物流审计工作计划十篇

物流审计工作计划篇1

改革开放三十多年来，我国经济建设突飞猛进，取得了举世瞩目的成就。但也出现了诸多问题：经济发展的同时带来了严重的环境破坏。经济的发展使一部分人先富起来，却没有带动其他人共同富裕。改革开放初期实践已经结束，摸着石头过河的时代已经过去，但还未积累到足够的经验。党内、国内消极腐败问题没有得到更本解决。

2013年6月17日，中共中央政治局常委、国务院总理在审计署考察时提出，要以审计“倒逼”各项制度的完善。这一观点不仅强调了审计工作的重要性。同时也看到党和国家领导人勇于面对四大危险：“精神懈怠的危险，能力不足的危险，脱离群众的危险，消极腐败的危险”、解决危险的决心。将通过审计手段去发现问题，特别是发现体制、机制层面的问题，并将通过审计促使改革深化、通过制度完善完成深化改革过程中的顶层设计。

二、专项审计工作当前需要完成的任务

内部审计是指组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。因此内部审计将由原来简单的财务收、支审计逐步扩展为以财务收、支审计为基，重点实行对“人”“财”“物”“管”“环”的专项内部审计。通过对“人”“财”“物”“管”“环”的内部深入审计，逐步挖掘部门、单位在内部控制过程中存在的缺陷、漏洞，为审计倒逼制度完善提供有效依据。

三、项目管理体系引入

项目管理科学是人类实践发展的产物，自从人类开始有组织的活动，就一直在实施各类型和规模的项目，埃及的金字塔、中国的万里长城及都江堰水利工程都是人类历史上运作大型复杂项目的典范。只是当时人们并未意识到项目管理对社会进步的意义。项目管理的发展经历了从潜意识到传统项目管理到现代项目管理这一漫长过程。典型项目为：20世纪60年代，美国实施举世瞩目的阿波罗登月计划，该项目耗资300亿美元，2万个企业参加，40万人参与，由700万个零部件组成，由于采用项目管理中的网络计划技术，取得了很大成功；1958年美国在北极星导弹设计中应用PERT技术，使研究时间缩短了2年，节约了大量资金。

四、项目管理的先进性

20世纪70年代末以来，项目管理从传统项目管理进入现代项目管理的新阶段，表现为项目管理范围扩大，与其它学科的交叉渗透和相互促进，极大地丰富了项目管理的内容，项目管理理念得到了进一步深化。

五、项目管理发展状况

进入20世纪90年代项目管理的应用领域已扩展到电子、通讯、计算机、软件开发、制药等行业，以及政府机关和社会团体。当前项目管理已经向全球化、信息化、网络化、虚拟化、多元化、专业化迈进。

六、什么是项目管理

项目管理就是以项目为对象，由项目组织对项目进行高效的计划、组织、领导、控制和协调，以实现项目目标的过程。项目管理的主要内容有范围管理、时间管理、费用管理、质量管理、人力资源管理、风险管理、沟通管理、采购与合同管理和综合管理。项目管理的过程一般由启动过程、计划过程、执行过程、控制过程和结束过程构成。因为专项审计工作也将涉及计划、组织、领导、控制和协调，并将经历启动、计划、执行、控制、结束过程。因此利用项目管理体系对专项审计项目管理具有深远意义。

七、专项审计如何融入项目管理

专项审计项目管理就是以专项审计为项目管理对象，通过审计项目计划、审计组织、审计领导、审计控制、审计协调等一系列审计规范管理，实现审计项目目标的实现。

八、物资内部管控审计对企业规范管理具有深远意义

我单位是以煤炭生产为主的生产性企业，生产所需物资全部为生产用材料、工具、设备。物资管理规范关系企业的生产成本控制的规范、关系生产经营管理的规范、关系我矿生产效益的全面提升，通过物资专项审计，能够在全矿范围深刻查找出物资管控的不合理、不规范问题，并通过物资管控审计挖掘生产成本控制、生产经营等管理过程中存在的制度、体制与机制层面的问题。内控物资专项审计将“倒逼”企业完善相关制度、完善体制及机制方面存在的问题。因此企业内控物资管理审计工作需要一系列科学、合理、规范、有效的审计工作流程，达到物资管控审计工作的预期效果。

九、项目管理如何物资内控专项审计工作中的运用

我矿物资管控过程中，通过深入分析我矿物资管控情况、审计机构配备情况、审计专业人员素质情况、物资审计工作年度计划安排、审计工作期限等情况，结合项目管理体系主要作了以下几个方面的工作。

（一）充分做好审计项目启动准备过程，为审计计划的制定及有效执行创造条件

我矿物资内部管控审计工作启动后，审计管理部门首先组织本单位内部审计人员召开审计工作筹备会议。审计部门通过本次会议对我矿物资管控现状进行初步评估，并要求相关审计人员通过日常审计工作提出关于本次审计工作中可能存在的问题并进行汇总。落实相关审计工作筹备过程中需要准备的法律、法规、制度为审计工作的合理、合法性提供技术保障。任命本次审计工作项目负责人，为审计计划的制定创造了有利条件。

（二）以审计项目负责人为总牵头，制定企业内部审计计划

物资内控专项审计项目负责人，根据前期审计工作启动筹备会得到的物资审计相关信息整理、梳理后，基本理清本次物资内控专项审计工作思路。

具体审计工作计划如下：

物资内控审计要求工期：15天

审计工作执行方式为：以物资管理主管部门为切入点，根据物资管控既定制度为指导，沿物资管控流程，突出物资管控与制度融合性审查，通过纵向到底、横向到边的全覆盖物资管控合规性审查，理清物资管控过程中存在的各类问题。

审计计划网络图的制定：

根据物资审计方式、物资管控流程、物资审计所涉及部门将物资审计工作划分为若干审计工作单元。根据划分的物资审计单元核定工作量、确定审计时间。落实审计单元与审计单元之间的逻辑关系，杜绝审计工作过程中，出现审计工作逻辑失误及对同一环节、同一部门重复审计时造成的时间浪费、人力资源浪费，避免审计工作总工期超过要求工期。

根据审计工作单元划分情况、审计工作前后逻辑关系编制审计工作计划双代号网络图。双代号网络图制定完成后对其进行了严密的逻辑关系审查，并计算该网络图总工期。通过总工期与要求工期比较，发现总工期大于要求工期5天。因此利用网络计划优化技术，按“资源固定，工期最短”原则对网络图进行了优化，使总工期落入要求工期内。通过对物资内控审计网络图的制定、优化、评审为审计工作的有效开展创造了有利条件。

（三）利用“动态控制”原理，确保物资审计计划执行过程中的有效控制

在物资内控审计项目实施过程中，由于主、客观条件的变化，审计项目目标进展过程中，平衡是暂时的，不平衡是永恒的。及时利用动态控制原理及时对项目目标进行动态调整，保障审计项目目标的顺利实现。例如：在物资专项审计过程中，需要对物资计划制定、汇总、上报、执行方面审查时，发现计划审查所需要时间比计划时间要长，针对这一情况，审计项目负责人将计划审查时间延长了一天，并及时将审查合同履行人员调入增加计划审查人力资源，确保计划审查任务及时完成。同时重新调整网络图计划，确保计划网络图与实际进行不发生大的偏差。

（四）严格审计取证要求，确保审计质量

物资内控审计过程中时间紧、任务重、工作量大，为避免审计工作过程中出现的重复核实、审计错误及取证不全等情况，要求做好以下几个方面的工作。

每一项审查工作做到审计程序执行严密、审计流程衔接不空挡。重大数据核查，多人核实。重要问题及时通过复印、摄像、拍照等手段进行取证记录。审计过程中出现的无法取证情况要求对现场相关人员进行笔录签字。同时要求对每天完成的审计工作进行总结（包括：审查记录总结、审计工作底稿总结、进度总结、审计质量总结、审计问题交流总结）。通过以上工作要求杜绝了审查工作有疏漏、数据核查有错误、审查取证不及时、审计工作要重复等行为，为审计工作的高效运转提供了严格的技术保障。

（五）加强物资内控审计风险管理，确保审计工作顺利完成

物资内控审计工作涉及财务管理、物资管控流程、管理体系审查、物资流通与生产融合问题审查、物资采购合同管理、法律风险防控、沟通技巧的运用等不同问题。审计工作能否正常、有效开展必须对以上几个方面的问题进行深入风险分析、风险评估、风险应对。例如：审计组专门抽调了对财务管理业务、物资管控业务、生产成本管理业务熟悉的专门人员进行专项审计；聘请企业法律顾问对审计问题进行法律风险咨询保障审计专业工作正常开展。为杜绝审计时与被审计单位发生不必要的冲突，对所有参加审计人员进行审计前的沟通技巧培训，保障审计工作沟通过程中不发生冲突、不激化矛盾。要求审计人员工作过程中做到“眼中无剑，手中有剑”、“口中无剑、心中有剑”。

（六）通过审计报告编制梳理审计问题，挖掘企业管理过程中存在的深层次问题

审计报告是审计工作收尾管理的一项重点工作。审计组在梳理、整理、汇总审计问题、评价审计问题过程中，及时召开审计专业讨论会，通过问题讨论深入剖析审计问题发生的原因、后果并深入查找问题对应的防控制度、管理体系，确保审计工作能深入查找出企业管理过程中存在的体制、机制问题。例如：通过审计计划资料挖掘出计划制度制定的漏洞，发现计划监管不到位问题。通过库房外借物资管理、发现库房外借物资管理无统一标准问题。

十、项目管理在审计工作中的效果评价

通过运用项目管理体系对我矿物资内控管理进行专项审计，共计查出计划问题5条，库管问题6条、物资管理与生产融合问题一条、法律风险问题1条、财务涉及成本控制问题1条。物资内控审计工作按项目计划要求顺利完成了各项工作。为企业自身体检提供了一套完整、有效的体检结论。为企业完善管理制度、管理体系及解决企业存在的体制、机制问题提供了可靠依据。

项目管理是一种管理实践活动，一种人们有意识地按照项目特点和规律对项目进行组织和管理的活动，它已被众多国家证明是一种成功的管理模式。不论是美国项目管理模式还是欧洲项目管理模式，均较为成熟。我国的实践证明也已开始证明项目是一种成功的管理模式。当前项目管理已成为一门独立的学科体系，从根本上改善了项目管理的效率和效益，并成为现代管理学的重要分支。在专项审计活动中成功运用项目管理体系将为审计管理规范、审计流程规范起到不可替代的创新作用。

参考资料：

[1]白思俊主编.现代项目管理（上、中、下）.北京：机械工业出版社，2002

物流审计工作计划篇2

公司目前物资退库的主要原因有：项目结余退库、需求计划偏差、项目设计变更、项目取消、项目WBS元素变更。退库业务存在的问题如下所示。（1）工程中退回的结余物资、暂时不能利用的闲置设备或部件等未进行及时有效的利用或处置，导致库存大量积压。（2）未建立物资退库验收机制，“短头”等不可再利用剩余物资未及时进行技术鉴定，完成报废处置。（3）物资退库办理过程中，由于工作疏漏及不规范操作，造成退库物资帐实不符；同时，物资退库单据缺乏统一规范管理，单据格式参差不齐。（4）退库物资信息不完整，未进行跟踪管控。未实现退库即处置的闭环管理，“谁积压，谁处置”机制不能有效执行。（5）退回仓库的工程结余物资容易形成工程项目部门和物资部门“两不管”状态。同时，项目部门对退库物资处置利用积极性不高，未做到“先利库、后采购”，增加了企业成本。

2退库平台管控理念

遵循“集中管控、严格把关、闭环流程”的理念，充分利用信息管理手段完善退库审批手续，规范并优化退库业务流程，坚持“谁积压，谁利库”原则，落实退库物资利库责任部门，明确各层级管控职责，相互衔接，环环紧扣，高效有序地开展物资退库业务。集中管控：对退库操作流程进行集中管控，实现申请、审批、入库操作、跟踪查询等功能操作同一平台、同一入口；明确职责划分，规范、优化管理流程，提高数据录入的准确性，简化人员操作，提高工作效率。严格把关：严格把守物资“退库关”。退库前先对退库物资完成技术鉴定，在系统上增加退库申请环节，由退库部门完成退库物资信息录入并提交申请。按退库原因不同，自动划分审批层级，由相关负责人审批并由库管人员核对确认后才能进行入库办理。闭环流程：按照“退前先申请、审批多层级、退后保利库、流程全监控”的业务流程，各环节环环相生又环环相扣。申请、审批、退库、利库、跟踪查询，形成一个良性长效的退库利库机制，同时在循环中不断积累、完善和优化退库物资管理的思路。

3物资退库管控平台的主要应用流程

3.1退库管控流程

物资退库管控平台遵循“退前先申请、审批多层级、退后保利库、流程全监控”的业务流程。退前先申请：退库部门先提出退库申请，对退库物资项目、责任部门、数量、原因、鉴定意见、利库计划等信息进行维护。审批多层级：按照退库物资金额大小和比例的不同，分4级、5级或7级退库审批流程，最高流转至公司项目、物资部门，加强对退库物资纵向管控。退后保利库：退库部门负责按照计划利库时间、去向完成退库物资的利库处置，否则将按照相关规定进行绩效考核。流程全监控：从发出退库申请到利库处置出库全流程无缝跟踪，随时查看物资退库时间、退库原因以及责任部门等信息，督促退库部门尽快处置出库。

3.2主要流程说明

物资退库管控平台主要业务流程如下：物资退库申请物资退库审批物资信息维护物资退库操作退库物资跟踪。

3.2.1物资退库申请

（1）退库部门在确定需要退库并组织专业部门对拟退库物资完成技术鉴定的前提下，通过ERP系统退库管控平台找到需退库的物料。（2）退库部门在ERP系统退库管控平台中维护退库物资相关信息：数量、存储地点、项目类别、责任部门、退库原因、鉴定意见、计划利库去向、计划利库时间以及相关附件上传等。（3）提交物资退库申请。

3.2.2物资退库审批

（1）当退库申请金额小于或等于50万，或申请退库数量与发货数量比例小于或等于30%时，审批流程为4级审批：退库部门负责人退库部门分管领导物资部门分管领导物资部门计划专责。（2）当退库申请金额大于50万小于等于100万，申请退库数量与发货数量比例大于30%而小于等于50%时，审批流程为5级审批：退库部门负责人退库部门分管领导物资部门分管领导主管领导物资部门计划专责。（3）当退库申请金额大于或等于100万，申请退库数量与发货数量比例大于50%而小于等于100%时，审批过程为7级审批：退库部门负责人退库部门分管领导物资部门分管领导主管领导市公司项目主管部门市公司物资主管部门物资部门计划专责。（4）退库部门的单位分管领导、物资部门分管领导以及主管领导都采用线下纸质版签字的方式进行审批，物资部门计划专责在审批时需将上述领导纸质签字的审批信息输入系统中。

3.2.3退库信息维护

（1）库管人员依照审批后的退库申请单，核对物资的品名、规格、数量（含重量）、相关资料（合格证、说明书、技术资料等），并在系统上进行维护。（2）若退库物资存在实际数量与申请数量不符、退回实物不完整、退库物资必备资料不齐全等问题，无法进行正常退库时，库管人员将拒绝退库申请并返回退库申请提报人进行退库物资信息修改。

3.2.4物资退库操作

库管人员办理实物入库后，在ERP系统按原出库单号办理冲销或返回交货，打印退料入库单，经库管人员、仓储主管、移交人签字后，由物资部门、财务部门、退库部门留存。

3.2.5退库物资跟踪

对退库物资所有系统操作进行跟踪记录，包括转项目、转批次、转物料编码、转报废、出库等信息，实时监控物资退库状态，并在计划利库时间前30天启动预警功能，督促退库责任部门尽快领用出库。

4应用过程中存在的问题及措施

4.1存在的问题

（1）利库意识仍需增强盘活利库工作需要长期坚持，各单位虽按要求实现“零积压”，但仍有部分单位存在物资退库随意性强、数量较多、金额较大等现象，对退库物资的利用缺乏积极主动性，需要物资部门人员反复督促办理。（2）退库审批流转时间较长物资退库管控平台中，退库申请按金额大小及退库原因分4～7级审批，涉及多部门、多岗位人员协同参与。由于系统操作人员不熟练，且缺乏执行进度工作台提醒功能，各环节审批流转时间相对滞后，甚至出现计划利库时间已到但还未完成退库审批的情况，影响退库物资利库及时性。

4.2采取的措施

（1）加强物资退库宣贯、培训针对ERP系统退库物资管控平台，结合退库利库相关机制及管理指标，定期对项目部门、物资部门相关操作人员开展现场宣贯及培训。同时，定期收集各单位对物资退库业务的意见及建议，不断优化调整系统操作。（2）增加物资退库进度监控、预警功能优化退库管控平台功能，完善物资退库进度监控预警功能，在系统中实现工作台事前提醒、事中预警、事后告警的智能化机制。同时，继续深化、改进数据统计分析报表功能，通过图表方式的不同维度、不同量级对退库物资部门、数量、金额等指标进行展现。（3）积极探索总结退库原因通过将项目物资退库条目数、金额与项目物资采购的条目数、金额进行对比分析，结合项目规划、设计、施工等多种因素，积极探索总结物资退库原因，努力减少因需求计划不准确而导致的退库，逐渐强化物资计划刚性，提升项目设计精度。

5结论

物流审计工作计划篇3

一、指导思想

以科学发展观统领全局，按照县委、县政府和市建设局的部署要求，紧紧围绕中央统筹解决人口问题决定，通过齐抓共管等措施，不断完善人口目标责任制，加强工作监督和责任考核，有效督促各责任部门增强工作责任感、紧迫感和压力感，提高工作积极性、主动性和创造性，为实现计生工作与建设事业健康和谐发展创造良好的环境。

二、工作任务和工作分工

1、负责建筑施工人员中流动人口育龄妇女计划生育管理服务工作，建筑施工人员中《流动人口婚育证明》审验率达到100％以上，并将审验情况通报现住地镇（街道）计生办。

2、把人口和计划生育管理和服务纳入城市社区建设；负责城市拆迁户计划生育管理工作，在拆迁前将拆迁户的情况向当地计生部门通报。

3、在审批买、租房手续时，属于流动人口的审验经现住地镇（街道）计生办查验过的《流动人口婚育证明》，不属于流动人口的审验由原籍镇（街道）计生办出具的计划生育证明，审验率达到100%以上；没有证明的不予以办理，并将审批结果通报现居住地镇（街道）计生办。

4、在为独生子女家庭办理第一套住房房屋所有权证时，减免10%的房屋登记费。

5、指导房屋物业管理机构协助人口计生部门加强对各类住宅小区的计划生育管理服务工作。

为完成以上任务目标，经研究确定，县建筑工程管理处负责建筑施工人员中流动人口已婚育龄妇女计划生育管理服务工作，《流动人口婚育证明》审验率达到100％；县房产交易中心负责在审批买、租房手续时，属于流动人口的审验经现住地镇（街道）计生办查验过的《流动人口婚育证明》，不属于流动人口的审验由原籍镇（街道）计生办出具的计划生育证明，审验率达到100%以上，没有证明的不予以办理，并将审批结果通报现居住地镇（街道）计生办。县房产交易中心负责在为独生子女家庭办理第一套住房房屋所有权证时，减免10%的房屋登记费；物业管理办公室负责指导物业管理机构协助人口计生部门加强对各类住宅小区的计划生育服务工作；拆迁安置办负责搞好辖区内被拆迁户计划生育管理服务工作，拆迁前将拆迁户的情况通报当地计生部门。

三、主要工作措施

1、不断提高思想认识。近年来，随着社会主义市场经济的发展和企业改革的不断深化，进城务工人员不断增加。对流动人口的计划生育管理成为工作中的重点和难点，各级党委政府都非常重视，要求对流动人口的计划生育工作，必须实行综合治理，由政府统一领导，各有关部门齐抓共管，流出地和流入地各负其责，以流入地管理为主要工作机制。面对新的形势和新的要求，要牢固树立人口忧患意识，自觉地把计划生育工作放在与经济工作同等重要的位置上，象抓经济、抓改革那样，坚持不懈地把人口与计划生育工作抓好。

2、加强领导、健全组织。根据形势和工作任务的需要，住建局成立计划生育工作领导小组，由局长任组长，党工委副书记任副组长，有关科室单位负责同志为成员，下设办公室，负责对建设系统流动人口计划生育工作的组织领导。

物流审计工作计划篇4

关键词：电力；物资；计划；管理

1 概述

作为整条物资供应链的龙头，物资需求计划报送的准确、及时，是推进物资集约化、精益化管理的基础和关键。黑龙江省位于边疆。黑龙江省电力公司所属单位24个，代管农电单位131个。与先进省份相比，在人力、财力、物力等方面均存在较大差距。黑龙江省电力公司物资公司在有限的资源条件下边学习、边摸索、边总结，制定出了“科学化管理；建立常态化、多种类培训方式并行的培训机制；发掘自身潜能与时俱进”的物资计划管理模式。走出了一条符合自身实际情况的物资计划管理道路。

2 科学调整物资计划管理指标计算方法

物资采购计划报送准确率是物资计划管理指标体系中最重要的一个指标，是对全省所属各单位进行指标考核排名的依据。原计算公式：

物资采购计划报送准确率=1- *100%

一条物资计划、一本技术规范书要经过省物资公司初审、省审查会复审、国网审查会三个阶段的审查（简称A、B、C阶段）。计划报送准确率的原计算方法不能区分出三个阶段的相对重要程度。因此，首先将三个审查阶段按重要性程度升高进行排列，结果为A、B、C。然后聘请五位省内专家按百分制对三个阶段评价因子的相对重要性进行打分，接着计算每个阶段评价因子的平均分数，并以此作为各评价因子的权重。最终得出了调整后的计算公式：

物资采购计划报送准确率=

计算物资采购计划报送准确率的前期工作是制作考核明细表。A、B、C三个阶段分别按错误原因进行统计，以A阶段为例，如图1所示。

从图1能够直观地看到各单位计划申报的错误原因，进而使改进做到有的放矢。考核明细表中，对每个基层单位都是分专业统计，比如基建、生产、营销等，然后汇总成此单位的总成绩。做到每个基层单位内部责任明确，指标层层落实，逐级考核。根据统计数据，制作统计表和统计图，运用对比分析法和因素分析法，通过详实的数字和精练的文字进行客观地说明和分析，深入挖掘影响计划提报质量的原因。同时把定量分析和定性分析结合起来，做到追根溯源、见微知著。统计分析报告能够指出工作中的不足，提出建设性的意见，从而解决黑龙江省总体指标靠后的问题。

3 建立多样化的培训体系

多年来国网审查会的中立专家队伍中没有黑龙江专家。计划部从我省专家中挑选有经验、有责任心的，去国网审查会进行学习。渐渐地，黑龙江省选派的学习专家得到了国网的认可。现在黑龙江省已经有国网中立专家了。从无到有，是一种飞跃，对于黑龙江省技术规范审核有非常大的帮助。

送出去，请进来。2013年6月计划部邀请国网三名线路装置性材料中立专家来黑龙江省对省专家、计划管理人员、设计人员进行集中培训。2015年10月国网物资公司来黑龙江省督查，计划部抓住这个机会，请检查人员给全省计划管理人员、本部各专业人员、设计人员进行了《物资计划审核要点与管理要求》和《物资标准化应用》的专题讲座。

每次召开省内招标文件审查会，计划部主任和专责都要将上批国网审核会中出现的共性问题、从国网带回来的会议精神、本批初审意见和总部最新审核要点给省内专家进行集中讲解。做到不让同一块石头绊倒两次。使省审核专家及时掌握总部计划审核的最新变化，更好地指导黑龙江省计划及技术规范的审核。底子薄，就要加倍努力，这样才能使计划提报的准确率逐步提高。

每个批次都要召开电视电话总结会，总结上一批次的同时，宣贯总部的新精神，对新批次提出要求。电视电话会议覆盖面广，不仅是物资计划人员，基层单位计划提报人员和项目管理部门专责也能接受到培训。这样可以从源头上提高基层计划提报质量。

计划部对于全省排名连续末尾的单位，要求其计划专责到计划部进行学习。各地市公司的计划专责有时会有人员调整，让兄弟单位专责负责人和新人一对一交接，帮助其尽快熟悉业务。

4 提高自身业务素质，适应新形势

物资计划管理的重点是计划和技术规范书的审核，计划和技术规范书的内容涉及到企业各专业。国网公司对于同业对标的考核日趋严格，这就对物资管理提出了更高的要求。以往物资计划管理人员从物资的角度审核计划和技术规范书，这已经远远不能满足现有的工作要求。计划管理人员不仅要有物资计划管理的经验，还迫切地需要具备企业各专业知识。电力技术更新换代的周期在不断缩短，省物资公司计划管理人员与时俱进，干中学、学中干，切实提高自身的理论水平和业务素质。

（1）购买了《输变电工程通用设计金具分册》《智能变电站实用知识问答》《特高压交直流电网》等书籍，下载了《物资供应线路、变电知识培训》课件，通过自学的方式学习电力相关专业知识。将国网下发的文件、审核要点逐项分解，分析透彻，领会精神，融汇贯通。（2）邀请黑龙江省电力勘探设计院的线路和变电的资深专家进行有侧重点的电力设计专题培训。尤其是高压开关柜、组合电器、变电站监控等设备的技术规范书都附带图纸，专家针对这些图纸进行了详细地讲解，重点讲述了物料描述中的设备参数与图纸中参数的对应。（3）选派一名业务骨干在2014年末参加了两期省调度中心组织的智能电网与继电保护培训班。其在结业考试中取得了优异的成绩。她将所学知识带回来，在部门小讲堂时间进行了讲解。（4）计划部员工在主任带领下每年参加六次国网审核会，与会期间，虚心地向国网各个专业的专家请教，向先进网省学习经验，受益匪浅。（5）部门每周进行一次集中业务学习，大家互相交流学习心得，取长补短。全员积极准备国网的物资调考。老员工传帮带，帮助新员工快速地成长起来，尽快胜任工作。计划部员工做到了学科交叉、知识融合，逐步成为复合型员工。尽量避免“三个不一致”，努力争取“两个无误”，确保物资计划审核的准确性、及时性、完整性。为了适应“三集五大”体系建设，在物资需求计划管理方面，黑龙江省电力公司物资公司摸着石头过河，结合地域特点，挖掘自身潜力，同业对标在国网排名稳步提升。借助国网标准化进程推进的契机，将继续精简工作流程，提高管理效率。

物流审计工作计划篇5

[摘要]MRPⅡ、JIT 与TOC 是生产计划管理的有效工具。电力物资管理既有电力行业物流管理的特殊性，又有物流管理的一般性。通过比较MRPII、JIT、TOC三者在库存控制、计划控制、物料需求等方面的特点，分析了三者各自的适用性和优缺点，将生产物流中的三种生产计划管理模式集成，把MRPⅡ推动式计划应用到电力物资计划管理的制定层次，利用TOC及时调整瓶颈资源，并运用JIT 拉动体系对物资采购计划进行优化调整，将三者有效融合，对电力物资采购实施有效控制。

[关键词]电力物资；采购模式；集成管理

[中图分类号]F251[文献标识码]A[文章编号]1005-6432（2013）42-0019-02

1引言

从生产物流的角度来说，生产计划是企业生产活动的主要依据，生产作业计划是企业的具体执行计划，是生产物流满足生产需求的关键依据。作为生产管理领域当今最流行的先进管理思想与方式，制造资源计划（Manufacture Resource Planning，MRPⅡ）、准时制生产（Just in Time，JIT）以及约束理论（Theory of Constraints，TOC）等理论为生产作业计划制订提供了较好的方法，但从系统假设、计划控制以及实施效果等方面来说，其仍存在不足之处。

由于上述几种方法各有优缺点，国内外很多学者研究了对几种方法的改进模式，例如Johnny等[1]对JIT和MRPⅡ两者相结合，提出改进的生产作业计划与控制模式框架。在实际应用中，有学者提出了JIT和MRP[2][3]以及TOC与MRPⅡ的具体集成方案[4]。张凡[5]对三种生产管理系统进行了比较分析，陈建华等[6]将三者结合起来，形成集成化生产管理模式。

上述三种生产计划管理模型主要应用在生产物流中，而电力物资管理既有电力行业的特殊性，又具备物流管理的一般性，本文通过借鉴生产物流的计划管理模式，通过对比三者的优缺点及各自的适应性，同时对三者基本思想加以整合，构建TOC、 MRP以及JIT相结合的集成化物资采购计划与控制模型，与电力物资采购模式相结合，对现有的电力物资采购管理模式进行优化。

2集成背景和基本思路

21集成背景

电力物资需求管理的主要模式分年度物资需求计划、批次物资需求计划两种实施模式。省公司计划发展部制订电网规划，按照时序将项目的前期工作计划、建设周期细化到各年度，已完成前期工作的项目可进入项目储备，具备列入年度投资计划的条件，形成里程碑计划，作为计划编制基础。公司项目主管部门根据年度里程碑计划中的项目投资、建设安排，将相应的项目物资采购需求形成下一年度物资需求计划，批次物资需求计划的提出需严格基于年度物资需求计划。

年度物资需求计划制订后由物资部结合公司采购战略、经济发展趋势、产能情况、历史数据、价格走势等，对年度物资需求计划进行分析预测，提出公司年度物资采购方案建议。物资需求单位根据年度物资需求计划和年度物资采购批次安排，在每批次内提报的物资需求计划形成月度物资需求计划，其为正式实施招标采购的物资需求计划。月度物资采购计划管理，由地、市公司编制，省公司汇总并审核，审核通过后报总部物资供应公司审核物资采购计划，审核通过后提交到总部物资部审核。经总部计划、招标审查会专家审核通过后实施采购。

22集成思路及集成化的计划与控制模型

对MRPⅡ、TOC与JIT各自优缺点的分析我们不难发现，三者的侧重点和适用环境不同，并在追求目标、计划展开方式、物料需求以及能力控制存在诸多不同点，但并非完全对立，在某些方面是相通的，通过取其长处，实现三者优势互补，与电力物资采购管理模式相结合，定能更好地实行物资计划与控制的职能。

基于电网物资的采购流程和特点，建立如下集成电力物资管理模型，如图2所示。

首先，物资需求计划的制订采用的是MRP思想，通过物资需求预测，经分类汇总、综合平衡审批后形成公司年度物资需求计划，并作为电力物资管理的主要依据，用于制订公司年度采购策略，并进一步确定采购模式及采购方式等具体信息，为月度物资需求计划的制订做好准备工作。

其次，月度物资需求计划制订后，除将物资采购方案进行分配，还要考虑到采购方案的可执行性，作为采购计划的执行方，制订瓶颈平衡计划，对瓶颈资源进行调整，并考虑库存情况，对物资需求计划进行修正。

瓶颈资源平衡结束后，进行电力物资需求计划的制订。由于电力物资供应具有不确定性，除要考虑采购计划的执行外，为避免因物资采购延迟而对项目生产计划执行造成的影响，还要考虑项目部门的物资需求，根据项目实施进度、物资变动情况做出基本调整。物资供应公司应实时对项目物资需求信息进行了解，对已到货物资实施优先生产，对计划期内无法到货的物资向上层的月度物资采购计划及时反馈，对月度物资采购计划进行调整。

最后，将JIT采购管理模式应用到电力物资现场管理中，结合对关键资源的调度，实现对电力物资管理的实时供应，满足电力物资实时供应的要求。

3结论

电力物资采购管理是保证电网建设的基础和重要环节，通过三者集成思想，将MRPⅡ计划的优势应用到电力物资计划管理的制订这一层次，TOC及时调整瓶颈资源，并运用JIT保证项目类物资的及时供货，将三者有效融合，对电力物资采购模式的短板进行改造，才能从整体上优化整个采购管理模型。

参考文献：

[1]Johnny CHo，Yih-Long ChangAn integrated MRP and JIT framework[J].Computers & Industrial Engineering，2001，41（2）：173-185.

[2]Zhang Qinghua，Cheng Guoquan，Wang Zhuan，et alResearch on MRP/JIT integration and application in medical equipment production management concerned with spare part manufacturing[J].Industrial Engineering and Engineering Management，2009（12）：1106，1110.

[3]Li Bo，Wang Jun，Zhuang Wanyu et alResearch on integration logistics system of MRPⅡ and JIT based on BOM[J].Mechatronics and Automation，2005 IEEE International Conference，2005（1）：557，561.

[4]沈昭基于TOC与MRPⅡ的计划与控制方法研究[D].西安：西安理工大学，2007

物流审计工作计划篇6

关键词：电力企业；物资；计划管理；措施

当前社会和经济发展过程中对电能的需求量不断增加，这就对电力企业安全稳定的运行提出了更高的要求。电力企业为了确保电网设备能够健康和安全运行，则需要做好物资计划管理工作，对电力企业生产过程中所需要的物资进行合理组织和调配，确保物资的及时供应，做好物资使用过程中的管理工作，严禁出现物资积压和浪费的现象，确保企业物资使用效率的提升，使其能够更好的满足企业生产运行过程中对物资的实际需求。

1 电力企业物资计划管理的意义与重要性

电力企业物资计划管理在电力企业中占据十分重要的位置，对于电力企业的发展具有极为重要的意义。通过强化电力企业物资计划管理工作，可以在电力企业生产过程中做到物资的优化配置，避免物资积压和浪费的现象发生，这不仅有利于电力企业经济效益的提升，而且对电力企业创造更高的价值奠定了良好的基础，有利于更好的推动社会经济的健康发展。同时电力企业的物资流能并不是独立的，其与其他企业的物资流通存在着不可分割的必然联系，所以通过对电力企业物资计划的管理工作，有利于形成良好的流通体系，加强电力企业与其他企业之间的有效联系，有利于国家宏观调控作用的充分发挥。

2 电力企业物资管理的现状

2.1 落后的物资管理思路

企业进行物资管理工作的根本目的是通过物资管理来降低企业的生产成本，需要企业生产的全方位来对企业物资计划的实用效用进行综合评价，确保在企业物资及时供应的基础上，确保企业生产成本的最小化。但在当前部分电力企业物资管理工作中，受传统思想影响较大，本着早晚都要用的思想大量的存储物资，这就导致物资储存成本较大，大量的资金被物资所占用，不利于企业资金的周转。而且在企业物资管理工作中，虽然对物资成本较为重视，但对物资计划管理工作中的事前预测和计划较为忽视，这就达不到物资管理目标的实现，不利于企业健康的发展。

2.2 物资管理手段缺乏现代化

电力企业物资管理工作是一项较为系统的工程，其涉及的专业较多，不仅需要各专业人员编制各种物资计划，而且为了有效的降低物资成本，还需要充分的利用现代化的物资管理手段和方法提高物资管理的水平。同时在企业物资管理工作中，还需要对周边市场的资源条件和环境进行有效的规划和调整，确保对物资成本的有效控制。在企业物资管理的整个过程中，无论是计划、采购还是物资的使用等各个环节中都要把好质量关，实现物资成本的控制。但在当前电力企业的物资管理工作中，缺乏现代化的管理手段，还无法在各个环节实现对成本的有效控制。

3 实施高效、合理的管理措施

3.1 深化物资标准化体系建设

物资计划管理作为企业物资管理的前提和基础，而标准化管理直接关系到物资管理各个业务环节运转的准确性和效率性，对物资全流程业务操作具有十分重要的作用。特别是在前电力企业发展过程中，由于物资采购和主数据体系都已实现了统一，这就使当前物资标准化管理成为电力企业物资管理工作的重中之重。

由于在管理工作中具有统一的模式，这样在进行物资计划编制过程中则需要与信息化系统中的技术规范相对应，所以在这种情况下，物资需求的确定基本上通过对物资的描述及技术规范就可以实现。由于总公司具有驻的编制标准技术规范，所以在电力企业在进行需求计划编制时就不需要对技术规范进行重新编制，只需要对物料的具体信息进行选择和确定即可。这样就省去了较多的工作，有利于需求计划申报效率的提升，而且对于需求计划的准确率也起到了积极的意义，确保了企业管理成本的降低。

3.2 优化信息化管理系统

目前很大一部分电力企业都应用ERP系统对企业进行精细化管理，这种信息化系统的庆用，有效的提高了企业管理的标准化和规范化水平，确保了企业资源的优化配置，对于企业运营成本的降低起到了积极的作用，有利于企业整体优势的发挥，确保了企业竞争力的提升。由于在当前电力企业物资管理工作中，物资计划来源具有多样性和复杂性的特点，所以企业物资计划管理不仅涉及的专业较多，而且涉及的人员也较多，利用ERP信息系统做为技术支撑，有利于实现物资计划管理的全面覆盖，确保了物资及时准确的供应，而且物资计划管理工作中，可以根据企业实际生产的需求，对管理方法进行了断调整，对ERP系统的功能进一步优化，从而使其能够更好的与企业的管理与发展相适应，促进企业更加健康、持续的发展。

3.3 创新物资计划审查模式

3.3.1 日常实时审查。对于项目合规性、技术规范书规范性、ERP需求计划规范性等非专业内容的审查，作为物资计划业务人员的日常工作，开展实时审查。这种审查模式通过对审查任务分解，明晰了审查工作职责，缓解了审查会中审查专家的压力，提高了审查效率和审查质量，降低了管理成本。

3.3.2 远程异地审查。对于专业较为单一、需求计划条目数量较少的批次计划，针对其特点，为提高审查效率，采取远程异地审查模式，即：物资业务人员直接将需求计划及技术规范通过电子邮件发给相关专业的审查专家，由审查专家在异地进行审查，审查结束后，通过电视电话会议系统，与需求单位交换审查、修改意见。该种审查模式的优势在于审查效率高、操作成本低，但不适用于需求单位多、涉及专业广的批次计划审查。

3.3.3 交叉互助审查。该种审查模式一般适用于各地（市）级供电公司之间开展的需求计划审查工作。由于地（市）级供电公司开展需求计划审查工作的难点在于本单位专业专家资源不足，难以对所有专业的需求计划开展有效的专业审查，因此，专业专家资源优势互补的地（市）公司之间，开展取长补短式的互助审查，则能够有效解决该问题。另一方面，交叉互助审查的持续开展，也有助于地（市）公司培养相对弱势专业的专业人才，提高专业水平。

4 结束语

在电力企业管理工作中，物资计划管理作为供应链管理的龙头，其对提高企业物资供应的经济效益，确保企业物资的合理配置具有十分重要的意义。所以在当前电力企业物资计划管理工作中，需要坚持统一、集中、全面和刚性的原则，利用统一的申报平台，来对采购层级及批次计划管理进行强化，进一步对采购策略进行规范，确保物资计划管理目标的实现。同时在电力企业物资计划管理工作中，需要建立以市场需求为导向的计划协同管控机制，对物资计划管理的实施情况进行全面的跟踪和掌握，从而降低企业物资成本，确保企业精益化管理水平的提升，这对推动企业健康、持续发展将起到积极的作用。

参考文献

[1]王少帝.电厂物资管理信息系统的开发[J].集团经济研究，2011（35）：11-13.

物流审计工作计划篇7

1电力企业物资计划管理的意义与重要性

电力企业发展过程中离不开物资的支持，由于所需物资量较大，这就需要对物资进行科学管理，同时还要确保物资能够有效的流通，加强与其他企业之间的联系，从而形成良好的流通体系，为国家宏观调控的顺利进行奠定良好的基础。同时电力企业对物资实施计划管理，能够更好的推动电力企业经济效益的实现，确保电力企业创造出更高的价值，为社会的经济发展起到积极的推动作用。尽管当前电力企业物资管理工作中还存在许多不完善的地方，但只要我国采取切实有效的措施对其加以解决，势必会更好的推动电力企业物资管理水平的提升，确保实现物资的合理配置，为电力企业健康、稳定的发展奠定良好的基础。

2电力企业物资管理的现状

2.1落后的物资管理思路

当前很大一部分电力企业在发展过程中，由于受传统的物资管理理念影响较深，在物资管理工作中往往会大批量的进货，导致物资积压，需要较高的储存成本。同时在电力企业物资管理工作中，对于物资成本较为重视，但对于物资事前的预测和计划却存在着一定的忽视，从而给企业的发展带来了较大的影响。对物资实施计划管理，其最终目的是为了有效的降低企业成本，确保物资能够得到有效的利用。但在落后的物资管理思路下，不仅物资储存成本较高，而且在管理上缺乏计划性和预见，这导致物资管理的最终目的很难实现。

2.2物资管理手段缺乏现代化

在对物资管理工作中，由于其涉及的专业较多，因此不仅需要各专业人员进行物资计划的编制，而且还需要利用先进的物资管理来确保物资成本的降低，需要根据实际的情况合理对物资进行规划和调整，把好物资计划和采购等环节的质量关。但在当前电力企业物资管理工作中，缺乏现代化的物资管理手段，这就导致物资管理过程中成本很难得到有效的控制，不利于电力企业合理对物资进行规划和调整。

3改善电力企业物资计划管理的策略

3.1加强全面物资计划管理，建立全程管控的运行机制

在物资管理工作中，物资计划管理在其中发挥着非常重要的意义，通过物资计划管理，可以有效的确保物资采购供应链的顺畅运转。同时物资计划管理贯穿于规划、财务、基建、生产和营销等各整体运营系统，因此在对物资进行计划管理时，需要以投资作为主线，以项目为纽带，明确各个环节对物资的实际需求和各主管部门的职责，确保做到计划和进度的一致性，使资金流能够与物资流之间进行良好的匹配，确保计划管理能够做到采购与需求之间的双向互动。能全面加强物资计划管理，有利于企业物资业务与其他业务之间的有效整合，形成齐抓共管理的管理局面。进一步对物资供应链系统进行完善，做好项目储备库物资明细工作，实现物资计划管理的全程管控及全员参与。

3.2物资计划关口前移

物资需求计划时要从以前项目实施阶段进行编制改在与年度投资计划和年度财务预算编制保持同步，同时需要将物资需求编制和审查纳入到电力企业可研审批流程中，从而更好的完成物资清册的编制和审查工作。物资清册需要在项目储备阶段即按程序完成，确保电力企业年度需求计划、综合计划和投资计划等的编报要实现联动，在综合计划的计划阶段即需要完成物资年度需求计划。

3.3物资计划全口径

物资计划履盖范围较广，包括的项目物资具有多样化的特点，因此物资计划需要做到全面覆盖和全面涵盖年度综合计划和财务预算的所需物资，确保物资需求计划能够与电力企业基建、技改和大修项目实现全面对接。通过物资需求计划与各专业实施计划之间的无缝对接，能够更清晰的对采购范围进行界定，避免发生遗漏，确保年度物资需求计划的完整性和科学性。

3.4匹配物资计划与项目进度

物资计划应从项目下达、前期设计、工程计划、实施等环节工作入手，走出去主动服务，请进来延伸管理，及时发现项目前期物资需求工作的薄弱环节，适时与计划和项目管理部门沟通，杜绝非标物资的使用，促进各类项目物资招标集中、有序、规范开展。在项目计划阶段，物资部门应主动查询项目审查、下达和核准信息；在项目实施阶段，与项目部门紧密协作，根据年度物资需求计划，结合基建里程碑进度安排，实现项目招标需求的有序编报；在需求申报阶段，强化物资计划编制、审核、上报、平衡、执行、考核、反馈各环节管控，建立层层审核、层层把关的计划申报审核机制，保证计划准确性、及时性和全面性。

3.5物资采购标准化

物资采购标准化是集中规模采购的基础，是物资信息化应用的必备条件。强化物资标准和通用设计、通用设备等标准体系的对接，应用国家电网公司“三通一标”成果，将物资主数据和物资采购标准的各项要求融入公司综合计划管理的主要环节，是实现物资集约化管理的基本要求。统一物资需求计划上报的规范和格式，从科研初设阶段严格贯彻国家电网公司物资采购标准，建立“非标勿审，非标勿报”制度，避免由于规划、设计、招标采购阶段标准执行不一致而重新设计复查修改，确保采购标准执行的效力。

3.6强化物资计划闭环管理

一是强化合同按期履约管理。对于物资部门来讲，需要努力克服各种因素的影响，加强物资到货管理工作，通过加大对工程现场协调的力度，组织供应商进行排产和到货，确保工程项目能够按照进度顺利实施。二是强化闭环管理。通过定期对合同签订履约信息进行统计分析，不仅能够及时对物资计划管理工作中存在的问题进行发现，而且还能够对合同签约履约等事项进行协调处理，实现对物资合同的集中管控。而且对于物资合同执行情况需要与计划、采购结果进行有效的对比，确保实现物资的全过程闭环管理。

4结束语

物流审计工作计划篇8

摘要：大型项目的物资管理工作，在降低生产成本、规范生产流程、提高生产效率等方面发挥着重要作用。本文就“如何推动大型项目物资管理的改革，提高物资管理的效率”这一问题提出作者个人的见解，希望与大家交流沟通，共同进步。

关键词：大型项目；物资管理；改革与创新本文从制度建设、员工素质、采购流程、计划审核、成本控制、信息体统、跟踪审查等几个方面，探讨如何对大型项目物资管理工作进行改革与创新。

一、明确组织结构加强制度建设

合理的组织结构和严格的规章制度是规范大型项目物资管理工作的前提和保障：

(一)明确组织结构。大型项目启动之前，企业应该设立专门的物资管理机构，明确不同部门、不同岗位在采购计划制定、物资采购、材料分配、监督审查等环节的具体职能和责任，平衡不同部门和岗位之间的关系，实现不同部门、不同岗位之间的沟通与合作，做到权责明确、协同合作，达到优化资源配置、提高工作效率的目的。

(二)加强制度建设。企业应该以政策为准绳、以实际情况为依据，细化规章制度和行为准则，加强对物资管理各个环节的规范与监督，明确部门和岗位的职责，使物资管理工作做到有章可循、有法可依，人尽其责、物尽其用。

二、加强队伍建设提高整体素质

大型项目物资管理的执行者和监督者都是“人”，因此，加强员工队伍建设对于推动物资管理的改革起着至关重要的作用：

(一)提高思想觉悟。物资管理工作过程中面临着巨大的诱惑和挑战，这对员工的思想觉悟提出了很高的要求。物资管理人员只有具备甘于奉献的精神，才能克服工作中的困难和辛苦，积极主动的投入到工作当中；只有具备廉洁清正的品质，才能抵制工作中的诱惑和腐蚀，始终将企业的利益放在第一位。

(二)提高业务水平。首先，应该提高大型项目的物资管理人员的门坎，选取高素质、高水平、有经验的人员负责物资管理工作。

其次，应该加强对大型项目物资管理人员的教育与培训，采用理论学习、实践培训、“传帮带”、业务考核等多种形式，提高员工的业务水平。

(三)实行定岗定责。实行岗位责任制，明确各个岗位人员的责任和义务，在加强对员工的监督管理的同时，提高员工的责任意识。

三、实行集中采购加强采购监督

“采购”是物资管理的中心环节，因此应该从以下两方面加强对采购的监督管理：

(一)实行集中采购

大型项目在物资上存在需求量大、管理难、调配复杂等情况，这给采购工作也带来了挑战。而实行集中采购，对于优化资源配置、节约生产成本、提高物资质量和防止等情况的意义重大。因此，在大型项目初期，就应该建立物资采购领导监督机构，由项目总负责人、财务、技术、施工、后勤等各部门负责人以及监理部门共同参与其中，充分考虑各方面的需求和意见，在进行内部调剂之后，制定统一的采购计划，并实行集中采购。

(二)加强采购监督

1.细化招标、投标、中标流程。大型项目采购涉及的数量和资金都比较庞大，因此一定要细化招标、投标和中标流程，确保供货商在公平公正的前提下实现良性竞争，为保证项目质量、降低生产成本营造良好的环境。

2.加强供货商资格审核。一方面，要扩大供货商的选择面，真正做到货比三家，择优录取，用最少的钱采购最好的材料，实现质量与成本的双赢；另一方面，要加强对供货商资格的审核，针对产品合格证、质量化验单、材料规则表等进行严密审核，保证物有所值。

四、加强计划审核依照计划行事

(一)加强计划审核。大型项目的采购计划的制定是一个复杂的过程，需要满足各个生产环节和各个职能部门的需求，同时还要对采购物资进行协调与分配，使资源得到优化配置，成本得到控制。第一，针对一些加工周期或运输周期较长的材料进行提前预算和采购，保证项目的顺利进行；第二，根据项目工程不同部门的月计划、阶段性计划和年计划初步制定采购计划表；第三，对各部门的采购计划进行分析与整合，实现资源共享，降低采购成本；第四，根据施工的具体情况和要求对计划进行调整和完善，最终形成全面、细致、准确的采购计划。

(二)依照计划行事。大型项目往往存在施工难度大、工期较长、参与人员众多等情况，这使采购计划执行起来困难重重，甚至成为一纸空文。因此，大型项目应该有明确的规章制度来规范采购行为，确保采购计划的顺利执行。例如，如果施工中由于特殊情况需要临时采购一些材料，那么需要首先进行上报审批，由技术、后勤、财务等各部门确定其必要性后，进行供货商筛选、经费预算和材料调配，以此来避免不必要的浪费和虚报滥报，达到控制成本的目的。

五、严格控制成本实现优化配置

(一)严格控制成本。在保证项目顺利进展的前提下，可以从以下几个方面加强成本控制：第一，严格审核和执行采购计划，严格控制不必要的支出。第二，针对一些消耗量大、成本高的材料实行配额供应，并对其消耗情况随时进行监察和控制。第三，定时组织设备维修和保养，延长器械使用寿命，降低生产成本。第四，对于可回收的材料或剩余边角料进行收集与重复利用。

(二)实现优化配置

第一，实现不同岗位和不同程序之间的衔接与合作，尽量减少人力费用和材料采购、运输和储备的费用，实现资源共享。

第二，加强材料和设备管理，严格做好进场和出场清点工作，提高材料和设备的周转率和利用率。

第三，配合和协调各项目部门顺利开展工作，力求提高工作效率，缩短工程周期，减少成本投入。

六、优化管理手段完善信息系统

(一)优化管理手段。大型项目物资管理本身比较复杂，加之当前市场形势不断变化，传统的管理方法已经无法满足物资管理的需求。因此，要将ABC分类法、定额法、滚动计划法等多种方法纳入到物资管理体系中，提高管理效率。

(二)完善信息系统。一般来说，大型项目物资管理的信息系统应该包括以下几个部分：第一，库存管理系统。帮助物管人员实现物资采购、管理、分配和账目往来的科学化和精确化管理，也帮助物管人员了解材料的领取、消耗和保存情况。第二，账目管理系统。帮助物管人员了解账目往来、掌握材料进出信息、实现材料消耗的分析核算、及时发现在材料采购、分配和使用中存在的问题，防止材料丢失或超支，加强账目管理，严格控制成本。第三，信息分享系统。帮助各部门了解物资采购、管理、分配、储备等相关信息，方便资源共享，优化资源配置。

七、加强跟踪审查进行成本分析

(一)加强跟踪审查。应该成立专门的监督审查机构，针对物资管理的各个环节进行跟踪审查，使物资管理走规范化、高效化、合理化道路。

(二)进行成本分析。大型项目的周期较长，物资管理部门应该将项目分为若干个阶段，定期进行成本分析和结算，针对物资管理中存在的问题做到及时发现、及时纠正和解决。

结束语：综上所述，物资管理对于大型项目能否顺利开展和成本能够得到有效控制意义重大。因此，我们应该积极推动大型项目物资管理的改革与创新，提高生产效率、降低生产本，推动企业的快速、稳定、健康发展。

物流审计工作计划篇9

1.1原来的物资供应中心组织结构

在2012年以前，贵阳供电局的物资部门为物资供应中心，是科级车间,按工作分工分为3个班组，计划采购班、保管班、综合班。计划采购班负责全局所有各类所需物资的采购工作，包括签订合同、催运催交、支付货款、供应商管理、工程结算及所有环节中的协调工作;保管班负责物资保管、物资出入库管理和人库检验等工作;综合班负责生产外的其他工作管理。这样的工作分工在长期的工作实践中，越来越体现出其不足的一面，工作重心过于集中、工作权重过于偏移、个别班组工作任务过重、其他班组重视不够等等问题不断涌现。

1.2 目前责阳供电局物流服务中心组织机构

2012年贵阳供电局将原来的物资供应中心更名为物流服务中心，升级为处级部门，成立了四个科室：计划采购科、履约品控科、物流配送科、综合科，并将整个物资管理工作划分到了4个科室，每个科室都有负责相关的物资管理工作，不再是一个科室全权负责到底，新的分工带来了新的面貌D.

1.3 贵阳供电局物流服务中心职责

地市级供电局的物资部门,是本单位物资管理的归口职能部门和物流服务部门，其中计划采购科的职能是：

(1) 对一、二级物资,负责配合实施物资集中采购工作计划；负责本单位物资需求预测计划的管理、上报以及需求计划的汇总、组织审查和上报工作;负责审核县区级供电企业报送的物资需求计划和资金计划,汇总并上报;负责实施本单位和所属县区级供电企业物资利库需求计划的调拨工作;负责制定本单位物资采购资金计划，并上报;负责统计、分析物资采购供应信息;负责签订合同及完成审定流程后交与履约品控科。

(2) 非一、二级物资，单项物资金额在5万元及以上的负责物资合同和履约管理，货款支付;负责实施本单位和所属县区级供电企业物资利库的调拨工作;负责物资品质控制和监造管理以及配合公司有关抽检、监造工作。单项物资金额在5万元以下的负责参照省公司零星采购管理办法执行。

1.4 省公司对贵阳供电局需求计划管理的要求

贵阳供电局物流服务中心计划采购科的需求计划管理严格按照省公司管理办法执行。

(1) 遵循“加强预测、提前介人、分级管理、准确需求”的原则。

(2) 物资分为项目物资(包括基建工程、大修技改工程）与非项目物资（包括备品备件、应急物资、低值易耗品、工器具、应急物资等)两大类。

(3) 项目物资:采取及时管理办法（JIT)，按照把握项目进度流程管理,以零库存、实现供应链战略综合效益最大为目的，订货要求准确需求和准确采购’采取供应商直送为主，干线运输的配送策略。

(4) 非项目物资:采取材料需求计划(MRP)，按照净需求计算流程管理,要求保持一定库存，定额配置、动态补充，追求效率优先原则，采取自取、物资部门或第三方物流配送，配置急救包和应急配送等策略。

(5) 物资需求计划管理是指对物资需求计划的预测、编制、审批、执行、检查等全过程的管理，具体执行《贵州电网公司物资计划管理实施细则》。

1.5 省公司对责阳供电局物资采购管理的要求贵阳供电局物流服务中心计划采购科的物资采购管理严格按照省公司管理办法执行。

(1) 各级采购活动,须遵守国家的有关法律、法规及公司相关规章制度，遵循“公开、公平、公正、诚实信用”的原则。

(2) 局物资实行集中统一采购和分级管理，执行贵州电网公司统一的采购策略、采购标准、工作流程、采购平台管理,提高设备质量和采购工作效率，降低采购成本,实现规模效益。南方电网公司一级采购目录及贵州电网公司二级采购目录以外的物资,由贵阳供电局物流服务中心计划采购科负责依据贵阳供电局招标中心下达的中标结果组织采购。

(3) 基于不同的物资需求特性制订不同的采购方案。

2.工作取得的成效及亮点

2.1重组机构、专业分工、强化管理

全新的分工,强调了需求计划管理的重要性，让计划采购科从繁冗的低水平具体事务和日复一日的简单操作中解脱出来，调整工作重心，强化过去忽视了的管理控制，能有更多时间和精力研究物资需求规律和供应市场形势,改变原来对供应商缺乏深人了解及对合同执行过程缺乏有力控制等方面的力不从心，即强化了需求分析、市场研究、供应商关系管理和过程控制等专业化管理职能;二是打破了物资采购的核心权力过分集中于一个科室（岗位），改变了采购工作质量和水平完全依赖于个体觉悟和能力高低的状况。

2.2改变工作重心，加强需求管理

贵阳供电局物流服务中心计划采购科改变工作重心,加强需求管理，努力配合网公司和省公司的集中统一采购工作。通过对需求计划的加强管理，截至2013年低，贵阳供电局需求计划准确率已达到99%，离需求计划准确率100%的目标值不远，但仍有一段距离，需进一步提高需求计划申报准确率。

2.3 构建集中统一的采购管理体制

随着网公司、省公司的集中统一采购体制的不断实施和完善,体现出了集中统一采购的优越性，在实施的过程中，能有效的缩减供应商数量,供应商的保供能力明显增强，为与供应商建立长期稳定的战略合作关系奠定了基础。贵阳供电局在对局自主采购的这类物资也实行了集中统一采购管理体制和分级管理，同样体现出了集中统一采购的优越性，提髙了贵阳供电局对供应商的管理。

3.存在的问题及解决思路

(1) 贵阳供电局物流服务中心计划采购科的全体科员要统一思想,接受先进理念，摈弃传统观念，改变工作重心,努力在《贵阳供电局管理提升活动实施方案》的“工作实施阶段”要求的时间里学习、理解、接受这些先进的管理体制和运行机制，并在不断的实践中推进、优化、创新这些先进的管理体制和运行机制，坚定不移地推进改革，快速使贵阳供电局的采购管理工作由业务操作型向管理控制型转变。

(2) 贵阳供电局物流服务中心计划采购科现在的重点工作是管理控制，工作的重心是物资需求计划管理，而不再是采购，主要是物资需求研究，供应市场分析，是对物资需求计划的管理控制,这些方面在过去是被严重忽视的薄弱环节。

物流审计工作计划篇10

1．1坚持总量计划控制在现有条件下，总计划不仅是必要的，而且是必须的。作为工程物资供应的预控指标，不可缺失。(1)合同约定。工程施工承包合同中明确了总计划、阶段性计划执行的约定，并附有工程量，而且总计划的数量是按合同约定工程量及审定的施工图纸进行计算的。(2)机构与体系需要。总计划的申报审核是物资管理相关体系第一次真正意义上的联动，有利于承包人和监理在供应伊始就着手完善相关组织机构与建立健全相关管理体系。(3)防止虚假闭合。总计划的缺失，将直接失去总量控制的前提条件，且阶段性计划也无法核减。导致最终完工时，计划总量只能直接退步为阶段性实际供应量的累计或审定的完工工程量反算的材料量。这样加大了计划与供应的难度，阶段性计划实际变成了调拨申请，为承包人虚报工程量提供充足条件，易造成核销的虚假闭合。(4)加大作假风险。总计划与阶段性计划的严格执行，与相应核销对应，使承包人多计和虚报必须也遵循计划原则，即计划性的造假，从而增大承包人造假暴露的风险。在此列举一个近期的例子。2012年初，从月计划与总计划、年计划对比差异及呈现异常的均衡性及与经验用量对比反常入手，查出工地某单位千余吨袋装水泥帐外库存量，堵住了物资流失漏洞。这次事件首先暴露出的与计划相关的具体疑点如下:①新增的需求出现突然且均衡。承包人于2011年11、12月连续申报5000吨袋装水泥计划未体现在总计划中。而且由于接近尾工，此前业主专门发函要求作好剩余工程量的估算，作好尾工计划与库存的滚动分析，承包人并未提及调整。②管理体系中多部门超出管理水平的口径一致。在业主针对性的质询手段下，显示存在反常推动的情形，表现出对计划一致的虚假认知。③申报时机和需用量的凑巧。此时段因凉山电网维修，水泥厂家生产和外运受限。而承包人却坚持每天申报200吨，达到了其经验用量的上限，还强调担心断供停工。如果仅有主要作为保障及时供应目的月计划，极可能忽略这些看似正常的现象。因此，从以上分析可以看出总计划是不可或缺的重要一环。

1．2不断提升阶段性计划的准确性执行准确的阶段性计划，可保障工程物资及时准确调拨供应，保证工程建设的顺利进行，并防止承包人和供应商库存积压和过期浪费，防止超需求产生流失浪费漏洞。从阶段性计划的准确性自身来说，提升手段如下:(1)提高施工进度计划的准确性。常规来说，这是提高阶段性计划的准确性的根本手段。(2)提高图纸工程量所需材料量换算的准确性。这涉及到适时恰当地套用标准，准确如实进行计算。(3)实际需求评估分析。结合工程施工环境，对按进度计划计算出的需求量有针对性的结合计划考核经验进行折算，并按承包人可预期的实际施工能力和投入进行调整，辅以必要经验库存进行风险弥补。这是计划最终准确的关键调控手段。

2核销的分类及实施重点

核销分为阶段性核销、期末核销(从阶段性核销中剥离出来，单列进行说明)和完工核销。

2．1阶段性核销

与工程量月进度结算保持一致或略为滞后的对已结或含预结量的核销。

2．2期末核销

即最后一期阶段性核销。一般是在完工工程量审定完成后进行，也可在审定完成之前进行。

2．3完工核销

对最终审定的完工工程量进行核销，对比实际供应量，计算确认最终可核销量，实现可核销量、超耗量与实际供应的量价时间一一对应，计算出最终应返差及补扣调整金额。与已经结算的阶段性核销和实际材料扣款相抵减销帐。

2．4核销的实施重点

2．4．1加强阶段性核销的及时性

(1)可缓解承包人资金压力，推进核销的顺利进行。核销通常采用暂扣和返差，也是为了加大承包人的积极性，如不能及时核销，将反过来增大核销阻力。(2)及时完成阶段性核销，月清月结，承包人难以及时当期临时造假，更难于计划后续造假及修正闭合。

2．4．2坚持期末核销步骤，并单独进行完工核销

期末核销可能拖至完工工程量确定后，而此时实际又已经在推进完工核销了。因此按承包人和监理的意愿，是想直接进行完工核销或以期末核销方式进行完工核销。仅限于小的且不涉及多项目串项的项目，在将进行单独完工核销的前提下，可以跳过期末核销;而任何项目，均要单独进行完工核销。原因如下:(1)为了保持核销流程执行的完整性。程序上的完整，可以尽可能的暴露出执行中的漏洞。一个严格执行总计划、阶段性计划与过程核销的项目，到达期末核销环节时，可能会集中暴露出积累下来的工程量问题，已经没有后期来推后也无法当期掩盖。(2)为了总量核算的准确。单独进行完工核销，才能将完工工程量作一次完整梳理，得出合理的可核销量、超耗量，并将最终达到可核销量、超耗量与供应量的量价时间的一致，准确计算出应返差额与补扣采购成本及采保费用。具体说明如下:期末核销中累计核销量可能与最后审定的完工工程量不一致，也与完工核销的可核销量不一致，仅仅是过程数据的合计，不能替代完工核销;过程核销中，当期的核销量实际是滞后于当期及之前的供应量的，而核销时段返差所抵减的暂扣单价可能是变动的，造成用后面的材料价格核销前面的工程量。

2．4．3核销实施重点的把握将最终影响核销目标的实现

这里举三个例子来说明:(1)某项目于2010年底进行完工核销，供应水泥3000余吨。此时，工程供应项目还未进行过完工核销，未确立单独完工核销具体作法。因此承包人将期末核销当作完工核销申报，并已经完成了审核。承包人最后正表盖章时，被发现其存在如下问题:①期末累计可核销量已经超过实际供应量。这对于无串项的单一小项目，已经明显违反可核销量应小于等于实际供应量的基本原则。②此项目当期扣款单价明显为综合单价，应整体进行核算，不能以阶段性核销的合计来代替总的核销结果。后来将这个项目重新单独进行了完工核销，发现核销返款额超报16万元，业主将这部分款项予以扣回。(2)某项目于2010年底进行完工核销。这个项目已经完成了期末核销，因为发生在上个例子之后，按要求单独进行了完工核销，反映出的问题出下:申报完工核销钢筋量6921．811吨，而期末核销量为6182．36吨，完工实际供应量为6252．758吨。水泥也是相同问题。承包人对于多申报计算出的核销量解释为自购量，要求进行核销。经过对过程核销及计划的清查，作如下认定:①钢筋水泥不存在自购前提和及时的自购申请及过程核销的自购申报，自购与事实不符，且属于承包人的合同责任。②超出的钢筋核销量多为直径25mm螺纹钢筋锚杆，损耗不可能达到合同规定范围上限5%，钢筋应调整申报损耗率，即按实际供应量确定可核销量。水泥类似。这样调整得出的损耗率为实际损耗率。最终比较完善的完成了此项目的完工核销。(3)对某已经查实过有物资流失漏洞的某公路项目，通过过程核销，暴露出如下问题:①工程量重复计量。如分别在某两期的水泥核销中，将预制构件重复计量，预制时一次，使用构件时又列入工程量清单计量一次。②核销损耗出现欠耗反常。在已经发现存在流失漏洞及之后很长一段时间，监理在业主参与的会议上仍主动替承包人要求放宽核销，并企图混淆工程计量标准。因为按规范、合同和办法，承包人责任的超挖超填工程量是不予计量的，对应的材料用量当然也不予核销的，监理却屡次片面强调和夸大承包人的施工难度，想在合同原则外多核销。最终经过过程核销的积累，监理不再坚持。工程后期，即使申报的损耗率已经为0，欠耗问题仍然显现。以上直接反映出此项目的监理工程量计量及核销问题。承包人前期有流失漏洞的情况下，如果计量和核销严格，供应量应大于核销量，这也是为什么某些单位在有多计量意图外还想多核销的原因。但由于业主对于阶段性计划和核销程序的严格执行，使其无法掩盖累积后突显的问题。

3工程物资的串项及自购问题

3．1串项及自购问题产生的原因及后果

因承包人自身管理组织机构不完善、管理体系不健全或基于其混淆计划、供应、工程量计量、核销的对应关系及规避可追溯性，针对较大或是承包人涉及多项目的工程项目，承包人会制造串项及未事先审批的自购问题。后果是造成完工核销面临的欠耗超耗问题难以追溯清查，且无法做到真实的分项目分析，核销落于形式，起不到应有作用;另外造成物资供应帐目的复杂调整。

3．2应对的依据

根据合同、管理办法及工程物资供应整个流程的设置，都对其有明确约定或限制。串项及未经事前审批的自购问题，属承包人责任，这是原则性问题。

3．3具体应对措施

3．3．1对原则的贯彻

在供应伊始，不仅在合同内约定，而且要在管理办法和物资供应整个流程中都加以贯彻，并应针对性的发函，强调并让承包人明确了解并确认这一原则。

3．3．2工程分项目管理原则的坚持

在日常计划与调拨中，坚持工程的分项目管理原则，即坚持分项目计划与供应的独立及完整性，并作好分项目的收发存报表。(1)现场库存多项目并库调节时，须按各自项目进行计划的申报与收发存台帐统计。(2)跨项目调拨，承包人必须提前向监理和业主申报并事前审批调拨。

3．3．3据实核销不放松

任何形式的串项及未事先审批的自购完全属于承包人责任，按合同不予确认，必须按合同及管理办法，据实核销。(1)在阶段性核销时，不得涉及此项。(2)供应量超出核销量部分，完工核销不予核销返差，并追扣价差及采保费。(3)核销量超出供应量时，完工核销按供应量作为可核销量进行核销。

4核销模式建议

综合权衡水电工程现有工程物资核销模式的得失，对于有效实现全过程物资监管的工程项目建议建立如下核销模式，从而易于理顺及规范相关部门帐目关系及分工，避免陷入价差及进度结算纠葛而影响核销目的的实现。(1)工程物资供应扣款直接执行施工承包合同供应价，同时按供应金额另扣1%作为完工核销保证金。按监管难度，如红线内外的区别，可分别设定保证金基数，并在合同中约定。(2)过程核销仅核量，不再直接涉及进度结算。如果在过程核销中发现有不予核销的流失及损失浪费量，应在供应量中对应(时间、数量、品种)单列，对应的价差及采保费用在完工核销时再处理。(3)项目开始供应的第4个结算月之后，每月开始分项目分品种按过程核销考核目标进行核销考核。考核目标定为不得滞后3个月供应量。累计未核销量超过倒数3个月供应量，按未核销量对应供应金额的1%计费进行处罚，之后每月按当月供应金额的1%计费进行处罚。直至累计未核销量低于倒数3个月供应量时止。以后再次出现后，继续以上处罚流程(重复月份需扣减以免重复处罚)。(4)完工核销保证金与其他考核奖罚金额均单独列项，不与物资部门材料采购供应业务帐混淆。(5)完工核销时，对欠耗部分追扣价差及采保费，并退还完工核销保证金。

5结语