风险管控范文10篇

风险管控范文篇1

关键词：乡村振兴；惠农贷款；风险管控

1乡村振兴中惠农贷款风险管理的堵点

农户在融资过程中面临着抵押物稀缺、农业生产收益率低、贷款成本高等特点，使得农民在贷款方面存在“资金获取难度大”、“融资贵”“融资速度慢”等问题。这也是目前乡村振兴中金融支持面临的一个瓶颈。

1.1“融资难”隐含的抵押物缺乏困境

从理论上讲，金融机构为化解贷款中存在的高风险，可通过增加抵押物或提供担保方式，也就是说农民“融资难”是可以通过增加抵押条件来解决。但是实际上，农民拥有的能够满足法律、金融机构要求的可以抵押的资产是非常有限的，甚至没有任何可抵押的资产。另外，农户能够提供的担保方也是屈指可数，因为在农村地区农户可辐射的半径范围内，能够满足担保条件的人群要么因为自身收入条件有限而已经负债累累了，要么生活在农村地区且有稳定收入的人群为只靠农耕创收的同伴提供担保的意愿非常低。所以，抵押物稀缺成为金融机构给农户提供贷款面临的一个瓶颈。就算金融机构和农户都有意愿，但是无法破解贷款发放条件缺失的困境。

1.2“融资贵”影响金融机构的惠农贷供给量

众所周知，农户在融资过程中需要承担各类显性及隐形成本，从农户的角度来说存在“融资贵”的现象。但是从金融机构贷款供给方面分析，金融机构在进行农户贷款申请时，由于农户信用信息较少，需要投入更多的审查、监督成本，还需要花更多的信息采集成本。甚至金融机构对农户提供惠农贷款时还需要借助村委会的力量，这其中就需要花费一定的营销成本。所以金融机构对农户贷款的成本相对于其他各类贷款来说会高很多，与金融机构获得的收益并不成正比，基于这样的原因，金融机构往往也不愿意增加农户贷款业务的比例。

1.3“融资慢”引发正规金融机构的替代效应

虽然金融科技已经进入了飞速发展的阶段，但是在农村地区，尤其比较偏远的乡村农户能够享受和使用的信息技术还是有限，金融机构尤其是资金相对雄厚、管理制度比较严格的金融机构为了保障贷款手续的合法、合规及完整，在不同程度上加大了信贷审批的流程和信贷所需的资料，提高了农民在参与到金融机构信贷业务中的复杂度。另外贷款手续的繁琐增加了审批的时间，一般都要经历贷前申请统计、贷前尽调、贷款审核、贷款审批、贷款合同签订、贷款发放等六个环节，这中间每一个环节都需要耗费大量的时间，加之农户在整理资料过程中受到农忙时间、整理资料的认知限制很容易使得每一个环节又无形的延长。因此，正规金融机构整体的惠农贷款流程会降低农户对惠农贷款的体验感，从而更加依赖民间借贷甚至高利贷渠道，增强了民间借贷和高利贷对正规金融机构执行的惠农贷款的替代效应。

1.4“不良率”受农业生产效率影响

我国的农村生产模式基本处于传统阶段，农业经济受自然环境、气候等因素的影响比较大，使农民收入较低且不稳定，因此农业生产很难实现稳定收益。另外，农业经济需要的前期资金投入量大、见效周期比较长，所以金融机构在发放惠农贷款时期限相对较长。农民收入水平低、稳定性差加之贷款期限较长，很容易产生偿债能力和偿债意愿不足，从而导致金融机构的惠农贷款很容易发生贷款难以收回的情况。

2乡村振兴背景下惠农贷款风险的类型及成因

2.1信用风险

信用风险是指因交易对手不能如期履约给经济主体带来的损失的可能性。信用风险是惠农贷款面临的主要风险，主要表现为贷款到期时农户无力偿还或还款意愿不足造成金融机构损失的可能。究其原因，一是农户自身的信用意识比较薄弱，他不认为自己失信造成的不良信用记录对他有多大影响；二是贷款机制中对逾期贷款执行的罚息会削弱农户的还款意愿；三是农村居住群比较分散，甚至有些农户举家外出打工，金融机构执行催收的难度较大；四是以往对于农村金融贷款逾期的管控比较宽松，给农户形成了有关惠农贷款不按时甚至不用还都不会有任何后果的印象，助长了部分农户对惠农贷款的违约想法。

2.2道德风险

道德风险是指经济活动中的交易一方在做出行动决策时做大限度地做有利于自身效用而不考虑他人利益给经济主体带来损失的可能性。在惠农贷款中，道德风险主要体现在农户和金融机构信贷人员两个方面。一是农户方面，由于一些固有思维的限制，农户会改变贷款资金的实际用途，甚至最初申请惠农贷款是利用自己的申请资格为他人获取资金，造成严重的串贷现象。二是信贷人员方面，金融机构信贷人员考虑自身业绩考核或内外勾结对不满足条件的农户发放贷款，或者通过一些不当手段增加客户的授信额度，没有将惠农贷款政策落到实处。

2.3操作风险

操作风险是指由于人员、内部流程、系统及外部事件导致的经济主体遭受损失的可能性。惠农贷款的操作风险具体表现在：第一，信贷人员没有充分履行尽职调查职责，向不满足贷款发放资格的农户申请贷款，甚至有些工作人员为了自身业绩的考核，委托村委会批量收集资料，这其中甚至还会出现代填信息的情况。第二，由于农户参与金融活动的次数有限，而且更多情况是通过互相借贷来满足资金周转需要，一旦信贷人员疏于其他方式的走访验证，仅依靠征信报告是无法全面判断农户的信用情况，导致将贷款发放给了信用状况不佳的农户。第三，工作人员对于贷后资金的用途把关不严，要么资金转给别人使用，要么自己将资金用于非正常开支，最终导致农户不能如期归还贷款。

2.4环境风险

农业生产本来是靠天吃饭的弱质产业，很容易因为自然环境的变化或者气象灾害产生毁灭性的打击，农业一旦在前期生产阶段遭遇损失，错过补救的时间很容易造成当年颗粒无收，另外如果在后期的产品质量上因为气候等环境因素造成致命性的毁坏，也容易造成前期的所有农业资金付之东流。这种来自环境影响的风险最终转化到金融机构的惠农贷款上。

2.5市场风险

市场风险是指市场价格的不利变动而带来的损失的可能性。农产品的生产很容易受到当前价格的影响，农户本来就是分散性的经营方式，生产技术和管理水平都比较落后，尤其种植、养殖业生产很容易出现根据当前价格盲目跟风生产，从而导致农副产品在市场的供给会成倍量的增加或减少，加之农村地区农副产品的销售信息不对称，所以农产品的价格易波动，这就容易影响农民收入的稳定性，进而影响到金融机构惠农贷款的还款情况。因此，农户生产方式的内在脆弱性和农副产品市场价格的不可预知性加剧了惠农贷款的风险。

3乡村振兴背景下加强惠农贷款风险管理的建议

3.1构建多层次的信用评价体系

不同类型农户参与金融借贷的渠道明显不同，面临农村劳动力大量外出打工的现象，以自然家庭为主的农业经营模式在逐渐消退，进而出现了农民专业合作社、种养殖专业户等新型的农业经营主体。有些农户在农业生产过程中很有可能通过一些非正规渠道获取资金，而在现有的人行征信系统中对于该类融资行为产生的信用情况很难做统计。因此，依据不同农户的不同类型，建立分层次的农户信用评价体系是关键，同时要提供长期的信用跟踪及采集服务，及时掌握农户的信用状况。

3.2强化农户的金融法治意识，提高信贷认知

农户接受的金融法治教育较少，甚至有部分农户会将惠农贷款误认为是国家通过金融机构发放的救济贷款或扶贫款，可以任意安排用途甚至理解为不需要偿还。另外，农户对于贷款的逾期并没有承受过相应的惩罚，所以对贷款违约产生的法律后果并不完全清楚。应该强化农户的金融法治教育，在贷款发放前深入宣传和讲透彻惠农贷款的政策。同时应该完善惠农贷款的违约责任追究制度，通过相应的法律追缴等方式在农村产生一定的“杀鸡儆猴”效应，提高农户对信用的认知。

3.3完善惠农贷款业务流程，优化贷后管理机制

我国金融机构对于贷款已经有了比较规范的流程，比如贷前尽职调查、贷中审核以及贷后管理。但惠农贷款所处环境复杂，对风险管控的要求较高，目前贷款审核的关注点主要集中在贷中环节。因此，建议金融机构进一步完善惠农贷款业务流程。第一，细化贷前调查，要求惠农贷款信贷人员应深入核实信贷材料，充分了解申贷农户的基本情况，做出精准判断。第二，优化贷后管理机制，严格要求相关信贷人员落实贷款用途，根据惠农贷款具体政策及品种，定期实地调查，提供长期化的跟踪。在贷款发生不良情况时，加大贷款的催收力度、保证催收效果，甚至对于恶意拖欠的客户，执行相应的罚息或法律催收手段。

3.4实行有效的信贷员考核制度

农村金融市场有其特殊性，从农村金融机构的长远发展目标来说，金融机构应实行一套有区别化的信贷人员考核制度，除了进行相应的放贷规模考核外，应该将风险管控效果纳入考核制度。一是针对那些在农村当地已与农户意识相近，甚至受贿的信贷人员进行相关风险教育、岗位轮换等。二是加大由于工作人员自身因素导致信贷损失的惩罚力度。三是农村金融机构应加大后备人才队伍的建设，培育适合农村金融市场的高素质信贷人员。

参考文献

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[2]董希淼，张涛，廉婧.乡村振兴战略的金融支持[J].甘肃金融，2021，（2）：12-15.

[3]李舒桐.农村金融服务乡村振兴战略研究[J].发展研究，2018，（8）：59-65.

[4]张婷婷，刘凤会.金融扶贫中农户小额贷款存在的问题与对策研究[J].甘肃农业，2017，（11）：33-35.

风险管控范文篇2

关键词：信贷风险；管控措施；新形势

一、信贷的解释

信贷，顾名思义是指信用贷款,具体解释就是根据贷款人的信用额度而发放的贷款，不需要第三方担保人，也不需要抵押物品，债务人只需要根据自己的信誉度就可以去贷款，唯一的特征就是用债务人的信用额度作为担保。一旦债务人还不起贷款或者延期还款，自己的信用程度就会降低。很长时间以来，“信贷”作为我国主要的放款方式。但是这种方式风险极大，在放贷之前一般都要采取调查贷款人的经济效益和经营多大的利益产业以及评估其未来经济发展水平来降低企业信贷风险。那什么是企业信贷？就是指企业或者企业在经营运行的时候也会需要资金的周转，就要像个体一样去银行贷款，双方在合同的约定时间内还清本款及一定的利息，企事业单位通过银行进行贷款，以银行为中介，并还清利息为回报的货币贷款的经济活动。

二、企业信贷风险管理中存在的问题

第一,信贷风险管理方法需要更新。目前，在信贷风险管理和控制水平上国内多数企业都在沿用传统的方法，无法准确测量和评估信贷风险，国家或者相关部门也没有制定统一、科学的标准来约束贷款行为。由于贷款金额和方式以及企业类型不同根本不可能制定统一的标准来评估客户的贷款需求。在现阶段，国内很多大大小小的企业不考虑自己的经济水平就向银行贷款，银行也会根据客户等级和偿还能力给予企业贷款业务并决定其贷款金额。单单凭着主观性的评估给银行造成可能性损失，也会对企业放松经济运用，不利于国民经济的发展。银行在判断企业各类材料的真实性时毫无根据，存在部分企业为了更多的贷款金额而填写虚假信息，有些材料的信息无所考察准确性，会给银行造成损失的同时，企业信贷也存在一定的风险，长期下去，企业的不良信贷项目增多，又无能力还贷，给企业施加压力并影响企业的信誉甚至影响企业的健康发展。第二，容易直接影响企业经营。银行信贷的主要对象就是企业，企业在经营管理上出现问题很可能会导致银行的工作难度系数增加。一些企业由于盲目扩张，没有充分考虑自身的资本状况及获取利润，银行可以根据实际的经营规模和战略发展计划向其提供指定的贷款额度来缓解企业的资金紧张困难。企业在获得资金时，各部门领导要有科学的操作流程，而且要继续以资金作为扩张生产方式，或进行大量的高风险投资。如果投资失败或生产规模扩大以后，就会有更多的资金需要填补，这很容易导致企业出现资金问题，无法偿还以前的贷款。市场经济的主体是企业，大的上市企业一般不会出现信誉额度的降低，小的企业在生产经营过程中存在信贷风险，这些风险也可能导致银行的发展受限。因此，发放贷款时必须充分调查和了解企业的实际情况。第三，企业信贷的方向比较集中。我国将一直走社会主义道路，国家会适时对经济市场进行宏观调控，使我国经济遵循市场规律，信贷业务涉及领域集中，造成的风险很大，因此企业信贷应该在政策规定下进行发展，某些房地产企业、生产厂家等会采用众筹的方式或者信贷方式，特别是房地产行业一直都是国家的经济中流砥柱。根据我国企业信贷事业的具体情况。在此关键时刻，企业若是还没有做出自我调整，那么就会处于一种非平衡的状态，长期以往国民经济就会出现一个不可控的局面。

三、面对新形势下的企业信贷，应该从如下几个方面抓好信贷风险管控工作

1.转变思维模式，打造信贷业务量质并重的发展之路。随着我国经济的高速发展，不论大小企业都非常重视生产规模和利润增长，想要提升市场份额。新形势下的企业信贷管控逐渐见效，能够符合银行信贷条件的优质客户源越来越稀缺，大力度的制约下信贷投放风险局面日渐式微。企业在向银行贷款的时候一定要事先考虑清楚，看清自己是否有实力借贷，并是否可以遵守信誉在规定时间内偿还本息，而不是冲动盲目的超前预算。2.转变观念，严格执行信贷规则，培育新的信贷文化。某些企业以为规模大就是市场优势，以为利润大就有竞争力，所以为了追求莫须有的名利而加大信贷金额，在面对信用贷款的时候不守信用，不遵循合同约定，进而出现企业财务管理超额比例，企业内部不团结一致。对于银行来说，从事信贷业务的高级管理层人员必须想办法解决当前阶段出现的问题，转变传统的信贷观念，严格执行信贷规则，遵纪守法。有效提高新形势下的信贷文化。3.规范决策行为，严肃责任追究。俗话说得好:“不以规矩，不成方圆”。根据企业信贷的实施过程也证明了没有法律权威的制约必然会导致信誉度下降的情况。在之前的信贷管理中虽然引入了一定的规则和方法，但是建立的这些“规则和方法”并没有对信贷管理的决策者产生硬性约束。其次，对于信用规则和制度的建立被我们所忽略。最后，在信贷追责的方面，我们要确保，从不手软，认真追责，执法守法的态度，确保信用制度能够被严肃的执行。4.强化财务风险管理意识，树立企业信贷风险管理文化。树立新常态信贷风险管理意识，努力创造良好的信贷风险管理文化，将风险意识渗透到企业财务活动的每个环节。首先，企业管理者需要具备基本的信贷风险管理理念并掌握一定的调控手段。建设具有相关素质的专业经理，要求选择人才时以风险管理能力为考核标准。然后，经常培训企业员工，及时引进优良的信贷管控机制，提高从业人员的信贷风险意识。最后，提升企业风险管理文化，将风险意识注入各企业员工的头脑里，将风险管理理念渗透到企业活动的各个环节中。

四、总结

综上所述，企业信用贷款风险问题较多，严重影响市场经济健康发展，导致信用贷款风险有效控制失败，因此，企业相关人员应充分了解信用贷款风险问题，从多个角度提高风险防范，最大限度地降低信用风险，以确保各类银行的有序运行，推动社会经济的顺利发展。金融市场的发展也因经济全球化而发生了变化。新形势下企业信贷风险管理中存在的问题已成为经济市场管理中亟待解决的问题，影响我国信贷业的稳定发展。我国信贷行业处于初步阶段，经济市场处于不利地位，银行应正确认识企业信贷风险管理中的问题，总结实践过程中的经验，提高企业信贷风险管理水平。

参考文献：

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[5]高海燕.新形势下企业财务风险管理的思考[J].中国集体经济,2012(16).

[6]张梦瑶.浅论金融危机背景下的商业银行信贷风险管理[J].决策探索（下半月），2011（05）.

[7]杜鹏，刘会敬.甘肃省基层商业银行信贷风险管理现状探讨———基于对农行甘肃省分行某二级分行的调查[J].金融经济，2011（06）.

风险管控范文篇3

一、投资担保公司产生的背景及现状

（一）投资担保公司发展迅猛

根据银监会2010年的统计数据，截止当年年底，我国融资性投资担保公司达到6030家，收资本总额达4506亿元，同比增加约1000亿元，平均注册资本为0.75亿元，全行业资产总额达5923亿元，净资产4798亿元。2008年发生国际金融危机后，国内中小企业大多进行生产转型，资金需求很大。在股市低迷的情况下，社会中的民间资本非常充裕，投资渠道狭窄。由于当时投资担保公司进入门槛较低，各地投资担保公司迅速发展。据统计，湖北省荆州市从2000年成立第一家投资担保公司到2011年以来，注册资金已经由最初的500万元增长到近7亿元，担保总额有最初的1500万元增长到16亿元，10年来，担保总额增长100倍。在2008年一年内，河南省郑州市就新注册开业了120多家投资担保公司。2011年上半年，重庆市已经有109家投资担保公司获取经营许可证，注册资本达到180亿元，担保总额达到1310亿元。

（二）投资担保业务需求急迫

随着我国市场经济不断深入发展，中小企业以其应变能力强、受经济震荡影响小、新机制引入快和创业管理成本相对低等特点，近年来特别是科技创新型中小企业快速发展并迅速崛起。当前已经成为推动经济发展的重要群体，在促进国民经济的增长、减轻就业压力、优化经济结构、促进产业结构调整等方面起着重要作用。中小企业资金缺乏是其发展壮大的瓶颈。第一、美国次贷危机引发全球性金融危机，各国政府纷纷通过量化宽松的货币政策刺激经济增长，各国央行大量发行货币，导致通货膨胀，消费品和原材料价格不断上涨，加大了中小企业生产经营成本，尤其对科技含量不高的企业，产品销售难以消化不断提高的成本。同时，通货膨胀又导致资金放贷紧缩，中小企业所需的流动资金更为紧张。第二、信用评价不高导致融资困难。由于规模较小、资金储备有效、负债能力不强、破产风险较大以及发展方向相对于大企业较为不确定等因素，金融机构对中小企业的信用评价等级不高。企业的信用额度及资源，要通过不断的广告投入或者社会公益事业宣传获得。中小企业大部分处于创业初期，缺少充足的资金来承担巨大的宣传费用，信用度无法快速提升。第三、金融银行的利息较低，股市长期熊市，楼市泡沫加大，闲散的民间资本缺少合适的投资途径。越来越多的中小企业通过民间借贷来快速获得经营资金。但由于民间借贷的自发性、盲目性、无序性和约束缺失等不足，资金的使用存在较大的风险隐患。对中小企业的健康发展，以及市场金融资本的正常运转产生不利影响。投资担保公司的出现，有效的解决了这些问题。通过专业化、规范化的运营，为借贷双方提供经济调查和信用担保等业务，打破了中小企业融资困难的资金瓶颈，也促进金融资本合理流动及优化配置，有利于经济价值创造和社会财富的增加。

（三）投资担保公司问题凸显

一些投资担保公司资金规模小、盈利能力不强、担保资质不高，为了获取大量资金促进发展，以担保的名义开展高息借贷。通过高息吸储募集资金、以高利率贷款从中赚取利润。这类投资担保公司一般有两类：一类由关联企业成立，即由母公司成立注册投资担保公司，将担保的资金用于所辖的另一公司。如，一些房地产公司为了快速获得资金拍卖地皮，成立自己的投资担保公司来满足大量资金需求。另一类直接开展民间资金借贷。经调查研究，投资担保公司进行借贷的业务链条中有“中间人”、“散户”、“庄家”等，投资担保公司处于业务链条的中心，即“中间人”。投资担保公司一般处于业务链条的中心。作为“中间人”的投资担保公司为了支付前面放款人的资金本息，就必须不断招揽后续放款人的资金。一旦资金断流，在高息融资的本金和利息无法支付的情况下，资金风险会迅速传播，从而引发金融资本和社会恐慌。即使投资担保公司的高利贷资金能维持下去，所得到的利润和偿还的利息都来自实体经济，追本朔源，中小企业是其最终负担者。中小企业也面临“贷不到款拿不到资金是饿死，拿到高利贷资金是自杀”的畸形困局。这种资金利益链条，折射出混乱的金融资本秩序。在温州借贷危机发生后，社会有关人士提出“三逃”，第一是中小企业倒闭逃跑，第二是投资担保公司逃跑，第三是银行逃跑。

二、投资担保公司存在的问题

（一）担保管理团队不专业

投资担保行业内具备专业的管理知识、丰富的管理经验、娴熟的业务技巧的专职工作人员比较匮乏，缺少专业的管理团队。投资担保业务要具备管理、金融、经济、法律、财会和税务等基础知识，也需要具有生物、设备、电子和软件等与担保对象密切相关的专业知识。大多数投资担保公司工作人员没有经过专业培训及从业经历，对投资担保的业务结构、市场定位和担保原则模糊不清。缺少专业的评估人员，对担保对象不能客观调查和详细分析。

（二）相关法律法规制度缺失

现有的法律法规并不能完全保障投资担保业的健康发展，当前我国投资担保所能依据的法律主要有《中华人民共和国担保法》、《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》、《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》、《关于进一步明确融资性担保业务监管职责的通知》以及《融资性担保公司管理暂行办法》。这些法律法规更加侧重于资金提供方的权益。《物权法》虽对《担保法》中的担保物权进行了完善，但满足不了对于日益发展且丰富的担保业务需求。由于对担保对象的调查、担保审批、风险防范、债务追偿、资产保全等业务管理制度缺失，担保公司业务开展随意，担保审批判断失误机率较大，加大了投资担保公司的风险。

（三）实力不够、规模偏小

投资担保公司之间注册资金数额的差别很大，有的多至过亿，有的不足千万元。投资担保公司注册资金低、实力不强、规模不大，距离银行的授信条件和授信额度差距较大，所能得到的担保贷款资金就少，担保费用随之降低，经营赚取的利润较少。根据统计，近八成的投资担保公司所担保的资金为短期流动资金，期限最多是半年，中小企业所长期资金的需求还得不到有效满足，经营发展仍然受到限制。（四）投资担保公司自身风险控制意识差投资担保业务是一个高风险行业，集中了资金风险、信用风险和生存风险等多个重要风险。投资担保公司的审核、运行监控、资金追偿等相关制度没有完全建立和完善，管理制度的缺失将导致投资担保公司风险防范的办法不多，抗风险能力不强，缺少事前预测、事中监控、事后化解的能力。加之中小企业本身就存在可抵押的资产不多、财务制度不健全、信用水平比较低等自身缺陷，加上资金需求的频率高且生产经营风险高，都将导致投资担保公司代偿的机率增大。（五）信用评价体系不完善社会整体较低的信用水平，个人和企业淡薄的信用意识，导致贷款违约机率较大。由于社会的信用体系建立不完善，投资担保公司和借款企业信息不对称，获取企业信用评价的渠道较少，所以辨别中小企业信用优劣的可靠信息较少。银行基本不会涉及高风险业务，投资担保公司将承担着更大的经营风险。

三、投资担保公司面临的风险

（一）担保费用过高，从事高利贷

投资担保行业对担保费用和企业支付的利息没有硬性规定和统一标准，缺少规范的行政监管和市场准则。投资担保公司之间为了招揽更多担保业务，不断压低担保费用，提高支付利息，恶性竞争经常发生，在这样的担保环境下，企业的融资成本太大，生产经营风险过高。如果借款企业生产经营出现问题，资金链发生断裂，对于投资担保公司将会是致命的危险，对整个投资担保行业也是巨大的打击。

（二）高息吸储，非法集资

有的房地产企业、煤炭销售企业、小规模资源矿产企业，为了降低借款成本，自己建立注册投资担保公司，从而促进原本企业的经济发展，赚得的利润用来计时偿还贷款，如果原本企业受到国家政策或者经济发展大势的影响，一旦经营出现问题，导致资金链断裂。

（三）担保业务同质化

当前投资担保行业创新能力不足，设计、产品主要功能、使用价值、服务销售方法、技术含量都大致相同。

（四）担保对象的经营水平低

在市场经济中，中小企业在专业知识、业务能力、政策支持、社会资源等诸多方面都存在局限性，中小企业产品本身的科技水平的高低，会计人员技术水平的高低，会计处理办法、财务制度的落实以及资金运作等方面能力也大不相同。

（五）监管缺失带来的风险

政府对投资担保公司的注册资金和担保能力不进行充分的监督管理，投资担保公司出现巨额代偿，会远远超出投资担保公司自身资金能力，导致一系列不良后果。

四、投资担保公司风险控制的对策

（一）建立资金补充机制

投资担保公司引入风险投资进入担保业务链，引导风险投资方参与到担保业务中来，彻底打通信贷市场和资本市场之间的桥梁。风险投资方对中小企业做出承诺，满足金融银行贷款给中小企业的需求，同时可以按照合同规定的优惠价格参股该中小企业，提供新的资金来偿还贷款，这样能够保持中小企业继续生产经营。对银行来说，坏账损失的风险得到控制，资金安全有了保障；对投资担保公司来说，有效地避免了代偿风险，顺利地获得资金贷款，可以用低廉的价格获取预期的目标公司。

（二）合理灵活地运用反担保措施

除了把房地产抵押作为反担保措施之外，投资担保公司要尽可能地将中小企业的成套设备或者生产线作为反担保抵押，这是因为成套的生产设备和生产线不容易被损毁、转移或者变卖。投资担保公司也可以把中小企业的股权用于抵押，一起把抵押物品的买入期货合同签订进去，如果中小企业不能按时偿还资金，投资担保公司可以优先处理或者销售抵押物品。还可以与中小企业、证券公司共同签订合同，设置中小企业的股票市值的最大预警，将中小企业的流通股作为抵押物品，如果股票市值达到预警指标时，中小企业要按照合同约定补足市值，投资担保公司要求证券公司把企业的股票进行平仓处理。

（三）建立投资担保风险预警系统

利用数据库建立客户的风险预警系统，为投资担保公司提供全面有效的参考信息，满足在担保业务发生前对中小企业风险进行预测的需求。风险预警系统对中小企业的风险评价应采取定量定性相结合、动态静态相结合、普遍特殊相结合的原则。例如，信用值、风险预警值来自于上年度的数值，属于静态数据；利润、负债等情况来自于本年度随着经营不断变化的，属于动态数据。风险预警系统对这些数据进行对比，建立投资担保风险的预警值，成为投资担保公司向中小企业开展担保的风险底线。

（四）提高管理专业化水平

强化学习培训，掌握投资担保业务的新技术、新方向、新观念，提升风险防范水平。不断通过案例分析、行业交流、专题研讨等形式，增强实际工作能力和从业经验，并不断加强法律观念和思想道德教育。

风险管控范文篇4

在当前这个复杂多变的国际金融形势下，举办本次北京国际金融论坛特别有意义。在国际金融形势动荡不安、世界经济面临转折的情况下，我们迎来了改革开放的第三十个年头。改革开放使我国银行业不断融入世界金融体系，也不可避免面临着全球经济金融环境的影响。回顾银行业过去三十年改革开放的伟大成就，思考现在面临的国际经济金融形势，展望未来我国银行业改革开放的道路，我想借此机会就三个问题发表一些看法。

一、对当前国际形势的看法

近期，国际金融危机继续深化，各国纷纷采取大规模救市行动，金融市场持续大幅波动，实体经济不断恶化。继冰岛之后，一些新兴市场国家开始受到波及，国家风险陆续显现。具体而言，国际经济金融形势面临三个方面的突出问题和困难：

第一，国际金融市场持续大幅波动。为应对危机，稳定金融市场，避免经济陷入衰退，各国政府和央行纷纷采取大规模救市措施。不过，这些救市措施并未有效恢复投资者的信心，全球金融市场仍剧烈震荡。不论是股票市场、外汇市场，还是初级产品市场，都表现为价格剧烈波动，相应金融机构损失不断扩大。截至目前，美欧大型银行机构和保险公司报出的损失已经超过7000亿美元；IMF预计次贷在全球金融业造成的损失将达到1.4万亿美元。继大型金融机构之后，美国中小银行、对冲基金等涉足结构化产品业务较深、信息披露较为滞后的金融机构的问题将陆续浮出水面。规模巨大的信用违约掉期（CDS）市场同样蕴含着巨大风险。预计未来金融机构报出的损失还将不断扩大，资本短缺问题将愈发严重。金融机构消化损失和补充资本都需要相当长的调整时间，因此，金融动荡不可能在短期内结束。

第二，金融危机显著影响实体经济。作为世界经济景气程度的先行指标，波罗的海干散货船运价格指数（BDI）已跌破1000点（2008年11月12日为824点），从前期高点（2008年5月20日为11793点）急速下跌了93%，表明金融危机已经显著影响到全球实体经济。从国别看，美国10月份零售销售下降2.8%，出现历史最大跌幅；9月份工业产量下跌2.8%，是自1974年以来的最大跌幅；美国房地产市场继续低迷，9月新屋开工指数下降6.3%，跌至17年来的最低水平，种种数据都表明美国已经陷入衰退。而英国第三季度出现了16年来的首次负增长，也处于衰退边缘。德国、日本、荷兰等国企业的利润大幅下降，已经或正在考虑减产和裁员。

第三，新兴市场国家风险开始显现。随着全球金融风暴持续升级，一些新兴市场国家的风险日益凸显。韩国股市汇市持续暴跌，外汇储备捉襟见肘，政府已向多个国家发出求助信号。继冰岛之后，爱沙尼亚、拉脱维亚、立陶宛三个波罗的海国家的银行体系也出现问题；乌克兰、匈牙利已经得到了IMF的救助，塞尔维亚、巴基斯坦和白俄罗斯、土耳其等国也在等待IMF的经济援助。在金融动荡的冲击下，新兴市场发生国家风险的可能性与现实性加大了。

此次危机波及范围之广，全球几乎没有国家能独善其身；影响程度之深，不但全球金融体系和经济发展受到严重打击，国际货币体系、国际金融组织作用、经济发展模式等很多方面的理念也受到猛烈冲击。反思危机发生的原因、发展的过程，有很多经验教训值得我们吸取。从我国银行业的改革开放和发展方面来看，首先，银行业要坚持“以存款为基础、以风险管理立行、以金融服务兴行”的理念。其次，金融创新是一把“双刃剑”，它只能转移和分散风险，并不能消除风险，因此，银行业的金融创新要审慎，要充分考虑投资者的风险识别能力和承受能力，任何情况下银行业都必须坚持合规审慎的经营原则。再次，对金融机构的监管不能放松，监管部门应该坚持审慎监管的原则，努力提高监管有效性，监督和帮助金融机构建立健全严格的风险管控机制和科学合理的激励约束机制，不断提高金融机构的风险管控能力。最后，从国际金融体系方面来看，应建立全球性金融危机的应急和救助机制，加强国际金融监管协调，同时充分发挥新兴市场经济体在国际金融组织中的作用。

这是我讲的第一个方面，对当前国际形势和次贷危机的看法和认识。接下来，我向大家介绍一下中国银行业和银行监管的最新情况。

二、在科学发展观指导下，我国银行业继续保持稳健运行

金融是现代经济的核心。我国银行业在金融体系中居于主导地位，在发挥金融核心作用中担负着十分重要的角色。亚洲金融危机后，特别是银监会成立以来，党中央、国务院未雨绸缪，不失时机地推出了一系列金融改革措施，一些酝酿多年、难度很大的重点领域和关键环节的改革相继启动并坚定不移地得以推进。银行业监管能力建设取得了历史性进步，银行业改革发展实现了历史性跨越。主要体现在以下六个方面：

一是资产规模迅速扩大。截至2008年9月末，我国银行业资产总量达到59.3万亿元，是2003年银监会刚成立时的2倍多，是10年前亚洲金融危机时的5倍多，是30年前刚刚改革开放时的195倍。

二是资产质量明显提高。从不良贷款情况看，通过财务重组和加强监管，主要商业银行不良贷款持续保持“双下降”。从2002年末的20%左右下降到2003年末的17.8%，2004年末的14.1%，2005年末实现了历史性进步，首次下降到一位数8.9%，2006年末、2007年末和2008年第三季度继续下降到7.5%、6.7%和5.5%。农业银行改革完成后，不良贷款将会进一步下降。

三是资本实力和充足水平显著增强。自1998年开始给国有独资商业银行注入资本金和剥离不良贷款以来，特别是银监会《商业银行资本充足率管理办法》以来，无论是资本充足率达标银行的个数，还是达标银行的资产占比，都有了大幅增加。2003年末，我国只有8家银行资本充足率在8%以上。截至2008年第三季度，共有192家商业银行资本充足率达标，达标银行资本占商业银行总资本比例从2003年末的0.6%上升到目前的84.9%。以前我们的银行从未问津过国际前10名银行，但按照一级核心资本，国际上前10家银行中我们已有两家。

四是整体抗风险能力大为增强。从风险消化能力看，损失拨备缺口逐年减少。2003年中国银监会成立的时候，银行业拨备缺口高达1.34万亿元，拨备覆盖率仅25%。到2008年9月末，银行业金融机构各类资产减值准备金余额8901亿元，拨备覆盖率大幅提高，农行改革完成后，我国商业银行平均拨备覆盖率将超过100%，达到国际先进银行水平。

五是盈利能力明显增强。2002年，主要商业银行税前利润仅为364亿元，2007年，银行业金融机构实现税后利润4467亿元，2008年银行业利润依然保持较快增长。从资本利润率和资产利润率等指标看，我国股改后的国有商业银行和股份制商业银行已基本达到国际先进银行水平。

六是透明度建设大大加强。全部银行业金融机构都已经严格按照审慎要求编制会计财务报表，彻底解决了过去内外“两本账”问题。不仅上市的商业银行能全部按照上市公司的要求及时对外公开披露有关经营信息，自觉接受市场监督，非上市商业银行和信托公司也实行了信息披露制度，接受投资者和社会公众监督。可以说现在我国银行业各项业务指标都处在历史最好水平上。

我国银行业的稳健增长一方面源于党中央、国务院的高度重视，源于银行业全体员工的共同努力，同时也和监管当局始终坚持科学发展观，坚持银行监管理念和思路的创新密不可分。具体体现在以下四个方面：

第一，银行监管理念日益成熟，为银行业稳健运行提供改革和发展动力。银监会成立伊始，在立足国内、借鉴国际的基础上，提出了全新的“管法人、管风险、管内控和提高透明度”的监管理念，“准确分类—提足拨备—做实利润—资本充足率达标”的监管思路和“风险可控、成本可算、信息充分披露”的创新监管原则，实现了工作机制的“五个转变”，强化了“六个方面”的工作重点。工作机制的“五个转变”就是，具体监管工作由合规监管为主向以风险监管和合规监管相结合转变；由“分割式”监管向注重法人机构总体风险的把握、防范和化解转变；由“一次性”监管向持续监管转变；由侧重监管具体业务向注重监管公司治理和风险内控转变；由定性监管向定性监管和定量监管相结合、加强风险评价和预警转变。“六个方面”的监管重点就是，加强非现场监管；提高现场检查质效；致力于并表监管能力的提高；加大功能监管力度；改善监管环境；强化准入监管。

第二，银行监管的专业性和有效性明显增强，为金融业安全运行提供保障。五年多的时间里，以银行业监督管理法为核心，银监会先后了200多项法律、规章以及规范性文件，内容涉及金融机构及业务市场准入、资本充足率、风险集中度、风险管理、内部控制、关联交易等诸多方面，初步建立了银行业审慎监管法律新框架；通过加强对信用风险、市场风险和操作风险的全面风险监管，妥善处置了一批高风险金融机构，在一定程度上化解了历史遗留的系统性金融风险隐患；通过完善防火墙制度，将银行与资本市场有效地隔离开来，避免资本市场的风险传递到银行。各大银行没有出现因交易外汇、期货等产品发生巨额亏损的情况，没有发生一例银行倒闭和破产的情况，银行业金融机构发生的全部案件数量、百万元以上案件数量逐年下降，为金融业安全稳健运行提供了重要保障。

第三，国有银行的股份制改造工作不断深化，为银行业稳健运行打下坚实基础。国有商业银行的股份制改革，是一项非常关键而又艰难的全新改革实践，目的是使国有商业银行实现脱胎换骨的变化，建设健康而富有竞争力的中国银行体系。在国有商业银行改革的带动下，政策性银行改革步伐加快，中小商业银行也开始注重加强公司治理建设和风险防范能力建设，先后有中信、华夏、兴业和宁波、南京、北京等6家银行成功上市。在银行改革过程中，银监会重点抓好银行公司治理的改善，从机制、体制等根本性问题入手，确保改革取得实效。

第四，采取前瞻性的审慎监管措施，及时化解宏观经济风险。监管理念、监管方式的创新和银行业改革的不断深化是我国银行业稳定运行的基础，而我国银行业经受了此次全球性金融危机的冲击，审慎的监管措施起到了重要作用。近几年来，银监会着眼于宏观经济环境的变化，适时采取了预防性措施，控制经济过热风险在银行系统的出现。例如，严格控制银行贷款用于炒股；严格房地产信贷管理，提高二套房贷门槛；严格控制“两高一资”行业信贷；严格要求银行业做实做好“监管四部曲”的每一步功课，确保分类准确、拨备提足；加大现场检查力度；提高非现场监管分析能力，等等。这次美国金融危机的发生及演化，给我们的一个重要启示就是，结构化证券等金融创新不能脱离市场透明度建设和风险控制能力的范围，直接融资和间接融资市场的风险必须有效地相互隔离，直接融资不能完全取代以存款为本的间接融资。中国银监会正是坚持这样的监管原则，使我们较好地避免和减轻了金融危机的冲击。

三、保持充足的信心，推进我国银行业稳健发展

当前国际金融危机远没有结束，明年我国可能面临更加严峻和复杂的国际国内经济环境。从国际看，全球金融危机可能继续恶化，美欧为解决流动性枯竭，挽救金融体系，不断放松银根，投入政府信用，扩大财政赤字，主要发达经济体宽松的货币政策和潜在的通胀压力对我国的经济金融运行都会带来一定的影响；我国银行业所持有的海外证券资产的违约风险和估值损失可能还会上升。从国内看，我国宏观经济运行趋向下行风险正在加大。目前，银行业机构的中长期存贷款利率已经十分接近，银行的利润空间在不断收窄。外向度较高的行业和小企业的信用风险在上升，不良资产已呈抬头之势，特别是房地产行业高位回落，房地产企业信用风险进一步加剧，住房按揭贷款违约风险也在上升，企业经营环境普遍趋紧。

对此我们不能掉以轻心，我们要坚定信心，知难而进，要“坚持两手抓，两手都要硬”。一方面，我们要坚决贯彻落实国务院的十条措施，切实做好金融工作，加大银行对经济增长的支持力度。尤其是加大对重点工程、灾后重建、“三农”、中小企业、技术改造、兼并重组、过剩产能向外转移的信贷支持，加大对节能减排、发展循环经济的信贷支持。改进金融服务，积极发展面向农户的融资和小额信贷，进一步推动消费信用发展，有针对性地培育和巩固消费信贷增长点。银行业金融机构将致力于加快农村金融产品和服务创新，满足农村多元化、多层次的金融服务需求。进一步促进新型农村金融机构的发展，引导符合条件的境内外金融资本、产业资本和民间资本到农村地区投资设立机构。同时，高度重视中小企业融资问题，将新增贷款规模向小企业倾斜，加强各商业银行“六项机制”等内部建设，增强对风险的识别、定价和快速决策能力。加强与地方政府沟通，尽快建立和完善“政府主导、市场运作、多方参与”的小企业信贷担保体系。

另一方面，我们将大力加强银行业金融机构的风险防控工作，积极应对金融危机的冲击。一是要求银行继续坚持“区别对待、有保有压”的政策，坚决限制对“两高”行业、产能过剩行业劣质企业的贷款，建立科学的银行信贷政策评价方法，防止低水平重复建设；二是完善风险提示制度，建立国有大型商业银行、股份制商业银行和外资银行情况通报和风险提示专题会议制度；三是对外资银行进行快速排查，了解风险敞口，对母行受危机影响的外资银行进行风险评估和风险提示；四是与有关部门联合启动大额出境资金的特别监管，明确大额出境资金的事先报告制度，以持续监管为基础，重点关注资金变相外逃情况；五是建立流动性压力应急预案，对遇到流动性管理压力的外资银行，银监会将联合其他部门共同实施救助；六是与其他部委建立监管协作机制，共同维护金融稳定；七是要求银行完善外币金融资产风险盯市分析制度，做好压力测试，及时制定风险防范预案；八是进一步强化商业银行内部风险管理，对风险进行充足拨备，提升银行自身的抗风险能力。

风险管控范文篇5

一、工会内部审计的现状

工会内部审计是指对工会经费收支、资产管理等经济活动的真实、合法与效益实施的审计监督，实行“统一领导、分级管理、分级负责、下审一级”的工作体制，主要包括对本级、所属事业单位，以及下级工会经费及资产的审计。其中上级工会对下一级工会进行经费资产审计、工会主席离任审计、经济责任审计，核心是因为上下级工会经费收缴与计拨的特殊性而产生，属于工会组织内部的业务审计，体现了工会审计的“分级负责”特性。当前，工会内部审计工作虽得到普遍认可和重视，但仍存在一些问题或风险。（一）人员素质风险。受工会领导重视程度不足、内部管理水平不高、工会审计人力不足、审计人员专业胜任能力不强、审计技术方法落后等因素的影响，当前工会经审人员素质和队伍建设不能满足审计工作需要，是工会审计工作中可能发现风险的重要因素之一。（二）内控制度不完善风险。内部控制制度是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防控和掌控。在实际工作中，一些工会组织仅仅将内部控制理解为财务管理制度，没有意识到单位负责人及其相关人员均需承担相应责任。在制定内部控制制度时，往往不结合自身实际，而是直接转发上级部门下发的财务管理制度，致使自身单位内部控制管理责任缺失，内控制度无法落实。（三）审计权威不足风险。由于工会经费审查委员会履行职责的权限尚在进一步完善中，工会审计的强制性权力和手段有限，工会审计的权威性相对薄弱，在一定程度上给工会审计职能作用的发挥带来了局限性。（四）审计质量风险。审计质量是审计工作的生命，贯穿于审计项目的全过程。审计质量把关不严格、控制不到位，将导致在审计实施过程、审计定性处理处罚、出具审计报告和决定等方面出现纰漏。当前，各级工会审计质量存在参差不齐现象，就事论事多、分析挖掘少，反映个性问题多、综合分析情况少，对审计结果缺乏提炼、综合分析和再加工。（五）审计成果应用不到位风险。目前，一些工会审计成果并未得到较好或较充分的应用。审计成果是经审组织作用发挥的“显示器”，如果审计成果后续应用没有及时跟进或应用不够充分，将在一定程度上造成审计资源的浪费，也会使工会审计成效大打折扣。

二、工会审计风险的管控措施

风险管控范文篇6

关键词：国有企业；风险投资；风险管控

国有企业是我国国民经济的支柱，在确保国民经济持续、快速、健康发展中发挥着重大作用。随着国有企业在国民经济中地位的增强，国有企业的社会责任和企业责任也日益受到社会和民众的关注和重视。近几年来，面对新常态、新形式，国有企业改革的呼声也提到了一个新的高度，遵循市场规律，不断增强国有企业活力、影响力、抗风险能力，是现阶段国有企业实现保值增值的一项新的要求。风险投资(VentureCapital)简称VC，顾名思义，即有“风险”的投资，广义的风险投资泛指一切具有高风险、高潜在收益的投资，在中国，我们将风险投资更加具体化、可操作性地翻译为创业投资，简单概括是指以高新技术为基础，对技术密集型企业的投资。这类企业在初创或改革阶段，亟需财力与人力的持续支持，这个时候风险投资方就从中选取具有核心竞争力、在细分行业属于翘楚地位的企业进行投资，并进行不间断的辅导、培育，最终通过IPO、并购、股权转让等方式进行投资的退出，实现风险投资方的盈利，这就是一个完整的风险投资周期。国有企业要想淘汰过剩落后产能、瘦身健体提质增效、做大做强就离不开资本的力量、离不开风险投资的运作。国家的资本如何在复杂多变的投资市场识别风险、锁定风险、化解风险，不浪费、流失国有资产，实现最终的盈利，离不开我们对风险投资业务的风险管控。

一、风险投资业务的风险类型

(一)行业及市场风险

在全球经济和国内资本市场持续低迷、政策不断转换的影响下，风险投资行业在“去泡沫”过程中面临了前所未有的困难与挑战。第一、外部融资市场趋紧。国有企业运作风险投资业务的资金来源除依靠自身积累的资本外，还需要引入部分社会资本。近几年，外部融资市场整体呈现出较不乐观的状态，总结原因，主要体现以下三个方面：一是企业本身资金紧张；二是企业家对未来整体形势的悲观预期；三是二级市场持续低迷，大大压缩风险投资业的利润空间，使意向出资人心存疑虑。第二、优质项目挖掘难度加大。随着国内中小板、创业板市场的发展，大量成熟的、符合上市条件的优质拟上市项目，已在各中介机构与“全民PE”地毯式搜索下，“漏网之鱼”所剩无几，“僧多粥少”现象下的同行竞争加剧，优质投资标的溢价心理日趋严重，这些都给风险投资行业的长远发展带来巨大挑战。第三、投资回报逐步下调。2008年全球金融危机之后，全社会出现明显的产能过剩，未来很长时期，中国经济低速增长将成为常态，在如此背景下，传统行业受国家政策摇摆的可能性将增大，企业盈利能力将面临阶段性的困难。

(二)股权退出风险

近几年，国家各级政府制定的引导风险投资的政策纷纷出台，同时，为完善多层次资本市场，国家又相继推出了新三板，沪港通等板块，在我国的资本市场上的确发挥了积极地作用，为推动风险投资提供了新的动力。但是，作为资本市场体系，如果仅依靠股票市场，而没有各地区区域性的股权交易市场和民间自主交易市场作为基础和补充，我国的资本市场仍然是有缺陷的。在这种状况下，风险投资机构向企业投资几年后，在最终不能上市的企业中如要将持有的股份如数退出，选择的方式也非常有限，目前风险投资机构股权退出主要以原股东回购股份为主要形式，但由于经营不善或资金紧张等种种原因，实际执行时，要完全按照相关条款实施，困难重重，最终迫使双方在妥协前提下达成新的协议，出现这种状况的企业，势必会对风险投资机构的投资回报预期产生一定影响。因此，风险投资机构投资的股权如若不通过上市退出，投资收益被稀释的同时将会增加投资本金收回的不确定性，退出的周期及风险将随之增大。

(三)被投资企业的经营管理风险

风险投资机构作为企业的战略投资者，对企业的持股比例一般均低于20%，不对企业进行单一股权控制。因此，被投资企业自身在经营管理过程中的很多行为若不通过股东大会投票决议，很难及时让风险投资机构了解，例如企业的应收账款政策调整、年度回收情况是否影响企业的资金流转；企业之间私下是否存在关联交易、担保互保等情况。此外，技术型企业还要时刻关注其核心技术是否被市场复制、模仿；技术创新的速度；技术依赖的风险；知识产权、无形资产的所有权是否明晰，是否存在纠纷的可能性等。

二、风险管理和控制的措施

(一)投资行业多元化，投资阶段阶梯式，增加市场抗风险能力

在投资行业选择上，传统行业因盈利及成长空间受限，市场估值将在淡化盈利预测的新股审核理念下呈进一步分化趋势。今后，投资理念需要进行适度调整，从原有重资产型投资标的拓展到新的投资领域，更多关注互联网思维下的传统产业转型企业，更多关注TMT、消费升级、新能源与节能环保等具有高成长性的新兴行业。过去，风险投资机构经营利润主要来自于一、二级市场的差价，但随着股票发行注册制的推出、创业板上市财务门槛的降低及新三板分层管理与电子竞价交易的推行，一、二级市场差价被大大压缩，投资策略的调整迫在眉睫。根据多层次资本市场及IPO新政带来的投资退出效率变化情况，“临门一脚”的PE投资政策红利将逐步消除，投资阶段应适度前移，选择一些中早期优质项目进行布局，深入挖掘企业成长价值，风险投资机构应从原有“市盈率模式”逐步转型为赚取“市值差价”的盈利模式。

(二)开拓思路，尝试投资项目退出新通道

近几年，资本市场并购热潮兴起，通过被上市公司并购、重组，将是风险投资机构实现投资项目证券化并快速登陆资本市场的一条新通衢。部分IPO排队企业，由于业绩下降或上市效率等原因，不愿继续排队，选择被并购方式间接登陆资本市场；同时，在国家政策层面引导下，越来越多的上市公司拟借助资本杠杆，主动进行纵向、横向的产业链延伸，通过并购实现做优、做强。由此，市场上不少上市公司主动与投资机构合作，借助投资机构的专业判断能力，联合券商及银行等金融机构，纷纷成立并购基金，推动上市公司的产业布局。除传统IPO退出方式外，风险投资机构也可以根据已投项目的不同情况，研究制定效率最快、效益最佳的退出方式，进一步积累借壳重组、并购及新三板等退出尝试的经验。

(三)构建内部风控管理体系

风险投资机构业务品种的拓展和产业链的延伸必然会增加系统性风险。因此，建立专业、高效的风控管理体系，提升风险投资机构风控管理水平尤为重要。第一，规范投前管理。完善投资前的尽调工作流程，各主要节点与结果均进行书面化留痕。加强搜集行业、法人、企业动态、主要产品等方面的信息；通过寻找已上市企业，进行竞争优势、财务状况等方面的对标分析，建立文档并进行动态更新，在项目投资决策时，进行多维度的论证。第二，严控投后风险。落实专人与投资企业建立常态联系，动态把握项目所在行业的景气度指标与企业自身业务情况，对合同订单、应收账款、盈利状况等重大经营信息与上市相关进程等事项，进行实时跟踪，全面、真实、动态了解，对不确定因素及时揭示，适时启动规避风险、回收投资的退出程序。第三，加强课题研究与人员学习。定期与知名机构互访交流，了解同行业先进做法，形成课题研究成果，实践于日常工作；增加风控人员对于新业务品种的熟悉和了解，以便于有针对性地做好风控流程、制度建设。

(四)推行市场化薪酬体系，注重人才的培养与稳定

近三、四年来，因创业、创新大潮的蓬勃发展，投资行业又现一波一将难求的局面，业务拓展离不开相应的人力资本保障，国有企业的体制机制下应对风险投资业务人员的薪酬体系进行思考，建立更为市场化的绩效与考核管理办法，同时，积极扩宽内部晋升渠道，鼓励员工通过自我推荐、内部竞聘上岗等方式脱颖而出，形成年轻员工自我加压，快速成长，成就自我发展的积极向上的局面。通过合理的赛马机制，优化考核，形成能者上、庸者下的人才成长机制。

三、结束语

事在人为，业在人创。风险投资业务是一把双刃剑，为国有企业带来丰厚收益的同时，也会有许多客观存在的风险，企业要及时把握行业动态、国家政策，不断加强风险防范意识，落实风险管控措施，提升国有资本保值质量，提高国有资本保值速度，为国有企业改革提供一剂新动力。

作者: 徐惟一 单位:浙江省创业投资集团有限公司

参考文献：

风险管控范文篇7

关键词:风险管理;风险规律;提升;误区

1风险与风险管理

从日常生活到经营管理乃至国际经贸关系中，无时无刻都存在风险。如何定义风险目前没有统一说法，如国际标准化组织(ISO)与美国反虚假财务报告委员会下属发起人委员会(COSO)对风险的定义就不尽相同。而学界研究更是众说纷纭。根据2006年国资委印发的《中央企业全面风险管理指引》，就企业而言，风险是指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。通常把企业风险分为外部风险和内部风险。外部风险一般包括政治风险、法律风险、社会文化风险、技术风险、市场风险，内部风险包括战略风险、运营风险、财务风险等。以能否为企业带来收益等机会为标准，也可将风险分为只会带来损失的纯粹风险以及可能会带来损失或收益的机会风险。传统风险管理通常将风险与损失紧密地联系在一起，因此主要侧重管控纯粹风险，以避免和减少损失为主要目的。全面风险管理则着眼于兼顾纯粹风险与机会风险，从企业整体发展战略出发，通过对风险的识别、衡量、决策、处置以及其它一系列管理控制活动，排除潜在危险、消除不确定因素、把握机会，最大程度减少损失、降低成本、创造价值，保障企业正常有序的生产经营活动，确保企业持续经营和稳定赢利，实现企业目标，给股东、员工、商业合作伙伴乃至相关公众、市场以稳定安全的收益或者预期。因此，风险管理是围绕企业总体目标，通过完善组织治理与流程再造，优化资源配置，采取相应措施识别、研判、处置风险，趋利避害，确保企业稳定可持续发展。

2加强风险规律研究

2.1风险具有客观规律性

风险作为一种客观现象，独立于人的意识之外。风险的存在、形成、发生等都是不以人的意志为转移。一部分风险企业可以事先识别，大多数风险企业无法事先识别，因此风险本身表现为一种不确定性。但整体而言，风险的发生都是有迹可循的，在不同的时间或空间维度，会表现出一定程度上的规律性。如企业外部风险中最常见、变化最频繁的市场风险，从企业个体、微观角度看，市场风险的发生是随机的，具有偶发性和不确定性，但从企业所在行业乃至所处经营环境的整体、宏观看，市场风险是有周期性的，是有规律、先兆可循的。企业的产品价格与销量、原材料价格与供应链、合作伙伴资信情况、资金成本、人工成本等受制于市场变化，而对市场变化整体影响最大的是经济的周期性波动。根据经济学的研究，从40个月左右的基钦短周期、9－10年的朱格拉中周期，到50－60年的康德拉耶夫长周期波动，就是对几百年来国家或国际社会经济活动从高涨、低落、萧条、复苏周而复始现象的一个规律性的研究和认识。置身其中的企业无不受经济周期波动的影响。技术风险则根据企业所处不同行业领域而各有特点，但技术进步总体看依然是有规律可循，如有关集成电路芯片的摩尔定律。企业面对的其它外部风险相对市场风险、技术风险而言则更为直观。如政治风险，政局是否动荡、执政党是否更替比市场风险表现的更容易观察。法律风险、社会文化风险除瘟疫等情况外，大多都是明确而在先的存在。就企业内部风险而言也同样在不同程度上具有规律性。战略风险、运营风险、财务风险直接取决于企业治理、管理与经营状况。如在运营风险中，最重要的安全风险管理领域就有著名的墨菲定律和海恩法则，揭示了安全事故都是有先兆和规律可循，因而需要见微知著、严防严控。

2.2风险发生的规律条件

对企业而言，风险种类众多、表现不一，而且无处不在、无时不在，但并不是所有的风险最终都会现实发生。风险是一种可能性，风险成为现实需要一定的条件，不但决定于风险本身的内部根据与外部条件，也取决于企业自身的内外部因素。首先，从外部、客观因素看，任何一个企业都不是孤立存在、封闭运行的，必然会受到外部经营环境和经济周期的影响，因此企业面临的外部风险也和外部经济环境一样，具有周期性和规律性。其次，从内部、主观因素看，企业是有人参与的生产经营活动，企业生产经营活动风险的积累和显现有一个过程，人对风险的认知识别也需要一个过程。在这一过程中，小的风险会不断地累积，同时累积着的风险又会成为更大风险的引发条件，因而风险积累和爆发，也有一定的周期性和规律性。当企业外部风险运行的周期性与内部风险积累的周期性相重叠，就极易形成内外部风险的叠加和共振，会因为企业内部或外部出现一个或多个诱因，引起风险压力集中释放，爆发成为现实的风险，甚至接二连三的爆发风险，直到相关风险积累的动能释放完毕，或者作为风险承载主体的企业受到严重损失无法再承受风险为止。在此情况下，涉险企业必然会痛定思痛，加强管理和风险防范，企业又会开始一个管理严格、运营平稳、风险受控的时期。但随着人员的更替，企业治理模式、发展战略、运营模式等的调整变更，新的风险开始滋生，如果企业放松对风险的监管，新的一轮风险也会再次形成、累积。在企业发展过程中，在快速发展时期，业务扩张、资金开闸、授权宽泛、监管放松———风险积累、爆发。在收缩恢复时期，严格管控、业务收缩/清理、资金关闸/回笼、授权上收/集权———风险隔离、规避，平稳运行、绩效回升，快速发展、业务扩张……这种在一定条件下风险周期性的发生和转换，存在于很多企业的生产经营过程中，是企业风险管理和防范的关注重点。

2.3风险规律研究提升要点

2.3.1汇聚专业优势提高研究能力

风险作为一种客观存在的可能性，其规律性由风险自身矛盾的特殊性所决定，是通过各种不断变化的外在现象来表达的风险隐蔽、稳定的内部联系。而这些外在现象，有的是从正面直接表现风险本质的真相，有的则可能是从反面折射风险本质的假象。假象的存在无疑会增加研究者研判风险规律的难度，有时甚至会以假乱真，将风险研究引入歧途。即便把握住风险规律的真相，风险规律仍然还有层次之分，就如同事物的本质有初级本质、二级本质不断深入以致无穷一样。因此，对风险规律的研究，需要专业的人来做专业的事。一是要选择有专业、有经验的研究者;二是研究者也需要不断提高自身的专业研究能力和认识水平，去伪存真、去粗取精，从而识别出风险规律的本质特征，提高风险规律研究的针对性和准确性。

2.3.2注重风险案例数据收集积累

如前所述，风险规律作为风险的本质和内部联系，是透过外在现象表现出来，有真有假、有深有浅。每一个风险现象都从不同方面、不同角度、不同程度揭示着风险规律。当这些风险现象数量比较少的时候，对风险规律的揭示相应就少，反映出来的情况就比较片面和肤浅，对风险规律的研究就较为困难。反之，当这些风险现象数量比较多的时候，对风险规律的揭示就多，反映出来的情况就比较全面和深刻，对风险规律的研究就比较有利。因此，要透过现象看本质，对风险规律的研究就要特别注重风险案例和相关数据的收集积累。作为个体的风险资料数据积累越多，作为整体的风险规律就显示的越清晰明确，分析和研判就越准确。

2.3.3探索风险工具应用与创新

随着传统风险管理演进到科学风险管理，风险管理越来越注重工具研究及应用。无论是风险的定性分析还是定量分析，从风险评估到风险管理等方面，越来越多的风险工具被创建应用起来。风险工具在一定程度上深化了对相应风险的识别、监测、分析、预警，能够在给定的范围内进行信息共享，帮助企业确定风险大小和紧急程度，并根据企业风险偏好与风险承受度，提示采取相应的风险管理策略，对风险进行分类分级管控。一些经过长期实践检验的风险工具，还能够在一定程度上尽可能减少风险管理中人为主观因素的影响，更加客观地反映并提示风险及其相关事件或要素，更有助于达到企业风险管理的目标。在引入借鉴国内外现有风险工具的基础上，企业要从自身目标愿景、发展战略、治理模式、管理架构、风险偏好等情况出发，结合业务特点与流程规范，探索适合本企业实际情况与需求的风险管理工具，有针对性地有效管控自身风险。

3避免风险规律研究误区

3.1不可知论

即认为风险作为一种不确定性，其发生具有随机性、偶发性，形式千变万化，因而风险规律是不可捉摸的、难以认识的。即便风险有一些规律，但由于人不可能两次踏进同一条河流，因此哪怕是发现了一些规律性的情况，在实际管控中也不具有可操作性。虽然风险是一种不确定性，其现象表现形式变化多端，但归根结底还是对风险本质和内部联系的直接反映。风险现象在个体偶发、随机分布的情况下，整体会呈现一种规律性的分布或者波动。本质都是透过现象来展现的，一般规律蕴含在个别现象之中。如果无法确定某一风险的规律，有可能是对该类风险相关数据资料积累不多、知之甚少，也可能是分析能力、研究方法需要提高，还有可能是路径选择、工具应用或者风险规律研究的方法不完善、技术不成熟，这些都可以通过做出相应的改变来推进对风险规律的研究。对风险而言，只有还没被认识的规律，没有不可以认识的规律。

3.2唯工具论

风险工具在风险研究及风险管理方面的作用越来越大，很多风险工具也被广泛应用。ISO31010就介绍了许多风险评估技术工具。在风险量化分析工具方面，国内也引进了诸如DecisionToolsSuite，@Risk等一些建模软件。国资委在《中央企业全面风险管理指引》中明确了风险承担、规避等七种风险管理策略工具，对企业风险管理起到了很好的指导作用。特别是一些比较适合于计算机程序的风险量化分析工具，在机械设备方面的风险评估效果比较明显。但在实际应用中要注意到，风险工具也有很多局限。比如较为流行的数学建模，其适用的条件就很苛刻，变量选取相对简单，对复杂情况难以反映。数学模型参数赋值的选取输入受人为的影响较大，其结果是否客观科学也常常存疑。而且很多风险工具本身对风险最大的变量———人———及其影响因素没有考虑或考虑不够。企业生产经营活动是有人参与的、有人的意识的活动，物质生活条件不同于自然科学实验，无法简单、完全地复制。历史虽然经常再现，但并不是简单地重复自己。如当前金融市场中的量化交易，从市场反应看，同样也存在追涨杀跌的情况。风险工具对风险管理有积极的帮助促进作用，也是今后的发展方向，但同时也受到当前技术条件等发展状况的制约。因此，对待风险工具要积极探索尝试，可以借助依靠风险工具，但绝不能依赖。

3.3选择偏好

在风险管理中，风险偏好是企业根据自身战略等情况对风险的选择及承受度。风险偏好有利于确定企业风险承担及管理的边界。风险管理可以有偏好有选择，但风险研究要尽可能避免偏好和选择性研究，尤其不能有经验主义、先入为主。风险研究要注意正反两方面证据资料的收集，既要收集正面的、有利的案例和数据资料，也要注重收集反面的、不利的案例和数据材料，因为二者都是对风险规律的客观反映。反面案例数据的甚至更有利于印证反证风险规律研究的正确性和准确性。只收集自己想要的，或者支持自己观点想法的数据资料，甚至从结论出发而不是从客观数据资料出发，预设结论再找证据自圆其说，往往会导致风险研究中的确认偏差(ConfirmationBias)，甚至会产品与实际完全相反的结果，不但无法真正掌握风险规律，甚至还会误导风险管理，使风险研究本身变成了风险。

参考文献

［1］中国注册会计师协会.公司战略与风险管理［M］.北京:中国财政经济出版社，2021.

［2］胡希宁.当代西方经济学概论［M］.北京:中共中央党校出版社，2011.

风险管控范文篇8

保险企业从事保险业务面临着三个层次的资产损失：预期损失、非预期损失、极端损失。预期损失可以通过历史数据统计得出，较为稳定，因此可以通过产品定价来转移和损失准备金来弥补；非预期损失具有波动性，是保险企业面临的真正的风险，需要保险资本来抵御；如果是极端的损失，如战争、金融危机等，则无法通过资本来抵御，只能通过压力测试来应对。经济资本就是保险企业内部用于覆盖非预期损失的资本，是用以缓冲风险损失的权益资本。经济资本与保险企业实际承担的风险之间存在着直接对应的关系，经济资本在数值上就等于风险值，或者说一定置信区间下非预期损失的值，因此，经济资本也叫风险资本或在险资本。从金融角度看，持有低风险低收益的资产对于企业而言就是为了换取企业的流动性和安全性而不得不放弃潜在的收益性。一般认为，保险企业的资本规模越大其经营就越安全，在这一点上资本与经济资本的功效是一致的，不过两者也存在着明显的区别：其一，资本是企业资金的一种来源，而经济资本则是企业资金运用到低收益低风险的资产数额，是企业资金的一种运用形式。这是两者的本质区别。其二，合伙人或股东可以用不动产、长期有价证券等资产形式入伙或入股，而此类资产一般具有较高的风险性，不能成为经济资本。其三，资本额度是由合伙人或股东按照有关契约和个人意愿筹集的，而经济资本则取决于企业整体的风险水平以及相关利益团体的风险偏好。

二、应用经济资本管理进行风险管理的必要性

（一）经济资本管理体现了保险企业价值管理的新理念。

现代银行业自上世纪80年代以来便逐渐确立了商业银行经营管理的最终目标———股东价值最大化，开始普遍采用经济学方法代替会计学方法思考问题，价值管理成为银行管理的新理念。如今，保险业也逐渐采取这种新的理念。经济资本管理超越了传统的以单一的账面管理为特征的资本管理方法，将收益与风险纳入同一个框架考虑，从而使得保险企业管理层大致知道一项业务占有多少经济资本，并以风险调整的收益率来评估该业务对股东价值的影响，进而进行有效的资本配置，保证资本使用效率，使资本管理的目标与公司价值管理的目标走向一致。正是由于经济资本管理能够有效协调保险企业各利益相关者———股东、保险企业管理层、保险企业员工、客户、债权人、监管者之间的利益关系，满足其各自的要求，能够兼为风险控制和价值创造的基础，才逐渐从诞生之初的抽象概念转化为具体、可量化和可操作的管理工具和管理系统，直至成为现代保险企业管理的基础和主轴，并在一定程度上代表了保险企业管理的发展方向。

（二）有利于管理模式从业务驱动型向风险驱动型转变。

业务驱动型的管理模式使得我国保险业普遍存在着“以保费论英雄”、“以业绩排座次”的现象，从保险企业管理层到一线人员都没有给予风险因素足够的重视。这直接导致了保费高、利润低的奇怪现象，甚至给保险企业的正常经营造成风险。经济资本管理是基于风险的管理体系，它充分地将资产的风险减除因素考虑在内，并严守一定资本支撑一定风险资产的原则。实行经济资本管理将促进我国保险企业管理模式从业务驱动型向风险驱动型转变，通过主动地管理风险实现可持续发展。

（三）有利于改进我国保险企业的绩效考核评估机制。

科学的绩效考核是经济资本管理的有机组成部分。经济资本管理以增加股东价值为最终目的，通过科学的绩效考核体系保证保险企业资产为增加保险企业价值作贡献，形成对企业资产质量的硬约束。目前，我国保险行业的考核评价体系中没有体现潜在风险损失的影响，无法合理评价业务发展规模和效益的关系。引入经济资本管理可以在全面评价和准确计量风险的基础上对经营绩效进行考核，体现扣除风险成本后资产真正创造的价值，抑制经营中的短期和低效行为，形成资本对资产质量的硬约束。

（四）有利于制定科学的业务战略规划。

在制定保险业务战略规划时，经济资本管理方法不仅能对业务发展前景进行预测，而且对业务发展中扩张与风险变化之间的关系也予以充分考虑，可以提高业务发展规划制定的科学性，使保险企业的战略性规划在框架内进行，杜绝目前的机构盲目扩张、风险吞噬资本的现象，为我国保险企业沿着可持续发展道路成长打下良好的基础。

三、应用经济资本管理进行风险管理的模式

（一）自下而上进行经济资本（风险值）的确定现代保险企业业务日益复杂，这些业务都构成了保险企业的潜在风险源，诸多的潜在风险源又分散于各个分支机构之间。不仅不同的业务面临的潜在风险值不同，就是相同的险种业务发生于不同的分支机构也面临着不同的潜在风险。经济资本管理要求将保险企业面临的所有实质性风险都涵盖在管理框架之中计量出单个的经济资本值，并在企业的整体层面上进行加总。这样就必然有一个自上而下、由分到总的过程。具体来讲包括风险识别、风险计量、风险加总、确定风险边界等几个步骤。风险识别是指对保险企业面临的各种风险进行识别分析；风险计量是指通过统计和计量等方法对各个潜在的风险进行定量，用数值表示风险的大小；风险加总是指对识别的各种风险定量值进行加总，以确定经济资本总量；确定风险边界是指根据经济资本和实际资本的比较来确定保险企业下一步的动作，如果经济资本小于实际资本，那么保险企业的风险在资本的可控范围之内，可以继续拓展新的业务或者开设新的机构，如果经济资本大于实际资本，那么保险企业的风险可能在资本的可控范围之外，保险企业需要调整现在的风险结构，防止破产风险，促进企业更好更快地发展。以财产保险的中心支公司为例。最底层的支公司先对自身面临的风险进行识别和分类，然后运用先进的风险量化手段并辅之以经验判断，计算各类风险值；之后在支公司的基础上进行各类风险的加总；中心支公司将计算出的风险值上报省级分公司，省级分公司再汇总所管辖中心支公司的风险值，在省级分公司层面上进行风险的加总；最后各地省公司将各自的风险值上报总公司，在总公司层面进行汇总分散。在计算得出总的风险值之后，总公司便可以借此确定需要的经济资本总量，并与账面资本和监管资本进行比较，通过一定的转换系数，在经济资本、监管资本、账面资本之间建立起联系，使得对经济资本的配置和对账面资本的管理融为一体。

（二）自上而下进行经济资本（风险值）的配置经济资本的配置是指在确定经济资本限额的情况下，以风险调整收益率RAROC为基础将经济资本分配到各个风险点，可能是分支公司也可能是具体的业务险种。RAROC并无标准的公式，但是一般可以表示为：RAROC=风险调整后的收益经济资本=收入-成本和费用-预期损失经济资本具体的做法是，董事会根据经济资本总量确定风险额度，再根据各业务险种上报的经济资本限额申请进行分配，之后随着业务的进展计算实时RAROC，将其与公司的资本成本进行比较，据以调整业务组合，之后再循环到RAROC的计算。在这个自上而下的过程中，充满着上层风险管理部门和下层业务人员之间的报告与回馈，体现出实时监控的思想。我们以非寿险企业为例，简要描述保险企业经济资本配置的一般步骤：

1.估计各类风险的损失分布并计算其所需的经济资本非寿险企业面临的风险可划分为六大项，包括信用风险、市场风险、非巨灾风险、巨灾风险、行业风险以及事件风险，各项风险的定义与分布特征参见表1。表1非寿险企业的风险类型和分布特征注：限于论文的研究范围，关于各类损失分布函数及其参数的估计不在本课题的讨论范围之内。在此只将其分布状态作一列示。一般而言，确定多个随机变量的联合分布是非常困难的，因此在必要的时候可以进行一些必要的简化与假设（如假设概率分布为正态分布或对数正态分布），并在此基础上确定企业总风险的分布。这一过程涉及大量的运算，有时不得不借助计算机的帮助加以实现。企业总风险被估计出来之后，其VaR减去预期损失即得企业整体的总经济资本。

2.分别计算企业各部门的RAROC以及企业整体的RAROC已知企业的总体经济资本，就可以得到企业整体的RAROC，它标志着企业整体的风险收益水平。不过仅仅计算企业整体的RAROC显然无法满足经济资本配置的要求，还需计算各个部门的RAROC，这样才能进行有效的经济资本配置。为简便起见，不妨将企业划分为两大部门：保险经营部门和投资部门。下面分别计算这两个部门的RAROC。由于保险企业所经营的险种既有短期产品，又有长期产品，这样盈利的确定需要较为复杂的计算。同样，经济资本也需要按年度进行配置，而且赔付额、管理费用、盈利等现金流还需折现。因此非寿险企业保险业务的RAROC可记作：RAROC=P-PV（EC）-PV（EX）+IPV（经济资本）!"（1-t）其中，P为保费，PV(.)为折现函数（所用利率为无风险利率），EC为期望赔付额，EX为保单管理费用，I为资本的利息收入，t为税率。一般而言，非寿险企业的保险业务与投资业务是相互独立经营的，因此投资部门的RAROC计算与一般投资组合的RAROC计算相差不大，即为RAROC=[E（Rp）-RD]×MVp经济资本+R!"D（1-t）其中Rp为投资组合的回报率，E（Rp）为投资回报期望，RD为保险企业的边际借贷成本，MVp为投资组合的市场价值，t为税率。

3.结果分析第一，比较经济资本与流动资金，可以辨别保险企业经营是否稳健。如果企业实际拥有的流动资金大于经济资本，这表明企业有足够的能力应付较为严重的损失。如果流动资金超出经济资本的幅度较大，即流动资金过剩，说明企业可以将一部分流动资金投资出去，获得更高收益。同理，如果流动资金小于经济资本，企业必须设法增加流动资金存量，保证企业经营安全。第二，各个风险的经济资本与总经济资本之比，可大致表明各种风险对企业经营的影响程度。譬如，Nakada等（1999）应用RAROC方法的研究表明，评级在A+以上的非寿险企业面临的最大风险为投资风险，其次为巨灾风险和非巨灾风险。第三，上述方法也可以用于计算各个险种的RAROC，从而对各个险种的风险收益水平进行对比分析。Nakada等（1999）的同一项研究结果表明，在美国的非寿险业务中，RAROC从大到小依次为汽车险、企业财产险以及家庭财产险。

（三）对两种实施模式的分析虽然上述自下而上和自上而下两条脉络是分别描述的，但绝对不意味着两者之间的决然隔离或者时间上的严格顺序。原因很简单，经济资本的计算包含于RAROC的计算。在各业务线根据自身风险计算经济资本时，它也同时在进行RAROC的计算，同时在监控自身的风险是否超过了风险限额。另外，保险企业在确定各个业务点风险限额时，也须考虑之前各个业务点经济资本的计量。总之，两条脉络之间是互相交叉的，相互联系的。

四、应用经济资本管理进行风险管理的难点

（一）风险计量技术的滞后虽然信用风险、市场风险、操作风险等都有各自的风险计量模型来评估和测量保险企业可能面临的风险，但是随着风险差异性的加大（包括可保风险的弱化、风险作用的集中趋势等），风险出口的多元化（保险公司的风险出口不仅仅限于再保险，还包括资本市场和保险市场两大风险集散机制、风险管理咨询业的蓬勃发展等）等一系列新的变化和发展，目前的风险计量模型明显存在着滞后效应。因此借鉴其他金融机构的风险计量技术，开发适合保险业自身发展的风险计量技术，将是我国保险业实施经济资本管理的重要前提。

（二）风险之间相关系数的确定上文中提到，保险企业面临信用风险、市场风险等多种多样的风险，而这些风险之间并不是完全独立存在的，一种风险的存在会加深或者减少另一种风险的存在，因此在计算保险企业整体的经济资本时，风险相关系数的不确定可能会给经济资本的计算结果造成比较大的影响。虽然在实践中，我们可以假设风险之间是完全不相关的，这样一方面为了计算方便，另一方面也体现了保险企业稳健的经营作风，看起来是个两全齐美的办法。但是这一稳健的假设可能使得我们过于保守，在风险上投入了过量的资本，从而导致在安全范围内企业整体收益的下降。

（三）风险损失数据的历史积累经济资本管理的前提是对风险损失分布的测算和计量，而这一切要靠过去历史的资料积累。一方面我国保险业真正发展的时间较短，未能积累起长时间的风险损失分布数据；另一方面即使在过去的20多年中，我国保险业也没有完整的积累风险损失数据，这是和当时的历史条件相关的。因此我国保险业急需制定一定的行业标准来进行风险损失数据的累积，这是有利于整个保险行业发展的大事，也为经济资本管理的全面实施提供坚实的数据支持。

（四）经济资本支持的各部门、各机构的协调由于经济资本管理是站在全局全企业的高度，根据各部门、各机构面临的风险来分配资本，而不是像过去的那种主观决策来分配资本，因此经济资本管理可能会打破既有的利益格局，甚至会引发企业内的道德风险，比如说有的部门为了部门利益，谎报数据多报风险而获得较多的风险资本支持。因此，实施经济资本管理后如何进行各部门、各机构的协调也是一个重要问题，必须采取切实的措施来防范企业内的道德风险。

（五）基层营销人员的认同营销人员处于市场的第一线，他们是控制风险的排头兵，因此基层营销人员对经济资本管理的认同显得非常重要。试想，已习惯于以保费论英雄以保费为重的营销员辛辛苦苦拉来一张保单，但是公司的风险管理和考核机制却将原本可以承保的保单拒绝在外，这对保险营销员是多大的打击。因此探寻合适的经济资本管理教育和培训方法，使得基层营销人员认同，也是非常重要的方面。

五、应用经济资本管理进行风险管理的对策

（一）强化经济资本管理理念目前，我国保险企业往往追求通过简单的规模扩张来实现利润的增长，但是忽视风险的扩张是非理性的和低质量的，通常会随之产生一些损失。因此，应逐步建立与国际接轨的全面风险管理体系，即涵盖风险管理体系、风险管理范围、风险管理流程、风险管理方法和风险管理文化的现代保险企业风险管理模式。管理内容要由单一的承保理赔风险向信用风险、市场风险、巨灾风险、非巨灾财产损失风险、经营风险等多风险管理转变，实现对个险、团险、银保等不同产品业务风险的全面管理。将经济资本配置到相应业务，最大限度减少风险的产生；管理时机由事后被动督导型管理向事前主动引导型管理转变；管理范围由末端治理型管理向源头控制性管理转变；管理技术由定性分析向定性与定量分析相结合转变。我们应运用经济资本的理念，建立注重风险与收益平衡关系的风险文化，正视保险企业经营中风险存在的必要性，不断强化风险控制理念，健全风险控制机制，用正确方式衡量风险。要加强对员工的风险管理文化的培养和培训，使这种风险文化渗透到每一个员工的思想和日常工作行为中，成为其上下统一的牢固认识、自觉动力和行为准则。增强其风险管理工作的主观能动性和创造性，有效控制业务风险，从而实现有效防范风险和创造价值的最终目标。

（二）优化保险企业的资产负债结构进入21世纪以来，我国保险企业通过改制上市、引入外资、增发企业债券等一系列的措施，整个保险行业的资本金得到了有效的补充，基本上满足了保险监管机构关于偿付能力的要求。但是随着保险行业竞争的加剧，保险企业只有通过优化自身的资产负债结构，改善自身的资本金和准备金状况，才能更好地实施经济资本管理。这又视不同性质保险企业而具体分析，财险企业的保单基本上都是一年期的，寿险企业则不同，它对保单持有人的负债是独特的，长期寿险保单常常要延伸几十年。因此对寿险企业而言，需要发展更多的期缴保单，而非一次性的趸交保单，这样能够使得寿险企业能够获得一个持续的现金流，防止企业经营业绩的巨大波动给企业的经营带来不利影响。

（三）完善保险企业的经济资本计量

1.要重视历史损失数据的积累。历史损失分布的数据是保险企业进行风险识别和风险计量的前提，也是我国保险业实施经济资本管理的基础。因此标准化和规范化的损失分布数据积累是非常重要的。保监会和行业协会要带头制定历史损失数据的收集以及保存办法，推动并监督各家保险企业实施。2007年保标委制定了《保险标准化工作指南》、《保险基础数据元目录》、《保险业务代码集》、《保险行业机构代码编码规范》、《再保险数据交换规范》、《银行保险业务财产保险数据交换规范》和《保险术语(新增与调整部分)》等七项行业标准，初步构建了一套符合国内保险业发展需要的数据标准体系。建议历史损失数据也应该纳入到标准化工作中，纳入到保险业的长期发展战略中。

风险管控范文篇9

关键词：内部控制；财务风险；问题；管控措施

近年来，伴随国内经济结构不断调整，使得企业财务风险逐渐显露，这给企业发展带来较大挑战。这就需要企业领导加强内部控制，通过对内部进行严格管理达到防御财务风险的目的。这样不但能够使工作人员具有较高的财务风险意识，还能根据实际情况采取相应的防范措施，从而降低财务风险的产生。

一、加强财务风险管控的重要性

财务风险主要指企业在经营管理过程中，对于一些因素无法控制，使得企业产生较大的损失。财务风险具有一定隐蔽性，工作人员很难发现，这就需要工作人员加强对财务风险的防范，从而对财务风险进行有效控制。因此，加强财务风险管控具有重要作用。首先，能够为决策提供重要参考依据。财务风险管控是确保企业资产不受到侵害的重要环节，这就需要提高会计信息的准确性，这样企业领导在制定决策时能够对会计信息进行有效参考，确保财务数据的精准度，这样才能对决策的制定提供有利条件，使得企业有明确的发展方向，从而提高抵御财务风险的能力。其次，能够实现企业经营目标。企业生产经营的主要目的是为了获得更多的经济效益，提高企业竞争力，这一切主要依赖于科学管理。对财务风险进行有效管控[1]，一方面能够使企业对潜在风险进行识别，并对财务风险进行分析，从而找到相应的解决措施；另一方面能够使企业朝着目标方向发展，这样不但能够使企业有广阔的发展前景，还能使企业在竞争中占有一定优势，进而提高企业经济效益。所以，工作人员要做好财务风险管控工作，以企业实际情况作为出发点，对财务风险进行合理管控，最大限度内降低财务风险给企业带来的损失。

二、目前内部控制视角财务风险管控存在的主要问题

1.缺少完善的风险评估程序。现在很多企业对风险采取了一定防范措施，但很少建立风险评估程序，使得企业缺少合理的分析方法。如果没有分析方法作为支撑，很难使财务人员发现企业存在的风险，使得企业处于被动接受状态，不能根据风险进行有效判别，给企业带来较大的经济损失。财务风险是企业经营管理风险中的一种，如果缺少完善的风险评估程序，会使得财务人员对于风险的判别能力相对较差，不能根据风险情况找到相应的防范措施，从而错过了最佳防范时间。2.缺少对财务风险管控的重视。受传统观念的影响，一些企业领导没有认识到财务风险管控的重要性，使得财务管理在企业中的地位不高，影响了财务风险管控作用的发挥。领导是企业决策的制定者，在决策方面有着较大的话语权，如果领导缺少对财务管理的重视，会使得决策制定过程不够严谨，领导在制定决策时其参考资料主要是工作人员对市场进行调研总结而来，如果这些资料缺乏专业化，会给决策的准确性带来负面影响。出现这一现象的主要原因是财务人员很少对市场情况进行调研，使得信息资料与实际情况有着较大差异，影响了决策的准确性[2]。如果管理层没有对市场进行精准定位，会使得财务支出没有明确的方向，将无法掌握市场实际情况，不能很好的拓展公司业务，影响了企业经济效益的提高。

三、通过内部控制视角加强财务风险管控的相关策略

1.建立完善的财务内部控制体系。从目前情况来看，大多数企业财务内控机制较为薄弱，很多机制没有落实到具体工作中，使得企业存在较大的财务风险，出现这种情况的主要原因是责任主体不够明确，使得工作人员不能了解自己的工作职责，导致财务风险的产生。要想避免这一现象的发生，要从几个方面进行处理，首先，定责。在对企业进行财务管理时，企业领导要制定各项工作的处理流程，相关部门根据流程对责任主体进行明确划分，从而把工作内容落实到工作人员手中，这样不但能够对员工进行责任上的界定，还能对员工进行有效约束，使其明确自己的工作任务，进而提高工作效率。其次，评责。在建立内部控制体系过程中，相关部门要加大执行力度，根据员工的工作情况进行全面评价，并把评价与绩效紧密联系，这样不但能够提高员工的工作积极性，还能使工作人员全身心投入到财务工作中，提高内控机制管理水平。最后，究责。相关部门要加强对工作人员的监管，确保工作人员按照规定的要求进行操作。在监管过程中，一旦发现工作人员行为不规范，要对其给予相应的惩罚，按照规章制度进行办事，从而提高工作人员整体水平，降低财务风险。内部控制体系对于防范财务风险有着重要影响，所以，企业领导要加强对内部控制体系的重视，把其落实到具体工作中。2.建立全面的预算管理制度。预算管理机制主要包括两个方面内容，其一，财务预算。领导要以企业内部实际情况为基础，建立相应的预算管理制度，对财务预算进行全面管理，这样不但能够加强对财务人员的监督力度，提高财务人员管理水平，还能确保资金用到合适位置，避免出现超出预算现象。并且相关部门还要加大对财务人员培训力度，有的财务人员专业水平较差，不能对公司财务进行科学管理，使得预算标准与实际情况有着一定差异，给企业带来较大的财务风险。其二，财务监管。企业要建立财务监督体系，财务人员可以通过预算财务和实际财务情况对企业财务情况进行全面分析，这样不但能够使财务人员及时发现自己存在的问题，还能提高自身综合素质，从而更好的投入到财务工作中[3]。此外，领导要从内部控制视角全面分析财务风险，一方面能够使得财务管理制度更加规范，另一方面能够提高对财务人员的管理力度，从而达到预期的目的。

四、结语

建立完善的财务内部控制制度是企业发展的必然趋势，因此，企业领导要把内部控制作为出发点，加大财务风险管控力度，使工作人员能够对财务风险进行有效识别，从而提高企业综合竞争力，促进企业长远发展。

参考文献：

[1]肖显新.基于内部控制视角的财务风险管控[J].中外企业家,2017(5):49+51.

[2]周频律.基于财务风险管控视角的高校财务内部控制体系的构建[J].中国国际财经:中英文,2017(5):90-91.

风险管控范文篇10

关键词：商业银行；风险管控体系；建设问题；分析研究

1商业银行风险管理的含义

商业银行风险指的是商业银行在其经营过程中受到若干不确定因素的影响，使银行经营取得的实际收益与预计收益的差异，这种差异会导致银行产生经济损失的可能性。商业银行风险管理是指是一个动态的变化过程，是管理层在制定银行战略过程中一直贯穿于银行各项经营活动中，用来识别对银行经营活动可能产生影响的未来事件中的不确定因素，根据银行经营的目标，将经营风险控制在银行可接受的范围之内的管理活动。商业银行风险管理采取全面性、全员性、全程性的全面风险管理方式。

2商业银行风险的类型

2.1商业银行的信用风险

商业银行信用风险是指在经营活动和交易过程中由于借款人或者交易对象违反合同的规定或者信用质量降低，而使债权人或者金融产品的持有者带来的经济损失的可能性。商业银行的信用风险的主要特征是：信贷比较集中，中长期贷款比重大，资金的使用、投向和行业集中性强；由于我国目前经济发展状况放慢，企业经营遇到了困难期，使商业银行经营和资产质量出现下滑的风险概率在增加，信用风险会逐步加剧；商业银行的存贷款期限配比不合理，突出的表现是中长期贷款占定期存款的比例逐年增加，定期存款到期可能出现兑现的困难，银行的存款活期化与贷款的中长期化的矛盾比较明显，使商业银行运营过程中会出现潜在的风险。

2.2商业银行的市场经营风险

商业银行的市场风险来自于利率和汇率的波动给银行未来收益产生的不确定性。我国对利率和汇率管理制度进行改革，逐步废除管制制度，市场化的利率和汇率制度逐步形成，商业银行的经营自主权在不断的放开，如果市场利率和汇率在短时间内产生大的波动，会给商业银行带来市场经营方面的风险。

2.3商业银行的操作风险

依据国家《商业银行资本管理办法》中的有关论述，商业银行的工作人员、管理系统、工作流程以及发生的外部事件而引起的各种风险统称为操作风险，也就是说操作风险存在于商业银行经营业务的各个过程中。操作风险的表现形式比较多，主要有：商业银行违规操作；优质客户不断分流，商业银行之间的市场竞争加剧；银行机构规避监管等都会加大商业银行的操作风险。

2.4商业银行的流动性风险

商业银行的流动性风险是指商业银行资金流动不足产生的风险，按照流动性风险产生的具体原因分为商业银行的资产业务和负债业务两种类型的流动性风险。其表现形式有两种情况，一是商业银行缺少资金不能及时足额的满足储户的平常取款的需要；二是商业银行在管理方面出现问题，在短时间内没有办法按照预期调配在其他项目方面投放的资金，会造成银行暂时的支付困难和流动性风险，甚至于会造成商业银行出现极端的情况，而被清算破产。

3加强商业银行风险管控体系的建设措施

3.1加强商业银行风险管控的体系建设

商业银行在风险管控体系建设方面要有整体规划，商业银行内部控制的要素包括：银行内部控制环境、银行内部风险分析、识别与评估、银行内部控制措施、信息传递与反馈、监督评价。商业银行应按照风险管控要素的要求和银行内部管理流程设计内部控制风险管理体系的具体内容，其具体路径的走向展开：建立健全银行内部风险管控的组织体系、内部风险管控的部门责任体系、银行内部控制的业务流程以及管理流程体系、银行内部控制的方法措施体系、银行内部控制的风险分析考核评价体系等。在具体的风险管控体系设计时，应该考虑管理的层级以及要始终保持与相关法规的协调一致，确保风险管控体系能够体现银行内部绩效考核、内部审计管理和外部监督管理等方面的协调统一性。

3.2加强商业银行风险管理平台建设

商业银行风险管理平台可以划分为银行内部业务流程、银行内部管理流程和银行管理环节的控制风险点。在管理平台建设过程中必须关注银行内部的岗位责任制的要求来实施商业银行内部风险管控体系平台建设。使其发挥能够根据风险管理预警信号提示管理者采取风险规避的具体实施。商业银行的内部管理会随着环境变化而及时调整管理策略，银行内部控制管理平台也需要不断优化管理流程，使其在风险管控过程中更加有效。在具体的管理平台建设过程中应该根据银行金融产品线进行设计，必须做到对银行的金融产品的品种全覆盖；内部控制操作体系完全独立；做到计量科学，预警灵敏。

3.3加强商业银行内部控制的责任体系建设

确定商业银行各部门责任，是确保风险管控质量的重要方面。它是风险管理信息传递和银行全面风险管控的具体内容。在设计中要遵循全面风险管理与银行业务管理平行进行，管理的效率性、协调性、内部不相容职务的牵制性以及各种管理程式的定位性。根据各层级确定职责权限，设计不同层次的风险管理岗位，成立风险管理机构，领导银行风险管控工作。对各部门、各层次进行业务风险监测、登记、提出报告和进行分析考核。

3.4改善商业银行风险管控环境

商业银行内部控制环境影响着风险管控工作的质量，改善银行内部控制环境，会提升风险管控工作的效率。首先创造商业银行风险管控的氛围，必须加强商业银行风险管理组织机构对风险管理工作的认识。银行董事会需要将风险管控作为银行战略管理的重要工作来进行强化管理，提高银行内部各层级的风险管控的认知程度。银行内部的高级管理层，应该认真执行银行发展战略，必须将风险管控作为内部管理的重点来抓。不断创新管理方法，调动风险管控部门和人员的积极性。使大家始终保持风险管控、人人有责的工作理念的思维状态。其次要加强商业银行风险信息披露的相关工作，对表内信息例如：银行资本信息、利率风险、银行信用风险等应该按有关规定的要求进行披露。要建立健全科学的银行资产评估体系，进一步提高银行的资产管理水平。而对于表外的相关信息需要建立统一的衡量和检查测试标准体系。

作者:雷印涛 单位:莱商银行股份有限公司

参考文献：