联网核查十篇

联网核查篇1

“通关单联网核查”是指列入《出入境检验检疫机构实施检验检疫的进出口商品目录》的进出口货物,海关实行报关单电子数据与通关单相关电子数据联网核查。它贯穿整个通关环节,如申报不规范,就会导致通关障碍。

预录入环节

“执行状态”:报关单涉及的通关单数据的“执行状态”必须是“未使用”;状态值为“已核注”、“已核销”的将被电子退单。

通关单编号:只能录入一个通关单编号。多输入通关单编号或将其余的通关单编号输入在备注栏内将无法实现通关单的正常比对。

商品:申报的商品既有法检商品又有非法检商品时,需先录入法检商品,后录入非法检商品,并且报关单和通关单相对应的商品项数、顺序需完全一致。

经营单位:报关单数据中的经营单位与通关单数据中的收/发货人的企业备案代码必须一致。

HS编码:报关单与通关单数据中相对应商品的10位HS编码需一致;在通关过程中,海关根据相关规定要求更改HS编码时,企业需到检验检疫机构更改通关单中相对应的商品编码。

以上情况如出现不符的,系统将电子退单,企业需根据系统提示修改通关单数据或重新申领通关单。

通关环节

海关根据相关规定要求更改HS编码时,企业需到检验检疫机构更改通关单中相对应的商品编码。

结关后删单重报

涉及法检商品的报关单结关后撤销的,原通关单与重新申报的报关单内容不相符时,企业不需重新申领通关单,可正常使用原通关单进行申报。

“特殊通道”申报处理

免予申领通关单的进出境法检商品,申报后被系统电子退单后需通过“特殊通道”进行处理。有以下几种情况:

根据相关法规免予验核通关单的进出境法检商品,申报后被系统退单的;

投资企业委托进出口企业进口投资设备、物品的,因报关单的经营单位与通关单收/发货单位比对不一致而退单的;

联网核查篇2

【关键词】管理；结算账户；联网核查

2003年，中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》，以部门规章形式进一步明确单位银行账户实名制。于2005年6月建成了全国统一的人民币银行结算账户管理系统（简称账户管理系统），并于2007年4月完成了系统二期建设。目前，系统覆盖了全国银行业金融机构，各类银行结算账户的开立、变更、撤销均通过账户管理系统处理。

一、人民币结算账户管理中的问题

（1）存款人密码修改权限集中在人民银行，因此延长了办理业务的时间。（2）账户数量统计功能有待完善。由于商业银行管辖行统计所属机构账户数量时，系统只能统计到前一日账户数量。（3）《银行结算账户管理系统》在查询金融机构三级操作员时难以确认金融机构名称。《银行结算账户管理系统》在查询金融机构三级别操作员代码时，只显示机构代码，不显示机构名称，给查询工作带来一定困难。（4）《银行结算账户管理系统》对银行账户年检工作缺少制约性。《人民币银行账户管理办法》第六十二条规定，“银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检”，而银行在《银行结算账户管理系统》中的年检只是对单位开立银行结算账户的合规性和资料的真实性进行再次审核。

二、联网核查公民身份信息系统的问题

（1）覆盖面不全。目前辖区不是所有的金融机构都能进行联网核查，有可能出现少部分不合法账户、匿名账户转移的可能。（2）效果不明显。一是有遗漏现象，少数人的身份证信息没有录入到信息库；二是信息不匹配的情况较多。主要有以下几种情况：无照片或照征不是最新的，不少新版身份证查询在系统中显示的是旧版身份证照片，部分返回的客户身份证照片信息已经是十几年前的照片；性别有误；生名与身份证号码不符等等。（3）系统不稳定，响应时间较长甚至无法登录。（4）宣传力度不够，多数客户不了解联网核查系统存在的意义，特别是由于查询身份信息，加长了客户办理业务的等待时间，会引起客户的不满，出现抵触情绪，但多数客户在经过工作人员的解释后，表示了接受和理解。

三、对银行结算账户管理系统的建议

（1）将存款人密码修改权限从人民银行下放给各金融机构，由其直接办理所属本系统营业网点的存款人密码修改业务，从而减少中间环节，提高效率。有利于我们保证工作效率的承诺和服务质量的提高。（2）在开立有字号和无字号个体工商户时，选择“存款人类别”后《银行结算账户管理系统》自动取消对个体工商户注册资金录入的要求或在“注册资金”录入项中增加注册资金可输为零的功能。（3）《银行结算账户管理系统》在查询金融机构三级别操作员代码时，直接显示银行机构名称，或点击银行机构代码弹出银行机构名称。（4）建立与工商行政管理部门的信息接口，将调销、停业、变更和未通过工商行政管理部门年检的营业执照代码导入《银行结算账户管理系统》。

四、对联网核查公民身份信息系统的建议

（1）建议进一步加大宣传力度，使客户了解这项工作重要性和必要性，从而取得客户对这项工作的支持和理解。（2）加大网络建设力度，保证网络畅通无阻，以满足庞大而频繁的核查需求，尽可能缩短业务办理时间，减轻银行网点柜面压力，以高效的服务促进核查工作的开展。（3）建议公安部门加快对数据库的更新，减少二代身份证核查不一致的情况出现；另外，应加大和公安部门的沟通与联系，当核查不一致情况出现需要到公安部门进一步核查时，公安部门能够银行的配合。（4）进一步优化和丰富核查系统功能，减少公民信息输入、满足查询、统计需要。同时，能否将户口簿、护照等公民有效身份证证件纳入核查范围，方便银行业金融机构开展工作，降低经营风险。

加强人民银行结算帐户管理与落实银行账户实名制是一项长期的工作，需要各有关方面的共同努力，积极采取多种有效措施，进一步落实银行账户实名制。我们作为商业银行中的一员应该不断推进和完善人民币结算账户管理系统和联网核查公民身份信息系统，并充分利用这两大工具为落实银行账户实名制服务，保障全社会的资金安全，从金融角度构造一个和谐社会。

参 考 文 献

联网核查篇3

一、分工安排

核查指导工作由市局丁卫平局长总负责，市局各分管领导带队，相关部门（专业）负责人等参加。具体分工如下：

二、时间安排

7月15日开始，23日前完成。具体时间由各组组长安排，市局政策法规处协助各核查指导组提前通知有关地区。

三、核查方式

以召开座谈会，听取情况汇报，实地查看、询问及资料比对等方式，检查各市（区）贯彻落实国家企业一套表联网直报“三查”工作视频会议精神、“三查”工作开展情况；抽取若干乡镇（街道、园区）和联网直报企业进行实地核查。

（一）检查企业一套表调查单位的真实性和准确性

1、通过与工商登记、纳税记录的比对，重点核查是否存在工商登记部门已经注销或者吊销、实际已经搬迁或者长期停产、长期无纳税记录等，但仍在企业一套表调查单位库并继续报送数据的企业；

2、重点核查在库单位是否完全符合国家规定的规模（限额、资质）标准，是否存在未按规定及时退出调查单位库的企业；

3、核对企业法人营业执照、组织机构代码证、资质证书、纳税证明等基础证照和数据资料是否完整准确。

（二）核查企业一套表联网直报数据质量

1、通过与行业平均水平或者地区平均水平的比对，核查企业上半年主要经济指标是否存在奇异值或异动情况；

2、通过比对主要指标与用电量等相关指标的关系，摸清数据严重异常的企业名录，并进行真实性核实；

3、通过实地核查和现场询问等方式，核查企业是否独立上报，联网直报数据与企业财务和生产经营记录是否一致。

（三）检查巩固和拓展统计“四大工程”总体部署的落实情况

通过查阅落实推进“四大工程”建设的相关工作文件、会议记录、培训通知等，重点核查各市、区统计局执行联网直报“四条红线”规定、落实工作责任制、清理废止违法违规文件和夯实基层基础建设等工作的落实情况。

四、工作要求

（一）各地要认真学习省统计局《关于开展企业一套表联网直报“三查”工作的通知》精神，充分认识“三查”工作的重要性和紧迫性。扎实做好全面彻底的自查工作，切实保证“三查”工作质量。

（二）在认真开展自查工作的同时，各地要做好迎接国家、省局核查的各项准备，配合市级核查组开展工作。需提前准备的有关资料：1、落实推进“四大工程”建设的相关工作文件、会议记录、培训通知等；2、组织开展“三查”工作的有关文件、工作记录及自查报告等；3、企业法人营业执照、组织机构代码证、资质证书、税务登记证等基础证照；4、企业上半年主要统计指标数据及其相关计算依据包括纳税申报表、财务报表、原始资料及统计台账等。

联网核查篇4

 

2012年2月开始，规模以上工业企业由以前通过传统纸质方式上报的工业经济指标套表、能源消耗套表、劳动工资报表、投资技改报表，改为由企业在统一的数据处理平台上联网直报，省、市、县、乡镇各级分别在该平台上采集辖区企业数据，从而最大限度地避免多头向企业重复布置报表，减轻了企业统计工作量。从企业的角度看，主要涉及在网上报送工业、能源、劳动工资、投资等专业的月度、季度、年度报表。企业登录“一套表”网上报送平台，操作也比较简单方便，主要的功能是通过“报表处理”实现报表报送，通过“状态查询”实现报送情况查看。

 

由于久其平台是一个工业统计一直采用的操作平台，因此工业统计人员已经熟悉了这个平台的操作习惯，可以进行审核、汇总、查询，及指标定义等相关操作。在进行“企业一套表”网上直报的三个月中，我通过对网络平台的逐渐熟悉，也开始想利用网上的这个平台，来进行久其软件所具备的日常审核、汇总工作。下面就自己从事的专业，谈一下自己的看法：

 

一、单机软件及网络平台功能的比较

 

1、审核功能。在久其软件中，我们可以轻松进入基层报表定义，选择报表后，进行审核公式的编写，并注明出错说明。这种审核功能可以是国家、省、市级审核条件，当然，我们自己也可以进行条件的设置，这大大提高了我们对企业上报数据的查询力度，基层统计人员可以对相关条件进行设置或修改，达到查找出符合条件的及出错的企业。同时，该软件还具备审核条件的导入及导出备份功能。网上“企业一套表”对审核的功能设置的比较单一，只是对“公有”项目进行了宽泛的审核，没有给基层统计机关的审核人员进行审核条件修改的权力。当然，不会让每个操作人员对统一的操作平台进行个性化的审核条件的设置。这在一定程度上能保证审核条件的一致性，但同时，因为审核条件设置的宽松，也造成一些例如，相关费用当月累计数小于上月，年初存货与年报中的存货不一致也不作查询等必要性查询不作提示的错误。

 

2、数据库关联。数据库进行关联，是久其软件进行审核和查询的一个重要步骤。通过数据库进行关联，在不同数据库中的数据就可以能过单位代码这一字段联接，达到不同库中数据进行比对、审核、查询、汇总、导出等功能。而“企业一套表”平台在这方面就存在设计方面的问题。他把企业年报数据和企业月报数据人为地给分开，变成了二选一的激活方式，这就给两个需要进行关联的数据断开了联系，无法进行相关字段查询，也就无法进行年报数据与月报数据的关联审核。

 

3、数据导出。久其软件在数据导出方面设置了几个导出模式，有统计局转换格式、导出excel表格、导出dbf数据库格式，再结合关联数据库的查询，可以极大的满足统计人员工作的需要。网上“企业一套表”的数据导出功能也相对完善，特别是自定义导出，功能强大，但无法进行年、定报数据关联却成了数据导出的“短板”。

 

4、数据汇总。久其软件在数据汇总方面也很强大，包括叠加汇总，汇总结果合并等强大的数据汇总功能。网上“企业一套表”的汇总功能仍然没有对统计机构开放，只在采集监管中具有一个临时汇总设置，只能进行简单叠加汇总功能。在自定义汇总中，虽然可以进行单表设置，但无法进行分地区小类的一次性汇总功能，下辖的几个办事处也得分别单独汇总后抄出才能得到全部地区的汇总数据。

 

二、工作中的一点应用体会

 

由于“企业一套表”网上报送将是今后统计报表的常态，因此我们将放弃原有数据的审核模式，同时通过网络平台的调整，达到满足基层统计工作者审核的需要，但在现阶段，我们可以通过以下方法进行数据审核的补充：

 

1、导入到久其软件中进行数据审核。

 

通过网络平台给我们提供的外部格式数据模块，将企业已经上报的报表数据，转换成统计局数据格式，通过久其软件的“转换为统计局数据格式”功能，将数据导入到原有的久其软件平台，通过原有的关联及审核条件，对相关数据进行系统的审核。

 

2、在“企业一套表”网络平台进行审核。

 

在网上“企业一套表”平台，利用数据查询功能，进入表样查询，可以增加相关联的报表，但不能对年报数据进行关联。可利用当月数据、上月数据，进行同期增幅、环比，及不同报表间数据的计算、比较，并可根据自己的需要进行查询表的列的添加及计算。进行营业状态选择后，还可对全部数据进行有条件的过滤。除可使用右半部功能按键提供的相关算术运算符及逻辑运算符外，还可以在过滤条件设置中，添加没有提供的运算符号，进行加、减、乘、除的过滤条件设置，运用查询功能进行对审核功能不完善的补充。

 

3、通过Visual FoxPro 数据库进行审核。

 

产量漏报在工业统计中普遍存在，漏报产品的查询是工业统计中的一个难点，在使用久其软件程序中也没有得到很好的解决。现在在网上“企业一套表”平台中就更容易出现企业漏报产量而不能进行查询的现象。在工作中，我发现可以通过网上一套表平台的数据导出功能，对上月全部数据及本月全部数据进行导出，通过Visual?FoxPro软件进行编程，对两个月同一企业的产量进行比较，可以发现哪些企业漏报产量，哪些企业新增产量，解决了用其他办法解决不了的问题，达到对产量的查询功能。

 

参考文献：辽宁省一套表统计改革有关文件汇编

联网核查篇5

2007年7月26日，在中国人民银行和公安部联合举行的“联网核查公民身份信息系统建成运行新闻会”上，中国人民银行副行长苏宁说，这个系统由人民银行信息转接系统和公安部信息共享系统两个核心系统组成，主要具有对个人身份信息进行单笔核对、批量核对、日志查询、统计分析等功能，为各银行机构提供一周7天、每天12小时的联网核查服务。

央行宣布，这套“联网核查系统”已经覆盖了全国85%的银行网点。身份真伪一秒钟内即可分辨完成。

在新闻会上，央行副行长苏宁透露，自联网核查系统建成运行以来，短短不足一个月的时间，全国共发生联网核查业务约3200万笔，平均每天核查100多万笔业务。

经联网核查确认，客户出示的居民身份证系虚假证件的案例共发生2500多起，其中230多起具有违法犯罪嫌疑的案件，已经移送公安机关。令人玩味的是，期间还有近10万人自动放弃办理业务。

从这几组数据看，该系统的威力初现。

也许，不是谁都能读懂这条新闻。但我深信，在读这条新闻时，一定有人两眼发黑，尤其是那些尚未浮出水面的贪官们。

2007年开年，中国最大的门户网站与CCTV曾联手在网上做了一个调查：“2007年中国老百姓最关心的话题是什么?”这个有数百万公众参与的调查结果显示，位列第一的是“反腐败”。

而“联网核查公民身份信息系统”的建立，正是这场反腐肃贪行动的杀手锏。这张恢恢天网将从银行收网。

中国式的“银行账户实名制”：盖了个“半边楼”

中国式的“银行账户实名制”，在经过了长达七年的风风雨雨后，随着“联网核查公民身份信息系统”的建成并投入运行，终于不再是“半边日头半边雨，道是无晴（情）又有晴（情）”的“半边楼”了。

有的读者可能还记得，2000年4月1日中国的“存款实名制”开始实行时，政策规定，只对2000年4月1日以后新开户的储户，实行“存款实名制”。

有多少贪官污吏因为这条规定而成了漏网之鱼，他们也许长长地出了口气，抹抹头上的汗说，虚惊一场，有惊无险哪！

韩国是在1993年实行“金融实名制”（有别于中国的“银行账户实名制”）的，比中国早了7年。当时的韩国总统金泳三把“金融实名制”作为经济与社会改革的首要内容，于当年8月12日宣布实行。

该制度规定，自“实名制”颁布日起，凡没有进行实名确认的任何金融资产不能提取；过去没有按实名开户的金融财产，必须在两个月内转为实名。

一个月后，包括韩国大法院院长在内的一大批高官先后辞职，反腐败取得了惊人的战绩。

金大中继任总统之后，继续推行了这一制度，并授权金融监督委员会在对银行监督检查过程中，发现假名、借名账户时，无论数量多少，可在3年之内进行追查，除交罚金外，还要追究法律责任。超过3年无人认领的假名、借名账户一律上缴国库。“金融实名制”对韩国的社会经济和反腐倡廉、政治清明产生了深远影响。

这次“联网核查公民身份信息系统”的投入运行，标志着中国向完整、彻底的“金融实名制”迈出了最重要的一步，使中国与“金融实名制”的距离已非常接近。

“存款实名制”与“金融实名制”的区别

关于这个问题，让我们从一份研究报告说起。

湖南省级机关“中国新世纪惩治腐败对策研究”课题组发表的报告认为，世界各国预防和惩治腐败最有效的两项制度，一项是“金融实名制”，另一项是“家庭财产登记申报制”，目前中国都还没有推行。

中国大陆在2000年实行了“储蓄实名制”，但这离真正意义上的“金融实名制”还很遥远。“金融实名制”要求，每一个公民在任何一家金融机构开设任何账户时，都必须使用实名，而且所有的金融交易，也必须使用真实姓名并记录在案。也就是说，一个人一生中任何有关金钱的交往，都必须通过类似身份证一样的唯一账号进行。

在反腐败中，最大的难点是拿到证据。从已落网的贪官污吏来看，行贿受贿、贪赃枉法均数额巨大。那么，这么大的一笔笔赃款又放在哪里？难道就将几百万几千万的大宗现金藏在家里？那不等于放在检察官们的眼皮子底下吗?

己落网的原苏州市副市长姜人杰，受贿金额高达1.4亿元。如果将这笔钱堆放在家中，得从地板到天花板装满整整一间20平米的屋子，门都开不开。如果有这么一房子钱堆在家里，姜副市长还能酣然入梦吗?

还有那些腰上挂着国家金库钥匙的中国银行业的官员们。中国银行原副董事长、中银香港副董事长、总裁因贪污1428.87万元、受贿143.8万元以及1451万元来源不明的巨额财产，被判处死缓。在他的“带领”下，中银上海市分行和中银香港两地的7名下属官员也一同栽进监狱，另有4名厅局级银行官员因此案被免职。

还有，2001年9月，中国银行总行稽核部在进行系统全国性大核查时，发现广东开平支行4.82亿美金的资金不翼而飞。随即，开平支行前后三任行长许超凡、余振东、许国俊相继出逃境外，从而引发了震惊国内外的金融行业特大贪污案。

这些钱他们能放哪里？据案发后的卷宗看，全都放在银行的金库中，被我们的银行妥善保管着。

由于贪官污吏们收受贿赂的数额巨大，因此在银行的往来账目中，都会留下不可抹去的痕迹。这在银行的现金流中很容易查到证据。只是在过去的许多年中，假账户成了他们的“保护伞”。

“金融实名制”将成为反腐利剑

在致力于反腐败的国际性非政府组织“透明国际”所公布的《全球政府清廉排行榜》上，在146个在榜国家中，2003年，中国名列第66位；2004年，名列第71位；2005年，下降至第78位；2006年，即最新一版的《全球政府清廉排行榜》上，中国名列第70位。

也许，这个排行榜的结果不那么对我们的胃口；也许，这个排行榜的调查和统计都存在缺陷或瑕疵。可公平地说，这个排行榜有很高的参考价值。尽快从“存款实名制”过渡到“金融实名制”，也许能让中国下一次的排名有所提升。

“金融实名制”框架建立后，对银行的存款账户应进行一次彻查。对于身份不明的账户，银行应发出公告，要求户主在限定的时间内还原真名实姓，否则，该账户存款将予以冻结，逾期再不更正，则收缴国库。

联网核查篇6

风险何在？

核算系统各环节相互关联产生的风险。一是业务关联产生的风险。会计集中核算打破了原有岗位分工和劳动组合，中心支行核算中心根据业务分工设置网点柜、联行柜、综合柜、同城清算等多个柜组，各司其责。但一笔支付汇款业务的处理要经网点柜发起、联行柜补录支付行号、综合柜账务处理、支付系统发送等多个环节，一旦某个环节有些许疏忽，不但该笔业务无法完成，整个核算中心的业务也将无法顺利完成。二是联行查询查复业务关联产生的风险。人行与支付系统的连接是以中心支行为直接参与者，县市支行为间接参与者实现的，所有的联行和查询业务由核算中心联行柜集中处理。而集中核算系统对内部网点之间、网点与综合柜和联行柜之间的查询查复没有相应模块处理，联行柜只能通过电话、电子邮件或传真等方式传递查询查复书，容易产生遗漏或延迟回复的现象，可能错过纠错和杜绝资金损失的时机。

风险识别不直观产生的风险。一是资金汇划凭证与信息脱节的风险。汇款业务由网点录入信息，再发送到核算中心联行柜，由联行柜干预后汇出，而联行柜无凭证审核信息是否真实、准确，若收款人或金额信息有误，该笔资金仍可通过支付系统在短时间内到达收款人账户，可能造成资金损失。二是网络设备故障无法预见的风险。网络设备故障事先往往无法预见，故障的发生也带有偶然性，如不能及时找到问题所在，就会造成系统瘫痪和数据丢失。

核算系统和支付系统不完善产生的风险。一是集中核算系统无自动签退功能。操作员登陆后如长时间没有操作，系统不能自动签退，还有的营业网点由于设备紧张，存在多人共用一台计算机操作的现象，这些可能会产生操作员密码被盗用的危险。二是核算系统没有自动提示存款余额功能。营业网点发出一笔汇款业务，由于不能提示存款余额，网点在存款不足的情况下仍能完成记账复核操作，但到联行柜办理汇出手续时才能提示存款余额不足。

如何防范和控制风险？

建立应急机制。针对网络故障、业务关联和不直观产生的风险，制定严密的应急方案，对各种风险故障产生的后果进行分析，设计预防措施。

实行报告制度。操作人员对断电、网络不通、服务器不能正常工作等问题及时向核算中心主管报告，并协助系统管理员迅速排除故障，如短期无法排除要及时与县支行网点联系，说明原因，涉及商业银行的要通知其采取其他汇款方式。

实行日常维护制度。各种设备必须处于完好状态，特别是UPS电源的维护必须做到经常化，按时开关、定期放电、定期检查。加强数据备份，保持核算系统服务器与备份服务器日期和账务状态同步。结合实际制定适合本单位危机处置实施办法，建立完善的灾难备份系统。

建立协调机制。支付系统运行涉及商业银行和人民银行会计、国库等部门，要做到各部门各环节工作协调有序，必须建立有效的协调机制。

制度协调。建议上级行结合集中核算和支付系统上线后的业务变化，对现有的核算制度、操作规程、岗位职责制有针对性地进行修改补充，使支付系统参与者有章可循。上级行针对运行支付系统后手工联行取消的现状，对作废的联行印章、编压机、各种登记簿等进行一次性清理规范，取消无用登记簿，增加会计检查、会计主管坐班日志等登记簿；适当放宽兼岗规定，在不违反相互制约的前提下可以跨柜组兼岗，一人可设多个操作员代码；支行会计、国库、发行等科室合并，以缓解会计部门人少岗多，人少事多的矛盾。

部门协调。由会计主管部门牵头，定期或不定期召开联系会议，本着相互支持，相互理解，以制度为依据，从实际出发的原则，解决支付系统运行后会计人员相对紧张，国库管理难度加大的问题。并组织一线的会计人员学习新业务、新制度，把学通制度、弄懂制度作为防范会计风险的生命线。

建立监督机制。支付系统作为资金汇划的通道可以说是一个看不见的流动“金库”，需要制定一套强有力的监督机制，确保其安全运行。建议把风险防范的重点放到临柜的营业网点，配备内部监督员，对受理的会计凭证、操作流程进行实时监督；对汇兑业务和超过权限的业务须经主管审批，涉及到重大事项，核算中心主任签字把关，把风险杜绝在第一道防线。

联网核查篇7

一、存在的问题

(一)制度建设尚不配套。实行会计集中核算以后,制度建设没有随着清算方式不断变革而更新,目前仍然参照旧的会计制度,或依据上新系统以前的培训资料,针对日常操作中所遇到的实际问题,自编的操作规范来办理业务。一旦遇到有争议的问题就无据可依,很容易带来处理业务问题的随意性,从而带来核算风险和操作风险。从岗位设置和人员配备上看,现行会计集中核算系统中三个柜组:网点柜、联行柜、综合柜,按规定一般设置三级操作员,即记账员、复核员、柜组主管、综合柜多一个辖内会计主管。这10个岗位需要10个人,按规定不交叉操作。对于不带县支行的中心支行或带县支行数较少的中心支行,尽管业务量较小,但囿于岗位不能交叉的规章,这10个兼柜无不是人员浪费。若不足额安排又会出现交叉顶岗或同时兼几个岗位,显然违规。

(二)系统运行中有风险。运行风险是指由于软、硬件故障或基础设施失灵以及一些自然灾害等的发生而影响支付清算系统正常运行的风险。首先,由于系统网络连接方式的多样性,造成网络管理呈松散型,加之运行实践短,缺乏对技术风险全面、系统地研究,致使系统运行存在潜在风险;其次,支付系统采取星型地面网传输为主的网络模式,由于传输节点多,会不可避免出现账务数据丢失而导致运行风险。自系统运行以来,有中支曾发生大额支付来账中途丢失事件。由于这种数据丢失现象是不可预知的,只有在日终核对时才能发现,无法及时采取措施,造成了资金延压;再次,由于大额支付系统资金信息传输速度快,隐蔽性强,易于诱发犯罪,如黑客入侵、信息被篡改、非授权访问等,也会给系统运行带来风险;另外,由于平时无法对应急系统的可行性进行验证,一旦发生故障和不可抗拒因素造成的运行异常,也可能形成系统运行风险。

(三)联行风险难以控制。在实际操作中,对汇往异地的往账,网点柜作为一般业务或汇票业务录入,转到中支联行柜后才生成联行报单,发出往账。报单的内容由网点柜会计人员根据原始凭证录入信息,而报单却在中支联行柜生成。特别是县支行网点发送的联行往账,联行柜会计人员无从知道报单内容的真实性。尽管上级行明文规定10万元以上的汇划资金必须经核算中心会计主管签字后才能发账,但传真过来的凭证也难辨真假,尽管在联行柜中有审核过程,但用传真的方法的不可靠性仍很突出。

(四)事后监督滞后影响效果。会计核算集中后,县(市)支行的会计凭证送达中心支行有一定的“时间差”,凭证一般在第二日送达,事后监督部门在原始凭证送达前,无法进行即时监督。这样一旦发生违规行为,核算中心无法及时发现,若遇节假日则发现时间更晚。新的核算系统实行大额支行以后,事后监督是停止在旧系统的手工监督上,若支行网点柜出现业务差错或有人利用联行作案,等事后监督中心发现时,而资金损失已成事实。特别是对于汇往异地的转汇款,如果出现以上情况,要想追回资金就更难了。

(五)高效的资金清算速度与迟滞的手工审批程序有矛盾。

ABS系统作为支付系统运行的重要基础,通过网络与支付系统连接,实现了资金的快速清算,资金风险随之也大为增加。但由于ABS系统未设置重大会计事项审批功能,对诸如大额支付业务汇划、错账冲正、暂收暂付款项挂账等重大会计事项的业务处理,日前仍采取会计主管或授权人手工审批方式,导致常常出现“先斩后奏”现象,会计主管无法及时获得经办人员对相关业务处理的信息,存在资金风险隐患。

二、对策建议

(一)加强业务培训,提高人员素质。随着会计新业务、新知识、新系统的不断出台,对会计人员的业务知识和操作技能提出了更高的要求。为履行职责提供坚实保障,各级行要加大对会计人员的培训力度,组织其认真学习业务规章制度、内控制度以及必备的各项业务知识和操作技能,切实提高会计人员的综合素质。内审、纪检等内控部门检查人员也应加强会计规章制度和会计业务知识的学习,不断提高监督效能。

(二)建立健全法规制度,为现代支付结算体系保驾护航。进一步完善人民银行支付结算法律体系建设,制定更加细化的法律条文,明确人民银行的授权范围、行为规范,以及在授权范围内实施行为的效力等。同时,要加强人民银行会计内控制度建设,将每一个岗位每一个环节的风险因素都考虑其中,从而形成一个多方位、多层次、网络化、立体式的长效监督制约机制,确保资金风险最小化。

(三)改进监督方式,完善监督体系。一是强化事前审核,加大柜面审核力度。严格重大会计事项事前审批,把好外来凭证的进入关。二是完善事中控制,规范业务操作。坚持双人复核制,杜绝“一手清”现象发生,把好业务处理关,防止违反业务操作规程带来的资金风险。三是突出事后监督,提高事后监督效能。事后监督不仅要验证会计核算结果的正确性,还应验证会计核算结果的准确性。应将涉及资金流出的关键岗位、关键业务作为事后监督的切入点进行核查,重点关注支付往来处理、利率执行和积数调整、支付查询查复处理、重要空白凭证的使用等重要环节,切实提高事后监督效能,达到提高核算质量、规范业务操作、防范资金风险的目的。

(四)优化系统功能,防范系统风险。要对现行的系统不断进行版本升级,减少因系统设置不完善带来的风险。如进一步完善打印功能,增加网点清单、报表历史打印功能,增加密码口令设置的复杂程序,增加联行可视功能,利用图像传输加强对县支行网点原始凭证的审核等。

联网核查篇8

根据国家、省局队统一部署，加强跟踪研究，做好实施方案，积极稳妥推进。在统一核算地区生产总值方面，根据国家GDP核算方法改革进度安排，结合三经普资料，对相关历史数据进行修订。按照省局反馈数据，严格核算2014年各季度和全年各县区GDP总量和增速，为2015年正式实施统一核算奠定基础。改革现行以累计为基础的专业统计调查制度，建立以分月或分季为基础的专业调查制度，推进分季GDP核算。组织利用规模以上服务业企业调查资料开展服务业增加值核算办法研究。在工业统计方面，完善工业生产速度反映机制，加强对月度环比指标的跟踪，充分利用工业用电等部门数据评估工业经济走势。加快研究工业生产指数的计算，关注产品产量与产值等指标间的匹配度。在固定资产投资统计方面，开展从项目以形象进度法统计转向按单位以财务支出资料采集数据的准备工作，为全国2015年双轨运行作好准备。关注房地产市场运行情况，加强二手房数据的采集和监测工作。在能耗统计方面，根据三经普资料，修订2013年及以前年度全市和各县区能源消费总量。严格审核2014年各季度以及全年各县区单位GDP能耗数据，确保2015年实现全市及分县区能源数据全部基本衔接。贯彻《省应对气候变化部门统计报表制度》，为开展温室气体排放清单编制和年度核算提供准确可靠的基础数据。在贸易统计方面，建立健全网上零售统计调查方法体系，全面客观反映其规模、结构和发展变化。加强电子商务、综合体、大市场等新型消费业态的探索研究，进一步完善贸易统计方法。三季度起，各县区社会消费品零售总额月度数据。在服务业统计方面，健全服务业综合业务统计报表制度。按照现代服务业、生产业、健康服务业等新分类标准做好统计工作。在就业统计方面，继续完善城市月度劳动力调查，改进调查登记方法，探索采用PDA手持电子终端现场采集报送调查数据，改进完善人口变动情况抽样调查。积极推进全社会工资统计。在城镇化统计方面，细化城镇和乡村地域认定办法，完善城镇化率测算方法，实施农民工市民化进程监测制度。在创新调查方面，组织实施企业创新调查，完善创新评价指标体系和指数测算办法。改进战略性新兴产业统计监测方法和行业产能利用统计。组织开展地方资产负债表编制工作。

二、围绕打造先进技术应用体系，推进数据开发应用

统筹推进全市统计信息化应用工作，实现统计工作流程再造，增强全系统信息化意识，提高全员信息化应用能力，全面提升信息化应用水平，通过信息化手段为用户提供高效、便捷、贴心的优质统计服务，为构建现代化服务型统计奠定坚实的基础。整合优化联网直报平台。完成面向企业和部门的数据采集平台整合，拓展应用专业和运用领域，做好采购经理国家样本转入国家平台工作。做好工业生产者价格、固定资产投资价格调查、各项小微企业调查联网直报的准备，将乡镇基本情况、市县社会经济年报等纳网直报系统，全面推行农村统计网上直报，探索设施农业统计采用PDA、GPS空间定位采集数据，积极推进住户调查电子记帐工作，在直报平台增设“统计管理机构服务专区”，争取2015年实现“三个全部”：所有由调查对象填报的调查全部通过互联网直接向国家数据中心报送，所有现场调查全部由调查员手持电子终端现场采集数据并通过网络直报国家数据中心，全部统计调查均在统一软件平台处理数据；提升优化已有建设成果。推动全市数据资源的整合、共享和应用，整理添加原始数据库、基础数据库，做到“数进一库”和“数出一门”，年内力争形成“数据中心”基本框架；拓展完善数据查询系统、监测评价系统、普查数据管理系统，充分发挥应用功能；乡镇街道在现有互联配置及应用基础上，达到新的“六统一”：统一开通4M以上光纤专线、统一配置乡镇专用工作站并安装视频会议软终端、统一配备网络安全管理系统、统一建立乡镇统计网页、统一使用“乡镇统计综合管理系统”、统一培训乡镇统计人员，初步实现乡镇街道统计信息化。拓展深化应用领域。建立统计综合业务管理系统，从获取数据、整理汇总、定制分析到监测评价、推送一体化，实现数据管理的流程再造；建立乡镇统计综合管理系统，实现乡镇各类数据的采集、交换、整理、查询、备份及安全的统一管理；建立经济运行预警分析系统，通过对经济运行预警指标的分析研究，提供全面、形象的经济运行态势，按季预警信息；建立统计地理信息系统，并利用三经普成果更新完善统计地理信息系统；建立全市统计统一的办公自动化应用系统，与网站、交互通讯平台有机结合；研究建立全市统计网站群。

三、围绕健全统计监测服务体系，致力提供优质服务

以现代信息应用技术为驱动，以预警监测为主要手段，确定30个以上创新创优项目，全面推进统计服务的拓展创新、提档升级。服务领导更高效。紧紧围绕全市重大工作部署，加强全面小康、八项工程等监测，确定调研课题，开展50项以上专项调查；深挖信息资源，加强重点难点问题研究和地区比较分析，着力提高分析研究的针对性和前瞻性；整合优化统计分析载体，形成月度、季度和年度经济运行报告。服务部门更便捷。拓展“监测分析系统”应用，贯彻省局“部门统计一套表制度”，全面融合四大类15项统计监测，同时把部门综合类报表纳入一套表，将“部门一套表”制度覆盖各相关部门，加快大统计体系建设。利用数据及服务共享系统，整理汇总部门数据，第一时间，真正形成部门间数据的即时共享。服务社会更贴心。丰富服务形式，进一步完善改版内外网站，开通网上“数据”，实行统计资料网上订阅、统计月度手册和统计年鉴的电子化定制；完善统计“政务微博”，构建利用传统媒体和新兴媒体全方位、多角度的统计信息服务网络；强化对企服务，利用网络直报平台向企业提供更多宏观和行业经济信息，定制行政指导和咨询服务项目；创新民意调查手段，将网络调查向手机端延伸，形成“电话、互联网、直报平台、手机”四网融合的调查模式，建立定期民意调查制度。

四、围绕构建基层基础工作体系，夯实统计发展根基

深入开展县、乡镇（街道、园区）、联网直报企业、部门四个规范化建设，不断巩固拓展“双基”建设成果。年内各级开发区及乡镇街道统计机构建设全面达标，联网直报企业建设合格率达到80%以上，举办基层统计规范化建设现场示范交流活动。强化基层统计人员管理。建立乡镇街道统计人员、统计和“四上”企业统计人员备案制和责任制；探索开展县乡两级“以责设岗、以岗配人”组织管理方式改革试点。完善统计信用档案，配合全市企业和个人信用信息系统建设，推进统计信用信息资源在全社会的共享和广泛应用。深化统计改革创新。尝试推广政府购买统计服务，各县（区）确定一家机构，按照金湖县德信统计事务所模式，实现县（区）域统计事务总，县（区）局加强直接指导扶持。提高部门统计工作水平。发挥部门统计优势，通过规范管理、共享资源等手段，不断加强部门统计工作，实现部门统计工作的发展共羸；各部门要依法设立调查项目，规范统计数据，有效避免重复交叉、数据打架现象；提高GDP核算相关部门基础数据质量，客观准确反映全市发展实际。

五、围绕创新数据质量管理体系，强化数据审核管理

贯彻实施省局《关于奋力推进统计改革创新进一步提高数据质量的工作意见》和《省统计数据全程质量管理体系（2014）》，制定完善并落实好《联网直报数据质量控制规范》、《统计数据质量核查实施意见》，做到“四个规范”，即规范管理培训指导、数据采集流程、数据审核步骤、数据质量抽查。全面更新基本单位名录库，扎实做好月度年度调查单位审批入库工作，突出审核质量和通过率；依托联网直报平台，开展对网报数据的实时跟踪监控，推行“即录即审即验”的工作模式，及时查询处理奇异值、跳跃值，加强平台数据修改记录监控，严禁非正常修改、成批量同向修改等现象发生，将质量控制关口前移；进一步推广完善企业电子台帐。学习宣传和贯彻落实新版《省统计条例》，开展系列宣传活动，按照“三必查”要求，集中开展统计执法检查。

六、围绕强化统计能力提升体系，打造高素质干部队伍

创新教育培训方法。建立乡镇街道、联网直报企业新进人员培训制度，分别由市、县两级统一组织培训；结合“统计信息化应用推进年”活动，在全系统开展统计信息化应用知识技能培训；改革并继续做好统计从业资格认定工作；充分利用已建成的统计网上教育系统，内网实现统计干部在线学习、外网实现统计从业人员网络继续教育，制定在线学习考核办法，及时调整优化学习内容，实现教、学、考、管的一体化和网络化；开通市县乡三级视频会议系统同步会议和业务培训，充分利用视频会议系统开展各专业统计业务培训及横向交流学习。认真开展群众路线教育实践活动。贯彻中央和省市要求，坚决反对“”，坚持执行好“八项规定”，特别是在减轻基层负担、加强“三公”经费管理、厉行节约反对浪费、干部培养选任、综合服务水平等方面完善工作制度，强化约束力；坚持为基层办实事、解难题、优环境。以活动为抓手，不断加强领导班子思想政治建设，强化干部学习教育、培养选拔和监督管理。加强党风廉政和统计行风建设。完善“三项建设”工作机制，全面落实党风廉政建设责任制及考核办法，严格执行廉洁从政各项规定，建立完善“三重一大”事项决策制度，着力形成统计系统反腐倡廉制度体系和权力运行监控体系；加强对重大改革、重点工作任务的督促检查，确保每项工作有部署、有检查、有落实，实现进位争先目标，完成招商引资任务。

联网核查篇9

一、事后监督资金风险防范中的难点新形势下基层人行事后监督风险防范工作的难点，主要存在以下几方面：

(一)、支付系统上线后潜在的资金风险

1、支付系统上线后会计核算存在的资金风险

(1)、联行风险。会计核算四集中后，联行往帐、会计信息、原始凭证及联行核对环节相分离，特别是50万元以下汇款无需会计主管签字，县支行只要录入原始凭证有关信息，中心支行核算中心生成和发出联行业务，县支行虽然持有原始凭证而无法与实际发出的往帐相核对，核算中心联行柜按照县支行发来的信息进行处理却无法核对信息的真实性、准确性和完整性，造成联行核对环节中断，若汇款人故意作案或收款人、金额信息有误，那么该笔资金通过支付系统在很短时间内即可到达收款人帐户，由此可能形成新的联行风险。同时，在系统中，联行柜查询查复工作存在“一手清”现象，操作上缺乏相互监督和相互制约。

(2)、同城票据交换风险。一是业务操作风险。同城交换要求交换员与制单员、记帐员与复核员、综合员相互分离，以起到相互制约、相互牵制、查错防弊、堵塞漏洞的作用，但有些支行只设交换员、记帐员、复核员，交换员有时存在“一手清”现象。二是柜面监督不力。由于人民银行只清算各银行应收应付资金并扎差处理，对每笔资金的来龙去脉关注不够，个别金融机构和个人出于自己的目的，通过同城交换系统空提空转资金或进行洗钱活动。三是个别单位交换票据时存在交接手续不严、交换途中办私事等现象，存在传递风险。

(3)、操作风险。一是核算中心综合柜业务处理权限过大，目前在经合柜上处理各个网点的所有业务，没有任何设计限制；二是系统对操作人员的重复登录和签退没有严格的限制，同一个操作人员可以在多个终端上进行重复登录，而且系统也没有设置自动签退功能，容易形成操作风险。

2、国库核算存在的风险

（1）、密押证管理使用风险。现行国库业务操作规范中规定：“当有来账信息时，系统会自动弹出提示画面，打印国库资金汇划专用凭证，经核对内部往来密押正确后，点击记账。”该规定没有很好地体现核押控制，资金清算岗在未核押的情况下也能点击来帐信息进行记账，使国库业务“印、押、证”实行严格的三分管制度在此流于形式，国库资金存在潜在资金风险。建议在核算系统中增加核押控制功能，实行核押授权。

（2）、库款支拨及退库风险。预算收入的拨付，国库部门主要凭财政部门开出的拨款书，而拨款书却没有纳入财政或国库监管的重要空白凭证管理，凭证传递缺乏严格封闭的运行路经；退库风险主要体现在以下几方面：一是财政部门手续费退库，政策较难掌握，其退库依据政出多门，有分税前规定、有分税后文件，有财政部门规定，也有政府部门政策，国库部门在实际操作中很难准确把握；二是审批机关有财政、国税、地税等部门，退库种类多，国库部门缺乏具体统一的操作规程，特别是年检无据可依，无程序可循。

(3)、对账环节存在的风险。与开户单位进行账务核对，是人民银行会计制度的基本要求，也是防范会计风险的重要手段，支行网点在内账务核对过程中，不可避免地需要查找人民银行本身的会计凭证，但是在会计集中核算后，支行网点会计凭证已交到中心支行事后监督中心集中保管，由于地域相隔较远等原因，支行不便到中心支行事后监督中心调阅凭证，导致支行内外账务核对工作难免会“走过场”不落实。

3、计算机及网络存在的风险。会计集中核算系统是以网络为载体，通过科技部门路由器把集中核算系统服务器与中国支付系统连接，再延伸到各专柜和网点。若网络所需硬件或软件出现问题，都会导致核算的中断和数据的丢失，进而影响正常营业和汇路畅通，潜藏隐患。

4、国库往来资金清算风险。现行国库业务操作规范中规定：“当有来账信息时，系统会自动弹出提示画面，打印国库资金汇划专用凭证，经核对内部往来密押正确后，点击记账。”该规定没有很好地体现核押控制，资金清算岗在未核押的情况下也能点击来帐信息进行记账，使国库业务“印、押、证”实行严格的三分管制度在此流于形式，存在潜在资金风险；实行集中核算和大额支付系统后，国库资金帐务处理改变了原来的行库往来处理模式，通过支付系统和同城支付系统与各商业银行直接往来，同城差额的清算若处理不及时或处理有误，一旦支付系统关闭，就会出现垫款或透支现象；资金岗无法及时查询内部往来发生额及余额，只有在业务截止日终处理后综合岗生成对账单时，才可查询到该科目的发生额和余额，余额查询与核对的滞后及对账的不完整性，影响到国库资金汇划的及时、安全，并存在风险隐患。

二、事后监督防范资金风险的难点

1、监督人员素质不高，难以识别风险。会计核算四集中、国库行库往来新程序的上线运行，资金的核算程序、核算方法、管理制度有了质的变化，这需要监督人员不断更新知识，掌握新的技能，但不少员工缺乏学习的紧迫感和自觉性，对新系统、新知识了解不深，对业务规程操作不熟，整体素质不高，难以有效地识别各类风险。如在过去“分级管理，分级核算”模式下，对会计工作现场检查已形成了一套科学有效的检查方法，“四集中”后，如何组织现场检查、检查什么，尚需统一规范和摸索。同时，由于会计档案的集中管理，支行只有业发出、接受登记薄、流水帐、余额报告表、凭证信息核对表，给基层行现场检查监督带来难度。

2、监督时间滞后，难以及时发现风险。事后监督集中后，由于凭证传递环节增多，时间延长，完成业务监督的时间严重滞后，一般比业务发生的时间滞后二天，遇双休日，则滞后四天，遇“五一”长假，则滞后七至九天，不符合事后监督的及时性原则，当监督部门发现问题时，往往为时已晚，甚至已经酿成风险。

3、监督方式单一。目前新系统上线后，相应的监督系统尚未开发运行，监督工作全部依靠手工现场监督，耗时费力，难以对业务进行全面系统监督，难以有效控制风险。

4、监督的深度、广度不够，难以消除风险隐患。事后监督对象主要是会计凭证及附件、总帐、分户帐、流水帐、发出接受业务清单、登记簿、余额表等各类会计帐表、日志等，而对联行、同城交换、发行资金、再 贷款、财务资金、养老基金、住房公积金等缺乏有效的监督。监督力度往往仅限于帐平表对、要素齐全，风险监督、预警监督明显滞后。

三、加强监督，防范资金风险的对策建议

(一)、加大前台风险控制，防范人民银行会计核算业务风险。强化会计前台监督，一是把好票据进入关。主要是加强对柜面受理票据真实性、完整性、合规性的审查，重点审查票据是否为本行受理的票据，是否为有效票据、要素是否齐全。二是要严格操作规程，同城交换的接柜员、录入员、复核员要严格审核各类单据，在处理完业务后要及时签退，减少其他人员进入业务系统的可能；对大额资金的汇划，要由会计主管审批，对同一收款人在同一天多次汇入的大额资金，要加强复核，严禁“一手清”现象发生。对有问题票据不能提出交换，他行提入的错误票据要由对方纠正；票据传递实行签名登记制度，非经票据交换员传送的票据不得入帐，杜绝企事业单位人员带票交换或场外交换；三是柜组间、岗位间要各司其责，联行柜要监督往帐汇出要素是否齐全，帐务是否透支，对不符合条件的及时退回；综合柜对其他柜组提出的确认事项，及时给予答复，严格防范联行风险。

(二)、突出监督重点，细化审核项目。事后监督工作不应该是简单的全面复核和审验，更不应该面面俱到，否则只会导致事后监督工作目标不明、任务不清、出现走过场的现象，达不到防范资金风险的目的。应突出监督重点，要结合人行自身业务的特点，认真研究每一项业务的流程，找准风险环节，深入分析各被监督部门的相关控制措施是否有效；深入查找内部控制方面存在的薄弱环节和漏洞；重点加大对业务疑点和重大问题的核查力度，逐步向重点监督、预警分析和加强事中监督方向发展，力争以最低的成本实现最佳的监督效果，切实提高事后监督的效率和质量。同时，抓好风险防范机制的健全完善，将风险防范工作延伸到每位员工、每一个部位、每一个环节、每一个岗位、每一个时段；建立风险防范工作定期检查、分析、汇报制度，做到日常工作实行事中查，规范业务操作事后监督查，部门工作科股长定期查，重点工作集中力量突击查，全面性工作性领导督促重点查；严格对帐工作，要确定专人负责内外帐的核对，核对结果报主管审核，对弄虚作假、应付了事的，一经发现，严肃处理；同时加强对一线重点业务的日常监督，将易导致风险的内容纳入考核范围，专人对差错情况逐一记载，按季通报，并与工作绩效挂钩，建立和完善预防风险的长效机制。

(三)、加大科技开发，完善监督功能，不断提高监督工作效率。随着现代化支付系统的推广运用，当前人民银行在会计核算和支付清算方式、手段现代化方面已经或即将实施一系列重大改革，资金的风险点更多，风险的隐蔽性更强，防范风险的难度也更大，而目前事后监督部门对各类核算业务的监督主要依靠手工进行，严重制约着事后监督职能的发挥。建议由上级行牵头组织和协调，在充分调研、论证的基础上，开发一套统一的、符合业务发展和操作需要，包含央行全部核算业务的事后监督系统，通过该系统与各个核算系统的对接，准确、快捷地采集有关核算信息，并通过与原始信息进行比对，实现即时、高效监督。同时，借鉴国有商业银行的成功经验和做法，人民银行也应充分运用网络技术和映像技术，逐步实现监督过程中会计凭证的“无纸化”。对原始会计凭证进行“缩微”处理后，及时通过局域网络传输到监督中心，以解决因远程资料传递引起的监督“时滞”和毁损风险问题。

(四)、拓宽监督方式，建立现场监督和再监督机制。为解决事后监督时效性差的问题，一是可借鉴商业银行做法，实行会计主管派驻制，由中心支行统一委派，并归口事后监督中心统一管理，会计主管履行对派驻支行核算业务的事中控制和监督职能，会计主管委派制将突破传统的事后监督模式的局限性，使事后监督部门主动介入到事中处理和控制过程中，解决事后监督迟滞问题，特别对节假日前的核算业务，可由委派的会计主管加班完成监督，及时防范资金风险和其他风险的发生。二是事后监督部门可参与事前控制如制定内部控制规范，对有关部门制定的相关制度提出建议性意见；为解决事后监督的全面性与重点性难以兼顾的问题，事后监督部门要改进工作方法，区分不同情况分别处理，对原则性和涉及严重违反制度问题，及时发出事后监督通知书，客观地予以披露和纠正；对一些规范问题，督促其整改到位；三是完善查处机制。应赋予事后监督部门对有关严重问题的处理权，将监督权、建议权、查处权合为一体，从而对案件的发生起到有的震慑作用。四是建立再监督机制。对监督人员的监督工作实施再监督，对忠于职守、坚持原则、成绩突出的事后监督人员，要给予表彰奖励，对不认真履行监督职责，工作严重失职的要从严处理。

（五）、大力提高人员素质，合理选配优秀监督人员。要切实加强事后监督人员的业务培训，有计划地组织学习金融政策、法规、财经纪律及相关的业务理论知识，学习&ltlt;A业务处理办法&gtgt;、&ltlt;A操作手册&gtgt;和&ltlt;A操作规程&gtgt;等制度，特别是要重点学习事后监督方法和技巧；监督人员可以采取跟班学习、业务骨干传、帮、带以及岗位练兵等方法提高业务素质和操作水平；着力解决事后监督部门请示无门、反映无果、培训无望、交流太难等问题；同时，合理选配事后监督人员,可在全辖范围内把精业务、会电脑、责任心强、业务素质过硬的人员选调充实到事后监督队伍中来，以提高监督人员的整体素质，增强监督效果。

（六）、开发完善业务操作系统，杜绝操作隐患。

联网核查篇10

1互联网系统的核心之一是支撑它运转的域名服务体系。由于互联网发源于美国，因此美国一直保持着对互联网域名及根服务器的控制。在提供域名解析的多级服务器中，处于最顶端的13台域名根服务器，均由美国政府授权的ICANN统一管理。 互联网已经在世界范围内得到了巨大的发展，互联网作为重要的战略资源已经日益为世界各国所重视。所以打破互联网的垄断控制权，实现互联网自治，切实保障网络安全和信息安全就成为非常严峻、紧迫的问题。本文将提供一种不改变现有协议、不改变用户使用模式，无过渡期甚至可以单边行动来实现互联网自治的技术。 2互联网自治现状的分析 当今的互联网归根结底是单极系统，虽然其分布式网络系统提供了大部分的网络自主自治特性，但是关键的域名服务采用集权控制方式。 DNS（domainnamesystem/domainnameservice，域名系统/域名服务），为互联网上的主机分配域名地址和IP地址。用户使用域名地址，该系统就会自动把域名地址转为IP地址。执行域名服务的服务器称为域名服务器，通过域名服务器来应答域名服务的查询。 互联网现有域名层次结构如图1所示，是一种由最多255个字符128层组织域组成的有层次结构的计算机和网络服务命名空间系统。根域名服务器授权派生出各个层次的域名服务器，非本地域名的域名解释服务请求缺省都需要经由根域名服务器。现在全世界一共有13个根服务器，其中一个是主根服务器。众所周知，域名是网站的第一个关键，域名解析是控制各网站的核心。通过控制根服务器，可以控制全球各种域名及各地区的域名解释服务，甚至还可以对其他国家的网络使用情况进行监控。 在某种意义上，使用国际域名都是不安全的。国际域名的管理现状就是美国拥有着管理权，根据得到的互联网DNS解析的相关数据，中国网民的访问习惯和访问信息以及网站的解析信息完全暴露于美国公司的监视之下。这对中国的国家安全是非常大的威胁。造成这种现象的原因与互联网的发展历史有关，并不是单纯的技术先进性问题。 要想维护国家的互联网安全，唯一的出路就是自建根域名服务器，实现互联网自治。这其中既有成本的问题也有技术可操作性的问题，在目前现有域名体系下来说是不可能的。所以在现有的域名体系下，互联网自治是美国以外世界各国的。 3自治互联网技术 3.1自治互联网的设计目标 要想维护国家互联网安全，必须实现互联网自治，拥有自己的根域名服务器，域名解析不再经由境外域名服务器提供服务，这对于现代化的国防、经济等都非常重要。 自治互联网技术必须从互联网现实出发，不改变现有协议、不改变用户使用模式，无过渡期甚至可以单边行动来实现互联网自治的改造。同时，自治互联网的设计必须是架构安全可扩展，互联网自治的改造尽可能最小，互联网自治的过渡平滑可行。 为实现互联网自治的目标，本文的自治互联网技术将通过现有域名体系构造出自主自治的可扩展域名体系和层次结构，使每个自治IP网络都有独立自主的互联网域名及根域名服务器；提供自治IP网络系统内部和跨自治IP网络系统的域名解释机制，内部域名解析不再经由自治IP网络系统外的域名服务器提供服务。 3.2自治互联网域名体系 根据自治互联网的目标，可以设计出如图2所示的自治互联网域名层次结构。每个自治IP网络如A、B…，本身具有完整的整套域名系统并且互不干涉，每个自治IP网络都相当于现在传统的互联网，其内部域名解释和通信都不会有改变。跨自治IP网络通信时，需要采用网际域名，即在传统域名后面加上一个网络域名后缀以标示指定自治IP网络内的域名节点，如。B就表示是自治IP网络B中的域名节点。为此，在每个自治域名层次结构树中都增加ex(i)的顶级域名，以映射代表本自治IP网络可以通达的其他自治IP网络域名树。当ex(i)=B时，表示可以通达的其他自治IP网络B。因此，在每个自治IP网络中会增加一个称为“自治IP网络域名服务器网关”的设备AIPDNSGW，以支持跨自治IP网络的域名解释。 自治互联网的域名体系具有自主、可扩展的特点。 3.3自治互联网域名解释流程 3.3.1自治IP网络本网内域名解释 自治IP网络本网内域名解释按照传统方式进行。如图3所示，比如同一自治IP网络内的域名为Na1（其IP地100址为Ga1）的主机要与域名为Na3=的主机进行通信，源主机Na1将首先向DNS发出域名查询请求。 这是一个传统的DNS域名解释过程，为了与跨自治IP网络的域名解释对比，具体步骤简述如下。 （1）源主机Na1提出域名Na3的解析请求，并将该请求通过本机的解释器发送给本地域名服务器。 （2）本地域名服务器根据收到的请求，查询本地缓存返回查询的结果，如果没有记录就把请求发给本自治IP网络的根域名服务器。 （3）本自治IP网络的根域名服务器返回给本地域名服务器一个所查询域(根域名的子域，如COM)的主域名服务器的地址。 （4）本地域名服务器再向步骤（3）中所返回的域名服务器地址发送请求，然后收到该请求的域名服务器查询其缓存返回对应的记录或者相关的下级的域名服务器的地址。 （5）本地域名服务器重复步骤（4），直到找到正确的纪录，即Na3的IP地址Ga3。然后把结果缓存并返回给源主机Na1。这样，获得目的主机的IP地址后，域名为Na1（其IP地址为Ga1）的主机就可以与域名为Na3（其IP地址为Ga3）的主机进行通信了。图3为自治IP网络内部域名解释过程示意。#p#分页标题#e# 3.3.2跨自治IP网络的域名解释 跨自治IP网络的域名解释需要提供目标网络节点的网际域名。如图4所示，自治IP网络A中域名为Na1（其IP地址为Ga1）的主机要与自治IP网络B中域名为Nb2=（即网际域名为.B）的主机进行通信，源主机Na1将首先向本网DNSA发出域名查询请求。这是一个跨自治IP网络的域名解释过程，具体步骤简述如下。 （1）源主机Na1提出网际域名Nb2.B的解析请求，并将该请求通过本机的解释器发送给本地域名服务器。 （2）本地域名服务器根据收到的请求，查询本地缓存返回查询的结果，如果没有记录就把请求发给本自治IP网络的根域名服务器。 （3）本自治IP网络的根域名服务器返回给本地域名服务器一个所查询顶级域(本自治IP网络A的根域名的一个子域，这里是B，影射另一个自治IP网络B的域名体系)的主域名服务器的地址，即AIPDNSGWA的地址。 （4）本地域名服务器再向步骤（3）中所返回的域名服务器AIPDNSGWA的地址发送请求：①本自治IP网络的域名服务器网关AIPDNSGWA根据收到的请求，查询本地缓存返回查询的结果，如果没有记录就直接把请求发给自治IP网络B的域名服务器网关AIPDNSGWB；②自治IP网络B的域名服务器网关AIPDNSGWB根据收到的请求，查询本地缓存返回查询的结果；如果没有记录就把请求解释的网际域名Nb2.B去掉本自治IP网络的网络域名后缀.B后，把其中的网内域名部分Nb2的域名解释请求发给本自治IP网络B的根域名服务器；③自治IP网络B的根域名服务器返回给AIPDNSGWB一个所查询域(自治IP网络B的根域名的子域，如COM)的主域名服务器的地址；④自治IP网络B的域名服务器网关AIPDNSGWB再向③中所返回的域名服务器地址发送请求，然后收到该请求的域名服务器查询其缓存返回对应的记录或者相关的下级的域名服务器的地址；⑤自治IP网络B的域名服务器网关AIPDNSGWB重复④，直到找到正确的纪录，即Nb2的IP地址Gb2；⑥自治IP网络B的域名服务器网关AIPDNSGWB把返回的结果中网内域名Nb2添加本自治IP网络的网络域名后缀后变成网际域名Nb2.B的解释结果保存到缓存，同时将该结果返回给AIPDNSGWA。 （5）本自治IP网络的AIPDNSGWA把返回的结果保存到缓存，同时将该结果返回给本地域名服务器。 （6）本地域名服务器把返回的结果保存到缓存，同时将结果返回给源主机Na1。这样，获得目的主机的IP地址后，自治IP网络A中域名为Na1（其IP地址为Ga1）的主机就可以与自治IP网络B中域名为Nb2（其IP地址为Gb2）的主机进行通信了。图4为自治IP网络之间域名解释过程示意。 4互联网自治的改造实现 4.1互联网的分治 为了实现互联网的自治，对于现有的互联网需要首先要进行互联网的分治。每个准备自治的IP网络需要对自治域内的网内域名进行聚合收敛，同时逐步与自治域以外的域名进行分隔。 中国互联网目前只有CN域名的解释基本是在中国政府的监管之下的。中国在争取对根域名服务器管理权的同时，一定要逐步降低对COM、NET等境外域名的依赖程度，中国互联网整体的安全性和强壮性才能得以提高。这样，也才有利于互联网的分治，并最终走向互联网的自治。 4.2互联网的自治 （1）新建的自治IP网络 搭建全新的自治IP网络，新建工作除了包括IP节点网络的构建、独立网络域名服务体系的构建外，还需要根据自治互联网域名层次结构在每个自治IP网络中增加一个称为“自治IP网络DNS网关”的设备AIPDNSGW以支持跨自治IP网络的网际域名解释。 （2）升级为自治IP网络 现有互联网的部分区域（非核心部分）升级为一个新的自治IP网络，升级工作主要包括增加本自治IP网络内的根域名服务器以构建独立的域名服务体系以及增加本自治IP网络DNS网关设备AIPDNSGW以支持跨自治IP网络的网际域名解释。 （3）改造为自治IP网络 现有互联网（核心部分）改造为一个自治IP网络，改造工作主要是增加本自治IP网络DNS网关设备AIPDNSGW以支持跨自治IP网络的网际域名解释。 （4）单边行动 理想的情况是全球互联网可以协调一致地进行互联网自治的改造。但是，如果无法协商一致或者无法协调一致地行动，任何一个国家都可以独立搭建自治IP网络并通过原有链路连接到互联网或者任何两个国家之间都可以协议搭建自治IP网络并进行互联。单边行动工作稍微有点不同：一方面，升级工作主要包括增加本自治IP网络内的根域名服务器以构建独立的域名服务体系以及增加本自治IP网络DNS网关设备AIPDNSGW以支持跨自治IP网络的网际域名解释；另一方面，在现有互联网（核心部分）能够改造为一个自治IP网络之前，需要在每个自治IP网络与现有互联网（核心部分）之间增加一个改造前“自治IP网络DNS网关”设备AIPDNSGW，以代替本来需要在现有互联网（核心部分）改造为一个自治IP网络所需的改造工作，以支持跨自治IP网络与现有互联网（核心部分）的网际域名解释。改造前“自治IP网络DNS网关”与普通AIPDNSGW唯一的不同是，需要对来自现有互联网（核心部分）的域名主动为其添加网际域名后缀。图5为单边行动中的自治互联网示意。 5结束语 拥有自己的根域名服务器，对于打破互联网的垄断控制权，维护国家互联网安全都非常重要。本文提供的自治互联网技术既不需要从现在有根域名服务器的国家移植，也不需要互联网的底层支持技术发生彻底革命，就可以拥有完全独立自主的根域名服务器，实现互联网自治。同时，自治互联网的架构安全可扩展；互联网自治的改造极小；互联网自治的过渡平滑可行，甚至可以单边行动实现。#p#分页标题#e# 自治互联网的关键技术已经得以开发验证实现。互联网自治的改造实现将足以改变国际互联网的战略格局。