基本模式范文10篇

基本模式范文篇1

中医学的诊病和辨证方法，虽然在《黄帝内经》中已有较详尽的论述，但是其具体应用，则体现在张仲景所著的《伤寒论》中。纵观今本《伤寒论》和《金匮要略》理法方药的融会贯通，从理论与临床相结合的角度看，真正奠定中医学辨证论治基础的当是《伤寒杂病论》。

如：关于望诊，《黄帝内经》云：“察其形气色泽”（《素问·玉机真脏论》）；“头者精明之府，头倾视深，精神将夺矣；背者，胸中之腑，背曲肩随，府将坏也”（《素问·脉要精微论》）。

关于闻诊，《黄帝内经》云：“听音声而知所苦。”

关于问诊，《黄帝内经》云：“临病人问所便。”（《灵枢·师传》）；“凡未诊病者，必问尝贵后贱，虽不中邪，病从内生”（《素问·疏五过论》）。

关于切诊，《黄帝内经》以大量篇幅论及切脉包括独取寸口和三部九候之法，同时还论及触诊皮肤，腹部，四肢之法。

上述这些诊法的综合运用在《伤寒论》中充分地体现出来。如《伤寒论》第12条，“太阳中风，阳浮而阴弱，阳浮者，热自发，阴弱者，汗自出，啬啬恶寒，淅淅恶风，翕翕发热，鼻鸣干呕者，桂枝汤主之”。在本条中，恶寒、恶风、是病人的感觉，主要通过问诊而得，同时可以通过其“啬啬”“淅淅”之蜷缩怕冷的样子望诊而得；通过触诊而知道病人发热；病人“鼻鸣，干呕”是通过闻诊而得；而“阳浮而阴弱”则是通过切诊得知的脉象。当然许多症状的收集必须通过四诊互相印证，比如“发热”、“手足冷”既需要问诊，也需要触诊。

通过望闻问切，张仲景掌握了大量的临证第一手资料，不仅极大地丰富和发展了《黄帝内经》提出的诊病方法，而且创立和发展了中医学的症状学，同时运用这些方法，深入地了解和认识伤寒、杂病的临床表现和发展规律，从而为后世医家正确运用望闻问切方法诊病做出了典范。

2八纲辨证实际上也源于《伤寒杂病论》

清代程钟龄所著《医学心悟》中专立“寒热、虚实、表里、阴阳辨”一篇，此后经过200多年的发展，最终形成“八纲辨证”的概念，其理论基础实际上源于张仲景的《伤寒杂病论》。在今本《伤寒论》中，处处蕴涵着丰富的“八纲辨证”思想。

如第7条“病有发热恶寒者，发于阳也，无热恶寒者，发于阴也”，用“阴”与“阳”把复杂的伤寒发病梳理为两端，从而以三阳概括伤寒发病之热证，以三阴概括伤寒发病之寒证。如第269条“伤寒六七日，无大热，其人躁烦者，此为阳去入阴故也”，以阴阳的变化指明伤寒病情发展的趋势。

第148条“伤寒五六日，头汗出，微恶寒，手足冷，心下满，口不欲食，大便硬，脉细者，此为阳微结，必有表，复有里也。汗出为阳微，假令纯阴结，不得复有外证，此为半在里半在外也”，在此，仲景用“表”与“里”来揭示复杂病机的变化。又如第70条“发汗后，恶寒者，虚故也；不恶寒，但热者，实也”，在此，仲景用“虚”与“实”概括出发汗后恶寒与不恶寒的病机。

第11条云：“病人身大热，反欲得衣者，热在皮肤，寒在骨髓也；身大寒，反不欲近衣者，寒在皮肤，热在骨髓也。”第317条，“少阴病，下利清谷，里寒外热”等等。在这些条文中，仲景是用“寒”与“热”来概括复杂病机的变化。所以我们说今本《伤寒论》中的每一条，都蕴涵者伤寒发病的阴阳表里寒热虚实的病机信息。

3八纲辨证在六经辨证中的运用

3.1阴阳《内经》云：“治病必求于本，生之本，本于阴阳。”故阴阳两纲，既为六经之纲，又是八纲之纲，用以统摄诸证及其发展变化，这一点在《伤寒论》的三阳病中得到充分的体现。

以少阳病为例，少阳与厥阴为表里，故有阴阳之变。若其人往来寒热、胸胁苦满，心烦喜呕，为病发于少阳，则叫做阳证；若见耳聋囊缩而厥，水浆不下，舌苔黑滑，为病发于厥阴，则叫做阴证。

在辨阴证阳证时，须区别其真伪，不能被表象所迷惑。《伤寒论》第11条：“病人身大热，反欲得衣者，热在皮肤，寒在骨髓也，身大寒，反不欲近衣者，寒在皮肤，热在骨髓也”，此证则应为真寒假热与真热假寒。

3.2表里阴阳六经为病，总有其发病部位。因此，只有辨清表里部位，才能正确运用各种治疗方法。以太阳病为例，六经为病，只有太阳病为表证提纲，这与它的生理特点是分不开的。由于太阳经上连于风府，为诸阳主气，故能总六经而统营卫，为一身之外藩，所以，太阳主表。另外，六经各有经、腑之分，凡经受邪，则称之为表证，腑受邪则称之为里证。

《伤寒论》有“太阳之为病，脉浮、头项强痛而恶寒”等证侯，说明了邪伤太阳经表，太阳经气不利而发病的特点。太阳之腑为膀胱，居于下焦。若太阳在经之邪不解，邪气随经入腑，由表及里，则有蓄水和蓄血病变。我们称其为太阳病里证。太阳蓄水证以脉浮、发热、烦渴引饮，小便不利为主证，甚或见饮水则吐的，则叫做“水逆证”。太阳蓄血证以太阳病，脉微而沉，反映表邪入里，而有少腹硬满，精神发狂；或少腹急结，精神如狂，然小便自利，可知为热与血结，与水无关。

又如少阳病表里证：少阳为半表半里，位居两胁，然从经而论，亦具有表里之分。《伤寒论》第264条记载“少阳中风，两耳无所闻、目赤、胸中满而烦”等少阳经证，此为少阳病表证。少阳病里证即是少阳腑证。《伤寒论》第263条说：“少阳之为病，口苦、咽干、目眩也。”此为邪热入于胆腑，迫使胆汁上溢则口苦，故称为少阳病里证。

3.3寒热寒热两纲，是为反映六经寒热病情而设。它把疾病中存在的寒热两种情况，作为临床治疗中辨证分型的依据。

以太阳病为例：太阳主表，表病亦有寒热之分。如《伤寒论》第3条“太阳病，或已发热，或未发热，必恶寒，体痛，呕逆，脉阴阳俱紧者，名为伤寒”。这条以恶寒，体痛，脉紧反映出表寒为病的特点，故可称为太阳病的表寒证。太阳表热证有以下两种形式：一是感受温热邪气，如《伤寒论》的第6条“太阳病，发热而渴，不恶寒者为温病。”因温热之邪尚在太阳，未全入里，故为太阳表热证。一是由于风寒外束，日久不解，则寒郁化热，而脉由紧变缓，身由疼变重，身无汗而精神烦躁的，也可称为太阳表热证。此外尚有“太阳病，发热恶寒，热多寒少……”，也属于太阳病表热证的一种。

3.4虚实虚实两纲，常用以反映正邪斗争的虚实情况。一般来说，凡三阳经病，多以实证为主，三阴病中多以虚证为主。

以太阳病为例：太阳病为表证，若表证同时又汗出的，则叫表虚证。如《伤寒论》第12条“太阳中风，阳浮而阴弱，阳浮者，热自发；阴弱者，汗自出。啬啬恶寒，淅淅恶风，翕翕发热，鼻鸣干呕者，桂枝汤主之。”太阳病表证，若无汗而喘的，则叫表实证。如《伤寒论》的“太阳病，头痛发热，身疼腰痛、骨节疼痛、恶风无汗而喘者，麻黄汤主之。”

又如阳明病：阳明主里，亦有虚实之分。阳明病的里虚证，如《伤寒论》第196条“阳明病，法多汗，反无汗，其身如虫行皮中状者，此以久虚故也。”阳明病的里实证，以“不更衣”“大便难”为主要临床表现。《伤寒论》第180条“阳明之为病，胃家实是也”就是论述阳明为病的特点。里实的具体证候有：不大便、腹满疼痛，或绕脐疼痛；或腹满不减，减不足言；或反不能食，脉沉紧；或沉迟有力，舌苔黄燥等证。需要指出的是，太阳主表，故以有汗为虚，无汗为实。阳明主里，则以有汗为实，无汗为虚。

基本模式范文篇2

演讲稿的写作十分重要：社会上常有各种各样的演讲赛，演讲稿写得好不好关系到参赛单位的荣誉；人们在日常生活和工作中的讲话稿其实就是一种演讲稿。

演讲稿是为演讲所准备的书面材料，是内容的视觉化，是口述论文。

演讲，是在听众面前就某一问题表示自己的意见或者阐说某一事理的活动。凡三人以上、有一定时间的个人讲话都可以称为演讲。

演讲二字，可以说分为二部分，即演和讲：

演－－表像－－整体－－非理性－－艺术生命体（人格力量等）讲－－实质－－道理－－理性－－艺术政论文（精神感召力）

演讲既是一门学问，更是一门艺术，是一种整体生命的投入和表现。但是，有的演讲重“演”，有的重“讲”。的讲话以及他一贯的讲话风格，和的讲话明显不同。列宁的演讲正如斯大林所说，有一种逻辑的强大力量。而希特勒的演讲，却有一种迷人的蛊惑力，使人象“中了电一样浑身颤抖”(见《第三帝国的兴亡》)。宗教人物的布道往往达到天花乱坠或者单口相声一样的动人心灵的程度。卡特和里根这两个竞选美国总统的人的演讲，正好是两种风格的典型。然而，我们要参加的演讲赛却要求两项并重，而且要求规范。

二、作用：

演讲是一种面对面的宣传、教育、鼓动和交流的好形式，作用很大。“鼓天下之动者存乎辞”。而演讲稿的作用是：

A、理清思路，确定内容。还可以安定和调整情绪。它是底稿和依据。

B、细心推敲，表达完美。要有充分的时间准备来修改。

C、掌握时间，调整速度。一般广播是每分钟280个字。演讲要慢一些，大约250个字。那么，限制在4-至6分钟内的演讲就需要1300字左右。一般规定超时扣0.2分。

三、特点：

A、直接产生社会效应。目的是说服听众。在特定的时间和场合，面对听众发表讲话，往往产生极强的说服力和感染力。苏秦、张仪在鬼谷子那里的毕业演讲，必须让老师感动下泪。莎剧《凯撒》中，安东尼现场说法：他为国家如何如何，现在他倒在这里……现在他浑身是……他身上有几十处刀口……而布鲁斯只能讲理，不会演，讲理的时候还不得不承认被杀者的功绩甚至冤屈。于是，公众在情绪的推动下赶走了布鲁斯一群。声入心通。声音传播速度最快。传播史上有一件趣事。美国广播曾播出一个“外星人攻占地球”的广播剧，尽管事先预告，还是吓得几百万听众惊慌失措。

B、变文字为有声语言。主要运用生活化、口语化、大众化的语言。慎用文语（古语和欧化语），作点缀之用。少用单音词。避免同音不同义或易混淆的词语。不随便用简略语。还可以适当增加语气词。为了方便聆听，有些标点符号还要用文字代替，如顿号改为“和”，破折号改为“是”，引号表示否定时加“所谓”，括号补充另用文字说明等。

C、随机应变，临场发挥。这就要机智幽默，紧密联系听众和环境。：“走上坡路的人低着头，走下坡路的人仰着头。”里根：“我不会因为经验多而嘲笑对方年幼无知。”

四、分类：

政治演讲稿，包括竞选演说、就职演说、述职演说、政治动员、开（闭）幕词、祝酒辞等。

学术演讲稿，包括科研报告、学术讲座等。

社会生活问题演讲稿，包括演讲赛、巡回报告等。

教学演讲稿，教师用的有开场白、收束语、介绍作家作品以及进行思想教育的讲稿；学生用的有读书报告、问题辩论、专题演讲、论文答辩等。

法律演讲稿，律师常用。

五、写法：

A、主题的确定。要有一个鲜明的主题，即一个判断句，在演讲中反复突出。使听众产生亲切感、参与感和冲击力。提取主题，一定要从客观上考虑群众普遍关心的问题，针对问题作出自己的解答。适应受众的心理需要，使之产生亲切感、参与感和冲击力。如演讲稿《新世纪抗战的号角已吹响》，针对我们在经济战中处于劣势的情况，鼓舞人们像抗日战争中一样奋发起来。如《焦书记，现代化呼唤着你！》，针对干部中的普遍现象。如《谁是最可怜而又最可爱的人》，针对学生不顾父母辛劳的问题。又如《英魂兮归来》，针对腐败以及精神滑坡现象。

B、材料的筛选。一定要有材料，主要运用新的生活中来的事实材料。

C、结构的谋划。同样是三段式，只是词语不同而已。

结构包括开场白、主干、结束语。

开场白，方式多种，如开篇入题，借题发挥，提问设问，引用比

兴等。（如《新世纪抗战的号角已吹响》开头运用“同学们大家起来”

的抗战歌曲）等。常常运用二种是设问法和情境法。总的原则是切题

和镇场。

主干，条理层次十分清楚，并在每一个层次前或后面有语言标志。

注意在高潮到来时运用排比和点明手势动作等。

结束语，一是概括要点，揭示主题；二是抒发感情，激励人心；

三是展望未来，鼓舞斗志；四是饱含哲理，发人深思等。

D.情感的调动。进入角色，与观众打成一片。以情为文：情不但是结构线索，而且更主要的是中心内容。感情有一定的律动起伏。呈现一条向上的曲线（陡起后下落，再一节比一个高地升起，达到最高峰时戛然而止）。

六、模式：

设问法（能与听众交流）

【开场白】情境法（引导听众进入既定的境界）

或开宗明义等

1.抒情化议论主题:

分成几个层次

每层次前有主句（还可以反复）

【主干】材料作血肉

2.联系现实和自身(作者和听众):要求三者浑然

一体使演讲现场成为整个社会的一个聚焦点

3.进入高潮:

运用排比、反复和比喻

向听众呼吁手势动感强引人进入一种创造

境界仰视上空

【结尾】抒发感情，与听众融为一体。或重申主题，发出号召。

六、赏析：

谨以此纪念诞辰一百周年

英魂兮归来

你想出国吗?是的，想。你想到深圳、海南特区工作吗?是的，很想。你想赚大钱吗?是的，太想了。你想的都有道理。

年轻的朋友，我们身处改革开放的大潮中，面对丰富多彩的现代化生活风景，思想观念一日千里地发展变化。但是，你想过这一切生活的根本目的吗?现代化的人生究竟是为了什么?

有些人不去想这一切的根本，把金钱当作唯一的人生目的。于是，有的贪污腐化，化作国库中的硕鼠，整天苦心焦虑于伪装隐藏之中。最近党和国家严厉惩办三大案中的罪犯就是这样的“能人”。有的沉醉于歪风邪气，偷税漏税，营私舞弊，冷酷无情。深圳一家工厂，起火烧死了上百个禁锢在铁条中的女工。有的铤而走险，持刀行凶，侥幸逃脱法网。街头布告，此类人物榜上有名。还有的丧尽人格尊严，为了金钱挨打受骂，自居于奴才的地位。《文汇报》报道，几个大饭店服务员竟向洋人下跪乞求小费。更有的怨天尤人，身处优越的学习和生活环境，却一味想着高工资，沉溺在低级生活的欲海中。我们身边也许就有这样的人物。一言以蔽之，有人魂飞魄散了!

魂兮归来!

千千万万的人都会和我一样的感慨。我们都要在党中央领导下同时搞好物质文明建设和精神文明建设。那么，来，让我们一起上下求索……

穿过时光的隧道，我们来到七十年前。芙蓉国里，橘子洲头，一个年轻而又巨大的身影正在那里指点江山，挥斥方遒……

他穿一件平常的布衫，常常啃几口干粮充饥。他遨游在图书馆的浩瀚海洋中。他奔走在车间农田。他创办夜大，为工友点亮知识明灯。他创办《湘江评论》，与《新青年》南北呼应。他创办新民学会，探讨中国和人类的前景。这一切都没有人发给他工资、奖金。

不用说他是谁了。连他的师范同学都在说，二十出头的他是“身无半文，心忧天下”的“毛伟人”。

让我们斗胆假设一下：如果他满脑子想的是自己的高工资、高消费、KLAOK、小汽车……那么中国的今天会怎样?半封建、半殖民地，军阀混战，外帝入侵……我们也许还在漫漫长夜中摸索前行。

“粪土当年万户候”，青年想的是为人民大众谋幸福。革命战争年代养成了他艰苦朴素的作风，一生都不用手沾钱，一辈子穿着打补丁的衣服。终于，他带领党和人民建立了中华人民共和国，为我们开辟了现代化建设的国际国内环境。他的恩泽遍及东方，万民敬仰。他逝世至今十七年，然而我们仍然感到他还在我们身边。

是的，他在我们身边。是他的伟大灵魂光辉灿烂。

英魂兮归来!

五千年民族魂，在他身上充分体现，正要我们来延续更生!这英魂，最神圣的核心是，一个人要为着全中国全人类的幸福而奋斗。正因此，才有那样千古未有的豪迈心胸；正因此，才有大气磅礴；正因此，不畏千难万险，只手擎天。

这，不正是我们今天最需要的吗!今天，邓小平同志开创的改革开放大业更需要发扬光大的精神。的英魂，应当化为改革开放中万万千千有志青年的心胸。我们已经有这样一些青年人。他们志存高远，气概非凡，挑起了发展市场经济的重担。他们想的是扩大再生产，多纳税金，想的是造福人民，赞助教育，想的是为中国更多地贡献。这样的人，是式的中华民族的好儿女；这样的人，是人们敬仰的英雄豪杰；这样的人，有着那样的民族英魂。据《文摘报》转载，山东省有一位姓王的青年，历尽千辛万苦，拼命创下家业，又把价值几百万元的企业奉献给乡亲，带领村人致富。总书记握着他的手赞叹：“你是个好人!”好人!这日常生活的话语，令人感动!简单的语言蕴含着当代青年人的人生目标。

也有这样一些人丧失了远大追求，走向反面，尽管他们颇有神通。他们似乎看透世情，为赚钱不择手段，甚至丧失人性。他们迷信金钱万能，贪赃枉法，伤人致命，人莫予毒。还有一些“大款”，夸富斗财，一掷万金，不以为耻反以为荣。他们是改革开放中的蠹虫!他们混过短促的一生，只能短暂地遗臭于人世间。一句话：他们没有灵魂!

英魂兮归来!相形之下，我们怎能不更加感到的英魂伟大崇高!

基本模式范文篇3

模式，又可称为“模型”，是指某一系统结构状态或过程、状态经过简化抽象所形成的样式。⑴也有学者提出模式是对某类事物或行为特征的概括或抽象，即模式通过提示该事物与他事物的本质属性来说明此事物与彼事物的差异。⑵

民事诉讼基本模式又称民事诉讼结构。当前法学界比较认同的民事诉讼基本模式称之为当事人主义和职权主义两种类型。但学界对于当事人主义和职权主义基本模式的含义却存在不同的或模糊的认识。特别是对当今世界上最具有代表性的民事诉讼体制的英美法系、大陆法系和以原苏联为代表的民事诉讼体制的基本模式划分的归类并非一致,于是有学者提出在明确民事诉讼基本模式基本含义的前提下，进一步理清民事诉讼基本模式的划分根据是必要的，如果不明确模式的划分根据就不能够正确地加以归类，并导致连锁错误。⑶

人们根据民事诉讼基本模式这一工具对三大法系（英美法系、大陆法系和以原苏联为代表的民事诉讼体制）进行分类。根据一部分学者的观点，“英美法系国家多采用当事人主义，大陆法系多采用职权主义。”并认为这种观点是我国民事诉讼法学界通常的观点。⑷还有一种观点即张卫平学者于1993年在一篇题为《当事人主义与职权主义——两种民事诉讼基本模式的分析》指出：不管是大陆法系还是英美法系，其民事诉讼体制的基本模式都是当事人主义，而原苏联东欧各国都可纳入职权主义模式。⑸有学者指出，两种观点分歧的根本原因在于对作为两种民事诉讼基本模式的当事人主义和职权主义的基本含义如何理解，即各自对当事人主义和职权主义有自己的定义。

所谓当事人主义在英美法系中被称为“adversarysystem”，大陆法系就直接称为当事人主义。由于法律体系形成和法律文件传统的差异，英美法系与大陆法系的当事人主义在理解和具体表现上略有不同。但一般认为，当事人主义主要包括以下几个基本含义：（1）、民事诉讼程序（包括民事诉讼中各种附带程序和子程序，例如财产保全程序、先予执行程序等）的启动与继续依赖于当事人、法院或法官不能主动依职权启动和推进民事诉讼程序；（2）、法院或法官裁判所依赖的证据资料只能依赖于当事人，作为法院判断的对象的主张只能来源于当事人，法院或法官不能在当事人指明的证据范围以外主动收集证据、诉讼争点必须限于当事人双方的主张。按照大陆法系诉讼理论的一般认识还把当事人应当在民事诉讼程序启动诉讼终了和诉讼对象的决定等方面拥有主导权的原理称为“处分权主义”（Dispositionsmarime）。当事人对诉讼程序继续拥有主导权的法理称为“当事人进行主义”。作为法院判断的对象的主张受当事人的限制，证据资料只能来源于当事人的法理则称为“辩论主义”。处分权主义和辩论主义是当事人主义的核心和基调。⑹

作为当事人主义的对立物的职权主义诉讼基本模式，在大陆法系的民事诉讼理论中，关于职权主义一般认识是“承认法院在民事诉讼中拥有主导权的原则总称为：‘职权主义’”。具体为：（1）、法院对程序的进行、开始及诉讼对象的决定有主导权；（2）、诉讼证据资料的收集及诉讼争点的确定一般由法院主动进行，并且认为对程序进行主导称为“职权进行主义”；对程序开始、终了及诉讼对象的决定，诉讼资料的收集及诉讼争点等方面的主导权称为“职权探知主义（DispositionMaxine）。笔者认为，不管是英美法系，还是大陆法系中，对当事人主义与职权主义的理解主要围绕以下两方面确定：（1）民事诉讼程序的启动、进行、推动由谁进行，即包括两种情况，一种是依赖于当事人，另一种是由法院主导进行；（2）法院裁判所依赖的证据资料收集及诉讼争点确定的来源。一种是由当事人收集证据资料，在自己诉讼主张范围内确定诉讼争点；另一种是由法院主动调查收集证据，同时确定诉讼双方当事人的诉讼争点。这些活动的进行如果是依赖于当事人完成的，称为当事人主义，由法院依职权进行的，称为职权主义。在当今两大法系及原苏联为代表的民事诉讼体制中，由于相互取长补短，不断对自己的诉讼结构进行调整，特别是在市场经济条件下，对外开放及经济贸易往来等，加上国家对经济生活领域的干预，两大法系的诉讼结构或模式已相互吸收或部分融合，不再具有绝对的当事人主义和职权主义，但是要把握好民事诉讼的整体结构，建立具体的体现民事诉讼的公正、效率、自由等价值为内容及达到公平、合理地解决民事纠纷的目的的诉讼制度，尤其是充分发挥当事人的积极作用，并使其诉讼权利得以充分保障，法院的中立裁判者的身份得以体现，探讨民事诉讼基本模式非常必要，也是促进审判方式改革的必要前提。

二、我国民事诉讼制度的发展及结构分析

中华人民共和国成立后，直到《中华人民共和国民事诉讼法（试行）》颁布的三十多年里，我国制定了一些调整民事诉讼的基本规范。如《中华人民共和国诉讼程序通则（草案）》，最高人民法院《关于各级人民法院民事案件程序总结》和最高人民法院关于《人民法院审判民事案件程序制度的规定》。这一时期，我国社会主义法制处于起步阶段。在法规上，甚至没有将民事诉讼与刑事诉讼分开，同时充分反映了法院在民事诉讼中的职权干预，强调了法院在诉讼中的主动性和主导性，例如《中华人民共和国诉讼程序通则（草案）》第40条规定：“刑事民事案件的诉讼人应就其所主张的事实举出证明方法（书面证据、证物、证人、勘验、鉴定等），法院亦应自行调查事实，搜集调查证据、法院认定事实、应凭证据，不应单凭诉讼人的陈述。”⑺这是我国当前的经济、政治及法律文件等条件决定我国法律制度的特点，具有典型的职权主义色彩。

标志着我国民事诉讼规范的开始是1982年的《中华人民共和国民事诉讼法（试行）》（下称《试行》）颁布施行，这也是我国民事诉讼的一个重要里程碑，从而初步形成了具有我国特色的民事诉讼体制。

在对待裁判争议的事实根据上，法院对民事争议的裁判可以依照当事人的陈述和提出证据为根据，法院可以甚至完全可以自己独立收集的证据为依据对案件进行裁判。法院可以在当事人主张的证据范围以外，依职权独立收集证据，而不受当事人主张证据范围的限制，法院不只是简单地核查当事人提出的证据的真实性、可靠性，还要直接收集证据。《试行》第65条第2款规定，法院有权“全面地客观地收集和调查证据。”在各种具体程序的启动和终结方面，法院具有主动性和决定性。如执行、保全程序的启动等，《试行》都规定法院可以依职权主动开始，并且明确规定执行的开始的方式之一是职权移送为主，当事人申请为辅、法院在民事诉讼中的主导性还体现在对当事人处分权的干涉方面。例如，法院可以不受上诉请求范围的限制，对一审诉讼标的进行全面复审。由此可见，不管是在程序的开始、进行及对程序的推动和证据资料的收集、争点的确定方面，《试行》中规定法院总是具有主导作用，甚至决定作用，当事人处于被动地位或者辅助作用。所以有学者认为在法院与当事人的基本关系上坚持了法院的主导地位，反映出很强的职权干预色彩，也反映出《试行》对当事人主体自治的忽视。⑻

1991年我国对《试行》进行了大的修改，并成为我国第一部正式施行的民事诉讼法典。新民事诉讼法进一步完善了我国的民事诉讼规范，对于在新的形势下比较科学、公正、迅速和经济地解决民事纷争起到了重要作用。新民事诉讼法与《试行》相比有一个比较显著的特点，即民事诉讼程序中法院职权干预的弱化以及相关的当事人处分权的强化，例如，执行程序和财产保全程序的启动方式由法院以职权移送为主开始改为以当事人申请为主；上诉制度方面，针对《试行》中规定的二审法院：“不受上诉范围的限制”的职权干预规定，将其改为：“第二审人民法院应当对上诉请求的有关事实和适用法律进行审查。”但是应当看到新民事诉讼法对法院职权干预的弱化只是一种量的变化，并不意味着我国民事诉讼体制发生了结构性的转换。在最能体现民事诉讼中当事人的主导性方面没有根本的转变，即作为法院裁判根据的事实不受当事人主张的限制，法院可以在当事人主张以外依职权主动收集和提出证据，并依此为依据对案件争议作出判决。⑼我国民事诉讼法第六十四条中规定“人民法院应当按照法定程序全面地客观地审查核实证据”的同时，又规定“人民法院认为审理案件需要的证据，人民法院应当调查收集。”所以，有学者认为，从民事诉讼基本模式的角度看，现行民事诉讼体制依然属于职权主义类型。⑽

笔者认为，从国民事诉讼制度的发展的历史过程看，解放初期几个有关民事诉讼的规定，到民事诉讼法《试行》颁布施行，直至新民事诉讼法的颁布执行，始终没有摆脱法院或法官在民事诉讼中的主导作用，甚至决定作用，从而使当事人在诉讼中的处分权或辩论权无法得到发挥，甚至受到严格的法官行政化职权的限制。因此，我国民法及有关法律中规定的当事人自治原则无法在诉讼程序中保障实现。从而对我国市场经济中当事人的积极性、主动性的发挥起了一定的阻碍作用，影响了法律的公正、公平、自由等价值的实现。有学者对职权主义模式的基本结构缺陷进行了分析。认为：“结构性缺陷是指这种模式所内含的缺陷，是由于职权主义模式自身的基本构造所决定的，不改变这种基本结构其内含的缺陷就无法消除。”并且认为职权主义模式的基本结构是法院（法官）在民事诉讼程序中起着主导地位，具体体现为法官所裁判的诉讼资料不受当事人双方主张的限制。因此，当事人在诉讼程序中就处于被动和相对消极的地位，这种基本结构的缺陷最明显的直接使作为民事诉讼程序核心的辩论程序空洞化，并最终导致整个民事诉讼程序空洞化⑾。笔者认为，当前我国民事诉讼结构中当事人的主张得不到法院的认可，诉讼地位中的主导作用无法体现，法院的取权色彩过于浓厚。所以，我国民事诉讼审判方式的改革根本出路中于重建我国诉讼结构，做到切实强化当事人在诉讼中的主导作用，弱化法院（法官）职权，建立一种接近当事人主义的诉讼模式。

三、重建民事诉讼结构，改进我国民事审判方式

民事诉讼模式的转换是一个复杂的工程，转换过程中还涉及一系列有关诉讼体制的调整问题，民事诉讼基本模式从既存的职权主义向大陆型当事人主义诉讼论模式的转换所体现的实质精神是强调当事人在诉讼中的主导作用，强调当事人的主体性。因此，除了直接关系民事诉讼模式的基本点的有关规定应该加以修改以外，还有与此整合协同的制度也要加以调整，诸如管辖制度，当事人制度等。民事诉讼基本模式的转换实际上就已经提出了再次修改民事诉讼的问题⑿。笔者认为，民事诉讼的基本模式转换问题，也就是民事诉讼结构的重建，同时也是审判方式改革的重要内容，其主要目的是当事人与法院在诉讼中的地位与作用的权限划分问题。我国要建立适应现代经济发展，符合法治精神的民事诉讼审判方式，必须从以下几个方面对我国民事诉讼结构进行调整。

首先是程序的启动、进行和推动应以当事人为主，法院或法官应遵守“不告不理”的诉讼原则。我国宪法第123条规定：“中华人民共和国人民法院是国家的审判机关”。民事诉讼法第6条也明确规定：“民事案件的审判权由人民法院行使。”有学者认为法律赋予法院的这种特殊身份决定了法院在民事诉讼中必然居主导地位，对民事诉讼起主导作用。并认为这种主导地位和主导作用主要表现在以下几个方面：首先，法院决定民事诉讼的开始与终结，表现法院指挥民事诉讼的整个过程；再次，法院决定民事诉讼的结果；最后，法院保证判决和裁定的执行⒀。笔者认为，在不能因诉讼从法院立案受理开始即认为民事诉讼中程序的启动和进行的决定作用在法院。因为，根据我国民事诉讼法的规定，当事人向人民法院提起诉讼，只要符合起诉条件的人民法院应当受理，受理案件开始诉讼的根据由法律规定，人民法院没有自由裁量权。相反，诉讼的开始决定于当事人是否向人民法院起诉。至于法院指挥民事诉讼的整个过程，决定民事诉讼的结果及保证判决和裁定的执行，也是法院根据法律规定履行其中立裁判者的职责，行使司法权的必然结果。况且，根据当事处分权原则（包括程序上和实体上的处分权），在诉讼过程中，原告可以随时撤诉或放弃诉讼。虽然当事人处分行为必须接受法院的审查监督，如果当事人的处分行为违反法律或损害国家、集体或他人的合法权益，法院有权否决或加以纠正。这并不限制当事人原来的诉讼行为，而是对一种新的侵权行为的监督，即对权利滥用的防止。

其次，是庭审前的准备工作。庭审前的准备，是指法院在受理案件以后，开庭审理前，为保证庭审的顺利进行由合议庭的法官或独任法官进行的一系列诉讼活动。根据民事诉讼法第113条至119条规定，审理前的准备工作主要有以下几项：（1）在法定期间内送达诉讼文书；（2）告知当事人诉讼权利、义务和合议庭的组成人员；（3）审核诉讼材料调查必要的证据；（4）追加或更换当事人、通知第三人参加诉讼；（5）其他的准备工作⒁。由此可见，我国民事诉讼中的庭审前准备工作，这只局限于一些形式上的走过场的工作。有的法院根本不重视庭审前程序，即使上面的一些工作也留在开庭前很短的一段时间，甚至开庭后或者干脆省去了自认为不重要的工作，致使当事人的诉讼权利由于法院未予告知而不能正常行使。这种违反法定程序的操作必然带来审判结果的不公正，产生负面的社会影响。笔者认为，为了确保司法公正，以公开审判为重心以强化庭审功能，除真正贯彻以上庭审前工作的内容外，有必要借鉴外国有关证据开示制度的内容，防止审判中突然袭击，同时促进诉讼效率，建立我国民事诉讼中的证据开示制度。

我国民事诉讼法对证据开示没有作任何规定。1998年6月最高法院《关于民事经济审判方式改革问题的若干规定》对民事证据制度进行较大的改革。1999年10月最高法院《人民法院五年改革纲要》第16条指出，民事经济审判方式改革要进一步完善举证责任制度，除继续坚持主张权利的当事人承担举证责任的原则外，要建立举证时限制度，重大复杂疑难案件庭前交换证据制度完善人民法院收集证据制度，进一步规范当事人举证、质证活动。由此可见从我国民事诉讼发展趋势看，建立证据开示制度成为必然。但由于证据开示制度本身存在一定的缺陷，如程序繁琐，未聘请律师的当事人易受制约和变动。因而要求律师制度存在，当事人素质和律师数量质量提高以及当事人尽量委托律师，因此又将增加诉讼成本。于是有学者提出创造证据开示制度的运行环境，如诉讼体制环境、法制环境、政治经济环境、诉讼观念环境等。如诉讼体制上推进民事诉讼制度转向弱化法院职权的方向，强化辩论原则，实行当事人举证的证明责任制度。当事人未主张的事实，法院不能依职权主动收集调查⒂。也就是说建立证据开示制度还必须进行法治环境的创造及相关诉讼制度的改革。

基本模式范文篇4

一、定向。这一环节是指在开始教学生字前引导儿童进入准备状态，产生对学习新知的趋向心理。教学一开始，教师应在学习者熟识的一定语言环境中提出所要教的生字，以建立儿童的定向基础。换句话说，就是教师要把一个生字排在都已认识的字句中，以引导儿童识这个字的需要和注意。如教学“牙”字，可通过课文中“小马画月牙”的语句提出，还可以从头天晚上出现的月牙，哪位同学牙痛等见闻提出，一般不宜孤立地提出生字。

二、明理。这一环节是指教师用展示汉字形体演变过程的办法阐明字理。

先展示实物彩图。象形字源于实物，源于大自然。因此，可根据字形表现的客观物体的形状绘出与汉字相应的具体事物彩图。

再展示黑白概括线条图。这是实物图的抽象。如教“水”字，就须在展出流水彩图的基础上展出强调概括线条的黑白图（画三条浪线）。概括线条图是帮助儿童由图到字形成思路，进而理解和识记汉字的重要条件，不可随意删减。接着展示篆体汉字。实物彩图和概括线条图都是图画，不是文字，只有大篆、小篆等才是文字,其字形大多与现今使用的楷体相去甚远。在通常情况下,以小篆作为从概括线条图到楷体汉字的过渡比较适宜。最后展示正楷汉字，字体须与教材上的字体──正楷相同。

上述内容一般有两种展示的方式：1.按顺序分步骤展示汉字形体的演变过程。这种展示法常见于最初学习象形字的时候或学习一组象形字之初。2.将按顺序排列的四个内容一次性展示出来，再引导儿童按顺序逐步观察理解每个内容。这种展示法常见于通过多次性展示法进行识字教学,掌握了一定的汉字演变规律之后。

在教学中，对汉字演变过程重在引导学生联想，重在启发学生思维，不背不考。

三、析形。这一环节是指在展示汉字演变过程后，将楷体汉字各部位与客观物体各部位进行对应分析，这是形义联系的关键步骤。有些字,将汉字每个笔画与物体的部位一一对应，如“月”字。有些字，不可能将汉字每个笔画与实物的部位逐一对应，而是将汉字的一个局部与实物的某部对应。如“日”字。还有些字，只要将汉字的局部与物体的某部作大体对应的分析即可。汉字必竟不是图画，不可能对实物形体进行细致的描绘。许多字在造字时突出了事物的本质特点，而对其余部分进行了一般的造形。在字形分析时，也只要抓住代表物体本质特点的部分进行对应，而对其他部分只求大体对应即可，不可拘泥。如“象”字。

四、练习。这一环节是指教师指导儿童对所学的汉字进行读、写用的练习，其中重点是指导书写运用。

本环节有三个要点：（一）、指导书写。与常规识字教学一样，如注重范写，讲清汉字各部位在田字格中的位置，注重笔画、笔顺和间架结构，指导书空、组词、造句等等。

（二）、强调默写。默写综合运用笔画、笔顺、间架结均等基础知识，有着至关重要的意义。

（三）、听写。这是儿童的再认过程。对于强化儿童记忆的保持，克服识记后的短时期内的遗忘，提高当堂教学效果具有重要意义。要注意的是：

1.听写前不要将范写的生字擦掉，以便差生利用。

2.报出生字听写时，宜按照讲课顺序语句进行。不宜过早颠倒生字顺序和使用非教学时的原来语句。颠倒顺序听写可在以后的教学中进行。

基本模式范文篇5

一、证券持有体系的变迁和基本模式

在证券市场上进行交易的前提是有相应的证券，但投资者对于拥有的证券通过什么方式持有，也就是证券持有方式，在不同发展阶段和不同发育程度的市场上却不尽相同的。从总的过程来看，证券持有可以分为两种，即直接持有方式和间接持有方式。

（一）直接持有证券方式

这是一种较传统的持有证券的方式，即投资者直接持有证券，表明拥有证券所有权，而证券发行人能够直接知道投资者是谁，因此确认投资者的所有者权益。所谓的直接，是指不需要通过其他的中间机构就能够表明证券所有权的归属和权益享受，这是区别于间接持有方式的重要一点。直接证券持有，根据证券是否进行了无纸化和托管，在持有方式上有些不同，但原理基本一样的。

1、证券未进行托管：证券未进行托管时，证券主要形式是有形凭证。对于不记名证券，持有人就是投资人，可以凭证券享有相应权益；对于记名证券，其证券投资人是在证券发行人发行登记簿载明姓名的人。在直接持有方式下，发行人可以容易地知道谁是投资者，而投资者对于证券权益体现为直接的所有权形态。

证券直接持有体系在证券权益的确认方面比较简单，但是相对来说证券的转让和清算手续就比较烦琐。要么一手交钱一手交货，要么为了一笔交易费时费力地去发行人的登记簿上变更登记。随着证券交易量的扩大和全球交易，原有证券清算、结算体系远远不能适应巨大的交易量以及带来的记录变更工作，以至于在华尔街产生了所谓的文书工作危机。

2、证券进行托管：计算机和通讯技术的应用使得文书工作得以缓解。既然交易和清算速度快了，证券本身如果还像以前那样需要移动交付才能表明交易成功，那么在这个最后一步上速度还是没有大的改进。怎样才能使证券本身不流动同时保证清算结算正常进行呢？证券界的精英们聪明的脑袋没有闲着，他们认为提高效率的一种办法是将所有的证券都存管在一个机构中，通过转账方式来改变其所有权，使所有的交易后的清算、结算都在同一个机构内发生，实现证券处理的非移动化和无纸化。CSD根据清算结果和指令，通过对开立在CSD的需要清算的帐户进行借记或者贷记，完成证券结算和登记变更过程这种设想的实现就是后来证券界普遍使用的中央证券存托组织机构（centralsecuritiesdepositories，下面简称CSD）。

从各国CSD帐户开立的情况来看，如果每一个投资者在CSD直接持有一个证券帐户记录（不管投资者是否通过中介进行证券交易），那么证券发行人可以容易地知道哪些人是其发行证券的投资者（中央托管机构根据投资者账户记录，按照与发行人的协议向发行人提供名录）。这与在有形证券情况下通过变更发行人簿记来表明证券权益转变在本质上是一种模式，但更有效率。

但如果不允许每一个投资者都在CSD持有证券帐户或者分帐户记录，而只是允许那些与CSD有托管合同关系的机构在CSD开立有帐户，那么投资者只有通过在中介机构开立的证券帐户持有自己投资的证券。在这种情况下，经过对持有结构中的某些制度性创新，间接证券持有体系被设计出来，并成为现今国际证券市场上证券持有的主要方式。

（二）间接持有证券方式

所谓间接，是指一种从投资者到发行人之间存在一个以上持有层次的制度安排，投资者与CSD以及发行人不存在直接联系。间接的证券持有，简单地说，是指投资者通过在某一中介机构开立的帐户持有证券，这个机构本身处于一个多层次的证券持有系统中，按照这种持有系统：在证券发行人处登记为证券持有人的只是处于这个证券持有体系最顶层的机构，而非投资者本人；投资者开立有帐户的中介机构在位于其上层的其他机构那里以自己的名义开立证券帐户，在混同（commingled）的基础上为所有客户持有证券。

下面按照层次来分析这种间接持有系统的一般形态（参见图例）。

1、处在这种间接证券持有体系顶层的机构是具有中央证券托管功能的机构或公司（即CSD），在其处存管有大量的由不同发行人发行的证券。在实际中，CSD的功能可能同时与中央证券、结算、清算和登记功能组合在一个机构之中。

重要的是，在发行人的证券发行登记簿上，证券持有人的名称是CSD这个机构的名称或是其别名，而不是具体投资者的名称，这与直接持有方式是一个大的不同。有时候具有CSD功能的机构不使用自己的名称，例如美国的CSD是托管信托公司（theDepositoryTrustCompany，DTC，），是世界上最大的证券托管公司；据统计，纽约证交所上市公司股票的83%和91%的企业债券的登记持有人是CEDE&Co，这是DTC在证券持有登记时的别名。

2、在间接持有体系里，处在CSD之下的是一些在CSD持有证券帐户，与CSD有直接的托管合同关系的金融证券机构、证券经纪人、区域性的证券托管人以及其他从事证券投资之类的中介组织（intermediaries），通常这些中介被称作CSD的参与人。他们在CSD开立有证券帐户，不管证券是谁投资的，在CSD所开立的帐户登记的证券持有人都是这些中介机构，不是最终实际投资者。而且，这些参与人在CSD开立的帐户下面并没有开立投资者名义的分类帐户，因此无法反映出参与人帐户内证券的实际投资人是谁。

CSD参与人自身还会有客户，这些客户（投资者和中介机构）只能在CSD参与人处开立证券帐户，由CSD参与人替自己存管证券。同时，间接持有方式的惯常作法是，对于客户持有的同一种证券，在本机构内设立一个该证券的总帐户，在混同基础上记录所有客户的证券，然后这个总帐户下设立该客户名义的分帐户，记录以该客户名义持有的证券数量。

例如，美国DTC有600多个参与人，主要是各类证券经纪机构、银行和区域性证券托管人。Euroclear则有近2000个参与人，来自近一百个国家。这些参与人基本上涵盖了世界上主要的证券中介机构，不仅使得证券业务国际化，而且由于间接持有体系的自身交易特点，极大地分担了在直接持有方式下中央托管机构帐户变动的工作。

3、CSD参与人的客户某些可能是从事证券经纪等中介服务的机构，那么这些机构仍然拥有自己的客户群体，客户在这些机构内开立证券帐户。这时，帐户的开立、证券的混同以及帐户持有人名义等方面需要遵循的惯常作法与在CSD参与人处开立帐户时的相同。因此，从结构上来看，处于间接持有最底层的证券投资者与发行人和CSD之间的层次可能是很多的，形成一种金字塔式的持有形态。

从上往下看，发行人只需要与CSD打交道，CSD与其参加人（主要是大的中介机构）打交道，CSD参加人与下一级的中介打交道，最后是某一个具体的中介机构与自己的客户（证券投资者）打交道。

从下往上看，投资者不但不会出现在发行人保有的证券持有人记录上，也不出现在CSD的证券记录或者帐户之中，也不出现在与其没有直接关系的上层中介的证券帐户记录上，只是在自己的直接中介机构处在某一种证券下面保有一个分帐户；同时他们也不拥有证券凭证本身。因此，在这样一个典型的间接持有体系中，投资者的权益完全依赖于他在直接中介处开立的证券帐户，而且由于帐户的混同记载，其也无法向上一层中介主张权利。

相对于直接持有体系来说，间接持有体系，辅之于计算机技术和通讯技术的发展，以及与清算结算方式相配套作用，在交易量巨大的国内和国际证券市场上，能够提高证券结算、登记的效率和安全性，比较有效地解决证券交易、清算以及登记后最后一步问题。因为，只要通过帐户的变动，无需交付证券凭证，也无需在发行人的登记簿上变更，交易过程就可以完成，降低了流通中的丢失/偷盗等风险，降低了成本，提高了效率；辅之于银货对付（deliveryversuspayment，DVP）的证券与资金清算方式的日益流行，减少了证券和资金交收时间不一致产生的信用和流动性风险，也适应了证券交易电子化和国际化的趋势，因此越来越多的运用。根据有关报告，现在世界上大多数的证券通过这种间接体系持有。

下面以一个例子简要说明在一个间接持有系统内部的证券过户：如果两个投资者（例C-1，C-2）都是某一个中介机构的客户，他们之间就某一证券买卖达成了交易，那么只需要由这个中介（中介B-1）相应地在其客户（C-1，C-2）的帐户上贷记和借记就可以了，不需要在CSD或者证券登记人变动，也不在需对上一层次的中介机构（中介A-1）的此证券帐户作任何变动。如果两个投资者分别通过不同的中介进行交易（C-1与C-3），那么转让就稍微复杂一些，那就是需要找到两个投资者的中介机构（B-1与B-2，或者上层中介机构）都开立有帐户的中介机构（图例中为中介A-1，在一些情况下也可能是CSD了），由这个中介（A-1）在下层中介机构（B-1与B-2）持有的帐户上作相应的借记和贷记，然后相应的对再下一层中介的帐户作借记和贷记，最终在客户（C-1，C-2）的帐户上贷记和借记，完成过户。

应当注意的是，证券托管和证券清算、登记等系统在很大程度上紧密联系，他们集中化和国际化的要求和发展趋势是一致的。在近十年来，一些国家范围的证券登记结算和托管机构以及国际证券托管清算结算中心系统纷纷建立或者加强，也反映了这种趋势。例如1999年，美国DTC与美国全国证券清算公司合并成立了存券信托与清算公司（thedepositoriestrust&clearingcorporation，DTCC），完成了国内清算托管的一体化。

二、我国的证券托管和持有体系简述

我国已经实现了证券发行、交易的无纸化，也实行了证券的中央存管，并且清算、结算、登记和托管机构合为一体，但是从法律上面来看还存在着模糊性。

以《证券法》为例：第148条规定的证券登记结算机构的职能包括“证券帐户、结算帐户的开立”、“证券的托管和过户”；第104条规定，“投资者应当在证券公司开立证券交易帐户”，从语言上不清楚第148条是否要求登记结算机构为投资者办理开户，还是仅为证券公司开立。第138条规定，“证券公司办理经纪业务，必须为客户分别开立证券和资金帐户，并对客户交付的证券和资金分帐管理”，证券公司为客户开立证券帐户，不清楚是不是表明也有托管职能。第150条规定，证券持有人所持有的证券上市交易前，应当全部托管在证券登记结算机构。该条指示规定证券持有人所持有的证券应当托管在证券登记结算机构，并没有规定应该由证券持有人还是其他人将证券持有人所持有的证券全部托管在证券登记结算机构。因而，从法律规定上看，我国法律里的证券托管关系规定还是不清楚的。

由于历史发展的原因，我国曾经有两个分离的登记结算分公司，采取的清算结算方法不尽相同，在证券托管方面的作法也存在差异，一定程度上影响了国内证券市场清算和托管的统一化进程。原上海证券中央登记结算公司作为上交所的CSD，对于投资者的证券实行直接托管，因此与投资者在托管法律关系上只有一个层次，投资者证券持有方式更类似于直接持有。原深圳证券登记结算公司作为深交所CSD，在1996年以前实行集中清算和分布式登记的模式，1996年5月后同时管理证券商证券总帐以及证券商属下投资者的明细帐，趋向于直接持有的特征。但是，深圳登记公司虽直接保有投资者帐户，也保留了券商托管制度，由券商而不是登记公司对投资者的证券进行托管，投资者只能在其托管商处买卖证券，又具有间接持有的某些特征。2001年底，中国证券登记结算业务的集中统一迈出实质性的一步，中国证券登记结算有限责任公司承接上海证券中央登记结算公司和深圳证券登记有限公司的业务。

基本模式范文篇6

关键词:公共管理;基本模式;发展新趋势

公共管理是以公共行政理论和现代经济学为理论基础，其目的是为了提高政府的公共管理服务质量和水平，公共管理从产生意义上讲是公共组织的一种职能，包括以政府为主导的公共组织和以公共利益为指向的非政府组织(NGO)为实现公共利益，为社会提供公共产品和服务的活动。公共管理是以政府为核心的公共部门整合社会的各种力量，广泛运用政治的、经济的、管理的、法律的方法，强化政府的治理能力，提升政府绩效和公共服务品质，从而实现公共的福利与公共利益。公共管理作为公共行政和公共事务广大领域的一个组成部分，其重点在于将公共行政视为一门职业，将公共管理者视为这一职业的实践者。

一、公共管理基本模式的特征

1、公共管理注重效率与公平的相结合

公共管理主张将行政规制通过法规和制度进行控制，放松严格的规章制度，反对轻视绩效评估，过度重视法律法规。要想实现对绩效目标的严格管控，就要根据绩效目标对已经完成的情况进行评估，并根据效率、经济和效果三个变量进行测量。

2、对人力资源管理重视

公共管理重视人力资源的管理，强调提高在职人员在录用和工资待遇等方面的管理灵活性，扩大公共部门的规模，鼓励以短期合同来代替常任制，并且提高员工的绩效工资，鼓励对一些公有部门进行私有化，鼓励私营部门和公共部门的合作。

3、实现公共行政内部向外部的转变

公共管理不仅注重结构、程序和过程，还加大了对项目、绩效和结果的重视，使得公共管理的战略管理、绩效评估、公共责任制等成为公共管理学的核心主题。当代公共管理的基本模式中，更加强了对政府活动产出和结果的重视，重视组织的战略目标和长期计划，从而使组织更加适应公众和外部环境的变化从而对组织产生的新需求。

二、基于公共管理的基本模式

1、小型化的分权模式

20世纪80年代，开始出现了小型化的分权模式，这种公共管理模式具有一定的影响力，并且其地位正在日益加强。近年来，小型化的分权模式也出现了新的发展趋势，这在一定程度上促进了公共管理模式的发展。新的发展方向中包括组织的灵活追求、合同承包的规模变大、组织的分散化。

2、公共服务取向模式

这种模式相对于其他模式来说，发展得还不够成熟。公共服务取向模式强调公共部门的公共服务使命，重视对公众的服务质量和服务态度，应用的是质量管理的思想。公共服务取向管理模式的特点是:以实现公共服务使命为最终目的，强调公民权的理念，关心的是提高公共服务质量，公共服务的发展依据是服务使用者的反馈意见。在管理过程中反映的是使用者的需求，并且强调公民权的理念。公共服务取向模式保留了传统公共服务模式的认同感和目标使命的合法性。强调对日常服务提供的全社会学习过程。在公共服务取向模式中，可以运用社会需要评估，对社区服务的发展进行鼓励。它代表了一种将私人部门管理观念和公共部门管理观念的新融合，强调公共部门的公共服务使命，但又采用私人部门的“良好的实践”中的质量管理思想。

3、效率驱动模式

效率驱动模式是当代西方政府改革运动中最早出现的模式，往往被称为撒切尔主义的政治经济学。它在20世纪80年代初、中期居于支配地位，但目前受到了挑战。这种模式代表了将私人部门管理(工商管理)的方法和技术引入公共部门管理的尝试，强调公共部门与私人部门一样要以提高效率为核心。效率驱动模式的基本内容及特征有:强烈关注财政控制、成本核算、钱有所值和效率问题，关心信息系统的完善:建立更强有力的管理中心，采用层级管理和“命令与控制”的上作方式，要求有明确的目标定和绩效管理，权力向资深管理者转移;强调对顾客负责，以市场为基础和顾客为导向，让非公共部门参与公共产品的提供;解除劳动力市场的规制，采用绩效工作制以及短期聘用合同:雇员自我调节权力的减少，权力向管理者的转移，吸收部分雇员参与管理过程，采用更透明的管理形式:增加更具有企业管理色彩而较少官僚色彩的授权，但更强调责任制:采用公司治理的新形式，权力向组织战略顶层转移等。

三、基于公共管理基本模式的行政改革对策

1、根据市场经济发展改革行政组织结构

传统的行政组织结构是在计划经济体制下所形成的，机构复杂，人员也过多，组织效率不够灵活，这就需要根据市场经济发展的需要，合理地规划组织机构的结构，科学的设置行政组织部门，将人员安排在合适的位置上，以发挥最大的效率。

2、节约行政成本，提高工作效率

当前，我国法制不健全，完善规章制度是我国公共行政管理的主要发展重点，应该多加强行政规章制度的具体落实。因此，要重视提高工作效率，节约政府成本，坚决打击权利寻租等交易行为。在行政手段实施的过程中要重视改革的成本核算，加强对财政运用的监督和管理，节约我国的政府行政成本。

3、建设服务型政府

要加强服务型政府的转变，明确行政责任。创新行政改革的方式，改革行政深部的制度，建立高效的行政服务中心。提高权利运行的透明度，加强群众的监督，转变政府职能，提高政府的行政办事效率，加强政府官员的廉政建设，为建立服务型政府做出贡献。四、结语随着我国经济的发展，政府职能的定位要随着市场经济和公民意识的发展而重新改革，政府方面要转变管理观念，加强服务型政府的建设，公民也要加强公共管理的参与意识。这要求要打破传统的公共管理模式，将自上而下的纵向管理转变为现代社会的横向管理，加强公众的参与，减少政府权利部门对公众权利的干预。在社会主要市场经济发展和行政体制改革的最重要的时刻，要对当前的公共管理基本模式进行改革和创新，结合当前国情，借鉴国外的先进经验，为我国公共管理的发展做出应有的贡献。

参考文献:

［1］孙博盈，俞可平，何增科．当代地方治理———面向21世纪的挑战［J］．中国人民大学学报，2013，12(13):14－16

［2］朱丽艳，刘兰华，张玉英，李玉荣．网络化治理及其政府治理工具创新［J］．江西社会科学，2014，15(45):45－50

［3］张国庆，李玉华，王景强，李玉玉．1998年中国政府机构改革的若干理论问题———大背景、新特点、主要难点、前提条件［J］．中国行政管理，1998，23(28):65－72

［4］周志仁，吴国玉，曾志波，张晓明．新公共管理当代西方政府改革的新模式［J］．西安石油学院学报(社会科学版)，2014，34(25):56－60

基本模式范文篇7

一、新公共管理运动的启示

目前我国已有许多专家学者正在研究公共管理问题，比如厦门大学陈振明教授在他主编的《公共管理学》一书中介绍了西方政府管理（行政学）的发展与演变历程中所出现的三次范式转换，即从公共行政学到新公共行政学，再到新公共管理学的三次重大突破。②国家行政学院季明明教授在“当代公共行政的改革实践与公共管理学的崛起”一文中也指出，当代“再造政府”的行政改革浪潮极大地冲击了传统公共行政学体系，为公共管理学科的崛起作了铺垫；公共行政、公共事务、公共政策构成了公共管理学科的三大支柱。③综合上述两位专家的看法及其他国内相关文献，应该说在对公共管理尤其是公共管理的讨论中，有两点看法是共同的。

1.新公共管理思潮的出现与各国行政改革的浪潮是密不可分的，它有力地推动了“重塑政府运动”。在凯恩斯理论的影响下，当政府这只“看得见的手”干预市场并获得巨大成功时，与“市场失灵”相伴随的“政府失灵”也表现得非常明显。一方面政府对社会、市场的管理，不仅使政府所承担的任务越来越多，成为“万能政府”，而且政府对外管理的实际效率也很低，在不少方面负面影响越来越大；另一方面政府中官僚机构膨胀，效率低下，财政支出扩大。正是在这种背景下，世界上绝大多数国家都要求政府进行改革。人们在“实用主义”、“小政府意识形态”、“商业动力化”④等思潮的影响下，要求政府把公共事务特别是公共物品（服务）民营化；推进社区主义，建立理想的政府、市场、社区三足鼎立的公民社会；加强公共部门与私营部门的合作，发展非政府、非营利性组织；用企业精神再造政府，把企业管理中的组织文化注入到政府组织中，提高政府部门的竞争力。

在全社会和学术界都在反省政府的角色与作用时，英、美、新西兰等国政府掀起了一股大力推进行政改革的浪潮。在英国，从撒切尔政府起就不断提出了一系列坚持市场取向、减少政府干预的行政改革方案。从“阶段革新计划”到“公民宪章运动”，在民营化、公私竞争与融合、公共部门引进私人企业的管理机制、承诺公共服务的内容与标准、提高公共服务的质量等问题上，英国的行政改革都取得了一定成就。当然，这种改革被不少人称之为“宁静的革命”。八十年代初，美国的里根政府发动了一场大规模地放松甚至废除政府管制的变革运动，并由此设计了一种使政府官员不仅对管理过程而且要对管理结果负责的新体制。克林顿政府继续推进政府职能市场化改革的进程，提出了若干重塑政府的原则与措施，如把竞争机制引入政府机构，大力降低行政成本，建立“顾客导向”的管理服务体系，以企业精神重塑政府，使政府机构成为“以绩效为中心”的组织。在这场全球化的行政改革浪潮中，新西兰的改革十分激进，因而它备受人们的关注。新西兰的政府再造运动的主要做法是：政府将那些具有商业性的职能与可以开展竞争的服务，从公共部门中分离出来；财务报告、预算、拨款等均需要考虑绩效；在政府部门中区分决策与执行两种不同功能；按契约中规定的竞争原则，在政府部门的部长与执行官之间，签定“绩效协议”、“采购协议”等，强化各自的职能。⑤

西方国家，特别是OECD国家的行政改革及其政府再造运动，为新公共管理的兴起提供了强有力的实践背景。“新公共管理被学者冠以各种不同的名称（如‘经理主义’、‘公共管理’、‘以市场为基础的公共管理’、‘以企业家精神重塑政府’等），这反映了人们对正在发生的行政改革的不同看法。尽管如此，但他们确实存在着某些共识：从传统公共行政关注管理过程中的效率转变到极大地关注管理结果以及管理者的个人责任”。⑥

2.公共管理研究，特别是新公共管理学是在公共行政学发展的基础上产生的。本世纪六十至七十年代，批判传统公共行政学的理论越来越多，其中最有影响的是新公共行政学、政策科学与公共选择学派。新公共行政学一反以往过于重视效率的价值观，在传统公共行政学的目标中加入了“社会公平”，围绕着“分权”、“参与”、“沟通”等民主行政中的若干问题一直展开讨论。同时，他们反对文官中立，认为在不平等竞争中，这种角色本质上是欺负弱势群体的帮凶。⑦政策科学在一定意义上讲，也是针对传统公共行政学过于重视官僚制理论，以及把政策的制定与执行割裂开来等问题而发展起来的。它明确地提出了要对政策制定的全过程进行研究，即从政策问题构建到政策方案制定，从政策执行到政策评估全面展开讨论，并提出要改善政策系统，提高政策质量。公共选择理论以方法论上的个人主义为出发点，证明市场是最有效的机制，因而需要减少政府的管理职能，把一部分社会所需要的公共产品和服务通过市场来提供。总之，新公共行政学、政策科学、公共选择学派都从学科建设方面，有力地批判了传统公共行政学，为它的发展与完善提供一定新的理论依据。然而由于各自的弱点与缺点，它们并没有完全获得预想结果。

七十年代美国有许多企业管理学院将研究范围由企业内部管理扩展到外部的社会管理，产生了被人们称之“企业管理型”的公共管理模式。它不同于那种“政策科学型”的公共管理模式，而是从企业的角度来研究公共管理，认为公、私部门的管理实质上并无大的差异，企业管理的技术与方法完全可以运用到公共部门。人们为了统一这两种模式，因而就诞生了新公共管理学这个学科。⑧尽管人们对新公共管理的基本问题仍缺乏完全共识，但象早期那样，用“公共管理”一词简单代替“公共行政”，或者视“新公共管理学”也如“政策科学”那样为“公共行政”的一个分支等看法，不可能得到人们的普遍承认。

二、中外学者对公共管理基本模式的理解

应该说，国外对公共管理学模式的理解，是仁者见仁、智者见智。有人把公共管理的实质内涵定义为政策分析、财务管理、人力资源管理、信息管理与对外关系。也有人把公共管理界定为政治管理、资源管理与方案管理。⑨OECD公共管理委员会对“公共管理”的看法是：它更倾向于从效率、有效性和服务质量等方面来关注结果；高度集权的科层结构已为分权式的管理环境所取代，在分权体制下，不仅关于资源配置和服务供给的决策更强调后者，而且也为民众和利益集团的反馈限定了范围；它能灵活地获得替代直接管制的可行方案，这些方案可能带来以低成本为基础的更有效的政策结果；它极大地关注由公共部门所直接提供的服务效率，包括在公共部门内部和公共部门之间营建竞争性环境；它强化了公共核心部门的战略能力，以指导政府的变革，并允许政府自动地、有弹性地、以最低成本对外部变化和各种利益需求作出反应。⑩

我国大陆学者对新公共管理运动的研究目前仍处于起步阶段。多数文章还是以介绍国外研究的现状为主。我们能看到的有关公共管理的专著有三本，其中之一是我国行政学界德高望重的老前辈夏书章先生的新作《现代公共管理概论》（2000年）。其他两本是陈振明教授主编的《公共管理学》（1999年）和张良教授等所著的《公共管理导论》（1997年）。下面我们仅就公共管理的定义、公共管理的主体与客体、公共管理的基本职能等四个方面，从他们的著作中摘录出有关内容供讨论。

1.公共管理（学）的界定

只限于指政府工作的狭义公共管理（也是狭义的行政管理），而不限于指政府工作的广义公共管理（也是广义的行政管理），如公共事业和所有其他非政府部门、单位的公共事务的管理（其实企业内部也有行政管理）都不得越过其所管辖的范围和事项。（夏书章）(11)公共管理学是一门研究公共组织（主要是政府）更有效地提供公共物品的学问。（陈振明）(12)所谓公共管理是指政府为促进社会整体协调发展，采取各种方式对涉及社会全体公众整体的生活质量和共同利益的一系列活动进行调节控制的过程。（张良）(13)

2.公共管理主体

传统的行政学把行政的研究范围局限于政府行政机关的行政管理活动上。尽管它们是研究的核心主体，但公共管理学不仅明确地将其他国家机关（立法、司法机关等）当作研究对象，而且也把其他公共组织的管理活动纳入其研究范围。（陈振明）(14)从公共管理的定义看，公共管理的主体是政府，对政府可作广义理解。它不仅指包括了立法、行政、司法等国家机构的广义政府，而且还涉及执政党的机构。（张良）(15)

3.公共管理的客体

公共管理的客体：社会问题、公共项目、公共财产和资源。社会问题是那些只有属于政府职责范围内、需要解决的问题。公共项目是最直接的可见对象。公共财产和资源主要包括公共设施、公共物品和产品、公共信息资源、社会人力资源、公有企业和公司。（张良）(16)

4.公共管理的职能

任何一个团体、单位、部门都有大体相同或相似的、关系全局和全过程的工作项目，如决策、计划、组织、人事、领导、协调、监督、财务等等。（夏书章）(17)公共管理从属于一般的管理过程，更多地是一种政治过程，其公共性与政治性的特征十分明显，同样它要具备决策、计划、沟通、协调等基本环节。（陈振明）(18)公共管理是一个由问题确立、解决方案的提出到决策实施和效果评估这样一个基本过程。计划、组织、协调和控制是公共管理的四大基本职能。（张良）(19)

三、评述

几乎所有国内外学者都承认，新公共管理学的发展是在国外行政改革的实践与传统公共行政学的发展中诞生的。它的产生为完善政府管理提供更有力的理论基础。尽管有人把它称之为公共行政学的分支或者公共行政学的新范式，但它绝不是传统意义上的公共行政学。

关于公共管理活动的范围界定，有些学者把它确定为在政府（广义或狭义）内；有些学者则把它从政府组织外推到其他公共组织；还有些学者把它再外推到除政府组织外的其他团体、单位，包括企业在内。因为他们都有共同的关系全局和全过程的事。这样，狭义的公共管理就是狭义的行政管理，广义的公共管理就是广义的行政管理。

与公共管理活动范围相联系的就是公共管理主体问题。对此国外相当多学者仍然认为政府是唯一主体，而国内学者多数都认为是政府以及相关的公共组织。

因为公共管理实质上是一种管理，所以为了能全面地了解公共管理产生的来龙去脉，十分有必要重温“管理”提出的背景及其本质。

资本主义早期，商业经济的发展与生产的社会化，使企业逐步成为社会重要的经济组织形式，一方面竞争成为经济发展的动力，另一方面资本家把追逐利润最大化作为自己唯一的目标。那时人们关注的管理实质上是企业管理，而企业管理的本质是以最少的人力和物力来实现目标和任务。这就是说管理，具体到企业管理，它一开始的定位就是效率，即利润最大化。这自然需要研究效率问题。泰勒对这问题的阐述可能更加露骨：“在科学管理上，劳资双方在思想要发生大的革命，这就是双方不再把注意力放在盈余的分配上，不再把盈余分配看成是最重要的事情。他们要将注意力转向盈利增加的数量上，使盈利增加到如何分配盈余的争论成为不必要。通过共同努力就能创造比过去大得多的盈余。”(20)泰勒正是通过他提出的科学管理，以此提高企业的管理效率。在提高效率的做法上，法约尔在一定程度上比泰勒高明一点。他认为实现管理的高效，具体地说就是要做好“计划、组织、指挥、协调、控制”，也就是人们通常提到的五大职能；并把企业管理中这些理论又进一步地推广到一般管理上，自然也包括政府管理。这就形成了管理思想发展史上的科学管理时期。

这种讲效率并以效率为中心，强调整个管理过程都围绕着效率的思想，几乎影响了管理学发展中的全部内容，因而就产生了国内外绝大多数管理学家对管理的定义：管理可看成是这样一种活动，即它发挥某些职能，以便使得人的努力和物资资源能有效地配置，并实现某个目标。（雷恩）(21)每当人们联合起来去实现某一个目标时，他们就创造了一个组织，它有潜力完成任何一个独立所不能完成的工作。组织的成功与否在于它能否有效地获得使用各种资源来达到特定目标。联合并指导使用资源的工作叫管理，是刚刚提到的包括计划、组织、领导和控制的管理。（戴维·R·汉普顿）(22)

由此可以看出，他们把“管理”看成是围绕实现目标的过程，旨在提高效率。为此，人们需要利用计划、组织、控制、激励等手段。这种定义一直在西方管理学思想史中留下了深深的烙印。至于我们国内的绝大多数管理科学著作，差不多对“管理”也都是这样定义：“管理是通过计划、组织、控制、激励和领导等环节来协调人力、物力和财力资源，以期更好地达成组织目标的过程。”(23)这种从企业管理总结出来的管理思想，在向其他领域外推时，始终都强调以下几点：1.管理的目标是既定的。2.管理是一个过程。3.管理是为了有效利用各种资源，包括人力、物力和财力等。4.实现资源有效配置的手段是计划、组织、控制和激励等。

人们自然会想到，公共领域中的管理包括政府部门的管理，显然与企业管理是有区别的，区别就多在“公共”二字上。公共组织中的目标与企业目标即追求利润最大化的目标是不同的。公共目标也考虑“效率”因素，但同时还必须考虑“公平”因素。后者在泰勒的科学管理思想中不仅不可能提到，就是传统的公共行政管理也很少考虑。正是在这个意义上，新公共行政学才独树一帜地把社会公平放在显赫的位置上。这个学派的努力虽没有产生预想的结果，但他们所提出的问题是值得人们在公共管理研究中认真思考的。

企业管理认为，只要在生产过程中把各种资源协调好就能够实现所获取的目标最大化，所以管理的客体主要是资源。而公共管理所面临的往往是社会问题，因而管理不会简单地都表现在资源的协调上。社会问题一旦成为公共管理问题，它就是公共管理的逻辑起点。这种从问题出发，以制定与实施解决问题的方案为中心，并需要评价执行效果好坏的思路，正好与公共政策研究的基本思想是相同的，难怪有人说公共管理可视为一种政策管理。

企业管理为了效率，为了有效地配置资源，其实现手段或者叫做管理的职能是计划、组织、控制、激励。毫无疑问，公共管理的有效性也与这些职能相关。但前面已经提到，公共管理不仅要注意到效率问题，而且要研究公平问题，以及与此联系密切的公共责任、公共权力、公共道德、公共文化等。

企业管理目标因为非常明确，所以人们往往更多地注意过程管理。而公共管理的目标是效率和公平，这既要关注过程又要关注结果。西方从事公共管理学研究的很多学者，已经充分认识到对结果管理进行研究的意义。公共管理由注重过程转向注重结果，这无疑是合理的，但关键是如何实现过程管理与结果管理的统一，以保证实现效率与公平的统一。

综上所述，由最早从企业管理中提炼出的“管理”内涵，运用到行政管理直至公共管理中，这中间是有质的差别的。它们分别作为“管理”类的分支有其共性的一面，但因各自研究对象上的差别，又各有其个性的一面。对企业管理来讲，管理主体认为企业目标十分清楚，那就是实现利润最大化，因而更多地着力于提高效率上，集中要解决的是资源如何有效配置，人们把更多的力量放在决策、计划、组织、控制等环节上，这是一种过程管理。对公共管理来说，其目标是实现效率与公平的统一；除了要掌握好决策、计划、组织、控制等环节外，还要认真履行公共责任，用好公共权力，提倡公共道德；解决资源配置中的矛盾是重要的，但更重要的是要解决社会问题，如何增进公共利益并能公平地分配，所以公共管理既要讲过程管理，又要讲结果管理。也许有人会问，以上所讨论的“公共管理”的内容在“行政管理”中不是被人讨论过码？它们之间有什么差别？我们的回答很简单：那就是管理主体不同。也许还会有人问，专家们不是把管理主体从狭义行政管理外推到广义行政管理领域，包括企业中的行政活动，这中间又有什么差别？我们的回答也很简单：公共管理的本质集中体现于公共利益上。除那些不以营利为目的的公有企业外，多数企业管理的本质是追求共同利益。共同利益并不等于公共利益，它们之间的根本差别就在一个“公”字上。我们认为，以营利为目的的企业活动中的“行政管理”不属于公共管理范畴，即使它们部分地承担了为社会提供公共产品（服务）的责任，即使它们在管理活动中也有决策、计划、组织、控制等事关全局和全过程的项目需要做，因为对这些项目的研究是属于“一般管理”而不是“公共管理”的事。需要指出，不以营利为目的是区分企业管理与公共管理的一个必要条件而不是充分条件，关键还要看组织活动的宗旨，在根本上是否谋求社会的公共利益。一个组织、小团体或者非正式组织，甚至家庭也常常有共同利益存在，但这些共同利益绝不是社会的公共利益。

【参考文献】

①(11)(17)夏书章.现代公共管理导论［M］.长春：长春出版社，2000，“导言”，7（2），3.

②(12)(14)(18)陈振明.公共管理学［M］.北京：中国人民大学出版社，1999，2，37，39，34.

③季明明.当代公共行政的改革实践与公共管理学的崛起［J］.北京行政学院学报，1999（3）：5.

④⑤詹中原.新公共管理［M］.台湾：台湾五南图书出版公司，1999，1，10（5）.

⑥OwenE.Hughes,PublicManagement&Administration,TheMacmillanPressLTD,1994,58.

⑦⑧⑨黄荣护.公共管理［M］.台湾：台湾商鼎文化出版社，1999，20，24（2），31.

⑩DavidG.Mathiasen,TheNewPublicManagementanditsCritics,InternationalPublicManagementJournal,1999,No.2,92.

(13)(15)(16)(19)张良等.公共管理导论［M］.上海：上海三联书店，1998，5，49，15（4），21.

(20)李长武.近代西方管理思想史［M］.长春.吉林大学出版社，1991，53.

基本模式范文篇8

一、财务总监制模式

财务总监制的委派单位为国有企业和国有控股企业，由财政或财政与国资部门联合委派财务监，财务总监以国有股东代表人身份进入监事会，向出资人负责，独立先例财务管理监督权，并列席公司董事会，财务总监的工资、津贴及资金纳入财政预算，设立工资基金专户，由财政部门统一管理发放。财务总监制适用于大型国有企业，目前已在湖南省怀化市、江苏省盐城市等地试点。

实行财务总监制，一是有利于加强会计基础工作，初步健全会计信息真实性的保障体制。财务总监以强化基础管理和依法建帐为中心，整顿和规范企业的会计基础工作，建立健全各项财务状况虚盈实亏和虚亏实盈等问题。为会计信息的真实、准确、完整提供了有力保障。二是有利于强化企业外部监管机制。实行财务总监割断了其与企业在经济、人事方面的隶属关系，直接对维护国有资产权益负责，断绝由企业局部利益驱动而侵蚀国有资产权益的现象，对企业乱挤成本、隐瞒利润、收入不入帐等问题进行有效监督。三是有利于出谋划策，增加为企业理财增效服务功能。财务总职能不仅是监督，而是寓监督于管理和服务之中，从科学、高效理财的角度出发，积极为企业生产经营服务。四是有利于增企业国资管理和财务管理意识。过去企业普遍存在重生产轻国资管理和财务管理问题。财务总监作为国有资产管理部门的代表驻进企业进行财务监督。其职权的到位使企业法人与管理人员感到压力大，约束国资管理、处置和财务审批方面的随意性，从而促使他们注意及时掌握和自觉遵守有关政策法规，规范经营管理行为，增强国有资产意识、财务核算意识和资本营运意识。

二、直接管理模式

直接管理模式的委派对象为单位的财会负责人、主管会计，有的还包括出纳。被委派人员的来源，一是原单位产生，二是财政局现有人员选派，三是向社会公开招聘。委派部门为地方政府。管理体制按照“会计机构不变、会计地位不变，会计只能不变”的原则，对会计人员的人事档案、职务晋升、工作调动、专业职称、工资奖金、福利等实行统一管理，半建立和完善委派会计人员的社会保障制度，岗位轮换制度和奖惩制度。适用于行政、事业单位，已在湖北襄樊市、宜城市等地试点。这种管理形式有利于加强政府对行政事业单位宏观调控，规范会计行为，反腐倡廉；有利于加强预算外资金管理。

三、主管会计委派制模式

主管会计委派模式的很派对象是直接管理形式。被委派人员的来源主要在原单位产生，也有从其他单位选派。委派部门是财政和主部门，一般由政府发文，财政部门委派。管理体制是按照“统一管理、统一委派、分职任免”的办法，对会计人员的人事档案、职务任免晋升、工作调动、专业职称、工资资金、福利等实行统一管理，适用国有企业、城镇集体企业及公有控股企业。如湖北省利川市、鹤峰县的试点。实行该模式对主管会计的责任明显增加，会计人员地位得到进一步提高，会计人员的自身利益得到保护，企业也较容易接受，推行起来阻力小。

四、零户统管模式

零户统管模式是对乡镇一级行政事业单位，在保持单位资金使用权和财务自主权不变的前提下，以提高管理效益为目的，取消单位银行帐户，财政统管会计人员、资金结算和核算工作，融会计服务和监督管理体制。零户统管理模式适用乡镇级行政事业单位的会计统管，如湖北省宜昌市实行了试点。该形式的动作方法是：第一是“一取消”，即取消单位所有的银行帐户，各单位银行帐户均为“零”，所有帐户存款余额一律划转到财政专户，上级主管部门拨款和外单位划入资金由银行自动注入单位财政专户，单位向上解款由财政专户划转到上一级预算外资金管理中心；二是支出从财政专户直达用款单位，不再经过单位银行帐户中转。第三是“三集中”，一是集中资金结算，单位不再设会计，其现金、转帐、收支结算业务由出纳集中到财政部门办理；二是集中会计核算；三是集中会计档案。第四是“四建立”一是设立“总会计”负责综合指标分配、调整预算、审批监督；二是设立“资金会计”在单位存存款余额内办理资金转帐、汇兑、支配现金等结算业务；三是设立“统管会计”负责办理编报报表、对帐；四是设立“单位出纳”负责单位内部收支，预算外收入进入财政专户，定期将财务收支凭证交“总会计”审核，与“统管会计”办理收支凭证结算。第五是“五建制”，一是建立综合财政预算制度，二是建立收支审批制度；三是建立会计凭证审核制度；四是建立现金双限制度；五是建立票据管理制度。

五、财会集中制模式

财会集中制模式是成立行政事业单位财务会计核算中心，即对县级行政事业单位，在保持单位资金使用权和财务自主权不变的前提下，以提高管理效益为目的，对所属行政事业单位财务实行集中管理、分户核算。适用于县级行政单位，如湖北省荆注洲市沙市区实行的财会集中制模式，其动作方法类同零户统管模式。

六、“会计楼”模式

“会计楼”模式是把企业会计从内部分离出去，统一在“会计楼”办公，会计人员编制根据所属企业规模大小确定，一般为3-5人，“会计楼”人员的工资报酬由会计楼负责统一管理发放，类似于记帐的会计委派制模式。“会计楼”由经贸部门管理，适用于乡镇企业，如湖北省仙桃市的试点。该模式便于强化会计监督职能，堵塞管理漏洞，加强制度建设，遏制不正之风；可以有效地抵制社会上多种乱摊派、滥收费现象，使各项管理工作做到行为有规范，办事有准绳，监管有论据，查处有尺度。实行“会计楼”审核模式，变企业会计对厂长负责为对企业负责；变财务的事后管理为事前管理；变过去“厂长说了算”为“会计楼”报销。“会计楼”制度有利于加强对乡镇企业的监控，是乡镇企业的现实选择，是乡镇企业会计管理体制改革的基本方向，适应乡镇企业反腐倡廉的客观需要。

七、村帐站管模式

村帐站管是在不改变村合作经济性质的前提下，对村级财务采取分村分组设帐，由乡镇经管站集中管帐，经管站管帐不管钱，村会计管钱不管帐的制度。其做法是在村级集体资产所有权不变、债权债务属村管理不变、扩大再生产和基本建设的自主权不变的前提下，分村分组设帐，由经管站会计集中做帐，统一管理。村出纳每月定期向村经管站会计对口报帐，所报信息处理一律实施帐前审计。现金收支在村，乡镇经管站管帐不管钱，村出纳管钱不管帐。乡镇经管站会计人员的报酬由经管站统一支付。经费来源；二是财政拨款，二是税费手续费，三是村级行政提留。该模式适用村级财务管理，如在湖北省仙桃市、宜昌市等地的试点。这种模式的具体办法是乡镇经管站根据农村财务会计制度的要求，村设总分类帐和明细分类帐，村出纳设立现金帐。村帐站管办公室设立主管会计，由经管员担任，合同管理会计一名。村级只设一名出纳，负责村级现金收付、合同管理、农村统计报表等工作。同时各村成立民主理财小组，建立财务管理、承包合同管理、开支审批现金管理、固定资产管理、民主理财、收支预算等制度，规范村干部财务管理行为，村帐站管，办公室做帐，支书（村长）签字，出纳管理现金，实行支配权、支出权、记帐权分离，并建立年初预算、年终决算报村民代表大会审定制度。

内部委派制模式

基本模式范文篇9

关键词：能力边界有效投入自我调节的机制本质性规则

在对近几年中国各类企业的研究中，我深深地感觉到：凡是成功的企业或走上成功之路的企业都有自己特定的成功模式。这些模式在中国特殊的国情下虽然具有显明的特殊性，但也透视出其中的本质性规则。归纳和总结这些本质性规则——即成功企业的发展模式，对我国现有的正处在发展过程中的企业无疑是有借鉴作用的。

一、选择正确的战略目标

成功的企业离不开对未来发展目标的选择和确定。对企业而言，未来目标就是企业的战略目标，就是企业的定位目标，这个目标的正确选择和确定，要基于对企业自身实力和潜力的研究，要基于国家政策和法律的允许限度，要基于对国内外经济及市场环境的客观审视而最终确定。这种目标一旦确定下来，就要使企业的所有行为，特别是企业投资行为和执行力都要围绕这一战略目标而展开。在展开的过程中，就必然要逐步确定企业的人才战略，资本运营战略，成本控制战略，对外发展及投资战略等。

二、要有科学而卓有成效的经营管理之道

在中国凡是成功的企业须要有以下的核心价值：一是所处市场空间足够大；二是每个产品在本领域不是站在前列就是知名品牌；三是企业内要有一支优秀的职业经理人队伍；四是有分权经营和激励约束的成熟管理模式；五是产权要清晰；六是其产品及品牌要有较长时间的行业经验和历史沉淀。这些核心价值看似平淡无奇，实属做企业的本分。若能满足这些条件，这个企业焉能有不成功之理。

一个经营得道的企业，不仅要具有“抓住机遇”的能力，而且更要有“放过机会”的能力，这不是保守，而是稳健行为。

三、要有一个好的企业制度

一个成功的企业，必须首先要设计一个好制度；其次是建立一个好制度；再次是在实践中不断完善这个好制度。

那么一个企业的好制度包括哪些内容呢？

一是要有一个好的产权分配制度，它将使企业赢利在缴纳税收后能公平地惠及到每一个职工。二是要有一个好的用人制度，它能把每一位经营者和职工的积极性最大限度的发挥和调动起来。三是要有一个好的人才梯队制度，它能最有效地把各种有用人才有效地储备起来，待企业规模化之后能很快就派上用场。四是要有一个好的事业部制，它能最充分地调动下属的积极性，使他们能在自己的舞台上更充分地发挥其创造性及主动性。五是要有一个好的投资制度，它能最有效的保证使企业的资金投入真正做到以最少的投入达到满意的产出。六是要有一个好的考核制度，它能最大限度地实现企业的利润、销售规模和成本的有效控制。七是要有一个好的自我调节的机制，它可以使企业不断地修正自己的不足，赢得竞争优势，不断地化解各种风险。

四、要使企业的组织永葆活力

高明的企业家都懂得将个人的智慧及能力及时地注入到企业制度中去。一个企业家的个人魅力固然重要，但若不与企业的组织结合起来，这种能力是不会持久的。

过去企业的成功多依赖于企业家在多年实践中锤炼出对问题的掌控能力。但是企业规模扩大以后，就出现了很多企业领导者能力无法掌控的地方。因此，要把其能力、智慧演化成制度体系来保证企业组织的稳健运行，而同时这套制度又不能僵化，应该富有强性，这样的组织才能永葆活力。

五、要有一种和谐而有效的体系化领导力

对于一位高明而又成功的企业家，他肯定会懂得：个人的能力是永远有限的，而组织和集团的能力才是长久的和巨大的。因此，他需明了充分授权的重要性。

充分授权的最高境界是：组织内的每个人很清楚自己应该做什么，每个人都自然地获得方向感和驱动力。但在企业外界竞争环境快速变化的情况下，只有把决策权放在最早也是最直接接触信息的地方，才能带来真正有效的执行力。据此，很多成功的企业制定了“集权有道，分权有序，授权有章，用权有度”的方针，把整个组织系统的决策大脑从中央控制的中心移到每个单位组织的细胞中。

凡是成功的企业领导者或一个成功的企业，要能够做到：在你的权限范围内，你自己拿主意，你自己决策和定夺。企业的合理分权是离不开以下四个必须条件的：一是企业内要有一支高素质的经理人队伍能够独挡一面；二是企业文化的氛围认同；三是企业原有的制度比较健全，规范有效；四是企业内监督机制非常强势。具备了这些条件，企业就不怕分权。而只有有效合理分权以后，企业才会充满生机和活力。它的成功和健康的发展就是必然的了。

参考文献：

基本模式范文篇10

关键词：资产证券化；过手证券；资产担保证券；转付证券

一、资产证券化概述

资产证券化(assetsecuritization)作为一种金融创新产品，起源于20世纪70代的美国，最初应论文用于住房抵押贷款的证券化。虽然出现较晚但是却以其融资方面的强大功能而成为目前国际上发展最快、最具活力的金融创新工具。

（一）资产证券化的概念资产证券化是指发起人将缺乏流动性但是能在未来产生可预见的稳定现金流的资产或资产集合出售给SPV①，由其通过一定的结构安排，分离和重组资产的收益和风险并增强资产的信用，转化成由资产产生的现金流担保的可自由流通的证券，销售给金融市场上的投资者。②而按照美国证券交易委员会对资产证券化的定义则是：创立主要由一组不连续的应收款或其他资产组合产生的现金流支撑的证券，它可以是固定的或循环的，并可根据条款在一定的时期内变现，同时附加其他一些权利或资产来保证上述支撑或按时向持券人分配收益。简单来讲就是将一组流动性较差的金融资产通过一系列的组合和信用增级，使其转变成具有流动性的资产进而产生新的收益。用图表简单表示如下：图1-1资产证券化的结构③

（二）资产证券化的特征资产证券化作为一种新的融资方式与传统融资方式相比，具有鲜明的特点，主要表现在：（1）资产证券化的资产是一个由众多原始权益人的流动性较差的资产汇集而成的资产池，通过一系列的结构性重组并进行证券化，从而使这些资产实现流动性和可转让性。（2）证券化后的资产仍然继续为该筹资资产服务，其地位和隶属关系没有变化。（3）资产证券化的原理是将一组流动性较差的资产通过相关的重组而使其变成流动性较强的资产，是一种融资方式，而这些融到的资金是出售资产的预期收入，一方面拓宽了原始权益人的融资渠道，降低了原始权益人的融资成本；另一方面使原始权益人在获得了所需资金的同时，并未增加负债率。（4）资产证券化作为一种新型的融资方式，应用范围十分广泛，凡是有可预见收入支撑和持续现金流量的资产，经过适当的结构重组均可以进行证券化。

二、资产证券化的三种基本模式

现在国际上通行的资产证券化有很多的形式，但是其基本的组织结构只有三种，即过手证券、资产担保证券和转付证券。

（一）过手证券过手证券是资产证券化是最典型、最普遍的形式，也是国际上资产证券化采用最多的形式。在过手证券中，发起人把拟证券化的资产组合转让给SPV，由SPV将证券发行给投资者，每份证券按比例代表整个资产组合的不可分割的权益，也就是说投资者拥有该资产组合的直接所有权。这种资产证券化模式的关键是发起人把资产"真实出售"给了投资者。发起人要把源自资产组合的所有权利和收益以及源自信用增级合约的所有权利都转让给SPV，再由SPV转让给投资者，通过这样的安排过手证券融资不是发起人的一项偿付义务，不视为发起人的一项负债，它只是在其资产负债表上以现金形式取代了被证券化了的资产，由此而产生的损益直接在利润表上反应。因此称为表外融资业务。④

（二）资产担保债券资产担保债券是资产证券化发展的雏形，它实际上是传统的有担保债务工具的一种延伸。传统债券发行方式中，偿债的主要资金来源是发起人未来的整体收益，而在资产担保债券这一资产证券化融资方式下，偿债资金来源从本质上讲是特定资产组合所产生的现金流入，或由第三方提供信用支持来清偿特定债务。在资产担保债券融资时，SPV往往被设计成由发起人控制的实体，通常是采取以发起人的财务子公司形式存在。这样，当发起人向SPV转让资产组合时，从合并会计报表来讲，属于内部交易，对等业务应相互抵销。因为该业务的"真是销售"特性不明显，所以它的性质更应该属于一项负债，西方的会计实务一般都将其视为担保融资业务，该担保资产组合仍然留在发起人的资产负债表中。因为该资产组合作为一项担保仍然在发起人的控制之下，所以它们一般都是按债券本金部分的110%-200%超额担保。

（三）转付证券转付证券是一种结合了过手证券与资产担保证券的某些特征的证券。这主要表现在以下方面：首先，转付证券作为一种债券是发行机构的债券，投资者购买后就成为了发行机构的债权人，这点与资产担保债券是相同的；另一方面，发行机构用于偿还转付证券本息的资金来源与相应抵押贷款组合所产生的现金流，这又与过手证券相同。但是同时三者的区别又是明显的：转付证券和过手证券的主要区别在于，抵押贷款组合的所有权是否移给投资者；与资产担保债券的区别在于两者偿还本息的资金来源不同。现在，转付证券的结构形式已被广泛用于非抵押关系的资产上了，如汽车贷款、信用卡应收账款、无担保的消费者信贷等。在私募中，转付证券被用于首先投保人贷款的证券化。三、我国资产证券化的基本模式选择我国的资产证券化起步较晚，最早可以溯及到1992年三亚市的地产投资券。在资产证券化发展已经十分充分的发达资本主义国家，资产证券化的主要模式是过手证券，因此对于我国的资产证券化形式有学者建议也应该采取这种典型的模式作为主要形式。对此本人有不同的观点。过手证券的最主要特点就是将拟证券化的资产"真实出售"给SPV，以此来保证证券的价值，降低风险，但是基于我国的国情本人认为资产担保证券更应该成为我国资产证券化模式的主流选择。原因主要有以下几点：第一，我们民众对政府信用的肯定。我国目前开展的资产证券化形式主要是大型基础设施或市政建设等项目，而这些项目的背后是强大的政府信用。因此，对这些优良资产进行证券化即使采取资产担保证券的形式也会取得非常好的效果。第二，资产担保证券在资金利用方面的优势。资产担保证券的特点就是资产组合所产生的现金流归发起人支配，这样发起人就可以用这些款项进行再投资，从而有效提高资产的利用率。对于我国基础设施建设严重欠缺资金的情况来讲这样的安排有利于良性的循环发展。第三，我国国有资产管理的形式。我国的国有资产由各个层级的国资委进行管理，如果采取资产担保证券的形式，那么只需要由国资委出自设立全资子公司形式的SPV既可以进行相应的资产证券化，具有可操作性。

四、结语随着我国经济改革程度的不断加大，投资、融资体制急需改革。近期国家批准的各种经济特区，金融的创新都是其中重要的主题，例如武汉的"1+8"城市圈的获批，资产证券化被明确作为了金融创新的切入点。本人相信，利用资产证券化这一新的融资途径，不但可以引入民间资本和外国资本参与武汉的经济建设，改善武汉现如今的依赖银行贷款的单一融资模式，可以提前收回资金用于再投资和基础建设，同时也可以为投资者带来良好的投资收益。

参考文献：

①SPV（SpecialPurposeVehicle）:中文翻译为特定的交易机构，是发起人在实现其预期财务目标过程中，为了迎合法律的要求而特设的一个法律概念上的实体，但是它近乎一个"空壳公司"，只拥有名以上的资产和权益，实际管理和控制均委托他人进行。

②洪艳蓉.资产证券化法律问题研究[M].北京:北京大学出版社,2004