风险管理下半年工作计划十篇

风险管理下半年工作计划篇1

一、2009年上半年工作

（一）主要业绩指标完成情况

2009年上半年我部实收保费238.4万元，其中意外险199.2万元，完成全年计划目标的56﹪，同比增长200﹪；健康险39.2万元，完成全年计划目标的64﹪，同比增长269﹪；补充工伤、建工险、借意险三大渠道业务分别完成全年目标的68﹪、81﹪、56﹪。

（二）主要工作完成情况

2009年上半年，我部通过明确工作责任、强调目标任务，各项工作取得了明显成绩。

1、根据上级部门的要求，我部严格执行各项任务，落实各项管理措施，针对三大渠道，结合我部的实际情况，采取了以下措施并制定了相应管理制度：

（1）安贷宝业务

根据分公司下达的团体业务的13号通知，对投保单单证进行管理，并建立了对帐制度，另外，针对银行客户经理不稳定及操作流程不熟悉等原因，我部特制定了“安贷宝业务操作流程注意事项”和“业务员安贷宝操作规定”，避免了操作中的失误，确保了帐目的准确。

（2）建工险业务

我部实行安保互动，利用安监站外出检查工作的机会，一起到施工现场对客户进行拜访和业务办理。预先了解当地报建工程项目的资源，并提前进行展业，推动了忠县建工险业务顺利开展，目前覆盖区域已达到80﹪以上，达到了预期目标。同时，积极响应分公司政策，控制风险，提高效益，能为公司增加效益的全力以赴力争到手。

（3）补充工伤业务：

我部通过与社保局的紧密合作，调整了补充工伤费率，在“2009年度工伤保险工作座谈会”的推动下，今年我部补充工伤保险规模大幅度增加，带动了我部半年业务的顺利完成，在实际执行中，结合当地情况，提出以下方案：

用工程总造价×2.5‰﹦总保费

总保费÷施工月份=每月金额

每月金额×12个月=1年的保费

超出1年的保费挂帐在第二年进行生效

通过上述方案，解决了建工险不能按施工/竣工时间承保的问题，并取消保费收入限额才出单的限制。正由于各项先进措施的实施，补充工伤业绩才有了大幅度的提升，实现了续保达100﹪，取得客户保费同期翻番的好成绩。

2、利用各种方法，大力拓展直销业务

除了大力增强以上三大渠道业务以外，我部想尽办法增加直销业务，在确保老客户的前提下，结合市场需求，力增新客户。

3、在实际工作中，总结经验，解决问题

实践是检验真理的唯一标准，只有在实际工作中才能发现问题，总结经验，从而解决问题。“安贷宝业务操作流程注意事项”、“业务员安贷宝操作规定”和“补充工伤费率的调整”以及建工险新方案的制作都是我部通过各方面总结后，得出解决问题的方法。

4、防风险、增效益

针对以往“风险高、赔付大”的问题，2009年我部通过实行高风险拒保或者提高费率等措施，增加效益、降低赔付。

（三）存在的问题

2009年上半年，我部虽然圆满完成“双过半”任务，但也存在一些不足之处。

1、险种结构单调，直销业务占比较小；

2、市场份额占比不大；

3、队伍建设缓慢，业务人员较少；

4、各种管理还需进一不加强。

二、下半年工作计划

1、在做好补充工伤保险扩面工作的同时，极力做好农商行借意险的开展工作。在下半年中，我部将把补充工伤的扩面工作和农商行安贷宝业务的开展工作作为重点工作。在做好现有业务的同时，争取启动其它区县的补充工伤保险，为明年的业务发展打下基础。农商行方面，我部将于7月对辖区内的所有网点再次进行拜访、沟通，把单证领发到位、人员培训到位，并共同研究出相应的启动激励方案，使农商行安贷宝业务成为我部业务增长的又一亮点。

2、继续抓好建行借意险的维护工作

3、学平险

4、抓好管理

风险管理下半年工作计划篇2

2021年上半年，**支行认真落实省市分行第六次工作会议要求，以“转型提质”为指针。加速向现代化商业银行转型步伐，稳健发展零售业务，加快拓展公司和资产业务，推行“7为”价值观，因地制宜实施“38”工程，发展上创新思路，经营上效益优先，管理上从严要求，服务上改进形象，队伍建设上展现新貌，努力实现收入较快增长、管理水平明显提高、服务形象较大改善，积极推进了我支行金融业务又好又快发展。

2021年上半年经营工作回顾

一、支行业务总体完成情况

（一）储蓄业务

4、截止6月30日，期末余额为 万元，较上年末增长 万元，完成年计划的 %；其中人民路支行余额 万元，较上年末增长 万元；新洲支行 万元，较上年末增长 万元。活期余额 万元，较上年增长 万元；其中人民路支行 万元，较上年 万元，新洲支行 万元，较上年增长 万元，营业部 万，本年净增 万；定活比 %，较年初减少 个百分点。手拉手活动数据（）

（二）结算业务

1、信用卡业务

上半年我行信用卡发卡张，完成年计划的%。欠产 张

2、POS收单业务

上半年我支行共完成POS收单 户，完成年计划的 %，欠产 户。

（三）理财类业务

1、保险业务

支行半年完成新单保费万元，完成年计划的%，其中期缴完成 万元，完成年计划的 %；欠产 万元。人民路支行完成新单保费 万元，其中期缴 万元；新洲支行完成新单保费 万元，其中期缴 万元，营业部完成新单保费 万，其中期缴 万。

2、基金业务

2021年一二季度我支行共销售基金 万元，完成年计划的 %，超计划 万元。

3、人民币理财产品

2021年一二季度我支行共销售理财产品 万元，完成年计划的 %；超年计划 万元。其中财富日日升 万元、财富债券 万元，国债 万元。

5、全年我支行贵金属业务客户签约开户 户。

（四）外汇类业务

2021年我行办理国际汇入汇款 笔，新增绿卡通外汇帐户 户，个人外币存款余额 美元。

（五）公司业务

截止到2021年6月30日。我支行公司业务时点余额 万元。总开户数 户，其中基本账户 户、一般户 户、专户 户、现金管理一户。

（六）信贷业务

截止2021年6月30日，半年累计发放贷款 万元，支行贷款总余额 万元，其中小贷 万元，贴息贷款 万元，商贷 万元，二手房 万元，小企业 万元，和年初相比净增余额 万元。

资产质量方面：截止6月30日，小贷总逾期金额 万元，逾期率 其中不良贷款额 万元，不良率 %，确保了“清存量、降增量、保目标”不良贷款专项集中清收活动不良额和不良率双降目标全面实现。

二、业务发展主要举措

2021年上半年我支行围绕省、市分行“三强三富”战略工程目标，明确经营思路，细化发展目标，创新管理模式。按业务条块各个突破。

（一）储蓄业务：1、2021年上半年我支行负债业务完成情况良好，主要是以下几个工作抓了落实：一是“抢”旺季。早在2021年底，在市分行第六次工作会议前**支行就已经积极谋划2021年一季度的业务发展，及时出台了2021年“开门红”个金业务发展政策，分行工作会后马上召开了支行2021年业务发展动员大会，号召全行员工迅速行动起来集中抓好旺季个金业务发展；二是督办“勤”。从年初开始在支行建立周、月、季通报制度，通过台帐式管理让职工及时了解个人及部门各项业务完成情况，并按部门完成情况在支行内部排名，表扬先进、鞭策后进，用企业团队精神促业务发展；三是奖惩“实”。所有业务发展的奖励政策100%兑现。明确个人营销完成情况是中层干部任免的核心内容。季末行领导对业务发展较为落后的员工进行谈心活动，由其所在的部门经理负责，采用部门内部互相帮助的方式，督促完成。

2、将项目营销确定为业务发展的“重点工程”。

行领导班子牵头制订项目营销方案，比如：手拉手活动营销方案、开发区和近郊坼迁资金归行方案、等等。分管行领导多次带领项目营销小组成员到客户单位进行拜访、洽谈，通过“关系牌、朋友牌”的主动营销模式，一季度杉堰村高速公路土地补偿项目累计进账各项资金 余万元，一二季度近郊社区进账 万。沉淀资金共计 余万元。

3、针对去年我支行信用卡业务发展较为滞后的现状，年初支行沿用原信用卡小组营销竞赛活动办法。通过采取分片包干、团队营销的方式，实施阶段性突击营销，对营销小组专门核定奖励政策，每周通报各小组营销进度，在全支行实行部门业绩比拼。信用卡发展在我支行可以说营销起步晚但势头旺。半年统计光是小组营销就进件 张，占总进件量的 %，全年总进件 张，实际发卡 张。基本完成分行下达的信用卡发卡计划。

（二）信贷业务：从一季度开始，我行率先解决的是信贷逾期问题。“春雷行动”效果明显，自主清收 元，完成计划 %。分行进度排名第 。在发展上我支行主要是通过内部管理提升和加大宣传攻势促信贷发展。 一是搭建好了三个平台。即工信局、劳动局与个私协，通过与相关职能部门合作以及举办“走进工业园”活动，自去年下半年以来，**支行小企业贷款发展有了较大突破，尤其是和工信局的良好合作，2021年小企业贷款来势较好，**支行做为小企业领军人物在分行经营分析会上做了经验汇报。二是综消宣传牌上墙。以市分行提出交叉营销为契机，我支行以信贷部牵头，举办**支行综消挂牌产品招标会，综消贷款启动后，在全市各单位、社区、信息中心都悬挂联络牌，与房地产评估公司结成战略伙伴关系也取得了较好效果。三是汽车消费贷款迈出第一步。通过市场调研，发现**本土并无符合我行可以合作的汽车经销商，支行提出信贷员要“走出去”，目前已经联系到常德博诚汽贸有限公司并与其签订合作协议，第一笔汽车贷款已经成功放款，实现0突破。在内部管理上落实培训制度。根据业务需要，分三个层次组织了内部培训。一是一般员工及管理人员贷款业务的以考代训；二是信贷专业人员的专业培训；三是对网点柜员进行业务宣传、受理业务、营销咨询话术的培训。最重要的是实施了激励措施。为充分调动信贷从业人员的积极性，推动信贷业务持续健康的发展，根据相关规章制度，制定了《**支行2021年信贷人员绩效工资考核办法》，信贷员不仅考核信贷业务发展，交叉营销完成情况也是绩效考核的重要指标。二季度主要联系贴息贷款业务，社保局贴息贷款担保金400万已经转入，7月中旬启动贴息贷款业务。截至2021年6月，支行小企业放款 万，现结余 万，**支行信贷业务工作正向好的方向发展。

（三）公司业务

1、财政未能攻破一直是**支行公司业务发展的硬伤。 上半年，我支行尽最大的努力维护和修复与财政的关系。小企业贷款的发放，最终赢得了地方政府和财政局领导的支持，非税业务上线工程已经完结。征缴专户已经开通；

2、电力局农电费的代收工作突破后，正尝试切入城区电费代收工作；

3、抓老客户的维护工作，使老客户的资金尽量留存在我支行，近期特别是对农场油脂厂、万安达有限责任公司及**鸿鹰祥有限责任公司的存款揽存，以及关联帐户的资金监管。

4、对小企业贷款户进行上门营销，针对新鲁包装、天盛华工、银盛纺织的销售款揽存。首先是开通网银，使各企业的销售款在我行循环流动。让交叉营销落到实处。

5、2季度与致远公司深度合作票据贴现1000万。完成全年计划指标。

三、强化内部风险管理

针对省分行内控评价行动和安保达标情况大检查，支行审计、风险、安保部门一是配合分行对口部室加大各网点的检查力度和对业务违规行为的处罚力度，强化内控工作的严肃性，按考评表的细项进行查漏补缺；二是加强教育培训，严格操作流程，强化日常管理，特别是加大对公司业务、小额信贷等新业务的检查力度，严防操作风险、道德风险和信用风险的发生；三是加强案件治理，确保了上半年资金案件为零；四是对检查中发现的问题督促整改；五是认真做好电子稽查核销工作，对重要风险预警信息，结合风险排查要求，对规定限额的现金大额交易，通过现场核实后进行核销；六是坚持邮银安全联系会制度。

四、以党建工作促发展

党的十八大后。**支行把党员先锋带头作用贯彻到生产经营活动中。无论是季度末的冲刺，还是信用卡片区营销小组，以及个金、公司、信贷项目营销都要求党员带头完成。党员完成各项任务的情况是年度评先、中层干部考核的标准。正是因为党员带了头，带动支行员工掀起了比一比看一看，我为企业做贡献的热潮。

发展管理中存在的问题

1、单项业务欠产严重，结构调整未达预期目标

主要原因是由于三大板块业务发展未达到预期目标，才造成单项收入缺口较大。其中保险业务全面欠产、公司业务长期徘徊不前、信贷业务未发挥强行业务、富行业务的作用，尽管实现了有效增长，但仍不足以形成规模，支行三大板块收入完成情况不平衡，如不加快发展，将对全年收入的完成带来巨大的压力。

2、个人贷款业务发展缓慢，相对滞后

支行虽然在小企业发展上呈现亮点，但小贷业务在上半年形成负增长，一手房业务未能突破、二手房业务进展缓慢。相对其他兄弟行来说在信贷规模上存在很大的差距，这主要是我们几年来的业务发展萎缩造成的。主要原因在于：一是部分同志在发展小贷业务时存在畏难情绪。自从省、市分行去年为规避风险，加大了对贷款逾期率的考核后，支行信贷部放慢了贷款业务发展步伐，影响了业务发展；二是没有把握好管理与发展的关系，片面强调管理而忽视发展。

3、保险业务发展处在瓶颈状态

从上半年我行各项业务发展情况来看，整体情况不佳，支行的保险业务仍处于全市落后地位，究其原因主要为：一是满期支付客户与保险公司的纠份引发市场风险。二是网点营销力度不够，网点营业员对营销保险业务的积极性不够，对有效客户的把控不到位，从而直接流失了许多保险业务客户；三是业务培训工作不到位，前台人员没有对保险业务进行系统全面的培训，对产品不了解，员工不知如何去宣传、去营销，从而影响了业务的发展。四是由于我行网点的定活比较高，定期客户资源贫乏，因此限制了我们的发展范围。

2021年下半年工作思路

（一）总体工作思路

2021年下半年，由于总行结算利率的调整，收入结构的变化让我支行在个金发展上面临的任务很重，困难很多，压力很大。这就要求我们全行员工必须进一步解放思想，转变思维方式和观念，树立三大板块业务交叉发展理念，着力研究2级支行转型发展和效益提升问题。全面提高员工的综合素质和营销能力，才能缩短与先进兄弟支行的差距，实现又好又快发展。

（二）2021年下半年支行自定义各项经营指标

1、经营指标：

实现“1688”计划。即负债业务净增6000万元、公司业务时点突破8000万元、小企业放款突破1个亿、保险业务达到800万元。

2、安全指标：资金案件为零

1、经营工作

（1）持续平稳发展个金业务

1、根据省、市分行关于利率调整的文件精神明确全行业务发展方向，积极开展个金业务各项竞赛活动，紧抓全员营销、狠抓小组营销；重点抓好负债、保险业务和信用卡业务营销工作，结合我行实际情况，全面推行手拉手活动。实现下半年“增收补欠”工作目标。

2、继续跟进现有澹津、城东社区、灵泉乡和李家铺乡政府土地补偿款项目，做好安慈高速公路项目的继续洽谈工作，同时积极做好新项目的开发；

3、进一步加大信用卡的营销攻关力度，做好各单位信用卡团签开发工作，对优质客户单位的营销拓展工作做到“一次抓，反复跟”， 克服畏难情绪，迎难而上，逐户攻破，努力提高信用卡发卡通过率。

4、抓好现有保险品种柜台营销，提升服务质量，协助保险公司做好保险满期给付工作，制定保险业务发展政策，发展保险业务，敦促借逾险增量。

5、全面落实我行VIP客户管理与维护工作，加强与VIP客户的沟通联系，提高对VIP客户服务质量，向四大商业银行学习，努力使我行VIP客户感受到VIP的尊贵服务。

（二）坚持不懈抓好公司业务。

1、要以兄弟支行为目标，奋起自追、缩小差距，不做长期下跌的“负翁”，要做存款立行的“富翁”。继续做好财政类存款单位的营销，特别是对财政局非税局、国库支付局的营销，非税业务上线后广泛发动员工，对非税征收单位进行揽收，与此同时，做好国库开户的营销工作，让非税资金进出都在邮储银行办理。力争在财政类存款业务上有更多的突破，确保对公存款余额的稳步快速增长。

2、依托项目营销小组，将农场限价房作为下半年的一个重点工作来抓，按照现阶段的情况来看，农场限价房计划建房300套，按照每套12万元的集资款测算，可吸收公司存款约3000万，预计可沉淀资金约1000-1200万左右。目前只启动第一期工程。我们必须做好二期和三期工程的前期营销。

3、做好现有存量客户的续存工作，有针对性的走访相关客户，做好客户的维护工作。尤其是票据业务，力争占踞5%-10%的市场份额。

4、以信贷资金监管为手段，资金在我行帐户上的流动情况是续贷的先决条件。走公司和信贷业务相结合之路，让交叉营销真正落到实处，见实效。

（三）争先创优开展信贷业务。

1、切实做好信贷转型。在学习其他商业银行先进信贷工作经验的同时，积极探索适合我支行实际的工作方法和管理经验，初步实现信贷工作重点从小额贷款到抵押类、消费类贷款、小企业贷款的转型。对支行信贷后期展业打下基础。

2、继续打造小企业亮点，深挖“入园”项目，年底突破1个亿。截至6月底，我支行小企业放款 万元（南北特500万，新阳光200万，天盛电化500万），现小企业贷款结余 万元，下半年小企业主要是做好新鲁包装财鑫担保融资700万、南北特新增500万、鸿鹰祥1000万的营销工作，并力争致远房产2000万省行批复放款。预计下半年小企业融资总需求在3-5000万间。相信小企业的良好来势将有望带来**信贷业务的再一新高。

风险管理下半年工作计划篇3

［关键词］商业银行；资本现状；经济资本管理

［中图分类号］F832 ［文献标识码］A ［文章编号］1005-6432（2010）48-0056-01

1 经济资本管理的意义

资本管理问题是银行经营管理的战略性问题。资本管理能力的高低,决定了商业银行持续发展的能力。只有那些能够持续的较低成本获取资本和较高效率运作资本的商业银行,才能够在全面覆盖风险的前提下,不断发展和完善合理的赢利模式和业务架构,持续获取高于同行业平均的资本收益率,从而获得市场认同,最终实现股东价值最大化。

经济资本管理包括一个严密的管理体系,体现了现代银行全面风险管理的理念,对商业银行在新公司治理下实施战略转型具有十分重要的意义。

2 我国商业银行的资本现状分析

本文将从参与银行业融资潮中选取四家国有商业银行,两家股份制商业银行,分析六家银行的资本现状、资本构成等具体情况。

2.1 资本充足水平

六家商业银行2007年至2010年上半年的平均资本充足率均远远高于8%。其中,四大国有银行中建设银行的资本充足率近几年相对较低,而总体看六家银行中招商银行则最低,此外,中信银行作为股份制商业银行,在没有国有商业银行政策优势的情况下,其资本充足率在2007年和2008年却在六家银行中居于首位。

2007年,我国全部商业银行加权平均资本充足率8.4%,首次符合巴塞尔协议所要求的8%,达到国际监管水平。可见我国商业银行的风险抵补能力较好,资本状况良好。

2008年,受国际金融风暴的影响,六家商业银行的平均资本充足率比2007年略低,中国银行、招商银行的数据在2007年的基础上均有增加,建设银行、工商银行、交通银行、中信银行则略有下降,交通银行降幅最大。

2009年,国家为刺激经济策划了4万亿元的投资计划,砸下了9.59万亿元的天量信贷,导致商业银行的资本充足率普遍下滑,均值跌到11.48%。

2010年上半年,总体来说资本充足率呈上升趋势,但建设银行、工商银行和中信银行仍继续下降,连续四年的下降充分表明这三家银行资本状况不够良好,风险抵补能力欠缺。

2.2 资本构成情况

从六家银行的年报及半年报可看出,在国有商业银行资本的来源中,股本占较大的比例,并且股份制商业银行的资本金对于股本的依赖要小于国有商业银行。其中股本占资本总量最大的是工商银行,达到43.96%,招商银行的比例最小；另外,六家商业银行的平均核心资本占资本净额的比重为76.70%,也就是说附属资本占资本净额中的比重仅有23.3%,并且从各银行的半年报可看出,附属资本的构成相对单一,各种风险准备占了近一半的比例。

3 银行资本困境的原因

第一,资产拉动的粗放型扩张模式导致各家银行的加权风险资产权重和风险资产的占比非常高,为了保持增长,商业银行不得不在资本市场一再融资。

第二,资本结构单一,附属资本比重过低。

第三,商业银行的资本约束。

第四,赢利能力较弱导致内源融资不足。

4 经济资本管理的对策及结论

4.1 加强经济资本管理理念

运用经济资本的理念,建立注重风险与收益平衡关系的风险文化,正视银行经营中风险存在的必要性,不断强化风险控制理念,健全风险控制机制,用正确方式衡量风险。

4.2 注重经济资本管理的过程

经济资本计划决定信贷计划和综合业务计划,使风险资产增长受到经济资本的有效约束,从而引导和约束各项业务规模合理、适度增长,使经济资本配置管理成为信贷计划和综合业务经营计划体系的核心。

风险管理下半年工作计划篇4

【关键词】风险管理;半导体致冷;项目管理;优化与决策;项目干系人

A公司某跨国公司主要是生产和销售电子材料,并提供解决方案的供应商。其中,导热材料及热管理方案部门是其三大事业部之一。公司事业部体系、销售体系、运营体系纵横交错,项目管理,尤其是跨部门跨体系的项目管理非常常见。B公司是全球五大通信设备制造商之一。3G项目是2007年以来的热点通信基础设施项目,除了系统的建设,基站的建设是重中之重。

2008年,B公司在日本的3G基站项目上遇到了难题。户外的通信基站由于过度发热而不能正常工作。在经过各种尝试都不能成功后,B公司的北京研发中心找到了A公司的华北区销售团队,寻求合作。A公司迅速成立团队,以华北销售为项目协调人,以售前技术支持为项目经理,联络美国研发中心、深圳工厂的工程技术人员组成内部团队,聊络B公司的北京研发中心和杭州研发中心为外部团队,进行了项目的技术攻关。半导体致冷,有别于我们传统的制冷。它是应用热电转换的原理,通过对不同半导体的排列与组合,使得半导体组合器件一面发热、一面吸热从而达到热量被强制带走的效果。这有别于空调,对空气制冷;也有别于风扇,将发热体热量和空气交换。它是直接在电流作用下将热量转移到另外一个物体,强制抽离。它使得被致冷的物件温度低于周围环境的温度。即,一般的制冷是温度是从高向低流动,而半导体致冷却是逆向流动。

对于产品的技术特征、基本常识和项目的相关背景了解后,我们开始初步进行项目的立项、项目经理的任命。项目经理用MSProject创建项目的基准计划和预算,涉及到项目的目标和范围、项目可交付物、里程碑、任务、工作分解结构(WBS)、责任分配矩阵(RAM)、项目网络图、关键路径分析(CPM)、成本和资源的配置与平衡。并进行管理层的Kick-off会议获得管理层的授权(含自我授权)和支持。着手构建项目团队和理顺组织机制。

在此基础之上,我们开始以团队方式用Brainstorm对项目的所有环节进行分析,对该项目的开始对项目的干系人进行分析,进行风险识别。排列出风险矩阵,进行各个环节调查和各干系人进行沟通、梳理,对资源进行重新的整合、成本和资源的配置与平衡,对工作进行重新的分解,找出新的关键路径和网络优化。对不确定的风险进行风概率的统计与分析,进行合理的Buffer分配。最后再次对客户进行确认。

根据最新的结果,在内部进行项目的沟通和执行,对外部进行沟通和协调。为有效保证项目的顺利实施,还需建立内部和外部的信息沟通平台。对项目的实施与执行,包括项目的计划-监督-控制循环,控制流程,以及挣值分析。按照项目生命周期的流程,最后还要考虑项目的审计和收尾。收尾过程包含有,项目的结果评审和总结,以及相关的考评,奖励与惩处。项目人员解散以及心理建设与安排。

对项目的干系人分析。建立如下表格,对超过30个干系人进行分析综合分析。得出初步管理建议。

建立项目管理章程,相关领导仅仅签字确认。

在建立相关的项目组织形式时,是采用职能式或项目式,还是矩阵式必须分析和权衡PM的权限、项目的效率、资源的效率和职业发展的规划。兼顾PM和FM的冲突和共同利益,进行组织流程的再造和重新整合。

对项目的风险管理进行规划,找出关键点落实责任人。对风险进行识别,分析项目产品或服务的特点;研究项目的前提、假设和制约因素,确认可与本项目类比的先例。识别风险的组成。将风险分成内部和外部,找出相关内容和因素。

应用项目SWOT分析的方法,通过一系列的专家评审、换位思考、战略审查和调整,进行全新的沟通和谈判,将威胁变成机会,将劣势变为机会和优势。通过新的战略思维,摒弃双输、多输,达到多方共赢的局面。采用Brain Storm对风险事件和其来源进行全面的头脑风暴式的进行过虑。进行定性分析,专家判断与分析将各风险因素风险程度采用专家评估法进行判断。采用水晶球方法进行多因素动态定量分析。将风险程度设定为5个等级:高风险、较高风险。中等风险、较低风险、低风险、列出风险矩阵分析-概率/强度矩阵,确定风险参数-发生概率。

对项目的影响 一旦风险事件发生,对项目没有影响 一旦风险事件发生,经费只有小幅增加,项目周期延长不大,项目需求的各项指标仍能保证 一旦风险事件发生,会导致经费一般程度增加,项目周期一般性延长,但仍能满足项目的一些重要的要求 一旦风险事件发生,会导致经费大幅增加,项目周期延长,可能无法满足项目的二级需求 一旦风险事件发生,将导致项目失败

企业声誉 负面消息在内部流传,企业声誉没有受损 负面消息在当地局部流传,对企业声誉造成轻微损害在项目管理过程中尤其要注意,职能经理和项目经理的冲突,对考核和公司的流程再造中有着重要的作用。关注资源的冲突和优先级的问题。

项目开发计划中必须制定风险管理计划,在项目预算中必须包含解决风险所需的经费,估风险时,风险的影响也必须纳入项目计划中。缓解风险的四个战略思想,将项目风险在可接受范围内,尝试合作以减少风险。与其他干系人共担风险,将风险转移。风险和损失无直接关系,损失概率与风险有关系。损失概率越大,风险也越大。除非,损失概率等于1,则风险为零;当0

项目基本获得了成功。解决了客户的重大问题,为公司赢得了重大声誉,从而在众多的竞争对手中脱颖而出,巩固了客户关系,加强了战略合作,并赢得其它领域的业务机会。取得项目的成功在于,对项目可能发生的风险进行了前瞻性的规划和优化,并在实施的过程中进行动态的管控。对项目的信息进行了及时地沟通和信息的共享。很多项目失败根本原因可归结于对项目风险掌控不足,即未能有效运作项目风险管理系统。管理者未能成功实施项目风险管理的原因很多,大致有风险管理意识淡薄、缺失对风险管理过程模型的理性把握、风险管理技术实施,更多停留在技术可行的层面,对项目的相关干系人的分析不足;停留在表面的需求分析,忽略了20/80原理,即20%的项目的表面需求,80%的项目无言的需求。这带来很多不确定的风险。我只有意识到这个题进行发掘,才能万事惟有意念先行,方能解决根本问题。风险管理的优化方法并不应该仅强调数学模型的更进,而是更应该强调定性思维方法的改进和根据项目实际情况选择最适合的管理技术。因此,我们需要不断的学习、打开思维及视野,以系统思维和以人为本的方向来指导项目风险管理、注意项目中组织与行为思考、正确看待项目指标、注重资源的利用和再生及成本与质量之间的博弈、风险归类应作为风险计划的一部分、改进评估风险过程、选择适宜的风险量化分析的工具和技术、运用结构化方法开发风险处置策略等方面进行优化,以供项目管理者进行实时参考和控制。项目风险管理的目标应和项目管理的目标一至,即所有干系人满意,而非仅仅是合同的执行。项目风险管理的成功在于:通过合理的调整和干预,使用各种管理方法和手段将“不确定”变为“确定”,进行先期规划、优化调整,达到各方都满意的结果。

参考文献

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[2]《项目管理:计划、进度和控制的系统方法》(第9版)[美]科兹纳译者:杨爱华,杨敏,王丽珍,等.电子工业出版社,2006.

[3]《项目管理实践》.[美]小缪塞尔.J.曼特尔,杰克.R.梅瑞狄斯.译者:林树岚,邓士忠.电子工业出版社,2002.

[4]《成功的项目管理》.杰克.吉多等.South-Western教育出版集团,2007.

[5]《项目管理知识体系指南》.PMI.2008年《项目管理》Project Management-Achieving Competitive Advantage.作者:[美]杰弗里K・宾图(Jeffrey K.Pinto)宾夕法尼亚州立大学.

[6]《野战医用冰箱致冷系统的研究》.杨冬,张庆勇,吴鸿平,李捞摸,李振彪,赵杰,曹静.

[7]《项管风险管理应用指南》.Project risk management-Application guidelines(IEC 62198:2001,IDT).

[8]《NPN型半导体致冷结构》.揣荣岩,孟丽因,汲晓欧,董海青.

[9]《半导体致冷控湿系统的研究》.杨小玲,施隆照.

[10]《项目风险的一种模糊分析方法》.杨建平,杜端甫(北京航空航天大学管理学院).

[11]《表面技术在半导体致冷器件中的应用》.蒋玉思,高远.

风险管理下半年工作计划篇5

一、各项业务经营情况

（一）人民币存款增长点实现了新转变，储蓄存款增长取得历史性突破。截止6月末，人民币存款余额为46659万元，比上年增长60*万元，完成年度任务的65%,其中对公存款35493万元,比上年度增长3663万元,完成年度任务的48%。在对公存款中，公司类存款增长量占比达到了一半，我室年初提出的存款增长点由机构类客户向公司类客户转变的市场定位策略得到逐步实现；储蓄存款余额达到了11166万元，比年初增长2343万元,比上年同期多增了3302万元，完成年度任务的142%，提前完成了我室年初提出的储蓄存款超亿元的目标，取得了历史性突破。

（二）外币存款。截止6月末，外币存款余额为93.6万美元，比上年增长10.7万元，完成二季度计划的133.8%，完成年度计划的107%。

（三）中间业务收入稳步增长。上半年实现中间业务收入34.7万元，完成二季度计划的105%,完成年度计划的49.6%。

（四）个人类贷款有效投放。截止6月末，个人贷款累计投放332万元，完成二季度计划的107%，完成年度计划的60.4%。

（五）银行卡发卡有序发展。截止6月末，银行卡累计发卡增量1669张，完成二季度计划的128.4%，完成年度计划的64.2%。

（六）保险保费收入。截止6月末，累计保险费收入27万元，在直属网点中保险费收入排第一，完成二季度计划的107%，完成年度计划的53.5%。

（七）销售基金发展迅速。截止6月末，累计基金67.6万元，比上年同期增43.8万元，同比增长率为283%。

二、上半年的主要工作

新年于始，我室召开了业务分析动员会，对我室所面临的新形势、新机遇、新竞争压力进行了分析，结合分行下达的经营计划目标，确定了“全员行动，强化营销，努力实现业务发展新突破”的工作思路。上半年，我室围绕既定的经营目标，努力开展各项工作。

（一）强化营销，做强做大法人类业务。在法人业务方面，我室的思路是稳定机构类客户的基础上，积极拓展公司类客户。在机构类客户方面，我室重点做好*市财政局、交通稽征、养老保险所等客户的维护与拓展工作。一是积极配合交通稽征所做好20*年度交通稽征费的归集工作，累计吸收存款2670万元。二是做好代收*市公务员小区自建房宅基土地出让金工作，累计代收土地出让金1180万元。三是加强联系，积极营销社会养老保险资金。通过与养老保险所的密切联系，上半年养老保险所在我室新增存款3000多万元。公司类客户方面，一是抓住*市城市建设大投资的机遇，利用与城司、建委等部门的良好关系，通过他们的介绍，上门营销相关投资商、开发商。通过他们的介绍，营销成功客户30户，新增存款1200万元。二是做好旧客户挖潜营销工作，如*房地产公司，在做好*房地产公司的服务的同时，积极开展与其相关的承建商、材料供应商等客户的营销工作，成功地营销了相关客户5户，在我室存款达到了500万元。三是加强与工商登记部门合作，捕捉新注册公司信息，并做好新注册公司的注册资金归行开户工作。我室积极与工商行政管理部门联系，利用他们提供的信息开展有针对性的营销。上半年，新落户我室的新注册企业52户，存款额达到了1600万元。

（二）调整策略，个人业务快速发展。一是我室充分利用业务功能的优势，为客户提供基金投资、保险投资、存款投资及国债投资等计划，为客户量身定做好投资组合，深得客户的信任，促进了我室基金、保险等业务的快速发展，上半年全面完成基金、保险和国债的销售业务。二是个人优良客户拓展成效显著。我室从年初开始，就把个人优良客户的拓展作为个人业务的重点来抓。上半年新增个人优良客户1*户。三是积极拓展个人贷款。我室克服无客户经理，人员缺少等的困难，积极开展个人类贷款营销工作，上半年累计投放个人类贷款332万元，完成了二季度经营计划的107%。四是以工资业务为契机，促进储蓄存款业务快速发展。我室以财政企事业单位工作为契机，做好柜台服务，以此吸引客户，同时以柜台服务优势，积极营销个体经营户，储蓄存款业务增长取得新突破，截止6月末，储蓄存款余额比上年同期多增了3302万元。

（三）整合资源，提高柜台服务水平。一是调整柜台设置，为提高柜台服务水平，做好客户的服务与维护，特别是vip客户的服务与维护，对原有的人员和柜台劳动组合方式重新进行了整合，设立vip客户专柜，主要负责为指定的大客户服务；同时压缩后柜柜台数，增加1组前台业务柜台组。经过调整后，柜台业务的服务能力大为增强，基本解决了柜台排队现象，对于vip客户随到随办。二是调整岗位人员配置，实行岗位竞争。由业务技能强、服务效率高、服务态度好的员工优先选择岗位，充分调动了员工学习业务技能的积极性，进一步提高了员工的业务技能水平。

（四）创新手段，进一步提高客户维系水平

一是利用春节前期，走访相关客户，加强与大客户的沟通与联系，增进感情交流，培养客户忠诚度。二是开展以球联谊活动，以球会友，为我室拓展业务提供了新的客户资源。三是落实客户维护责任制，在柜台为客户提供差异化服务的基础上，将员工与vip客户建立一一对应关系，落实专人进行维护。通过多策并举，我室与客户的关系不断得到增强，没有出现因服务不到位而造成客户走失现象，原有客户在我室的存款额也在逐步提高。

（五）从严从细，进一步加强内控管理

内控管理是银行稳健经营的保证，我室以分行提出的深化创建平安分行为目标，加强员工的制度教育，强化制度管理，在内控管理上遵循“从严要求，从细着手”的原则，加大对日常业务操作规范化检查和监督，认真做好制度执行、落实工作。一是坚持班前训示制度，时刻敲响风险防范警钟。二是加强对卡把、出入库、授权等环节管理，消除风险隐患。三是加强制度执行检查，由坐班主任对员工的日常操作进行事前、事中、事后监管，杜绝风险发生。

（六）积极组织，不断加强队伍建设

一是加强员工业务技能教育。我室充分利用每天班前训示机会，组织员工学习各项规章制度，同时还利用晚上时间定期组织学习相关的业务知识，鼓励员工积极参加各种培训班学习，使得员工的业务技能不断提高，使员工具有良好的职业意识、职业文化、职业道德和职业精神。二是强化员工团队意识，提高员工的团队协作精神，充分发挥营业室的人力资源优势作用。结合分行开展企业文化建设的契机，组织员工积极参加分行举办的“迎新春”文艺汇演，出色的表演节目得到了分行党委的充分肯定，极大地鼓舞了员工的士气，进一步增强了员工的集体荣誉感，增强了员工的凝聚力。三是积极组织员工参加“三项”专项教育活动，促使全行员工牢固树立案件防范、严格管理和合规操作三种意识，逐步建立一支遵纪守法、操作规范的员工队伍。

（七）推陈出新，进一步完善激励机制。年初分别出台了《*分行营业室存款营销奖励方案》、《*分行营业室基金、保险营销奖励方案》、《*分行营业室银行卡营销奖励方案》以及《*分行营业室员工业绩考评管理办法》等办法，落实具体的奖罚措施，充分调动了员工的积极性和主动性，有效促进了各项业务的发展。

此外，根据区分行下达的操作指令，我室积极组织员工对相关的账目进行清理核对和新业务系统演练。累计补录、修改账户信息3500多条，按时按质完成了各种数据上收前的账目核对工作；在第一阶段的新业务系统演练中，还受到了区分行通报表扬。

三、当前工作存在的问题

（一）对公存款增长不足。截止6月末，对公存款增量仅为3663万元，完成年度任务的48%。与上年同期相比，呈现了增长速度缓慢，增长量少的现象。主要原因：一是各单位逐步开始筹建办公楼，原有存款资金陆续投入使用，是造成机构类客户存款下降的主要原因；二是财政等机构类客户在各银行开户格局已基本定局，存款资金相对稳定，拓展空间有限；同时各行加强对现有客户的维护力度，增加了营销的难度；三是新项目投入不足，上半年*市新投入项目少，缺乏客户资源。四是水电行业大客户组建集团公司，资金全部上收南宁总部管理，致使原在我行存款逐步减少。

（二）中间业务收入渠道少，发展后劲不足。上半年中间业务收入仅为34.7万元，收入的主要渠道是银行卡业务收入、保险手续费收入及建行运钞收入。收入来源少，拓展空间有限。

四、下半年工作计划

（一）进一步加大对财政、城市基础建设资金的营销力度。加强与市财政局的沟通与联系，及时了解财政预算外资金、城市基础建设资金投入的情况，提前做好相关用资单位的营销与服务，提高资金的留存。做好国开行贷款营销工作，掌握资金源头。

（二）密切关注房地产项目动态，及时做好相关项目的营销。重点做好城西国际、嘉元小区、单位集资建房等项目的营销，提供资金结算、贷款支持等服务，提高项目综合贡献率，促进我室存款、贷款、中间业务的全面发展。

（三）积极寻找资源，加快中间业务发展步伐。一是加大住房贷款的营销，增加财产保险手续费收入。二是积极营销部分娱乐场所的pso机安装业务，拓展中间业务收入来源。

（四）加大贷记卡发卡力度，提高银行卡效益。重点对财政系统单位及水电等优势行业主要负责人、中层干部的贷记卡宣传，增加贷记卡发卡量，抢先占领信用卡市场，不断提高银行卡的收入。

（五）做好国库集中支付业务，促进财政系统单位资金留存。通过做好支付业务，密切与相关单位的联系，吸引单位其他资金存款流入我行。

风险管理下半年工作计划篇6

20xx公司财务部下半年工作计划精选

时光飞逝，转瞬间已进入20xx年7月份，回顾上半年，财务部全体人员对待工作兢兢业业，较为圆满的完成了公司赋予的各项任务。根据上半年工作完成情况，现对20xx下半年的工作作出如下计划：

一、加强会计核算工作

目前财务部会计核算是在初步实现会计电算化的基础上进行的，已基本建立电算化为主、手工账为辅，电算化手工账相互印证的核算管理模式，较好的处理了手工核算中的计账不规范和大量重复劳动产生的错记、漏计、错算、重复等错误。下一步将继续加大财务基础工作建设，从票据粘贴、凭证装订、账证登录、报表出具等工作抓起，认真审核原始票据，细化账务处理流程，内控与内审结合，每月进行自查、自检，做到账目清楚，账证、账实、账表、账账相符，使财务基础工作更加规范化。为做好以上工作，要求全体财务人员在工作中认真学习，不断总结经验及教训，把财务核算工作做得更精细化，能够全面、细致、及时地为公司及相关部门提供翔实信息，并要从单一的会计核算向前端的财务筹划、过程中的财务监督、事后的财务分析转移，为公司领导层决策提供可靠依据。

二、增强财务监督职能

在工作中，严格按照国家相关会计法规及公司财务管理制度的规定，对违法违规的活动进行制止，预防财务风险。在报销方面，加强内部监督，严格遵照相关财务管理制度执行，对不符合规定的单据一律予以退回，努力开源节流，使有限的经费发挥最大的作用。

三、科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率

1、加强并规范现金管理，做好日常核算，按照财务制度，办理现金收付和银行结算业务，强化资金使用的计划性、效率性和安全性，结合实际，重点加强对房地产项目投资的分析与管理，尽可能地规避因政策变化带来的资金风险。

2、加强与各开户行的合作，搭建安全、快捷的资金结算网络;通过内部管理控制，合理筹措、统筹安排运用资金。库存现金管理方面，除满足集团公司日常开支外，要继续和各开户行协调，解决大额现金支取难的问题，保障各个项目在下半年秋收季节的大量现金需求。

3、加强对公司金钱需求及回笼情况的分析，主动与公司生产经营部门进行信息交流，掌握公司生产经营过程中存在的资金缺口，加大资金筹措力度，提高项目融资贷款能力。为此，下半年的工作中一方面要克服困难，做好老贷款的还旧续新;一方面要与银行方面保持主动沟通，争取更多条件优惠的贷款，降低融资费用。个人贷款方面，要及时支付到期本金及利息，维护公司信用，为进一步融资创造优良的平台。

四、加强与银行、税务等有关部门的合作，主动研究税收政策，合法避税增加效益

在下半年的工作中，全体财务人员应加强税收政策法规的研究，加强与税务部门对各项工作的联系和协调，需特别关注的是省直地税上至局长下至专管员全部履新，税务方面的交流与沟通要重新开展。

五、组织全体人员主动参加各种形式的在岗培训

财务部既是一个职能管理部门、同时更是一个信息部门，要求能够随时为公司的决策提供准确的参考信息和决策依据。在本职工作方面，全体财务人员兢兢业业，基本满足公司需求，但对比公司快速发展，还存在人员业务素质明显偏低、财务管理认识较为淡薄、执行公司高层决策不力、综合协调能力亟待提高等一系列问题。因此，全面深入的学习财务知识，开拓视野，改进工作方法，增强财务管理认识等对财务全体人员十分必要。综上，下半年将通过每周部门工作例会、平时专题探讨、中财讯会计人员培训等内外结合的方法对财务人员进行在岗培训。进一步完善财务人员知识结构，培养一专多能、德才兼备、富有创新精神和进取认识的复合型财会人才。

六、加强与公司其他部门之间的沟通，资源共享，主动参与公司的各项政策、经营方案的制定，做好参谋工作

下半年，为完成集团公司本年度指标任务，财务部的工作任重而道远。为此，需要在以下几个方面继续做好工作：

1、做好下半年集团公司及四个子公司营业税、所得税的纳税申报及汇算清缴工作，合理降低各项税务风险。

2、领导带头、全员参与，坚信办法总比困难多，通过各种途径加大收集材料发票力度，搞好集团公司成本核算，做好第四季度税务稽查的准备工作。这是财务部下半年的工作重点也是难点。

3、在上半年的对账工作基础上，将继续分施工项目、分负责人、按照日期分别统计公司开具的每一张发票及甲方支付的每一笔款项，遵循先内部、后甲方的对账原则，分别与项目经理、建设单位核对工程款往来账项，重点关注甲方代扣代缴、甲供材及实物抵扣工程款等问题，争取每对一次账都有结果形成并存档，切实维护公司及项目经理的经济利益。

4、加强公司投标保证金管理，建立投标保证金统计档案，对每一笔投标保证金的收取、支付、退回都详细登记，做到有案可查，变混乱为清晰、变被动为主动。

最后，我部门全体人员将紧紧跟随公司的发展步伐，坚持过程化控制、准确性核算的工作方法和态度，为公司全面完成下半年的指标任务而努力。

20xx公司财务部下半年工作计划范文

20xx下半年，我们财务部要在公司的正确领导和相关部门的指导、支持、配合下，在现有工作的基础上，再接再厉，继续发挥整个财务群体的整体作用，不断学习新的业务知识，克服实际工作中出现的具体困难，使公司的整体财务工作再上新台阶。

1、继续做好日常的会计凭证审核、报销工作，每月的工资发放工作，按时进行会计凭证的装订、归档工作及相关的会计核算、监督工作，争取做到工作认真、仔细，无差错。按时完成有关会计核算和相关会计管理报表的编报工作，及时提交给相关的部门和有关领导，确保准确无误。

2、加强资金管理，做好资金调拨工作。要根据公司生产经营与日常开支需要制定资金使用计划，严格按计划执行，确保公司生产经营工作能正常开展。

3、做好公司经济活动分析工作，及时提出为实现公司生产经营计划的财务控制可行性措施或建议。配合公司进行收入、成本、费用的专项检查，加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支。

4、继续与财政、物价、税务等部门沟通、联系，处理好与公司相关的财政、物价、税务事宜。继续与银行等金融部门沟通，争取在全国银行资金相对较紧的情况下，争取银行对公司的资金支持有新的再投入，为公司的发展和生产经营工作筹措需要的资金，确保公司发展与建设资金的需求。

5、继续进行学习型组织的创建工作，做好会计人员队伍的建设，在充分保障日常工作正常开展的情况下，加强会计人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习，特别是对会计电算化的学习，并结合会计人员考评办法，逐步提高会计人员的专业知识、技能和职业判断能力，以便更好的适应公司发展的要求，全力做好公司的财务、核算等相关工作。

6、继续制定和完善各项财务管理制度和内部控制制度，清理、完善公司的财务核算，财务管理制度，使财务工作做到照章办事。

以上就是20xx下半年工作计划，我们财务部要继续加强学习，提高自身综合素质，围绕公司生产经营的工作目标任务，以求真务实的工作作风，以创新发展的工作思路，奋发努力，攻坚破难，把各项财务工作提高到一个新的水平，为公司的发展做出应有的努力与贡献。

20xx公司财务部下半年工作计划

公司财务工作的指导思想是：在公司党组领导下，认真贯彻落实xxx公司工作会议精神;围绕公司资产经营考核目标，开源节流，增收节支，强化成本控制，完善公司预算管理体系;加强资产、资金管理和运作，防范和化解财务风险，确保公司可持续发展;以现代化财务管理为目的，全面推进财务经营管理信息系统建设。

20xx年下半年公司财务工作要重点抓好以下工作：

一、以电价为突破口，解决经营中的主要矛盾

电价矛盾是当前xx经营工作中突出的问题，合理的电价是保证xx实现经营效益的前提，是公司发展的生命线。

二、继续强化预算管理，确保资产经营目标的实现

全面预算管理贯穿企业经营工作的始终，是实现企业经营目标最主要和最有效的控制机制。不但要抓发展更要考虑经济效益，要开源节流，挖掘内部潜力，控制投资和生产成本。公司系统要把降低成本作为加强公司经营管理的一项重要工作来抓，牢固树立成本管理理念，从严控制生产经营、项目建设和融资成本。

1、降低生产经营成本。要求各单位20xx年下半年的成本费用必须控制在预算内，确保资产经营目标实现。

2、建立项目财务评价体系，防范投资风险。要建立健全投资项目(包括基建、技改、大修等)评价制度，包括建设前的财务预评估制度与项目投产后的后评估制度，提高项目投资经济效益。

3、加强资金管理，降低融资成本。进一步加强项目资金的监管力度，完善资金流动计划管理，提高项目融资计划的准确性和可靠性，争取贷款优惠利率，优化债务结构，降低融资成本。

三、加强资金管理和资本运作，提高资金效益，为xx建设提供财务支持

进一步发挥xx公司现金流量的优势，优化资金调度，在保证生产经营资金需求的前提下，加大资本运作力度，充分发挥xx公司xx业务部的融资理财功能，提高资金的效益。继续保持良好的银企合作关系，充分利用银行授信，选择灵活多样的融资方式，为xx建设提供财务支持。

四、积极参与电力体制改革方案的实施，确保各项财务工作顺利进行

认真研究财政部《关于电力企业重组工作中有关资产财务划分问题的通知》和其他国家有关政策，做好xx分开过程中发电企业资产财务划分及资产交接工作，理顺财务关系。对资产划转和交接中出现的财务问题，提出解决办法。要积极参与主辅分离研究，解决主辅分离过程中的相关财务问题。

五、大力推进财务经营管理信息系统建设，推动财务管理现代化

20xx年项目计划要完成软件开发、系统初始数据的整理与录入、系统试运行等，并争取实现在线运行。公司各部门和xx供电局(试点单位)及各相关单位在今后的工作阶段中要配合项目实施，确保项目顺利完成。

六、做好城xx工程的竣工决算工作

今年将xx工程的竣工决算工作列入对供电局内部经营责任制的考核，我们要求各供电局采取措施，切实将城xx项目竣工决算工作抓紧做好。

七、规范代管县供电企业的财务管理，提高管理水平

我们要继续开展对代管供电企业财务调查，进一步摸清代管供电企业的财务情况以及存在问题，制定相应的管理办法，规范代管供电企业的财务管理行为。

风险管理下半年工作计划篇7

 2010年上半年，我所在局党组的正确领导和县委、县政府的关心支持下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入开展学习实践科学发展观，和坚持党的先进性教育活动，以科学发展观统揽河道管理工作，强化河道工程管理，保障防洪安全。全所干部职工克服困难，团结实干，半年来各项工作均有了长足的发展。现将有关情况汇报如下

   一、强化河道管理，管理水平再上新台阶

（一）克服困难、奋力超越，河道堤防管理工作取得新成绩

堤防管理工作是河道工作的中心任务，也是管理考核工作的重中之重。对此，我单位多次召开河道管理工作会议，高度重视，科学布署，周密安排，领导分工包片，职工划段包干，层层落实责任制。同时，单位制定了“河道管理评比办法”，并多次召开例会进行动员，干部职工以身作则，清除堤身杂草，修复三埂，整修堤防，维修涵闸，各类标牌涂刷一新。

   单位于5月上旬组织人员对堤防管理工作进行评比检查。对先进给予奖励，落后实施重罚，有力地促进了河道管理工作在上新台阶。

（二）广泛宣传、严格执法

一是加大水法规宣传力度。今年3月份，我所以“水法”“河道管理条例”为主题，深入宣传水利法律、法规，制作水法宣传板块6余块，在堤防主要路口设置进行宣传。

二是加大违章查处力度。今年我所加大巡查力度，水政执法人员坚守岗位，不分节假日，发现违章及时赶赴现场，查处违章于萌芽之中。上半年共查处水事案件2起，保障了河道工程的完整及安全运行，使非法采砂得到有效遏制，维护了河道采砂管理的正常秩序。

三是加强河道管理范围内建设项目的管理。今年我单位对滨河路跨河大桥建设项目涉河部分施工，依法实施监督，及时督促清除河内施工围堰、弃料等，保障了河道行洪畅通。

    二、加强工程管理，抓质量，抢进度，保安全，按时完成施工任务     

    今年三月份，局党组交给我单位一处安全饮水工程，我单位在接到局领导下达的安全饮水管道安装施工任务后，在时间紧、难度大、施工环境差的条件下，我单位迅速召开动员大会，成立工程领导小组，果断抽调青年骨干分子组成施工队伍，全体人员齐心协力，克服种种困难，严格按照设计图纸及施工规范进行施工，全面完成了2010年上半年安全饮水工程，6月份，我们克服汛期的不利影响，抢抓施工进度，严把工程质量，高标准地完成高桥干沟闸的施工任务，现已通过县财政验收。受到上级领导的一致表扬与肯定。

    三、把握工作重点，确保河道安全度汛

   （一）抓好汛期检查，确保一方平安

我单位认真落实“安全第一、常抓不懈、以防为主、全力保安”的工作方针，狠抓汛期检查，落实各项措施，在思想上时刻绷紧防洪保安这根弦，保持清醒的头脑，确立防大汛、抗大旱、抢大险的思想，认真开展汛前检查工作。在组织上落实责任制、责任人，在行动上抓好防洪抢险预案的实施和物资准备，由于预案具体，措施得力，责任到人，从而进一步提高了防洪保安的能力。

3月底，我单位组织工程技术人员及管理人员，沿堤逐段逐工程进行汛前检查，共查出堤防险工险段6处，长405米，险病涵闸5座，为今年防汛工作提供了第一手资料。4月份，组织工程技术人员对涵闸逐座检修、养护、调试，力争做到万无一失。

6月份，在险工、险闸的例行检查中发现++闸新发生的险情，并及时上报局党组,采取果断措施，及时进行维修加固，确保了汛期三座涵闸的正常运行。

（二）抓好安全生产，消除安全隐患

遵照“安全第一，预防为主”的安全生产基本方针，认真贯彻落实省、市、县安全生产相关文件精神，把安全生产作为工作重点来抓。完善安全生产检查制度，定期组织人员进行安全生产大检查，落实安全岗位责任制。在职工当中，开展安全生产知识教育，提高职工的安全意识。上半年来，实现了安全生产无事故，确保了各项工作顺利进行。

    四、加强文明建设，构建和谐新风

（一）加强精神文明建设，提高干部职工整体素质

我所坚持二、五学习制度，认真开展政治理论学习和业务知识的学习，努力建设一支思想道德好，技术业务过硬的干部职工队伍。激励干部职工的创新和拼搏精神，调动广大干部职工的积极性，发挥整体力量，促进了我所各项工作的开展。

（二）加强“双整”教育活动，努力提高干部职工的思想和政治素质

   为确保“双整”活动扎实有效开展，在局党组的统一安排下，我所在五月26上午召开动员会，对活动进行宣传发动，并成立相应的领导小组，层层落实责任，明确目标任务。组织广大干部职工认真学习《关于水利系统开展干部纪律作风整顿、社会治安综合整治集中活动的意见》和通报的典型案件；深入学习《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》等法规文件。

   通过学习，单位的工作作风明显改善，以前上班迟到早退现象不再发生，为人民服务的宗旨意识得到进一步加强，切实解决了队伍思想、纪律、作风等方面存在的突出问题，为我所事业发展提供坚强的组织保证和纪律保证

此外，我单位进一步加强综合治理、计划生育、所务公开、财务管理工作，为维护单位稳定提供保证。一是加强综治工作，把打击、防范、建设、管理有机结合起来，扎扎实实地抓好综治工作，把综治责任落到实处。二是加强计划生育工作，坚持不懈地抓好计划生育工作，加强计生工作的软硬件建设，落实计生工作责任制，明确专人负责，杜绝违反计划生育事件发生。三是加强政务公开，提高政务公开工作的质量和管理水平，为营造公开、公正、公平的事务环境，为提高河道管理水平、改进单位作风、提高办事效率起着积极地推动作用。四是加强财务管理。不断完善财务制度，严格报帐程序、收支计划和控制成本费用支出，加强资产管理，认真完成固定资产清查工作。

回顾上半年的工作，我们为取得的成绩而骄傲，同时我们也清楚地明白，我们的工作离局党组的要求还有一定的距离，还存在一些不尽人意之处。

一、是少数人的敬业精神欠缺，工作中过分依附于领导，工作目标不明确，工作责任心不强、工作被动，存在敷衍思想。

二、是缺乏奋斗精神，创新还不够，拘于经验办事，原本开展比较出色的工作进步迟缓。

三、是制度执行的还不太严，在完善各项制度和用制度管人、管事方面应加强，还需进一步探索和解决制度执行过程中存在的问题。

以上存在的问题和不足，需要我们认真反省，在下半年的工作中加以克服和纠正。2010年下半年，我们完全有信心在局党组的领导下，在全所干部职工共同努力下，同心**，扎实工作，全面推动我所各项工作再上新台阶，再创新辉煌。

                          

风险管理下半年工作计划篇8

对于近代风险投资的起源，学术界一直没有一个公认的答案。很多学者认为，1946年，ARD（AmericanResearch&DevelopmentCorporation）和J.H.Whitney&Co.的在美国的成立，是现代风险投资行业的开端，同时也是美国近代风险投资历史的起点。在二战后这个特殊的历史阶段，伴随的冷战的开始，对于各个国家，特别是美国而言，迫切需求加紧科技创新，开拓新产品新市场，提升国家竞争力和国民生活水平，而这也成为了风险投资行业出现的外部契机。当市场需要创新的资本，自然就会出现提供这一需求的公司，一部分有识之士逐渐发现了这一市场需求，比如ARD的创始者GoregesDoriot和J.H.Whitney&Co.的执行合伙人BennoSchmidt，前者被誉为“fatherofventurecapitalism”（风险投资之父），而后者则提出了“VentureCapital”这个概念。1958年，美国国会颁布了《小企业投资法》，该法律规定经过管理局审查核准的小公司可以得到联邦政府优惠贷款的支持。在政府的支持下，得到特许的SBIC（小企业投资公司）纷纷筹建，并取得快速发展。在1958年到1963年期间，美国就有629家SBIC相继成立。SBIC向新兴的高新科技公司提供了大量的创业投资，同时促进了美国股权投资在60年代的迅速发展。而很多现在知名的国际大公司也是在这个过程中诞生的，比如因特尔、苹果和联邦快递等。在60到70年代，以半导体行业为核心的计算机制造业的崛起，美国工业的科技创新经历了一个大发展时期。从50年代开始，在美国加州斯坦福大学附近被称为“果树林”的狭长地带，逐渐出现了一个研究和生产以硅为基础的半导体芯片的工业园。

到了60年代后期，已经聚集了如仙童半导体公司、美国国家半导体（NationalSemiconductor）、超威科技（AMD）以及因特尔等知名公司，并最终在之后的数十年里发展成为全球知名、从事加工制造高浓度硅的半导体行业和电脑工业的创业中心。1971年，硅谷这个词语正式开始出现在了《每周商业》电子新闻中。但风险投资行业此时还处于发展的初期，加之SBIC本身存在一些先天不足。比如缺乏灵活性，投资方式大多是债券投资而非股权投资。此外投资渠道有限，主要吸引个人投资者而非机构投资者。因缺乏人才积累，还导致高级管理人才严重缺失。由于对退休金的严格管制和石油危机等原因，美国经济萧条、股市低迷，到了1977年，SBIC的数量下降到了278家，无力继续推动风险投资行业的发展。面对这一困境，美国联邦政府开始努力为风险投资行业的发展创造有利的政策和法律环境。1978年《收入法案》将资本增值税由49.5%下调至了28%，对长期的权益投资起到了很大的激励，1979年风险投资基金的承诺金额比前一年扩大了10倍。而1981年的《经济复苏税务法》又进一步将资本增值税下调至20%，使得当年风险投资基金的承诺金又增长了一倍。特别在1978年，美国劳工部对于《雇员退休收入保障法》做了补充条款，重新解释了对于“谨慎的人”（prudentman）的条款，从而打开了机构投资者的大门，年金、捐赠金和保险金等资金得以流入风险投资行业，扩大了风险投资的资金来源。这对于风险投资行业资金的扩充作用是显著的，1976年到1978年间，年金投入风险投资行业的总投资为500万美元，而1979年解释条款公布生效后，短短6个月间，年金就向风险投资行业投放了5000万美元。1978年，全美风险投资总额为4.24亿美元，其中个人家庭占总资金来源的32%，年金仅占15%，而到了1986年，年金所占比例上升到了50%。80年代，风险投资行业在美国有了很大的发展，公司总数从几十家发展到650家，然而基金总数仅从1980年的280亿美元增长到1989年的310亿美元。90年代，美国经济的复苏带动了风险投资进一步的繁荣。根据美国风险投资协会NVCA的统计，1985年，美国风险投资市场上共有141家基金筹资68亿美元，而1992年有138家基金，筹资160亿美元。此后，风险投资筹资额逐年上升，到2000年，共有810家基金筹资1830亿美元。2000年的互联网泡沫破灭使得风险投资行业一度陷入低迷，但2004年后风险投资行业逐渐恢复。2006年，风险投资筹资达到了1679亿美元，而当年股票市场的筹资额为1540亿美元，风险投资的筹资额首次超过了公开股票发行市场的筹资额。2007年，风险投资行业的筹资额创下历史记录，达到2351亿美元。2008年美国次贷危机引发全球金融危机，美国风险投资行业也在这波危机中受到重创。2008年风险投资行业的筹资额下降到1854亿美元，2009年更是缩水到了505亿美元。

2美国风险投资发展历史的研究

2.1美国风险投资发展历史各个阶段及重大事件

从时间上看，美国风险投资行业的发展史大概可以分为四个阶段，具体时间表及重大事件整理如下：第一阶段，现代风险投资出现，硅谷产业兴起：1946年：ARD（AmericanResearch&DevelopmentCorporation）成立；J.H.Whitney&Co.成立。1955年：历史上第一次杠杆收购，麦克莱因工业公司（McLeanIndustries,Inc.）于1月收购了泛大西洋汽船公司（Pan-AtlanticSteamshipCompany），于同年5月收购了水手汽船公司（WatermanSteamshipCorporation）。1957年：硅谷第一家半导体公司FairchildSemiconductors通过风险投资融资成立，其后成为硅谷培养风险投资家和创业者的摇篮；仙童半导体公司在硅谷成立。1958年：国会通过《小企业投资法》（SmallBusinessInvestmentAct），投资家可以通过设立SBIC（小企业投资公司，SmallBusinessInvestmentCompany）来进行投资。1959年：第一家有限合伙制基金DGA（Draper,Gaither&Anderson）在帕罗奥图（现硅谷中心区域）成立。1964年:华尔街投资银行完成的最早的杠杆收购，贝尔斯登（BearStearns）收购OrkinExterminatingCompany，并在其后的十余年内完成了一系列著名的杠杆收购案例。1966年：WarburgPincus（华平投资）成立。1967年：美国国家半导体（NationalSemiconductor）在硅谷成立。1968年：超威科技（AMD）、因特尔在硅谷成立。1972年：硅谷沙丘路第一家风险投资公司KPCB（KleinerPerkinsCaufield&Byers）成立；SequoiaCapital（红杉资本）在硅谷门洛公园成立。1971年：NASDAQ市场建立。1973年：美国风险投资协会NCVA（NationalVentureCapitalAssociation）成立。1976年：KKR（科尔伯格－克拉维斯－罗伯茨，KohlbergKravisRoberts&Co.）成立。1978年：《收入法案》将资本增值税由49.5%下调至28%；美国劳工部对于《雇员退休收入保障法》（EmployeeRetirementIncomeSecurityAct）做了补充条款，允许机构投资者投入风险较高的运作，如风险投资资本。第二阶段，1980年代，并购浪潮兴起：1981年：《经济复苏税务法》将资本增值税由28%下调至20%。1982年：KPCB（KleinerPerkinsCaufield&Byers）成功融资1亿5千万美元，成为当时风险投资有史以来最大的一个基金。1984年：BainCapital（贝恩资本）成立。1985年：BlackstoneGroup（黑石集团）成立。1987年：SequoiaCapital（红杉资本）投资思科2500万美元，一年后这笔投资增值为30亿美元；CarlyleGroup（凯雷集团）成立。1989年：KKR杠杆收购RJR纳贝斯克，成为当时史上最大的收购案，也是影响力最大的收购案。第三阶段，1990年代，风险投资泡沫：1990年：风险投资泡沫主要的推手之一，德崇证券(DrexelBurnhamLambert)破产。1992年：TexasPacificGroup（德州太平洋集团）成立。第四阶段，2000年代，互联网泡沫和信用紧缩：2007年：黑石集团在纽交所IPO；KKR收购TXU能源，成为迄今为止的最大收购个案。

2.2美国风险投资发展历史的研究分析

从以上总结可以看出，美国的风险投资行业的发展是和其法律法规的不断颁布、更新息息相关，政府从监管方的角度，着力于创造一个公平健康的市场发展体制。从企业发展的角度看，20世纪60、70年代硅谷计算机产业的高速发展，以及90年代后开始的互联网革命，带动了整个风险投资行业的高速发展。反之，也正是由于风险投资的存在，为高科技公司发展的初期提供融资，使这些企业能生存发展，其中的成功者更是成为了世界范围高科技公司的巨擘，这些企业推动的计算机和互联网革命改变了整个世界。这种高科技和资本互相依赖，共同发展的经济模式，本身就是一种革命性的创新。美国的风险投资行业的发展和高科技公司的成功成为了其他国家学习模仿的对象，但是考虑到每个国家不同的制度、经济、文化历史环境，要复制美国风险投资行业的成功非常困难。美国政府和民众对于经济运行的共识是以市场为导向，尊重经济学规律用市场而非行政的力量来主导经济的发展。同时美国的文化中十分推崇创新和挑战，建立自己的公司是被鼓励的行为，反之失败者也会得到应有的尊重和再次挑战的机会。这也是美国风险投资家们和高科技企业创建者们不断挑战前行的内在动力。这点和其他国家，特别是注重传统习惯、偏重服从保守的亚洲国家相比非常不同。美国的资本市场能够在短短数十年发展出一套完善的风险投资行业体系，孵化培养出众多改变世界的高科技公司，也是与其独有的企业文化环境密不可分的。综上所述，美国风险投资行业的发展历史尽管只有短短的数十年，但在其独有的经济文化环境下取得了瞩目的成就，催生了一大批影响世界的高科技公司。当一个国家的经济和科技处于高速发展的契机时，资本的力量便会显现，而从美国的经验看风险投资就是链接高科技和资本的最佳桥梁。从上面的分析可知，美国的风险投资在二战后萌芽，在计算机和互联网革命的时期高速发展，并非偶尔，而是在最佳的时机发挥了最佳的作用。中国的风险投资行业起始于改革开放之后，其发展则伴随着中国经济的腾飞，这也是遵循其内在的经济规律。分析学习美国经验，有助于我国发展风险投资行业，相机抉择制定法律法规，遵循经济规律稳健有序地调控发展。

3美国风险投资监管法律制度分析

3.1美国风险投资监管法律综述

美国的法律体系中，没有专门针对风险投资（包括PE或VC）设立的法规，风险投资主要受证券相关的法律来监管。从法律体系看，美国的法律分为联邦法律和州法律，在不同领域发挥不同作用。风险投资行业主要受联邦法律监管规范，主要包括1933年《证券法》，1934年《证券交易法》，1940年《投资公司法》，1940年《投资顾问法》，1990年《投资者保护法》，1996年《证券市场促进法》，加上SEC（SecuritiesandExchangeCommission：美国证券交易委员会）制定的条例规则，及各州制定的《公司证券欺诈防治法》（俗称的blueskylaws：蓝天法案），一起构成了监管美国风险投资行业的法律法规体系。另外作为英美法系，美国风险投资发展过程中重要司法案件的审判结果，成为判例规则，也是美国风险投资行业司法体系重要的组成部分。美国的证券法律没有对基金进行细分，只是规定了豁免的条件，任何基金只要符合条件就可以得到相关的管制豁免。美国的风险投资基金（包括PE或VC）监管法规制度就是由大量豁免规定构成的，并形成私募股权投资基金的投资品种、投资载体和基金管理人的“三重注册豁免制度”。

3.2美国风险投资监管体系

美国的风险投资行业监管体系由政府监管和自律监管两部分组成，政府监管分为两级，分别由联邦证券交易委员会和州证券监管委员会分级监管。自律监管则由全国协会行业自律组织和投资公司内部监管机构分别施行职能。在这一监管体系中，处于核心位置的无疑是联邦证券交易委员会，其直接对国会负责，领导着联邦证券交易所、全国证券交易商协会等机构，是统一管理全国政权活动的最高机构。作为一个独立的准司法机构，其具有一定的立法权、执法权和准司法权。而各个州证券监管委员会在不违背联邦法案的基础上，可以制定本州的证券监管法，并设立州证券监管委员会。另外联邦和州证券监管委员会也从资产规模角度对管理范围进行了划分，根据2010年通过的Dodd-Frank法案，管理资产规模在1亿美元以上的投资顾问基金需进行联邦注册，反之1亿美元以下的基金管理人登记管辖权则划归州证券监管委员会。美国有很多区域性风险投资业协会，也为风险投资基金的运作制定设立了各种规则，其中全国性的主要有两个：美国风险投资协会NVCA和美国小企业风险投资协会NASBIC。美国的风险投资公司在长期的发展过程中，也逐渐形成了一套完整的内部监管机制，如独立董事、内部稽核团队、独立法律顾问等制度，都对促进公平交易、控制风险等方面具有重要作用。综上所述，美国的风险投资行业经过多年的发展，建立了一整套包括政府、地方政府、行业自律协会和公司内部监管这一多层次监管的完整体系。这一体系没有束缚美国风险投资行业的发展，反而通过建立一个公平的市场平台，促进了行业健康有效的发展。美国创造并发展了风险投资这一另类融资模式，而其对整个行业的监管是其最值得学习的经验之一。

3.3《小企业投资法》的施行

为推动创业型风险投资基金的发展，美国颁布了一系列的法律法规以扶持中小风险企业的成长，引导资本进入这个领域，这些法规对于美国风险投资行业的发展产生了十分积极的作用，其中比较有代表性的为《小企业投资法》。1958年，美国颁布实施了《小企业投资法》，其后经多次修订，确立和完善了SBIC（小企业投资公司）制度。SBIC由SBA（小企业管理局）颁发执照和监管，负责向符合SBA标准的小企业进行风险投资。具体而言，SBIC具有以下五个基本特征：一，SBIC是投资公司。二，SBIC的投资仅限于小企业。三，SBIC为私人拥有，联邦、州和地方政府机构拥有的股份总额不得超过30%。四，SBIC由私人管理和控制。五，SBIC由SBA认证和管理。SBIC计划是一个联邦政府计划，通过扶持专为小企业提供债券投资和股权投资基金的设立，为小企业提供融资。SBA是联邦政府的行政机构，负责运营SBIC计划。投资部所有工作人员均由精通投资领域的专业人士构成，其运作在很多方面与其他美国大型风险投资机构基本一致，而政府指派负责人。在SBA管理的项目中，SBIC的管理是与其他项目分开的。SBA最初通过向SBIC提供低息贷款给予资助，现在则主要通过发行一般债券和参与证券担保的方式提供融资帮助。2009年《美国恢复和再投资法案》施行后，SBA还可以为一个或数个同一控制下的SBIC发行不超过其注册资本300%同时不超过1.5亿美元的债券提供担保。具体来说，可以分为以下三种方式：一，债权计划：SBA为SBIC提供十年期的低息贷款，可一直延续到SBIC计划终止。此项贷款是以SBIC发行债券的方式提供的。二，有价债券参与计划：1992年到2004年间，SBA以对SBIC进行股权投资的形式向SBIC输入资金。SBA购买一种名为“参与债券”的特殊形式的优先股权证券。三，银行控股计划：SBIC计划允许银行将部分资金通过债权和股权投资形式投资于小企业。此前银行不可以直接或间接投资于小企业，这一重要发展使得银行可以直接向SBIC投资，是其成为银行下属的SBIC，但其投资总额不能超过银行资金和盈余的5%。

3.4SBIC计划的管理模式

SBIC计划是由联邦政府发起，但主导整个计划的不是行政而是市场的力量，这归功于这一计划的制度设计，使得行政的权力能将SBIC置于合理的控制范围内而又给予其充分的发展空间。SBA对SBIC进行管理的主要特点是除了在几个禁止投资的领域外，原则上不干涉其投资决策。尽管SBA要求SBIC对公司的运作有一份完整的商业计划，但不会利用其管理权限将SBIC的投资引入某一特定经济发展时段或行业领域。同时SBA也不会从商业计划的成果几率或其他方面去审查投资决定，这是基于SBA的三个基本政策：一，SBA相信在投资决策和管理上，SBIC的经理人拥有更好的专业技能。二，SBA承认政府无法雇佣到更出色的投资家，考虑到风险投资家的报酬远高于公务员的薪水，人才向市场流动式很自然的。三，SBA认可在政府对资本市场不应过于干预，或至少保持相对中立。以市场为导向的做法是美国文化的核心价值观之一。基于以上的管理理念，SBA的管理显然更主要集中于保证这一计划的顺利进行，保证SBIC安全稳健运行是其首要的管理目标。其次，必须确保SBIC的投资方向与SBIC计划的最终目的一致。最后，就是利用相关条例对SBIC和SBIC经理人进行约束，避免道德风险的发生。在数十年的发展中，SBA成功地建立起了一套系统化的管理程序。具体来说，包括对申请认证公司的标准确认，对SBIC经理人的遴选，对SBIC财务情况进行监督等。程序设计的专业性对SBA成功至为关键，因为从SBA的角度看，整个管理过程由公务员们操作，而他们比起SBIC经理人显然经验和专业知识显得不足。只有完善的程序才能弥补人员可能发生的失误，反之一旦程序设计中出现错误则会导致非常严重的后果，这点在资本市场上尤为重要，对于中国的资本市场的制度建设也很有参考价值。

4结语

风险管理下半年工作计划篇9

关键词：新企业所得税法;税务筹划;风险应对

1新企业所得税法下的税务筹划概述

1.1税务筹划涵义及其特点

税务筹划也叫纳税筹划,学界对其定义大同小异,代表性较强的是当代著名的税务筹划专家盖地教授的观点:税务筹划是纳税人依据所涉及的现行税法(不限一国一地),遵守国际惯例,在遵守税法、尊重税法的前提下,运用纳税人的权利,根据税法中的“允许”、“不允许”以及“非不允许”的项目、内容等,对企业组建、经营、投资、筹资等进行旨在减轻税负、有利财务目标实现的谋划与对策。

税务筹划具有以下特点:(1)非违法性。税务筹划是不违法的甚至是合法的,这点是很有必要强调的。(2)目的性。税务筹划的目的在于其主体(纳税人)追求目的最大化,主要有两个方面:一方面是少缴纳税款,另一方面是获得资金的时间价值。(3)可变性。与税法有关的政策法律会不断变化,因而依附于政策法律的税务筹划也会不断改变。(4)风险性。税务政策的可变就会产生不确定性,即产生风险,这也是本文着重探讨的。税务筹划的风险要靠风险管理理论去应对。

1.2新企业所得税对税务筹划的影响

(1)税务筹划工具变少;(2)税务筹划失败可能性加大;(3)税务筹划失败代价加大。

2新企业所得税法下的税务筹划风险分析

2.1政策变动风险变小

政策变动风险,是指因政策变动使企业税务筹划方案相对时效性出现问题,而使实际筹划效果偏离预定效果存在不确定性。而新法的实施是我国企业所得税政策由频繁调整转化到相对稳定阶段的标志。据专家估计新企业所得税能在今后15-20年内保持大体框架不变。因此企业在设计筹划方案时,其面临的政策变动风险将大大减小。

2.2政策选择风险变小

企业自认为所实施的筹划决策符合一个地方或一个国家的政策或法规,但实际上可能会由于政策差异或认识偏差受到相关的限制或打击,这种可能性就是政策选择风险。由于新税法在税制上有所简化,企业在理解税收法律时比以前的难度相应降低,所选择法律条文的错误率也会降低。

2.3税务机关认定风险依然较大

认定风险,是指企业设计、实施的筹划方案不被税务机关认同而使筹划达不到预定目的的可能性。新税法第六章第四十七条规定,企业实施其他不具有合理商业目的的安排而减少其应纳税收入或者所得额的,税务机关有权按照合理方法调整。在加上很多税务工作人员对税务筹划有着偷税的误解,在实务中可能使得税务机关滥用此条款,企业面临的认定风险依然很大,如何使筹划方案得到税务机关的认可依然是重要的难点。

2.4内外部环境变化风险仍不可忽视

这种风险主要有两类,一是由于企业达不到预定的税收优惠条件或达到优惠条件后又因各种原因失去了优惠待遇,如高新技术企业续期认定失败就会失去15%的优惠税率。另一是企业的经营损益风险。所得税体现了政府对企业利润的分享,但是并未承诺相应比例经营损失风险的责任,尽管税法规定企业可以5年内用税前利润弥补之前发生的经营亏损。但如企业在5年后仍然亏损,就会失去弥补亏损的利益。

3新企业所得税法下的税务筹划风险应对

3.1重视事前基础准备工作

(1)深入了解企业自身。

熟悉企业自身的基本情况是进行企业税务策划时的必备前提,对此就要从企业的行业特点、组织形式、财务情况、投资意向和对风险的态度等几个角度进行考查,即“知己”。

(2)加强新企业所得税法的学习。

税务筹划的基础是对税收政策税收法规的理解,因此在设计筹划方案之前对相关法规的深度领悟相当重要,即“知彼”。企业可以参加官方和非官方培训班或是自学的形式为筹划做好准备。在企业财力允许的范围内,建议采取参加培训班的形式。

(3)加强与税务机关的互动。

互动可以尽可能减少征税纳税双方对有关税收政策理解的不同,可以减少税务机关认定风险。因为有一部分税务筹划是在法律的边界运作,税务筹划人员很难准确把握其确切的界限,再加上很多优惠政策、具体条款的运用都需要税务机关的认可,比如高新企业和关联交易定价等。当前,我国许多上市的中、小企业加强了与税务机关的互动,成功被认定为高新技术企业。

3.2设计税务筹划方案防范风险

企业在对所得税进行纳税筹划设计时可采取风险回避、风险降低、风险转移和风险保留四种应对方法,具体来说企业应主要从以下方面应对风险:

3.2.1规避或慎用风险较大的方案

在风险管理理论中,对大的风险应当转移或规避,同样在税务筹划中也应规避或慎用风险大的方案。在新法中,转移定价就是一种风险较大的方案。

3.2.2优先使用税收优惠政策

(1)行业优惠:①企业从事农、林、牧、渔业项目的所得,可以免征、减征企业所得税。②国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得,可享受三免三减半的优惠。③创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的,可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。

(2)地区优惠:西部大开发优惠,对设在西部地区鼓励类产业的内资企业,2001-2010年期间,税率减为15%;西部新办基础设施类企业还可享受两免三减半的优惠待遇。

(3)技术活动优惠:①符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税,是指一年内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。②研究开发费用的加计扣除。企业可以按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150%摊销。③重点扶持的高新技术企业实行15%的低税率。

(4)环保节能优惠:①环境保护、节能节水项目所得自取得第一笔收入年度起,两免三减半优惠。②环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的,在以后5个纳税年度结转抵免。③以资源综合利用企业规定的资源作为主要原材料,生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入,减按90%计入收入总额。

(5)社会公益优惠:企业安置残疾人员所支付的工资的加计扣除,是指企业安置残疾人员的,在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上,按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。

3.2.3利用合同转移税务筹划风险

这就是类似于期权的风险转移的应对方法。在有外界机构参与企业的税务筹划,企业可以和外界机构签署合同约定:如税务筹划方案不能达到预定的效果,将由对方承担损失。此时,企业的筹划费用虽然较高,但企业可以锁定筹划收益。

3.2.4灵活运用筹划工具控制风险

(1)临界点筹划。临界点筹划可分为税基临界点筹划和优惠政策临界点筹划两种。新法中的税基临界点筹划主要是费用的扣除,一是不能结转的扣除限额,有:福利费(工资总额的14%内可税前扣除)、工会经费(工资总额的2%内可税前扣除)、业务招待费(收入0.5%的60%可税前扣除)、公益捐赠(会计利润的12%内可税前扣除)四种,二是不能结转的技术研发费(加计50%税前扣除)和安置残疾人员工资(加计100%税前扣除)。对于前者,企业应尽可能将预算控制在限额内;对于后者,企业应依据企业当年实现的利润做筹划。

(2)缺陷性条款筹划。缺陷性条款又称“税法漏洞”,其往往自身规定矛盾或在具体规定中忽视某个细小环节,从而造成税收失效、低效。新法的科学制定使这方面的条款减少了很多,但也还存在。

3.3实施税务筹划方案并监控其风险

(1)建立税务筹划风险的信息沟通系统。

在一般情况下的沟通渠道为财务主管,紧急情况下可直接向企业负责人反映筹划的突然风险。

(2)建立应对风险的快速反应机制。

企业应该有处理各种税务筹划危机的快速反应机制,并应有相关内部控制以保证其得到执行。

3.4事后绩效评价

在实施税务筹划方案后,除了跟踪监控外,还要对方案进行绩效评价。对此企业可以根据“成本、收益、风险”的对比对税务筹划的绩效进行评估。在风险可以接受的条件下,“成本”小于“收益”,税务筹划是成功的,反之则是失败的;在同等风险条件下,收益高的方案绩效好于收益低的方案。

4结论

新企业所得税法实施后,企业纳税筹划面临筹划工具变少,税务筹划难度加大,失败可能性和代价都变大的挑战。为此,企业在税务筹划时应树立系统化的应对战略,同时注意在实施过程中的风险监控和事后绩效评价。金融危机的背景下,应优先考虑国家的优惠政策,尤其是顺势而为的使用技术活动优惠和节能环保优惠政策。

参考文献

[1]王艳,王芳.企业税务筹划的风险与防范[J].冶金财会,2008,(9).

[2]杨焕玲,孙志亮.郑少锋企业税务筹划的风险分析及其控制[J].中国海洋大学学报,2007,(3).

[3]杜莹芬,李春瑜.构建中国企业全面风险管理体系[J].中国社会科学院院报,2007,(3).

风险管理下半年工作计划篇10

全面风险管理就是要求国有企业提高风险意识，规避风险，减少风险带来的损失，提高经济效益和社会效益。现就克拉玛依石化公司销售总公司如何加强销售过程经营风险评估管理与监督防范途径、方法进行探索与总结。

1 销售经营风险管理现状

1.1 全面风险管理是一门新兴学科，大家的风险意识还比较淡薄，对开展风险管理工作的意义认识不足。

1.2 大家对QHSE体系中的风险管理，诸如安全风险识别、防范、管理等过程、目的比较熟悉，认知度较高，但对经营风险管理的意义、途径认知度有待提高。

1.3 从实践上看，尽管销售经营风险管理工作已开展起来，但与其他各项管理工作还未能达到全面系统和有机结合，销售经营风险管理工作的风险预警、风险防范作用还未真正发挥。

2 销售经营风险评估管理途径、方法

2.1 明确年度销售经营目标。销售风险评估管理的目标就是确保销售经营目标的实现。因此首先要根据国、内外环境因素、国家产业政策导向、中石油整体发展战略等确定公司的生产、销售经营指标，明确公司年度销售经营目标。

2.2 确定风险标准。根据《集团公司风险分类框架》，结合历年销售工作运行情况，分析影响风险的因素，确定《风险发生可能性等级标准》、《风险影响程度等级标准》。

2.3 评估风险等级。依据工作实际，加强对每一种风险的风险源、风险成因、发生的可能性、影响程度进行分析，对风险产生的可能影响，对年度销售目标实现的影响程度进行评估，形成《风险数据库》，为风险管理工作提供依据、参考。

2.4 评估产生重大风险。通过对风险的分析、评估，产生得分较高的前十大或前三大风险，在实际工作中尤其予以重视，要严密关注，加大管控力度。

3 风险监督防范途径、方法

3.1 重大风险防控措施制定。重大风险评估出来之后，制定相应的防范对策是主要任务。要分析风险成因，制定风险管理策略，针对每一种可能存在的销售风险确定相应的风险管理应对措施。

3.2 月度工作风险评估及风险预警应对。为确保公司生产经营活动的有序开展，在实际销售经营工作中，认真做好风险防控工作，严密关注一般风险，严格控制重大风险，按月进行风险评估、分析、评价、预警，形成《*月工作风险评估及风险预警应对》、《*月风险评估及风险预警应对执行进度》，通过分析、检查及时发现问题，及时解决问题，不断改进、提高销售经营风险管理水平，确保各项销售经营业绩目标的顺利实现。

3.3 建立风险事件库。每季度收集风险事件，包括已发生在企业的日常生产经营及管理过程中，因内部或外部因素导致在财务、声誉、合规、安全、环境、营运中一个或多个方面产生损失的事件和具有的潜在的事故隐患或险情，发生或发现后得到了及时、有效处理的未遂事件，建立起《风险事件库》，以警示大家不再发生类似事件。

3.4 年度总结并制定下一年度风险管理计划。及时进行年度风险评估管理工作总结，并初步制定下一年度风险防控计划。建议主要从以下方面进行总结并制定相应计划：严格防控国家产业政策导向风险，有效避免国家相关政策的变化给公司经营带来的不确定性；紧盯市场需求风险，准确抓住市场机遇，有效推进销售经营工作；关注竞争风险，适时调整生产销售方案，不断开拓市场新需求；严格防控销售风险，合理利用有限的运输资源实现出厂销售，确保生产后路畅通；价格风险密切跟踪分析市场行情变化，积极做好价格研究与推价工作。

3.5 2015年上半年风险管控成效。在实际工作中，销售总公司密切关注、严格控制可能影响销售业绩指标实现的各类风险的发生，坚持做好月度风险评估及风险预警应对工作，收集汇总各科室、单位当月销售各环节风险，并进行风险原因分析、评估可能产生的影响、确定风险等级、制定风险防控措施等，注意跟踪风险防控管理工作进展情况，并于次月总结、公布风险防控管理进度，切实做好计划管理、产销协调和装车、运输组织等销售各环节工作，有效地保障了产销平衡和生产后路畅通，确保了各项销售经营业绩目标的实现， 2015年上半年完成销售计划的102.97%，未发生大的风险损失事件。

4 进一步加强销售经营风险管理的建议

4.1 鉴于全面风险管理是一门新兴学科，注重全员参与，因此，要适时加强风险管理知识培训，促使员工及时掌握风险管理的理论知识，不断提高风险防范意识和风险防控水平。

4.2 建立风险管理的监督与改进机制，及时监督检查、及时改进完善，并形成风险管理工作报告，确保企业整体管理水平的不断提升，使企业全面风险管理工作步入畅通的闭环管理模式。

4.3 销售风险评估、监督管理工作应与日常销售管理工作密切结合。将销售风险管理工作纳入月、年重点工作计划及月、年工作总结中，在具体的销售工作及环节中，有针对性地加强风险防控，确保将风险控制在与销售业绩目标相适应并可承受的范围内，确保企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。

4.4 应建立信息管理系统。及时将风险评估结果、月度风险预警、月度风险监督、月度销售业绩进展情况在一定的范围内公开，比如传送至相关领导、销售业务人员的信箱中，或上传于公司网页上，尽可能多地为领导及销售业务人员提供相关决策信息，为领导决策及销售业务人员实现销售指挥提供有效依据。

风险评估管理工作是公司加强企业内部管理的一项重要工作，它的有效实施，使影响企业经营目标的风险得到有效控制，使管理更加精细化和科学化。要进一步提高员工风险控制意识、规范操作意识，继续加强风险评估管理工作，切实将内控管理制度落实到位，及时堵塞管理漏洞，真正实现风险实时有效监控，努力规避企业的各种风险，确保销售业务健康稳定发展。

参考文献：

[1]《管理学家》，2013年第10期.