大出入的一个重要原因是参数取值与实际情况不尽相符。如沈阳市工程基坑均采用自然放坡，坡面稳定倾角在55。～58。左右，施工场地地质条件比较单一，而地质报告提供的=36。，若按妒=36。来计算其他侧支护桩内力，显然实测值与理论值会有很大的差异。下面我们来确定C值。如图1所示，土层临界开挖深度为zn，由朗肯理论可知：在根据式(1)，式(2)来确定土层c，值时，有一个问题很值。

3结语

得注意。我们所观察到的坡体稳定状态是在特定条件下的稳定，不是在任何条件下都能保证其稳定的。因此，应在充分研究地质报告的基础上，根据岩土性质的相似性、坡体稳定的诱发因素以及工程性质来对调查的成果c，值进行相应的调整。具体内容如下：

1)岩土性质的相似性：对于土层，应注意比较土层类型、厚度、成因、状态、原位测试以及土工试验成果的相似性；对于岩层，应注意比较岩石类型、矿物成分、风化程度、解理构造等的相似性。

2)坡体稳定的诱发因素：主要有水的困素(包括渗入坡体的水、坡或坑顶是否有硬覆盖以及是否有可靠的排水措施等)、地震因素和人为因素。

3)工程性质：包括工程类型(如：边坡加固工程是永久性工程，而基坑支护工程是临时性工程)和工程的重要性等级。

4)应考虑支护方式和地下水控制方式对c，‘D值的影响。注意区别注浆类(如锚杆、土钉等)和非注浆类(如内支撑、悬臂桩等)不同类型支护方式的影响。同时应注意：基坑降水时由于降水漏斗的存在，基坑开挖面以上的土层在基坑内外均处在非饱和状态；基坑止水时由于止水帷幕的存在，基坑开挖面以上的部分土层(甚至全部土层)在基坑内为非饱和状态而基坑外为饱和状态。

5)一定要认真分析地质特点，不要被开挖过程中所观察到的表面现象所迷惑。

1)岩土工程的复杂性和诸多的不确定性因素，决定其设计必须采用动态设计方法。动态设计法是指根据场区环境和工程地质条件的特点，提出相应的设计方案，并根据施工中出现的具体问题和监测结果不断修改方案，进行优化设计的方法，这种方法较好地实现了设计、施工和监测三者的有机统一。

确定方法范文篇10

随着我国城市基本建设的不断发展，作为基本建设重要组成部分的岩土工程遇到的诸多新问题，如复杂地质条件下施工工艺的选择问题，设计方案的可操作性问题，力学模型及设计参数的确定问题，地下水影响问题等，已使一些常规的设计方法无法适应，对于基坑支护问题尤其如此。因为基坑工程是一项临时性工程，过多考虑安全问题会导致投资过大而造成浪费，过多考虑经济问题可能会导致基坑失稳而造成事故，在这两方面已有不少经验教训。出现这些问题的主要原因是岩土工程具有复杂性和不确定性，具体表现在如下方面：

1)工程地质和水文地质条件变化复杂，勘察报告提供的数据具有较大的离散性和局限性，往往难以真实反映土层的分布情况和力学特性及地下水情况。

2)周围环境条件复杂，邻近建筑物、构筑物、道路和地下设施(管道、电缆及防空洞等)都在一定程度上制约着所采用的岩土工程措施。

岩土工程的复杂性和诸多的不确定性，使设计者在设计时不可能考虑到所有因素。为了减少工程事故，保证工程的质量和安全，提高工程效益，近年来在岩土工程中引进了动态设计方法。所谓动态设计方法，就是根据场区环境和工程地质条件的特点，提出相应的设计方案，并根据施工中出现的具体问题和监测结果不断修改方案，进行优化设计的方法，这种方法较好地实现了设计、施工和监测三者的有机统一。从现有的文献资料来看，动态设计主要指根据实测的位移情况来反演土体性态参数及结构力学参数，确保设计参数合理。目前，根据施工情况确定土体抗剪强度值的动态设计方法是反分析方法，这是一种根据支挡结构的位移情况和土压力分布模式来反演分析土体抗剪强度C，值的方法。由于相同的位移采用不同的土压力模式会反演分析出不同的抗剪强度c，妒值，因而，该方法所得到的C，值只是理论值而非实际值。这里介绍一种我们在工程实践中总结的根据滑裂面来反分析土体抗剪强度c，值的动态设计方法。由于土体发生滑动时，首先要达到极限平衡状态，其滑裂面几何参数反映了土体抗剪强度。以滑裂面为基础的动态设计方法从极限平衡的概念出发，运用工程类比的方法，通过调查滑裂面几何参数临界深度和滑裂面倾角就可以来反演分析土体抗剪强度c，值。工程经验告诉我们，基坑工程往往至少有一侧比较宽阔，可以自然放坡，并且施工场地地质条件比较单一、变化不大。在土方施工中，可以先开挖这一侧，然后根据该侧成坡情况来研究确定其土层抗剪强度C，值，从而推断出相邻侧甚至整个施工场地的土层抗剪强度C，值。由此，我们可以将此经验作进一步的推广，即先开挖基坑中部的土方，以观察土体的自然稳定情况，从而确定土层的c，9值，这一点对于采用自然放坡的支护形式和按照“逐层开挖，逐层支护”原则进行施工的喷锚支护形式尤其适用。

2土层抗剪强度c，值的确定

下面我们以上述思想来确定土层抗剪强度c，值，基坑滑裂面情况见图1。即内摩擦角值等于滑裂面倾角或稳定坡面倾角，这与砂土的内摩擦角值等于其休止角的结论一致；对于粘土而言，由于土坡滑裂面为圆弧形，土坡滑裂面倾角指圆弧弦AB倾角。C值越小、圆弧角越大，c值为0、圆弧角为180。，故砂土滑裂面可以看成粘土滑裂面的一个特例。在实际工程中，我们多用自然放坡形成的稳定坡面来代替滑裂面。由于人工放坡形成的稳定坡面倾角肯定要不大于滑裂面倾角，故用O／代替来计算土压力是偏于安全的。支护桩的实测内力与其理论值往往有很大出入的一个重要原因是参数取值与实际情况不尽相符。如沈阳市工程基坑均采用自然放坡，坡面稳定倾角在55。～58。左右，施工场地地质条件比较单一，而地质报告提供的=36。，若按妒=36。来计算其他侧支护桩内力，显然实测值与理论值会有很大的差异。下面我们来确定C值。如图1所示，土层临界开挖深度为zn，由朗肯理论可知：在根据式(1)，式(2)来确定土层c，值时，有一个问题很值得注意。我们所观察到的坡体稳定状态是在特定条件下的稳定，不是在任何条件下都能保证其稳定的。因此，应在充分研究地质报告的基础上，根据岩土性质的相似性、坡体稳定的诱发因素以及工程性质来对调查的成果c，值进行相应的调整。具体内容如下：

1)岩土性质的相似性：对于土层，应注意比较土层类型、厚度、成因、状态、原位测试以及土工试验成果的相似性；对于岩层，应注意比较岩石类型、矿物成分、风化程度、解理构造等的相似性。

2)坡体稳定的诱发因素：主要有水的困素(包括渗入坡体的水、坡或坑顶是否有硬覆盖以及是否有可靠的排水措施等)、地震因素和人为因素。

3)工程性质：包括工程类型(如：边坡加固工程是永久性工程，而基坑支护工程是临时性工程)和工程的重要性等级。

4)应考虑支护方式和地下水控制方式对c，‘D值的影响。注意区别注浆类(如锚杆、土钉等)和非注浆类(如内支撑、悬臂桩等)不同类型支护方式的影响。同时应注意：基坑降水时由于降水漏斗的存在，基坑开挖面以上的土层在基坑内外均处在非饱和状态；基坑止水时由于止水帷幕的存在，基坑开挖面以上的部分土层(甚至全部土层)在基坑内为非饱和状态而基坑外为饱和状态。

5)一定要认真分析地质特点，不要被开挖过程中所观察到的表面现象所迷惑。

3结语

1)岩土工程的复杂性和诸多的不确定性因素，决定其设计必须采用动态设计方法。动态设计法是指根据场区环境和工程地质条件的特点，提出相应的设计方案，并根据施工中出现的具体问题和监测结果不断修改方案，进行优化设计的方法，这种方法较好地实现了设计、施工和监测三者的有机统一。

2)本文在工程实践基础上提出的以滑裂面为基础的动态确定土层c，的方法，具有概念明确、计算简便、实用性强的特点，确定的土层参数较为接近实际，可供工程设计参考。