理财技巧十篇

理财技巧篇1

    关键词：高中生；理财技巧；工具；理财意识

    高中生如花似玉，昼思夜想学好功课迎接高考，在当今独生子女这方天地，高中生更是父母心中的星星月亮，衣来伸手，饭来张口，谈理财岂不是天方夜谭？其实，高中生除了日常必要支出外，还有名目众多、数量可观的红包收入，打打小算盘，学会收支安排，不仅能为大学生活学会理财技能，也为将来家庭理财、社会实践进行有益的尝试。钱财是我们生活中至关重要的物品，随着现代经济科技的发展，越来越多的理财软件、词语不断进入到我们的生活中，高中生在日常购买过程中，也不断意识到理财的重要性。

    一、高中学生理财的意义

    商品经济下，坐车、吃饭、买书、购物那样不得花钱？这一代高中生恰逢盛世，且多为独生子女，不少学生家庭条件优越，父母为他们提供舒适的生活环境，平时有零钱、过节有红包，项目有大奖。由于缺乏理财观念，没有接受过系统的理财教育，容易受到追星族、月光族的影响，相互攀比，出现奢靡浪费。个别富二代挥金如土，误入歧途。有的缺乏自我保护意识，为追逐享受而上当受骗，有的招致金融诈骗，葬送青春年华。痛定思痛，我们应该通过提高自身理财意识，利用学习的经济、数学知识，理解与掌握理财基础概念、方法，为将后更好地进行理财奠定坚实基础。由此可见，高中生学习理财既有必要又有意义。

    二、高中生理财技巧

    1、做好支出计划

    凡事预则立，不预则废。花钱古人讲度支，今人讲计划。部分高中生养成了大手大脚的消费习惯，随意消费无法提高理财意识与技巧，也为父母加重负担。因此，做好支出计划很有必要。智力投资是当代家庭一笔大项投资，哪里要钱，各个项目孰急孰缓，要多少钱，钱从哪里来？需要做个安排。对于我们高中生来说，制定合理、有效的支出计划有一定困难，但可以帮着家长安排计划。

首先，制定支出计划明细表格，将消费按项目精确安排每天支出；其次，计划安排的支出由学生自我消费支出，大项临时动议支出经由家长审批，列入补充计划；再次，养成记录日常支出账目的习惯。以周为节点，每个周末分类总结一周的消费状况，找出哪些是必需消费，哪些消费是可有可无的消费，哪些是冲动消费；最后，通过一段时间的记录与习惯养成，我们能够在消费方面有了一定的自制力与经验，能够根据自身实际需要来购买必需物品，而在这时做好提前支出计划，可以得到事半功倍的效果。

     2、用好理财工具

    数字货币的广泛使用，只要在金融工具上点击一下就可买到需要的商品或服务，刷卡俨然像土豪一样，钱花的得真爽。其实，不管是纸币还是刷卡都是家长的血汗钱，都来之不易。高科技金融工具更应防范其高风险。随着智能科技的进步，各种理财工具不断出现，我们应该了解常用金融工具的用途、利弊，掌握使用方法。就目前来讲，适合我们高中生科学理财的工具主要有三种：银行储蓄、支付宝以及成长基金。

    （1）银行储蓄

    银行储蓄是最早的钱财储蓄形式之一，同时对我们来说也是最为便利、常见的理财方法。首先，银行储蓄的最大优点之一就是起存金额小。银行储蓄的起存金额为50元，这对于资金不多的学生来说较为便利；其次，银行储蓄可分为定期储存和不定期储存，定期一般分为3个月、6个月、12个月、24个月等，而不定期属于随存随取，存储方式灵活；再次，银行储蓄的安全系数较高，银行利率低，存取方便但要考虑在校内或学校附近是否有该银行的ATM机等。

（2）支付宝

    目前，智能手机已经成为我们生活中的必备品，各个理财行业为了拓宽市场，从柜台理财发展到网络理财，从电脑程序发展到手机理财app，例如支付宝、爱钱进等，其中支付宝出现的时间较早，已经成为人们理财的首选工具之一。支付宝最大的优点就是不受地点的限制，手机掌上操作即可完成理财。

    支付宝中的余额宝和招财宝是其中主要的两种储蓄方法。余额宝属于随机（活期）储蓄，在储蓄时没有最低金额限制，可以自由进行存储或取出，在使用余额宝时应当将日用零花钱等放入余额宝中。招财宝属于定期储蓄，起存金额为100元，且属于新型理财产品，储蓄利率也略高于银行，而利率根据储蓄的金额大小、期限长短也有所变化。

    支付宝的优点是存取便利、简单，快速，只要学生有银行卡并与之进行绑定，就可随时随地实现存储和支取，灵活方便，安全性略低于银行储蓄，因此要特别注意网络安全。

    （3）成长型基金

    我国部分高中生家庭条件比较富裕，家长逢年过节给的红包和压岁钱金额较大，由于学生日常生活学习开销不大，因此高中生可将这类收入选择成长型基金等理财工具进行理财。成长型基金的主要投资对象是市场中有较大升值潜力的小公司股票和一些新兴行业的股票。为达成最大限度的增值目标，成长型基金通常很少分红，而是经常将投资所得的股息、红利和盈利进行再投资，以实现资本增值。成长型理财虽能够帮助我们进行合理理财，但由于股票、基金类理财风险较大，因此在进行这类理财方法时需要家长协助，提高我们的理财技巧与意识。

    三、总结

    综上所述，我们在高中阶段开始不断学习理财知识，掌握理财技巧，不仅能够对日后的生活与工作中的合理理财有着重要作用，同时也为提高数学成绩起到推动作用。在养成理财习惯过程中，我们可以通过制定提前支出计划以及采用适合的理财工具，能够加强我们的理财观念，并且在和理财过程中养成做事进行规划的习惯，实现更精彩的人生。

参考文献：

理财技巧篇2

我是香港人，我是中国香港人。我到中国大陆已经八年了，2008年我被香港友邦保险公司派到香港的广东友邦保险公司，我是蛮认识中国的。

我转型的故事

我先讲一下我的故事，刚才介绍我是成功的一面。保险是个非常专业的行业，对一个保险新人来说，如何引导新人进入要走的路，主管、总监如何帮助他的新人走向优秀专业。

到现在我还算是一个成功的人，讲讲我是怎么走过来的一个故事，算是给大家一点激励。看这个英文“Change”，意思是要做大额保单首先要懂得转型。我12岁跟父母从大陆去了香港。香港是一个新移民城市，我不懂广东话，也听不懂英语，我要去上学，结果是什么呢?我听不懂，最惨的是我小学不能毕业。结果我只能去夜校，就是没有英语的地方，可是我不懂广东话，也不能毕业。我就变成了烂仔，进入了黑社会，我最棒的能力就是打架，最后连我家人都觉得很恐怖，这孩子没用了。家里人就让我做学徒，我的第一个工作是很苦的，第一份工作工资是23块8毛，学五年的学徒，一个礼拜有三天我还要去夜校。一次在大巴站，我路过一所很好的学校。中学生放学，他们穿着白衬衣、白裤子，很开心拿着书等大巴。为什么我是这样子?我醒悟了：我不能一辈子这样，认识到自己继续这样就完蛋了。那个时候我开始第一次转型，我不能继续这样下去。我要转型，就定下这样一个很清楚的目标，我要考一个优秀的中学，我要穿他们学校的衣服，带他们的徽章，站在路上别人尊重我。就是这样很简单。我看的很清楚，我拼命的去学，这时我已经做了两年的学徒了。我去考初一，结果超龄了，他们不接受我把我赶出来，非常伤害我的自尊心。我要自学，我要追十一年的英语，还有其他学科。我不懂英语，不懂广东话，非常穷的家庭。住的条件很差，包租公不允许晚上看书。我告诉自己，如果我不能够过这个难关，那我一辈子就没有希望了。我就拿个小凳子到天台读书。这样用两年的时间，完成了我的中学学业，进入我第一步的成功。

不转型不会成功

那个时候我的转型很清楚，我要看到我的目标，我不能放弃，无论怎么困难我要过这一关，否则我没有未来，我不可能念大学拿硕士博士。今天，我们这么多业务员，这么多成功的主管，假如我们做好一点，我们重重复复现在的方法，会成功吗?我们需要一些转型才可以。首先我们要懂得什么叫转型，如何转型，然后我们才可以做大额保单，大额保单不是随随便便就会来，就是今天做了，也是偶然的一单。

比如，我们祖国走到今天，是经过转型吗?现在哪个国家转型慢一点?朝鲜。朝鲜其实和我们一样，可是它把脑袋的门关了。再看看香港原来是一个渔村，一个小岛而已，也是靠转型，现在也在转型。上海转型，深圳转型……转型才可以带我们走进更成功的阶段。我们要知道如何转型才能走向成功。无论是业务员、主管还是管理层，我们要知道如何转型才有机会，我们一些新的业务员进来为什么失败了?因为他重复一些旧的方法做事情，从来没有改变，后来慢慢不行了。只有一种业务员他懂得灵活的转型，他生存下来了。在保险业来说，要知道如何要转型。

3B＋3P

我开始问一系列的问题，首先，第一个问题，我们为什么要卖大额保单?一个很的问题。

如何卖出大额保单呢?

多大才算大额保单?

多少钱才算大额保单?

什么叫理财?

什么叫做理财的销售技巧?

你的认知清楚，你的行为就会清楚明确。

什么是大额保单呢?这里并不是指多少万的保单或者是多少人的保费。现在我们要学习，香港的一个队伍两百人，会有1亿以上的产能。香港业务员为什么有这么高的产能呢?他们看到了市场的趋势，顺应市场的趋势，进行了转型，我们要学习它的转型。

香港1997年保险业转型。香港人是很喜欢炒股票、炒基金、期货、黄金、炒房产，香港几乎每十年一次股灾，1997年时当资产变成负资产，那个时候香港人开始醒悟过来了，懂得了处理自己的财富。其实香港人并不是很有钱，香港人平均每个人两张到三张保单，香港已经75％的人拥有保单。香港人转型了，就是炒股票把他们转型过来了，我们的客户转型了，那时，保险业务员如何服务于这些人呢?我们的业务员转型了，1997年香港开始有理财顾问了。2000年，已经有理财规划师了。香港有很多有钱人，高层次的理财顾问服务这些人。

转型首先是思维转型，还包括信念转型、目标转型。这是我经历走过的转型，而不是理论。思维的转型，下层思维包括知、做、经验、习惯；上层思维包括原则、价值、信念、角色，思维就包括这八个层次。第一层次是知道然后做，做了之后变成经验，经验的重复就是习惯，所以这一层面是四层思维。我们的业务员、主管分享的是经验和习惯。为什么我们要坚持一个习惯，因为这是我们的原则；坚持原则是因为它有价值；价值以上就是信念。思维就是包括八个层面的思想。比如，一个新业务员不成功不是因为他没有经验，不是他不知道什么叫保单，不是技巧的问题，他缺少的是上层的东西。

为什么一个人成功，是因为他上层次的东西非常坚定。我个人转型的例子是我坚持什么，我坚持了我的信念、我坚持了我的价值观，我坚持了我自己不能放弃的原则。许三多这个电视非常好看，他的不抛弃不放弃，这是信念价值观原则，非常有教育意义，我经历过的事跟许三多一样，非常有认同感。

做大额保单首先在概念上要转型，概念不转型，不是经验的问题，是技巧的问题，技巧是上面，坚持技巧才有用。一个主管可以告诉新的业务员卖保单，很容易做知识的传授，可是他缺少上面的坚持就放弃了。

做大额保单首先有一些东西要非常坚持，不坚持做不了大额保单。要坚持什么?全世界的保险人都需要的，通用的，无论是谁，做保险的人的三个主要的信念。这是我的老师给我的，不是我自创的。我的老师是最年轻的MDRT，他大学毕业第一年在美国做保险，就做成了MDRT。他的管理我学了一辈子，影响了我一辈子。

第一我要做赢家。A job is a win，

第二个信念，市场现状就是我的老板。Sulution is the boss，现在保险业已经转型的情况下，意思是我们要顺应、尊重市场。

第三，结果就是最后的裁判。Result is thefinal judge，为什么现在我们做不到MDRT，也就是现在我们还不是赢家。全世界市场里6％的人能做到NDRT，他们才是赢家。我们要做赢家，数字告诉我们没有做到，没有做到，就不是赢家。

无论你是主管还是营销员，共同追求的三大

目标，做保险全世界通用的三大目标：高产能、高素质、高利润。

香港的保险营销已经进行了转型，归根结底就是3B＋3P(三大信念＋三大目标)。这个是永远要记住的，因为我们永远有新的业务员进来，我第一天就要告诉他，保险就是要坚持三个信念、三个目标而已，非常简单。

理财的销售技巧

中国营销队伍要清楚市场趋势。现在内地的状况和香港的状况非常相似，我们的客户都在炒股票、炒基金、炒房子，中国的经济一直在飞速发展，现在中国的小康家庭越来越多，谁去服务他们这些小康家庭呢?中国现在需要懂得理财的业务员去服务这些客户，这是国人的理财现状。熊市的出现，全球金融危机的出现，客户认为投资就是理财，面对客户的理财误区：他们喜欢快钱、投机心理、不理会风险、盲目跟从。现在我们应该做什么呢?我们的客户已经醒来了，开始理性，意识到风险的存在。

我们应该做什么呢?首先我们需要转型，要注意理财，掌握理财的身份和理财的能力。我们要顺应趋势，既要掌握理财的身份，又要有理财的销售能力。要简单明了的告诉客户什么叫做理财。理财的能力就是顾问式销售。我今天只能把核心的东西告诉大家。在销售大额保单的时候不能用快吃面的方法，什么叫快吃面，我拿了一件产品，快快说服对方，99％的人心态非常急，希望很快的促成。很快的促成，我们的客户不会相信为什么把1000万、500万的保单交给你。客户拒绝你，首先是他不相信你。一般来说，客户说改天再来吧，说明没有建立信任度；客户说不需要，其实是客户看不到他的需要；客户说没帮助，你的建议没有展示给客户，销售的技巧问题。

什么是理财?首先告诉他我是帮你增加财富，保障财富、积累财富、分配财富。“我已经帮助三百多客户增加了财富，你可以有十分钟，我帮你介绍一下?”

帮助客户看到理财方向，需要五个计划，包括：保障计划、退休计划、教育计划、投资计划、遗产计划。为什么展示这个图，是让客户看到他需要什么，客户的理财方向是什么?现在我们的问题是什么?是投资，他有兴趣投资，让他知道第四是投资计划，而不是首先是投资计划。

假如我们的客户是老板的话，他需要什么保险呢?首先是要员保险、股东保险、合伙人保险、东主保障、遗产规划。理财是一门很专的东西，我们现在需要转型到商业理财规划。假如我的客户是老板，不光需要个人的保障，还需要另类的保险，要让客户看的到他的保险是什么。

第一个大额保单例子。我去卖单的时候就画这样的一幅图，八十年的人生规划图。孙先生，你现在四十岁了，需要第一是你个人保障计划，第二家庭理财规划，第三商业理财规划，第四是遗产规划。你要到六十岁退休，你需要多少钱一个月呢?孙先生，假如你现在五十岁了，你现在的退休计划已经太晚了，六十岁退休，要有足够的钱花二十年，帮助客户看到商业理财方向。一个月三万块维持现在的生活水平，二十年到三十年，需要多少退休金呢?现在的三万块，我要算通胀率，还有回报率。买不起怎么办，可以分期去买，再去拜访那就是要加保，要买够你的保单。

第二个例子，顾问式理财销售案例。我和小孙两个合伙人，我们2000万开麦当劳，假如一天我死了，我把股份交给另一个人。你如何为客户买保险呢?身为一个理财顾问，要照顾两方面的利益，就是要为客户保障财富，增加财富。

理财技巧篇3

【关键词】往来账项 财务管理 核对技巧

随着我国经济社会的快速发展，企业之间的竞争日趋激烈。企业中财务管理的日益凸显其重要性。当前人们高度重视成本管理和资金管理，但是却忽视了对往来账项的管理。这是企业财务管理过程中存在的典型问题。往来账项在企业财务管理中占据着重要位置。当前的往来账项管理还存在着较多问题，这些问题在一定程度上影响着财务管理的水平。为了有效提升企业财务管理水平就有必要加强这方面的研究。

一、往来账项在财务管理中的重要性

所谓往来账项主要指的是在企业在同其他市场主体进行业务往来时形成的各种应收、应付账款。往来账项本身是企业资产以及负债的重要形式。它的流动性非常强，往来反复也非常频繁。如果不加强管理就很容易出错。这些错误一旦出现就会对企业的财务管理造成严重影响。针对往来账项的重要性可以从以下几个方面来进行分析：

从资产管理的角度来进行分析。虽然应收账项代表的是一种收款权利，应付账项代表的是一种经济上的债务，不属于资产的范畴，但是，在实际管理中就会发现应付账项同资产类项目实际上是密不可分的。在财产清查方面当前的清查方式主要是清查会计报表中的项目，对于实质上的往来账项却了解不够，这是当前存在较为典型的问题。

从会计信息管理方面来看，加强往来账项的管理更有助于了解企业的真实经营状况，对于评价企业的营运绩效是有很大帮助的。这对于正确评价企业经营绩效是具有重要意义的，同时还有助于完善内部核算制度。

从资金管理方面来看。应收账款是企业采用赊销方式销售商品或劳务应向顾客收取的款项，它是企业的一项债权。应付账款是企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认，是企业应付但是还没有实际支付的现实义务。对于应收账款和应付账款都需要进行适度控制。当企业应收账款余额高于一个周期内业务量，说明企业货款回收不力，资金周转缓慢，会有资金回收风险，也就是容易形成坏账，长久会造成企业资金断流，出现财务危机，企业应收账款余额过低，说明企业经营还没走上大路，市场信用利用不足。当企业的应付账款过大，超过企业的偿债能力，严重情况下甚至会使得企业陷入到财务危机中，如果应付账款过小，又没有充分利用商业信用，起不到财务杠杆的作用。从这两方面考察我们就会发现加强对往来账项的管理是具有重要意义的。只有真正加强这方面的研究才能适应市场变化的要求。

二、往来账项的核对技巧

往来账项管理具有一定专业性，在实际工作过程中只有加强对核对技巧的研究才能适应企业财务管理的要求。在实际管理过程中往往有三种技巧是应用比较广泛地，下面就着重来探讨这三种核对技巧。

往来账自查。往来账自查是往来账项管理的重要内容，往来账项本身是一种专业性系统性地工作，在实际核对过程中程序的合理安排显得非常重要。在往来账自查过程中重点要做好以下几方面工作：一是在审查明细账的时候要逐笔审查该账户借贷方是否有不正常发生额。当企业在实际经营中存在异常发生额和摘要的时候则需要仔细审查相应的原始凭证以及记账凭证，要进一步确定往来账中没有错记金额等问题的出现。二是在审查往来帐余额大小以及方向的时候，要观察往来账是否存在不正常的余额以及方向。当出现异常情况时例如某账户余额与年初余额相比大幅度增大或者减小以及应收账款出现贷方余额、应付账款出现借方余额的时候都需要重点审查相应的账户明细账。三是要对年初以及年末若干笔记账凭证以及原始凭证进行逐笔审查，重点观察是否存在未达账项、跨期确认等现象，要记录好日期、发票编号以及金额，这样有助于与对方单位进行对账。

余额核对。余额核对主要是在往来账自查基础上进行核对的。企业应定期寄发往来询证函并通过电话、传真等方式不定期的与对方企业进行对账，以确认期末余额的准确性，当双方余额不一致时应查明原因，必要时应逐笔检查发生额，以确定是否存在未达账项或其他原因造成双方金额不符。

发生额核对。发生额核对是确定余额不一致的重要手段，当其他手段无法确定原因的时候往往通过核对发生额的方式来查找原因。发生额的核对即可以按照业务发生的时间先后顺序进行逐笔核对，也可以按照业务发生的性质即借贷方向来进行逐笔核对。专门核对收、付款业务或者专门核对购销业务是最为典型且行之有效的方法，通过这种方法可以快速确定双方的差错是发生在收付款环节还是发生在购销环节。

往来账项管理是财务管理的重要组成部分，对往来账项进行专业化地管理具有重要意义。在实际工作过程中应该高度重视往来账项管理。本文重点分析了往来账项管理的重要性以及核对技巧，进行专业地核对必须要掌握核对技巧，今后还将不断加强这方面的研究。

参考文献：

[1]杨松寿.浅析往来账项在企业财务管理中的重要性[J].现代商业，2010，（8）.

理财技巧篇4

关键词：合并财务报表 问题 方法

合并财务报表的问题研究既要解决它在我国理论中的科学性、规范性，还要注重它的实用可行性。根据并购企业、新业务的发展以及国外会计准责的不断变化进行调整，从理论到实践，从分项到综合地对合并财务报表进行分析，实现国家新准则会计的合并范围。

一、改善合并财务报表编制方法分析

（一）同一控制下分步实现企业合并如何处理

按照国际惯例，明确并合理选择企业合并会计方法。随着新会计准则的出现，对于企业在同一控制下采用权益结合法，例如：母公司在某个确定的时间收购某集团时，在合并报表时，就需要对某集团的资产负债表进行调整，将账面价值调整为公允值，以其公允价值作为基础对其进行摊销。对于企业在非控制下采用购买法。企业在会计的处理方法上，应按照交易的实质而不是根据交易的形式进行判断。

（二）同一控制下的吸收合并，留存收益调整问题

吸收合并在同一控制下，应按入股比例将被并方留存收益并入本企业合并后留存收益中，以合并后的资本公资金额为上限，例如：如果被并方的留存收益为30万，和合并后的资本公积为40万，则借资本公积30万，留存收益30万，如果资本公积为20万，则借资本公积20万，留存收益也为20万。同一控制下吸收合并不调整留存收益的话，合并对价与所得的被合并企业净资产账面价值的差额调整资本公积。

（三）子公司引入新股东后的合并报表问题

在这种情况的解决下，如果母公司出资设立了子公司，在年末发生亏损。子公司在引入新股东的情况下，投资收益应按照分段计算，引入少数股东时，少数股东出资额与出资额在子公司的净资产中所占份额之间的差额，是少数股东新股东让渡给母公司的权益，合并报表层面调整资本公积处理。

二、合并财务报表编制殊事项的处理

（一）年度中间股权变化的处理

在编制合并财务报表时，如果要调整对子公司的长期股权投资，按权益法方式进行是最佳的选择。比如要调整子公司应享有的当期净损益的份额时，借记、贷记“长期股权投资”与“投资收益”科目；要调整子公司分派的现金股利、利润，借记利用“投资收益”科目。例如母公司发生在长期股权投资项目上或是子公司发生在所有者权益的抵消上，都要按权益法进行调整。母公司在内部的投资收益与子公司利润分配的抵消中，必须对母公司的内部投资收益进行抵消。在编制合并报表时，如果母公司对子公司在内部交易结果中的长期股份投资被抵消，资产减值准备在长期股份中也应该被抵消[2]。

（二）各种情况下的未确认投资损失的调整抵消

投资企业在被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限。当被投资单位资不抵债时，投资企业就要承担有限责任，不应该享有负数的有效权益。所以在编制合并会计报表时，母公司的投资账面价值减记至零后的未确认被投资单位的亏损分担额，在未分配利润以及利润表上的少数股东损益下，合并报表增设未确认的投资损失。例如子公司在前年为资不抵债的情况，本年为盈利的情况，由于母公司收益分享额未超出未确认的投资损失，所以子公司在本年盈利中，母公司就要弥补前年中未确认的投资损失，如果在利润表中未确认投资损失为额为负数，在资产负债表中存在的未确认资产损失就为负数。

（三）多次交易实现的企业合并

在多次交易实现的企业合并，应确认投资单位的投资，如果他在持有被投资单位的部分股权后，达到对被投资单位形成控制时，通过增加持股比例等。购买方就应该区分个别财务报表和合并财务报表。例如某公司以3000万元取得另公司10G的股份，取得投资时，另公司净资产的公允值为25000万元。在个别报表中的处理，A公司取得B公司长期的投资成本，支付价款为10000万元。在合并财务报表中，计算合并成本A公司为25500万元，应计入的损益为500万元。

（四）多次交易实现的企业合并减少对子公司投资――丧失控制权、――不丧失控制权

举例说明多次交易在控制权上的企业投资情况。例如 A公司取得B公司80%的股权，成本为9600万元，乙公司可辨认净资产公允价值总额为10800万元。假定在非同一控制下企业合并，A公司持有的将对B公司长期股权投资其中的25%对外出售，取得价款3600万元。B公司自A公司取得70%股权之日，持续计算的应当纳入A公司的可辨认净资产总额为13000万元。该项交易后，但A公司仍能够控制B公司的财务和生产经营决策。 A公司出售部分对B公司股权后由于对B公司实施控制，该交易属于不丧失控制权情况下处置部分对子公司投资。出售股权交易日，在A公司合并财务报表中，出售B公司股权取得的价款3600万元与所处置股权相对应B公司净资产3400万元之间的差额应当调整，增加合并资产负债表中的资本公积。

三、结束语

考虑到我国各方面的利益，合并财务报表在市场经济条件下，面对新型的经济发展，我就要求我们在合并财务报表中建立一套完整的、系统的探究体系，如分析国际新准则的变化，在多方面进行深刻的探讨以推动财务这一重要领域。

参考文献：

[1]刘杰.合并财务报表的合并范围研究[D].重庆工学院，2008

理财技巧篇5

技巧1：三思而后答

面试过程中HR们很多采用的策略就是让应试者多说话，目的就是想要从喋喋不休的表述中了解应试者藏起来的个人情况。所以在面试的过程中，一定要记得管好自己的嘴巴，如果一个问题已经答完了，千万不要因为对方没有马上接话而继续说下去，这都是套路。也不要为了推销自己而把所有的事情和盘托出。

技巧2：保持情绪的稳定

在面试时，遇到一些意想不到的问题是非常正常的，也许他们本身的目的就是看你处理意外事件的能力。这时不如先稳定情绪，不要急着开口，想明白了再回答。反而能博得对方的好感，毕竟财会工作最重要的还是沉稳、理智。你完全可以趁着这样的机会表现一把。

技巧3：注意避免被套路

你一定会遇到一两个需要从几个方面来阐述的问题。比如从几个方面说说自己的优势、说说自己对这个岗位的理解、说说自己对未来的规划等。这就需要你注意自己的表达技巧了，千万不要把话说死了，不然就是进了别人的套路了。说得慢些没关系，好过祸从口出。因为面对这些资深的HR，你若想要反转剧情，基本是不可能。

技巧4：能自圆其说就行

很多时候，面试官的提问不是要求什么标准答案，而是要看你的思维逻辑是如何的，能否自圆其说。所以答题的时候尽可能考虑全面一些，自己掌握好自主权，先扔出你的完美逻辑，再逐一填补具体内容。

技巧5：记住，你是一个年轻人

面试不是洪水猛兽，虽然需要你认真对待，但是也不必要太一板一眼，让面试官看到你的活力与想象力是非常重要的。别以为财会人不需要这两样东西，相反，现在职场中很多财会人正缺少了这些因素，从而死气沉沉在自己的岗位上日复一日做着没有进步的工作。

当面试官提出一些假想题的时候，可以在专业的基础上，用自己已有的财会类知识，结合想象力与创造性，做出回答。反正也是假想题，面试官期待的大多不是答案本身。

技巧6：放平心态，正对试探

面试并不一定是和平进行的，偶尔有些小刺探、小挑战是非常正常的，没有挑战怎能显出你的平和大度呢?比如HR提问说：你应聘的会计工作其实大专生也能做，而且工资更低，你怎么看?，这时即便你心里有再多槽要吐，也该压下来，好好思考一番，不要给出直接的类似于我不这么认为不见得之类的回答，而是用更加委婉的、阐述自己优势的方法，驳回这类观点。既能展现自己的能力，又能给人平和的感受，让人感觉你很大气、沉稳。

技巧7：专业性的表现

理财技巧篇6

摘要随着现代信息技术和网络的发展，会计电算化已得到广泛普及。由于主客观的原因，在记账凭证中出现错误是难免的，财务管理软件通常供了“反审核、反记账、反结账”的功能，实现差错的无痕迹修改。虽然其存在一定局限性和隐患，但其在实践中也有存在的必要。本文对无痕迹修改技巧进行了技术分析，并提出了使用建议。

关键词会计电算化记账凭证无痕迹修改

会计电算化在广东省大多数企、事业单位已广泛普及，熟练掌握会计电算化软件的操作技巧，已成为财务人员的必备技能。虽然财务人员在填制凭证、登记账簿前，对原始凭证、记账凭证进行过仔细的审核，虽然财务管理软件都提供了较多的控制出错的方法，但在实际财务工作中，由于主客观的原因，在填制记账凭证或账簿时出现错误，并进一步影响到财务报表的正确性的现象也在所难免。因此，在多数的会计软件（用友、金蝶等等）为了避免初学者反复出现大量差错，保证记账凭证、账簿记录的美观大方，通常提供了“反审核、反记账、反结账”的功能，从而实现差错的无痕迹修改。本文根据工作实际，结合“用友通10.1”财务软件，谈谈记账凭证差错的无痕迹修改技巧及其使用建议。

一、 手工记账时错误凭证的修改方法

在手工记账方法下，对错误凭证的修改主要有四种方法：

一是重新填制。主要适用于在审核记账凭证时发现错误，此时可将原记账凭证作废，重新填制一张正确的记账凭证。

二是划线更正法。适用于在记账后结账前，发现记账凭证正确，但在账簿记录中，文字或数字出现错误。此时可直接在账簿中对差错部分划红线进行更正即可。

三是红字冲销法，适用于凭证在记账后结账前，发现凭证和账簿中都有错误，主要是账户用错或所记多额大于应记金额。此时需填制红字凭证进行冲销全部或多记金额，再填制兰字凭证更正，并进行审核、记账。

四是补充登记法。适用于凭证在记账后结账前，发现凭证和账簿中都有错误，主要是账户正确但所记多额小于应记金额。此时只需按少记金额补充填制一张兰字凭证，并进行审核、记账。

除第一种方法外，其余方法在手工记账中都会留下修改痕迹，以保证会计记录的真实完整，这也符合现行企业会计制度的相关要求。

二、电算化条件下的无痕迹修改技巧

在目前常用的财务软件中所提供的“反审核、反记账、反结账”的功能，为会计电算化条件下提供了与手工记账所不同的错账修改方法，它可使错误凭证的修改很少甚至于不留下任何痕迹。但也要视错误的具体情况，采取不同的操作方法与技巧。以“用友通10.1”财务软件为例，具体有如下四种操作技巧：

1.凭证尚未审核时发现错误。

修改技巧：由凭证的制单员直接修改凭证错误内容。

注意事项：必须坚持“谁的错误谁修改”原则。不同制单员之间不能相互修改凭证。

操作方法：以制单员的身份登录“总账”系统，点击“填制凭证”，查找到该错误凭证，直接修改凭证中错误的内容，点击“保存”后退出。

2.凭证已审核但未记账时发现错误。

修改技巧：先以审核员身份取消审核，再以制单员身份修改并保存凭证。

注意事项：审核员与制单员的身份更换。

操作技巧：

（1） 取消审核：以审核员身份登录“总账”系统，点击“审核凭证” ，查找到错误凭证后，点击“取消审核”；

（2）修改凭证：更换操作员，以制单员的身份登录“总账”系统，点击“填制凭证” ，查找到该错误凭证，直接修改凭证中错误的内容，点击“保存”；

（3）审核凭证：再次更换操作员，以审核员身份登录“总账”系统，点击“审核凭证” ，对该凭证进行审核；

3.凭证已记账但总账未结账时发现错误。

修改技巧：先以账套主管身份取消记账，然后以审核员身份取消审核，再以制单员身份修改并保存凭证，之后再对凭证进行审核、记账。

注意事项：记住取消记账的组合键：CTRL+H；账套主管、审核员与制单员不同身份的多次更换。

操作技巧：

（1）取消记账： 以账套主管身份登录“总账”系统，分两步取消记账。

①点击菜单“总账―期末―对账”，在对账窗口中，按CTRL+H激活“恢复记账前状态”；

②点击菜单“总账―凭证―恢复记账前状态”，选择“最近一次记账前状态”；

（2）取消审核：

（3）修改凭证：

（4）审核凭证：

（5）记账：以账套主管身份登录“总账系统”――点击“记账”。

4.总账已结账时发现错误。

修改技巧：先以账套主管身份取消结账、取消记账，再以审核员身份取消审核，以制单员的身份修改凭证，之后重新对凭证进行审核、记账、结账。

注意事项：取消结账的组合键：CTRL+SHIFT+F6；账套主管、审核员与制单员不同身份的多次更换。

操作技巧：

（1） 取消结账：以账套主管身份登录“总账系统”，选择“月末结账”，在相应窗口中，选中要取消结账的月份，按CTRL+SHIFT+F6取消结账，在弹出的窗口中输入账套主管口令后点击“确认”；

（2）取消记账：

（3）取消审核：

（4）修改凭证：

（5）审核凭证：

（6）记账：

（7）结账：以账套主管身份登录“总账系统”，选择“月末结账”。

三、无痕迹修改存在的隐患

财务软件中的“反审核、反记账、反结账”的功能，虽然方便了会计人员进行差错的纠正，但也埋下了隐患，有可能给企业会计核算和管理带来麻烦。

1.与现行相关法规不符。根据《会计核算软件基本功能规范》对会计数据输入的基本要求，以及有关会计差错更正方法的规定，发现已经输入并审核通过或者已登账的记账凭证有错误的，应当采用红字冲销或补充登记法进行更正。会计数据的无痕迹修改明显与规定不符，此功能不恰当的使用，必然会导致会计人员对工作的随意、不认真，并有可能不负责任地更改会计资料。

2.引起财务造假行为。在手工记账中，会计资料的造假和修改，可以通过不同的笔迹留有痕迹，而在财务软件中，操作日志上只是记录了使用人、使用时间和使用的系统，没有具体到操作内容，这样就为做假账的人或单位留下了可趁之机，对账簿记录的真实性有较大冲击。

3.造成财务数据混乱。会计报表等财务数据是需要向外报送的，如果在数据报送以后，再对会计数据进行修改，重新生成的财务数据与已对外报送的数据将不一致，这一方面违反了财务会计制度和企业管理制度，另一方面也将造成财务报表的混乱，给企业和相关单位的财务管理带来麻烦。

四、无痕迹修改方法使用建议

无论是在会计教学中还是在会计工作中，凭证错误的无痕迹修改都是客观存在的现实，这也说明无痕迹修改也有其存在的必要性。为了更好地预防可能出现的各种隐患，在使用无痕迹修改方法时应加以严格限制。

1.在以上的四种修改情况中，第一种方法属于正常修改，不存在任何问题。第二种情况从数据库技术角度来看，“取消审核”只是在某个凭证数据库中，将“审核”字段的值清空，再对其他相关字段的值进行修改的操作，这与反记账和反结账的操作有本质的不同。因此在实践中，前二种方法是切实可行的。而后两种方法，应当受到严格限制，不到万不得已时不要轻易使用。

2.操作员必须是得到系统管理员授权的合法人员。在财务软件系统中，所有操作员都必须具有一定的权限，才能进行相关系统模块的操作。在修改凭证错误的过程中，涉及到账套主管、审核员与制单员等不同岗位人员，为了保障财务数据的真实完整以及财务工作的严肃性，所有的操作必须事先得到系统管理员的授权，并且相关人员的密码也不能泄漏，而且必须是由本人亲自操作，而不能让他人代劳。

3.只允许在结账前进行修改，不允许结账后修改。结账就是本会计期间的全部经济业务已处理完毕，并在确认无误后进行封账。因此，结账后不能再进行本期的记账凭证录入或修改、删除等操作，当然更不能进行“反结账”。

水能载舟，亦能覆舟，在实践工作中我们应权衡利弊，对无痕迹修改方法的使用范围加以严格限制，合理地使用无痕迹修改方法，才能有效杜绝财务作弊，保障财务数据真实可靠，实现账簿记录美观大方。

参考文献：

[1]闫文炎.会计电算化条件下的错账更正方法.山西焦煤科技.2010.7.

[2]卢和英.财务软件“反复核、反记账、反结账”功能分析.科技信息.2008.6.

[3]用友畅捷通管理软件用户手册.北京用友软件股份有限公司.2002.12.

[4]用友U8管理软件用户手册.北京用友软件股份有限公司.2001.5.

理财技巧篇7

1.1一般情况（见表1）

1.2培训内容需求最需要培训内容中，排名前3位的是财务管理知识、自学方法、基本素质能力；排名后，3位的是高效沟通技巧、质量管理技巧、护理最新进展，详见表2。

2讨论

2.1加强护理管理人员培训力度，注重培训内容的针对性经过调查，最需要培训内容中排名前3位的是财务管理知识、自学方法、基本素质能力，分别占调查人数的94．4％、93．1％、92．6％。由于护理管理者在工作中的地位不断提高，管理财务的内容越来越多，而护理管理者却很少或根本没有接受过系统的财务管理的相关知识，因此在今后的护理管理培训安排中应邀请财务管理的专业人员给予相关内容的讲授。平时护理工作忙，接受培训的机会不多，培训时间和工作时间发生冲突，故而护理管理者自学的需求很大［3］，自学涉及自学途径、自学内容、自学时间安排等，如果每个人能找到经济、方便、高效的自学方式来充实自己，相信会得到飞速的成长，然而由于信息的不畅通，资源利用不充分，导致自学的效果大打折扣，以至于有些人慢慢的放弃了自学。自学方法成为第2需求培训的内容，说明护理管理者学习意识很强，要求积极上进，因此在今后的护理管理培训安排中增加此方面的内容很有必要。基本素质能力的范畴比较大，可根据培训对象的不同，安排有针对性的内容。培训前进行前期调研即可做到，只要认真准备培训安排，基本素质能力均可体现。

2.2更新培训内容，使培训与时俱进本次调查结果显示，排名后3位的是高效沟通技巧、质量管理技巧、护理最新进展，分别占比例32．9％、39．0％、21．6％。这3项内容是前几年护理管理培训的热点，在这次调查中却是需求最低的后3位，说明这些内容培训过热、过于重复、过于雷同、讲解深度不够，提示培训组织者再安排课程时要注重培训内容的及时更新，如果主题要求必须安排此内容，应挖掘深度，变换讲授方式，例如沟通技巧可以安排剧本进行角色扮演，增加参与性，使培训效果更佳；质量管理以实践指导性出发，可以以案例形式进行讲解。

理财技巧篇8

目前,我国律师事务所纳税的相关法律、规范等文件还不完善、不健全。一方面随着律师行业的发展和律师税收方面的一些问题的暴露,相关的文件正在不断地完善。另一方面,由于国家经济发展、政治变化等方面的进步和改革,我国关于税收的一些政策、制度也在不断地调整。在律师事务所筹划过程中,要明白律师事务所纳税有其普遍性和动态性,对国家颁布的税收相关文件要充分地研究和应用。如《关于修改的决定》、《关于律师事务所从业人员取得收入征收个人所得税有关业务问题的通知》以及《企业会计准则》等。例如其中规定合伙性质的律师事务所自2000年起停征企业所得税,结合其个人所得税等状况可得出目前合伙所是律师事务所组织形式中纳税最合适的一种形式。

二、人员聘用税收筹划

律师是高薪职业,聘用律师聘金的支付方式与税收多少有很大关系。第一,人员工资是律师事务所运营的主要支出之一,工资成本对事务所经营成本有很大的影响。第二,律师事务所通过税收筹划,可以通过改变薪酬支付的方式等来实现“节税”目的,提高律师的实际所得。如薪酬的一部分由现金支付、一部分用非货币形式支付(如休假、培训等);采用聘用律师和合作办所之间的税收差距就较为明显;将年终奖分散到每个月中去,减少年终奖收入带来的税额,避免工资的大起大落。第三,掌握好纳税的临界点,注重控制好收入的层次,避免临界点工资档次的攀升。第四,注重律师聘用的方式,如将聘用律师的应纳所得税与收入挂钩,税收增大了,收入也增加了。又如采用合伙的方式降低个人所得税的缴纳和额度,同时注重税收的计算方式和计算技巧,尽可能节约税收支出。

三、让专业的会计人参与税收筹划

律师对我国的各项法律、制度充分地了解,但要有效地实现税收的节约、节减。将节税筹划做得最佳,就需要专业的财务人员给出的一些建议。一方面,专业的财务人员可通过计算技巧、会计处理技巧等实现税务支出的节减。另一方面专业的财务人员对律师事务所的收入、成本、损失等考虑得更为全面、更为专业,并能结合各类收入、成本等进行正确的、专业的核算,为实现律师事务所节税筹划打好基础。总之,专业的财务人员能更充分地运用财务管理技巧为律师事务所实现合法的“节税”目的,因此有了专业财务人员的参与会使律师事务所的税收筹划更有效果。此外,还可利用税收优惠期等进行有效地税收控制。

理财技巧篇9

税收作为宏观调控的工具之一，其通过有差别的税负引导企业为追求经济利益而依法做出科学的战略决策，从而促进社会经济发展。税收筹划又被称为合理避税，是指在法律许可的范围之内，通过科学的经营、管理和财务安排，降低税收成本，提高税后利润。因此，企业节税行为是被政府与法律认可的。由于税法的制定本身存在着一定的缺陷，这给企业合理避税提供了可能性。而在市场经济下，企业运行的目的是追求企业价值最大化，通过税收筹划，企业可以有效降低税收成本，实现企业“节流”的目的。

二、目前国内企业税收筹划管理中的问题

(一)企业对税收筹划认识不足对税收筹划认识不足是由多方面原因造成的。从理论上来说，由于我国历史上曾经历过计划经济时代，而市场经济体制目前还在不断改革发展之中，税收筹划这一学科的研究起步晚、发展慢，对其研究还停留在较浅的层次，缺乏深入理论研究，难以给企业以实践指导。从客观角度来说，部分税务管理人员对税收筹划并不理解，将其与偷税漏税等非法行为混为一谈，给企业税收筹划工作造成阻力，也误导了企业对税收筹划的理解。从主观上说，企业本身还未将税收筹划放在重要的位置上，一些企业领导者对税收筹划抱有偏见，认为其并不光彩，还可能弄巧成拙，不如将更多精力放到促进生产上去。这些因素都对企业开展税收筹划工作造成了阻碍。

(二)财务管理水平不高，缺乏税收筹划技巧税收筹划是一种综合性、技术性很强的财务管理工作，对从事该工作的人员专业素质要求较高，需要其具备财务管理、会计、税收等诸多专业知识技能，并要深入了解税法相关条例。但目前，大部分企业缺乏这一类专业人才，相关从业人员对整个企业的筹资、经营、生产、投资等一系列活动流程尚不熟悉，未能策划不同纳税方案并预测其支出，难以预先比较、选择最优方案。此外，这样的工作需企业具备严谨的财务管理制度支持，但目前我国各类企业财务管理水平良莠不齐，许多中小企业还存在财务数据失真、区分“内帐”与“外帐”的问题，这是一种错误的“节流”方式，对税收筹划造成障碍。

(三)追求利益，忽视税收筹划存在的风险企业税收筹划是一种前瞻性工作，需要财务管理人员对可能引起结果与预测发生偏差的因素，进行全面掌握并相对准确的预估，并提前做好防范措施，最大程度上规避风险。一些企业在税收筹划具体操作中，不够谨慎，容易出现违背税法、偷税漏税的情况，给企业造成损失。税收筹划中可能存在的风险包括政策变化、税务执法机关执法工作偏差以及税务筹划过程中花费的成本等。政策变化可能导致已做好的税务筹划不适应于新政策；税务机关的工作在具体执行中有个体性偏差，如营业税税法中为娱乐业定的税率为5%～20%，该范围中有较大的可操作性，各地区、各时期执法机关在收税时就可能出现较大偏差，给税收筹划造成风险。

三、提高企业税收策划管理水平的对策

(一)正视税收筹划价值，建立税收筹划管理体系通过集体学习等方式，加强企业内部人员尤其是管理层对税收筹划工作的重视程度，使其认识到税收筹划对企业经济效益的重要性及合理性。通过建立税收筹划管理体系，为财务管理人员开展税收筹划工作提供基本保障，以此指导、规范税收筹划工作的落实。企业应结合自身经营模式、内部结构、财务状况等特点，制定具体的税收筹划目标，以及企业税收筹划的总方针、税收筹划工作责任归属、总体推进步骤等，并结合企业下属分支机构的不同经营领域及其经济行为，进行有针对性的税收筹划规定。此外，要制定企业税收筹划目标，包括企业总体税收筹划目标与各分部税收筹划目标，这样能为税收筹划工作提供更大动力。

(二)提高财务管理人员素质，培养税收筹划人才要提高企业财务管理人员专业素质，首先就要在招聘、任用员工时把好第一道关，做到公平选聘，任人唯才，让入职的财务人员均能胜任其工作，实现人尽其才。有了本身素质过硬的员工，还需对其进行专业培训，使其了解企业运营状况、相关法律法规、当地税收执法情况，使其掌握税收筹划技能，为企业做出科学、合理、安全的税收筹划。此外，可以引进高素质的风险管理与税收筹划专业人才，领导企业财务管理团队高效运作，并为企业培养出更多税收筹划人才。通过将税收筹划工作业绩与薪酬挂钩的方式，激励税收管理人员更好地完成纳税筹划工作。

理财技巧篇10

一、财经类专业大学数学课程教学意义及现状

传统大学财经类专业大学数学课程体系主要包括《线性代数》、《微积分》、《概率论与数理统计》三门课程。在大学财经类专业中，大学数学是非常重要的基础课程，是学生进行专业课程学习的必要工具。随着经济学研究领域的不断深入和细化，经济学研究的方法逐渐由定性分析向定量分析过度，跨学科多门学科知识交叉运用研究经济领域的问题越来越普遍，大学数学中涉及的知识、技巧、思想、方法等在经济领域中发挥的作用越来越明显。如果不掌握好大学数学的基本理论技巧，在经济学研究、学习中，就无法对相关问题进行深入地研究学习。新建民办本科院校财经类专业中教授的大学数学课程，由于课程本身知识较为抽象枯燥，学生在高中时代由于文理分科等原因，数学基础参差不齐，学生对该门学科的学习兴趣不大，学习起来倍感吃力。而传统上，本科院校财经类专业教师对大学数学教授的方式，无论学生所学专业如何、数学基础怎样，教师授课基本上都是按照数学知识体系的完整性为标准，以数学理论知识为主要讲授内容和手段，教学中大部分时间传授的是数学的计算方法、习题的解题技巧，着重训的是学生的计算能力、解题能力，对于学生实际动手能力、数学知识应用能力则较少训练，无法达到专业课程设置的既定的人才培养目标。近年来，随着我国高等院校课程改革的不断深入，大学数学课程体系的设计、教学模式探索等领域已经取得了一定的成效，但在特定专业领域特别是在财经类专业领域中，大学数学的课程体系设计、课程教学模式的研究依然偏少，因此，在新建民办本科院校财经类专业探索大学数学课程教学模式创新设置就显得十分必要。

二、大学数学课程教学模式改革目标

财经类专业是我校独具特色的专业，该类专业对于实际问题的涉及较多，在大学数学课程中涉及的概率统计知识较多。因此，新建民办院校财经类专业大学数学课程教学改革的目标应该是，强调数学知识的实际应用，把传统的财经类专业大学数学的教学模式从“解题技巧训练”转化提高为“应用能力”培养，提高学生在实际问题中的解决能力；进一步丰富教学形式，不断激发学生的创新思维能力，引导学生关注实际生活、关注财经问题，把课堂上学到的知识运用于解决实际生活中，不断参与生活中的财经知识实践，在实际生活中丰富提高自己。

三、财经类专业大学数学课程“一体四环”创新教学模式

财经类专业大学数学课程实施“一体四环”创新教学模式主要是基于新建民办学院专业设置情况、生源素质情况及学生学习主体地位等因素考虑，根据同种大类专业下不同专业教学实际和人才培养目标方向，在大学数学教学中引入数学文化、数学实验和数学建模等多层次内容，构建起“一体思环”的大学数学课程体系教学模式。

（一）一体：以财经类专业学生为主体，以学科应用需求反推数学教学

进一步简化大学数学课程体系中的理论知识，在教学中融入经管类实际案例，进一步增强大学数学教学内容的实用性。财经类专业是我校独具特色的专业，该类专业对于实际问题的涉及较多，对学生分析问题解决实际问题的能力要求较高，专业在大学数学课程中涉及的概率统计知识较多。根据这一情况，在具体的大学数学课程教学中，可以简化基础数学理论，淡化对数学理论的推导证明，进一步增强数学教学的直观效果，符合财经类专业使用数学方法技巧够用为度。对于较为抽象的数学概念，应该结合财经管理角度，运用情景式导入概念，培养学生运用专业知识解决问题的思维能力，激发学生学习兴趣。

（二）以满足学生学习诉求为目标，创建“四环”教学平台

一环教学平台：夯实数学基础，拓展数学能力。针对财经类专业学生大学数学学习情况，为进一步挖掘学生学习数学潜力，培养学生扎实的数学思维和运用数学能力，可以在具体的教学活动中引导学生夯实数学基础知识，以财经类数学知识运用讲座为辅导方式，把课内和课外教学结合起来，按照学生入门、夯实基础、强化拓展的层次，分阶段优化教学内容。从而实现在学生现有的数学基础上，进一步巩固和夯实数学知识，拓展学生数学思维和能力。

二环教学平台：以数学实验为依托，以信息技术为媒介，引导学生自主学习。结合财经类专业学科特点，开设具有针对性的数学实验课程，把大学数学理论教学与实验教学相结合，引导学生勤于动手、善于思考，养成以实验形式处理实际问题的习惯和能力，让学生掌握大学数学基本的理论和方法，并通过实验方式，解决比较复杂的数学问题；同时，积极引导学生使用网络，学会并经常使用网上图书馆、网络课堂、数据库等信息媒介，拓宽视野，了解财经数学研究方向和前言热点问题，明确学习方向，确定学习目标，进一步提高数学学习素养，培养自主学习的终身学习能力。