金融发展情况范文

导语：如何才能写好一篇金融发展情况，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公文云整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词：普惠金融；县域；情况调查；对策研究

大力发展普惠金融，不断提升金融服务的可得性、覆盖率和满意度，让脱离金融关注的“弱视区域群体”分享金融服务的雨露甘霖，对于破解金融服务“脱实向虚”的困境，发挥其经济转型发展“助推器”作用，实现经济均衡发展具有重要意义。

一、对县域普惠金融发展情况的调查———以临汾为蓝本

临汾市位于山西省西南部，面积2.03万平方公里，辖区设有17个县市区，151个乡镇，2968个行政村，县域人口达337.35万人，占全市常住人口的78.15%。其中6个平川县为传统资源型城市，10个县位于山区，为国家级和省级贫困县，贫困人口达23.7万人，贫困率为7.03%。

（一）金融基础设施布设情况

在金融机构网点设置上，2016年年底，辖区只有4个县设有证券机构，设有率为25%，2个县设有小贷担保公司，设有率为12.5%，10个贫困山区县设有量为0；银行网点布设方面，辖区有11个县均只设有农行、邮储、农发行、村镇银行等涉农银行网点，每万人拥有网点1.5个，网点乡镇覆盖率为84%，万人拥有ATM2.02个，POS终端33.17个，助农服务点覆盖率83.63%；行政村银行网点设有率为2.83%，全部为邮储、信用社的分支机构。

（二）金融服务开展情况

2016年年底，辖区县域（含乡、村）每万人拥有的金融机构从业人员数为0.07人，银行卡人均持有量1.23张，人均交易笔数11.29笔，移动支付渗透率为16.17%，网上支付渗透率为19.81%，其中信用卡人均持有量为0.1807张。农业保险普及率和人寿保险普及率分别为18.76%和24.43%，有贷款的农户占比为7.71%，金融投诉率为15.73%。

（三）金融知识普及教育情况

我们从产品的认知与选择、投资理财、金融教育等10个维度设计调查问卷，对辖区欠发达县域及农村地区金融知识普及教育和金融素养情况进行抽样调查，对随机抽取的300户农户的调查结果显示：他们获取金融知识渠道主要包括朋友、网点宣传、金融知识进农村宣传、电视或网络等，占比分别为41%、45%、8%、6%，92%的农户表示完全不了解银行理财产品和信用卡知识，74%的农户表示完全不清楚信用管理知识，95%的农户表示对金融产品的认知与选择完全听从于网点工作人员的推荐，遇到权益受到侵害后的救济途径，90%以上的农户选择隐忍。

二、县域普惠金融发展中存在的问题

（一）金融资源供给不平衡

贫困县和农村地区是普惠金融发展的薄弱环节，与市级、较发达的县域相比，在基础设施建设、金融服务供给、金融素养等方面均存在明显的不足。以辖区侯马市（县级市）和汾西县（国家级贫困县）为例，侯马市银行网点乡镇覆盖率为100%，而汾西县为0%，该县8个乡镇，120个行政村，仅设有1个农村资金互助社；汾西县每万人拥有ATM数为1.75个，POS终端数为6.09个，而侯马市分别为4.16个和242.92个，分别是汾西的2.38倍和39.89倍。两者在保险覆盖率、金融服务多样化等方面均差距明显。

（二）金融服务可获得性不足

县域金融产品少，金融服务仍以传统的存贷汇为主，服务种类单一，八成县域无证券和小额贷款业务，保险普及率低，距离广泛涵盖存贷汇、保险、养老、证券、小额贷款、互联网金融、消费者权益保护、征信体系等在内普惠金融体系的形成存在一定的距离。乡镇、村一级尚无法满足基本的金融服务需求，服务便捷性不高。

（三）金融教育缺失

受普惠金融发展工作机制不健全、农村地区受教育程度差、留守人员老龄化严重等一系列因素限制，目前对农村地区的金融教育多具有时点性、碎片化特点，甚至存在大面积贫困地区金融知识普及教育空白区，无法满足改善农村金融普惠发展程度的要求。

三、破解县域普惠金融发展困境的路径探析

（一）加强沟通协作，构建县域普惠金融发展政策环境

政府部门应充分认识到普惠金融发展对促进地方均衡经济发展的重要作用，切实发挥牵头、协调和保障功能，推动地区形成推进普惠金融发展的大联动格局。由政府部门牵头，联合金融办、中国人民银行、银监局、农业部门、扶贫办等部门，成立普惠金融发展领导小组，明确目标任务，细化职责分工，制定制度办法，建立激励机制等方面进行顶层制度设计，通过发挥财政政策和货币政策的撬动作用、政府性基金的补贴作用、监管政策的激励引导作用、征信体系建设的保障作用等，为县域，特别是农村地区普惠金融发展营造宽松的政策环境。

（二）强化设施建设，提升县域金融服务的多样化

从财政补贴、完善风险补偿机制、降低市场准入、实施税收优惠等多方面切入，提升金融网点设置的成本效益可持续性，引导金融机构网点向农村地区延伸，鼓励多元化的市场主体进入农村市场，加快农村支付环境建设，完善金融基础设施，提升农村地区金融服务的可得性；各金融机构要立足县域、农村市场欠发达的特点创新金融产品，满足常态化的存贷汇金融业务外，在保险、养老、基金理财、互联网金融等方面寻求突破，形成多元化、广覆盖、竞争充分的金融服务体系，满足县域经济发展的金融需求。

（三）创新金融教育，建立农村金融知识普及长效机制

搭建农村金融知识培训站，发挥农村金融综合服务站点的宣传辐射作用，通过“以奖代补”等激励措施，使其承担金融知识的日常传播功能；与金融教育发展基金会建立工作机制，依托基金会的教育资源，培育农村村干部、金融网点从业人员、乡村教师为一级志愿者，定期在农村地区开展针对性的“金融课堂”，扫除农村地区金融教育“盲区”；在农村中小学开设金融课程，搭建学校向家庭、社会传播金融知识的桥梁。

参考文献：

[1]焦瑾璞,王爱俭.普惠金融基本原理与中国实践[M].中国金融出版社,2015.

[2]焦瑾璞,陈瑾.建设中国普惠金融体系-提供全民享受现代金融服务的机会和途径[M].中国金融出版社,2009.

[3]焦瑾璞.构建普惠金融体系的重要性[J].中国金融,2010(10).

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一、榆林金融业的现状

（一）榆林金融业机构建设概况

目前，我市共有银行业金融机构5类21家，包括1家政策性银行——农业发展银行；4家大型股份（国家控股）商业银行——中国工商银行榆林分行、中国农业银行榆林分行、中国银行榆林分行、中国建设银行榆林分行；3家银行类农村合作金融机构——榆阳农村合作银行、神木农村合作银行、府谷农村合作银行；9家县级农村信用合作联合社；3家股份制商业银行——长安银行榆林分行、交通银行榆林分行、招商银行榆林分行；1家邮政储蓄银行——中国邮政储蓄银行榆林分行，构成榆林银行业金融机构的基本框架。其中法人机构12家（12家农村合作金融机构），非法人机构9家。从业人数5064人，营业网点544个，其中农村合作银行和农村信用社325个，邮政储蓄银行79个，农业银行61个，占营业网点的85.4%；从分县情况看，主要集中在经济发展相对较快的榆阳区、神木、府谷、定边、靖边和横山县，分别为106、60、72、52、48、40个，占营业网点的69.4%。当然全市仍有14个乡镇没有金融机构网点，主要分布在靖边、佳县、绥德和子洲县。平均每0.6万人拥有一个银行网点资源；城市网点密度大于农村，农村网点人口覆盖率小于城市。近期，兴业银行、民生银行、华夏银行、西安银行等多家银行考察榆林市场，拟在榆设立分支机构，榆林银行业金融机构队伍将进一步壮大。

根据陕政办发[2008]108号和陕金融发[2008]1号文件精神，我市积极支持小额贷款有限责任公司共16家，已开业经营的有10家，其余6家正计划于年底全部开业。目前正在申报的小额贷款公司有34家，其中已经报省金融办待批的有18家。

2009年三季度末，全市共有保险公司24家，152个机构。其中财产险公司15家，寿险公司9家。全市县级支公司40个县级营销服务部81个，中国人保财险、中国人寿在乡镇设立了79个保险机构。全市保险从业人员6597人，较年初增加702人。

（二）货币信贷运行情况

2009年三季度，全市各银行金融机构执行国家适度宽松的货币政策，积极应对金融危机对榆林经济的冲击，促进地方经济稳定快速发展，榆林市存款保持良好增长势头，信贷投放呈现扩张趋势。

1、存款增长再创新高。截至9月末，全市金融机构各项存款余额达到1147.78亿元，较年初增加260.85亿元，增长29.41%。储蓄存款余额为604.17亿元，较年初增加121.08亿元，全市企业存款余额为329.10亿元，较年初增加98.19亿元。从总量看，全市活期存款（包括企业活期和活期储蓄）呈上升的趋势，定期存款（包括企业定期和定期储蓄）呈下降的趋势，存款活期化趋势有所加强。9月末，全市活期存款余额为768.17亿元，占全部企业存款和储蓄存款的82.31%，定期存款余额为165.10亿元。受经济面逐渐好转影响，居民投资意愿增强，储蓄存款增速出现下降，企业加大生产投入，企业存款持续快速增长。

2、各项贷款增势明显。9月末，全市金融机构各项贷款余额达651.84亿元，较年初增加183.84亿元，增长39.28%，增幅比去年同期上升21.92个百分点，同比多增113.25亿元。其中，国有商业银行各项贷款余额390.99亿元，较年初增加72.23亿元，增幅22.66%，同比增长13.99个百分点；农村合作金融机构各项贷款余额191.25亿元，较年初增加62.5亿元，增幅48.54%，同比增长13.86个百分点。短期贷款与中长期贷款同步增长，9月末，全市短期贷款余额为379.40亿元，较年初增加129.70亿元，同比多增74.34亿元，主要是农业贷款增加较多（较年初增加84.46亿元，同比多增38.62亿元）；中长期贷款余额为264.79亿元，较年初增加60.08亿元，同比多增35.57亿元。在总量增长的同时，信贷结构得到优化。各类金融机构践行科学发展观，认真贯彻国家宏观调控政策，有保有压、区别对待、不断提高信贷投入效率，支持农业生产和能源化工基地建设，使全市经济继续保持高速增长态

势。从贷款投向分布看，9月末，工业贷款余额62.66亿元，较年初上升18.52亿元，同比多增11.74亿元，继续加大对煤、电、油、气、化工等重点行业的支持力度；农业贷款余额192.07亿元，较年初增加84.46亿元，同比多增38.62亿元，占全市新增贷款的61.12%，支持新农村建设的力度进一步加大，基本建设贷款余额134.64亿

元，较年初增加23.11亿元，同比多增3.57亿元，金融对基础设施建设支持也在加大。

3、不良贷款持续“双降”。6月末全市银行业金融机构不良贷款余额为11.89亿元，较年初减少1.25亿元，不良贷款率仅为1.96%，较年初下降了0.84个百分点。其中，国有商业银行不良贷款余额3.64亿元，占全市银行业金融机构不良贷款余额的30.6%，农村合作金融机构不良贷款余额4.79亿元，占全市银行业金融机构不良贷款余额的40.2%。不良贷款主要集中在“三农”机构，占全市不良贷款总额的88.22%。从五级分类情况看，次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款分别为8.19亿元.2.99亿元和0.78亿元，其所占比率分别为1.35%、0.49%和0.13%。比年初下降0.68、0.17和上升0.02%。

4、经营效益继续攀升。截至6月底，全市银行业金融机构实现账面利润14.72亿元，较去年同期多盈1.36亿元。国有商业银行实现利润7.84亿元；农村合作金融机构实现利润6.09亿元（其中三家合行的利润占到了全市合作金融机构的78.66%）。利润的增长主要来源于信贷规模的进一步扩大。利息收入仍是我市银行业金融机构利润的主要来源。如农村合作金融机构上半年99.5%的收入来自贷款利息收入和金融机构往来利息收入。中间业务收入所占份额仍然很少，但较以往有很大起色，如四大国有商业银行上半年的中间业务收入达1.26亿元。

5、中小企业的金融服务有所提升。自去年市银监分局出台《榆林银监分局推动小企业金融服务指导意见》以来，提升小企业金融服务取得各方共识。今年银监分局进一步推动辖内银行业金融机构对中小企业的服务工作，收到了较好的效果。截至6月底，全市发放中型企业贷款118.04亿元，比年初增加13.69亿元，增幅13.12%。占全市银行业金融机构贷款余额的19.5%。全市发放小型企业贷款49.16亿元，比年初增加14.57亿元，增幅42.12%。占全市银行业金融机构贷款余额的8.12%。

6、农户小额贷款的试点推广工作顺利进行。为了提高农村金融服务的覆盖面，缓解广大农村地区贷款难问题，我市加快了小额贷款公司的组建步伐。2008年12月我省首家小额贷款公司——神木县惠民贷款公司正式挂牌成立。还有部分区县，如府谷、横山、榆阳正在积极筹建各自的小额贷款公司。小额贷款公司的成立，标志着农村金融创新开启了良好的局面，对解决“三农”问题和促进农村地区经济社会发展将发挥积极的作用。

7、保险业的发展稳步提升。2009年前三季度，我市保险业保持了较快发展，全市保险业在参与地方经济建设中发挥了积极的保障作用。一是保险费收入增幅较快。9月底，全市保险费总收入112667.2万元，其中财产险73039.77万元，寿险39627.43万元。二是保险保障功能明显。9月末，全市保险业为社会提供了851.3亿元的财产风险保障，共为171万人次提供了256亿元的人身保险保障，其中财产险公司赔款支出36662.92万元，寿险公司赔款与给付支出1062.87万元。三是扩大农村保险市场，服务社会主义新农村建设。目前，已在农村开办了农村房屋保险、农村各种车辆保险、农民工意外、伤害保险，失地农民养老保险，农村小额借款人意外保险、农村干部综合保险、计划生育手术保险、学生平安保险、能繁母猪保险、红枣种植保险等十几种保险业务，并逐步建立一批“保险示范乡村”，逐步建立农村保险体系和风险防范补偿机制。四是税收贡献逐年提高，截至9月底，全市保险业上缴国家及地方税金5992.58万元，代地税局代收代缴车船税4592万元，为国家和地方经济建设做出了一定的贡献。

2009年以来，市政府高度重视我市资本市场的发展，一方面支持证券公司提高证券交易量，另一方面积极组建以基金运作方式的能司，积极推动诚司发行企业债券，推动榆天化、神木九江等公司上市工作。

二、当前新农村建设金融需求与金融服务的主要矛盾

长期以来，我国城乡发展受农村与城市相分离的二元经济结构等历史性原因影响，农村金融服务体系远未完善和健全，不仅体现在农村金融机构的硬件设施建设等方面，更体现在农村担保、信用体系不完善，市场发展不充分等软件方面。这些不健全的表现在当前世界金融危机的冲击下日益突显，引发诸多矛盾。具体表现在：

（一）需求多样性与金融机构单一性之间的矛盾。以现代农业、现代农民和现代农村为核心的新农村建设对金融服务的需求日趋多样。目前农村，特别是欠发达地区农村金融体系现状是：一是国有商业银行逐步撤离县域农村地区，支农功能“边缘化”。二是政策性银行机构职能难以发挥。三是合作金融难以满足新农村建设的多种资金需求。目前农村金融阵地基本上是农村信用社“一家独大”的垄断经营局面，但由于农村信用社资金实力有限，服务“三农”的能力受到了一定的制约。

（二）需求成长性与资金来源有限性之间的矛盾。社会主义新农村建设对资金增量需求很大。随着农村经济产业化、现代化步伐的加快，解决资金的来源问题是新农村建设最现实也是最关键的环节之一。从目前农村金融现状看，金融供给与资金需求矛盾突出。一是国有商业银行农村金融供给逐年减少。二是农村金融机构实力较弱。农村信用社虽然是农村金融的主力军，但因其历史包袱较重、内控机制不完善等原因，对“三农”的支持往往也显得力不从心。三是县域农村资金大量外流。遍布于城乡的邮政储蓄机构，由于体制原因更是存多贷少，成为名副其实的农村资金“抽水机”。

（三）需求时代性与金融服务传统性之间的矛盾。从目前金融服务情况看，其服务的传统性与时代性需求矛盾。主要表现在：一是金融服务品种单一。目前大多数农村金融部门仍然以传统存、贷、汇服务手段为主，中间业务和外汇业务种类很少，金融服务种类单调，缺少服务品种创新。二是金融产品的适应性较差。首先是贷款期限短，目前涉农银行业机构多沿用传统农业贷款方式发放办法，发放1年期以内的短期流动资金贷款与农业生产的长周期、季节性的特点不相适应。其次为贷款额度偏小，目前农村从事生产经营的贷款需求通常在5—50万元左右，而农村信用社对农户小额信用贷款正常授信1万元以内，最高授信额度为5万元，与规模农业和特色农业发展不相适应。三是信贷交易成本过高。近年来，由于国有商业银行调整经营战略和市场定位，逐步从农村市场退出，这使得农村信用社的区域垄断定价能力得以增强，农村信贷供给价格不断提高。

（四）需求新生性与金融服务功能落后性之间的矛盾。一是农业产业保险支持空白。农业生产对自然有着特殊的依赖性，产量风险远大于工业制造业。因此，需要引入农业保险来分散农业风险。二是农村信用担保体系建设滞后。当前，贷款担保难已成为制约农村经济发展、加快新农村建设的瓶颈之一。三是现代农村物流体系建设缓慢。建设新农村就必须加快建立现代农村物流体系，但目前金融对现代农村物流体系建设支持投入很少。四是农村教育培训体系建设缺位。农村劳动力人口科技文化素质偏低，已成为当前农村，特别是欠发达地区农业和农村经济发展的主要制约因素之一。

（五）政策的不完善性与农村现实性之间的矛盾。我国最根本的问题是农村问题，农村最根本的问题是农民问题，农民最根本的问题是土地问题。我市城市居民可支配收入是农民人均纯收入的3.58倍，加各种补贴等隐性收入达6倍左右。农民依然是最弱势的群体，农民只有土地和宅基地，而农民土地仍集体所有。2008年9月党的十七届三中全会通过的推进农村改革若干重大问题的决定指出，要完善农村宅基地制度，严格宅基地管理。国家为防止耕地流失，对农村宅基地审批使用权管理收紧。同时，针对农村土地流转问题，国家尚未出台相关的法律或行政法规，现在法律规范对集体土地使用权流转受到无形限制。所以，农村土地不流畅，土地流转形式处于自然流转状态，缺乏一些中介、服务、监管体系，导致流转过程出现各种矛盾和纠纷。现行政策与农民拥有的土地和宅基地不能作为银行抵押物的现状，致使农民贷款难的问题很难得到根本缓解。

三、当前农村金融服务体系中存在的主要问题

一个健康、完整的金融体系对于农村经济的持续发展是不可缺少的。在新农村建设中金融投入是资金投入的主渠道，而现在金融服务体系中存在的主要问题，难以对新农村建设形成有力的支撑。

（一）农村金融机构退位，服务功能弱化。一是政策性金融缺位。对农业发展银行实行“独立核算、自主保本经营、企业化管理”与其承担的农村政策性银行的职能存在一定的矛盾。农发行为我国目前唯一的政策性农业金融机构，业务范围太窄，主要负责粮棉油收购、储运等环节的资金提供，农业发展急需的其他贷款业务涉足甚少，没有真正起到支持农业开发的作用。二是农业银行支农功能“边缘化”。随着农行商业化改革的深入，其“盈利性、流动性、安全性”的经营原则与农业生产的“高风险性、分散性、波动性、长期性”相背离，农业银行将农业资金从以农业为主转为以工商业并举，竞争视角从农村转向城市，使得贷款业务逐渐离“农”。三是政府的涉农资金未能全部存入涉农银行。四是农村信用社支农有限。农村信用社在农村金融中占主导地位，虽然在一定程度上满足了农村、农业、农民发展经济的资金需要，较好地支持了农村经济发展，但由于受自身经营规模和经营体制、机制所限，其资金供给总量远远不能满足农村经济发展对资金的需求，存在“农信难为农”的严重问题。

（二）信贷管理制度存在缺陷，农民取得贷款难。一是为防范贷款风险，农村金融机构对农村贷款规定较为苛刻的条件，大部分农民贷款因提供不出相应的质押、抵押及不动产等担保而与农贷失之交臂。二是农村贷款期限、结构、金额等方面设计与农村资金需求特点不相适应。三是现实的贷款产品金额偏小，期限较短，与农村经济发展需求不相适应。四是浮动贷款利率制度使农民承载的压力加大。实行浮动利率制度后，农村信用社在农村金融中处于垄断地位，为追求利润最大化，对贷款一律实行上浮，在相当程度上加重了农户的利息负担。

（三）农村金融服务环境较差，金融生态断裂。一是借款人逃废银行债务的现象时有发生，制约了农村金融机构的信贷投入。二是农村信用体系尚不完善，金融机构考察其财务状况和信贷条件较为困难，同时贷款需求总体缺少有效的担保、抵押，使农业地区需求量大、亟须支持的大额农户贷款、个体工商户贷款、中小民营企业贷款、小城镇建设贷款、水利建设贷款等难以形成有效需求。三是农户信用信息数据库尚未建立，农户信用信息处于零散分布状况。

（四）民间借贷缺乏规范，金融风险加大。一是民间借贷良莠不齐，加大了农民的负担和农村金融风险。由于对民间借贷缺乏有效的社会监督和正确引导，其风险、隐患日益凸现，由此引发的经济纠纷呈上升态势，间接殃及社会稳定。二是民间借贷不规范，无借据、合同，缺乏担保，隐蔽性强，给不法分子可乘之机，坑蒙拐骗时有发生，甚至引发刑事案件；民间借贷利率一般远远高于同档次金融机构的贷款利率，风险集中，扰乱了正常的金融秩序。三是影响金融宏观调控。民间借贷活动在高利率的吸引下，易诱发大量资金以现金形式流出金融机构，加大资金“体外循环”，造成金融信息失真，干扰央行、银监部门对社会信贷总量的监测，民间信贷投向具有一定的趋利性、盲目性，资金流向与国家经济政策、产业政策不能吻合，使国家宏观经济政策落实效果不佳。

（五）保险业发展不平衡，农业保障体系存在许多障碍。一是保险深度和密度与全市经济发展速度不相匹配。保险深度和保险密度是国际上通行衡量一个国家或地区保险业发达程度最主要的两个标志。9月末，全市保险市场深度为1.12%，保险密度为357元，与全省平均水平相比，保险深度低了1.06年百分点，保险密度低了110元，同时与我市gdp增速同样存在巨大差异,这就说明我市保险市场挖掘和开拓尚不够充分。二是地区、城乡发展不平衡。产寿险业务都主要集中在榆阳、神木、府谷、靖边、定边等经济发展较快的县区，南部六县的保险业务发展较慢。三是产品开发和拓展需求进一步加强。名家保险公司的保险产品很多，但是发展的比较单一，险种结构相对集中。农业险种划分及其保费标准正在探索中，理赔及风险补偿机制建立滞后，贴农、为农保险制度不完善。四是社会的保险意识有待进一步提高。

（六）中小企业信用担保组织规模小，经营行为不规范。担保机构与协作银行关系不顺，行业自律以及监管不到位，风险及补偿机制尚不健全。

（七）银行业机构操作风险和道德风险存在潜在隐患。2007年，榆林市行业机构案件上升，部分银行机构对操作风险和道德风险的识别和控制能力不能适应业务发展的需求，给银行案件防控工作提出了新的挑战。良好的司法环境和社会治安状况、高效的案件侦破能力将成为维护金融安全和保障金融业健康发展至关重要的因素。

四、改善农村金融服务，支持新农村建设的政策建议

通过以上对当前农村金融需求与金融服务存在的主要矛盾和农村金融服务体系中存在的主要问题的阐述，我们不难发现，农村金融服务体系的完善和新农村建设一样，同样是一个巨大的系统工程，需要从多方面着手才能加以完善。

（一）加大对农村金融机构的政策扶持力度，充分发挥农村各类金融机构的支农合力作用。一是扩大农业发展银行的政策支农范围，为农村基础设施建设、生态环境建设、农业综合开发以及推动农业化进程提供强有力的资金保障，强化其政策支农职责。二是推动农村信用社改革。发挥农村信用社支农主力军作用，完善农户小额信用贷款的治理，探索和推行大额贷款和联户担保贷款，有重点地支持农村产业结构调整和专业户、专业村的发展。三是鼓励地方商业银行开展“公司+基地+农户”贷款和“订单农业”贷款，解决农业产业化经营对信贷资金的大规模需求。四是明确农村所有金融机构的法宝义务，在保证资金安全的前提下，必须将一定比例的新增存款用于支持当地农户生产经营、民营企业发展、助学和消费。五是实现邮政储蓄银行资金“取之于农，用之于农”的良性循环，建立农村资金反哺回流机制。

（二）优化农村信用环境，改善农村金融运行环境。一是政府部门要从建设社会主义和谐社会和社会主义新农村的高度，重视农村金融生态环境过度，积极转变政府职能，努力营造廉洁高效的政务环境和公正透明的司法环境，切实为金融机构提供更好的服务。二是以农村文化为载体，强化农村信用制度建设，建立健全农户及农村个体二商户信用信息库，为农村信贷风险控制提供依据。建立守信激励机制和失信惩罚机制，营造良好的信用环境。三是将农村保险体系纳入农村金融体系建设框架，积极鼓励商业性保险公司在农村设立网点，争取成立地方性的政策性的农业保险公司，为农村种养等行业提供保险服务，建立完善的“三农”保险补偿机制。四是建立多主体、多形式的担保机构，要针对农户和农村中小企业的实际情况，实施多种担保方法切实解决农户和农村中小企业贷款担保难的状况。

（三）增加大额贷款的投放，积极支持农村种养大户、工商户和小企业的发展。随着农村经济的快速发展和农业产业结构的调整，农村经济主体的投资也迅速增加，资金需求规划也大大增加。小额贷款只能满足小农户的简单再生产需求，无法满足扩大再生产需求。而扩大再生产需求受到限制将制约和减缓农村经济的发展和农民收入的增长。

农村企业、种养大户和个体工商户是农村最重要的经济引擎，他们有强烈的资金需求，并且资金需求规划较大，但正规金融的信贷规模约束却使得很多企业、种养大户和工商户为了发展生产不得不七拼八凑借钱。而很大一部分不能融入到充分资金的企业或农户则不得不延迟投资、压缩生产规模，制约了农村经济的发展。增加对农村种养大户、工商户和小企业大额贷款的投放，应当成为改进农村金融服务的重点。

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一、税源发展变化中存在的问题

20__年组织税收收入将倍受考验，以下是现影响税收发展的不利因素：

（一）产业布局密集型，金融海啸影响深。

20__年9月15日，美国雷曼兄弟公司申请破产成为金融海啸的导火索，从那时开始就出现了一系列金融机构面临危机，从而真正导致了这场金融海啸。

以白云区国家税务局第六分局为例，其管辖下地区的产业结构中，年纳税额10万以下的小企业占分局经管户数的91.28%。 如果按照“一流企业做品牌，二流企业定标准，三流企业卖技术，四流企业赚工费”的标准划分，该地区的中小企业大多是三、四流企业，而且以加工业“四流”企业居多，处于企业链条的下游。美国次贷危机引发的全球金融海啸，在20__年直接影响了出口加工型企业，中小企业倒闭的比比皆是，并且20__年的影响将波及得更广，对区域经济和税收发展都会带来不可小觑的影响。金融危机的不断蔓延，外需萎缩，出口增速锐减，企业销售大幅下滑，企业利润受到较大影响，该地区一些企业面临或已经亏损。正所谓“大洋彼岸打喷嚏，我国企业就感冒”，该地区内中小企业举步维艰。众多中小企业受到影响，直接体现为销售下降、亏损、倒闭、税收收入增幅放缓等。三季度后税收收入形势较为严峻，连续三月税收收入逐级回落，并有进一步下滑的趋势。

（二）投资观望气氛浓，招商引资步伐缓。

但纵观该分局经管的两街一镇和民营科技园，在金融海啸下，因对未来经济发展趋势难以明朗，投资者观望气氛浓烈，招商引资步伐缓慢，暂未有投资建设大型制造业的项目。广州民营科技园是以科技成果批量生产为主的科技工业园，进入该园设厂的高新科技企业，可享受国家对高新技术产业在税收等方面的优惠政策。20__年，民科园将太和镇大沥村、镇泰公司、龙归镇的一部分地方，将近20__亩的土地归入其内，由民科园统一进行土地使用权的出售，但仍难吸引高新技术企业进驻。

（三）重点税户新动向，喜忧参半可持平。

从广州市白云区国家税务局六分局重点企业分析：一是以内销为主的重点税源企业，趁机抢占已经营不景或倒闭的小企业市场份额，销售收入不降反升。这类企业进行员工培训、引入新生产线、兼并小型加工厂、产品线路由高档扩大到中低档，以提高人员素质及扩大生产规模，为进一步全面占领市场做准备。二是以高科技手段垄断国内市场、拥有自己品牌的企业，在金融风暴期，因产品特殊性，影响甚微。反而在各行业不景情况下，招聘人员方面更为有利，可以挑选素质较高的人员。三是因企业不断发展，原有经营场地已满足不了销售量增长的需要，外迁到土地价格、薪酬更省的地区为其既定的目标，这样会减少本地税源量。四是个别重点税源户因扩大经营发展，上市融资，另重新成立公司，发掘潜力， 20__年新购固定资产可作抵扣，这直接减少税收收入。五是20__年税收收入独树一帜的房地产行业，受经济大环境影响，20__年将风光不在。原来已建楼盘销售已差不多，20__的销售额将大幅减少。新建楼盘因房产商对前景评估不乐观，未有新项目投入。重点税源户将对明年的税收收入起决定性作用。从大体情况看，喜忧参半，考虑税收政策的调整，估计其整体税收收入能达到20__年的水平已实属不易。

（四）翘尾增收不复再，潜在税源难乐观。

造成20__年上半年税收收入较快增长的企！业所得税汇算清缴上年收入、在20__年1月入库的去年四季度或12月份企业所得税税款、20__年下调出口退税率的翘尾等一次性特殊增收因素将不复存在。

潜在税源，尤其是企业所得税合并后，外商投资企业的税源，原本预计会有长足增长，但因受经济形势发展变化的影响，难以挖掘：一是进出口企业面临传统欧美市场大幅萎缩、企业生产成本大幅上升、企业缺乏流动资金等困难。一方面，消费者对未来经济的担忧导致消费意愿下降；另一方面，疲软的消费市场给各国买家带来了巨大的灾难，价格下跌、销售周期延长、回款放慢、库存增加等；当买家无法自我消化因此带来的损失时，并最终选择转嫁给出口商。二是汇率大幅波动影响经济增长。最近，欧元、英镑、澳元、巴西雷亚尔等货币快速贬值，以美元计价的合同，在发生本币大幅贬值后，意味着买家需要更多的本币才能换购同样金额的美元，部分信誉不佳或实力不济的买家选择单方面撤销合同或者要求出口方降价处理。三是原材料价格暴跌导致企业资金动作困难。20__年下半年在全球经济衰退阴影下，国际市场原油，钢铁、黄金、铝、铜等大宗商品价格都出现异常的大幅波动，暴涨之后暴跌，价格波动的市场风险导致买方收货意愿降至冰点、拒收风险急剧升高。如，国际大宗原材料价格大幅下跌，迅速蔓延至其下游行业，如石油价格的暴跌，导致化工产品等的快速下跌。本地区部分大中型企业因看好经济涨势而在20__上半年原材料价格较高时囤入的，将于20__年底至20__年上半年消耗此部分高成本，资金链断裂也将导致企业资金动作困难。四是受美国金融危机的影响，部分企业尤其是一些中小企业出现生产经营困难，甚至陷入频临停产、关门之困境。

（五）帮扶企业渡难关，政策调整税源减。

1、经济政策方面。20__年下半年，随着国家为防止经济过热和通货膨胀而采取的各项宏观调控措施效果的逐渐显现，经济增长在放缓趋势明显，企业利润和税收收入增速下降，市场持续波动和低速。在公布20__年前两个月宏观经济运行数据表明，cpi下行，gdp减速。一些和税收直接相关的宏观经济指标如工业增加值、企业利润、进出口、房地产业等的增速均 有不同程度回落，有的甚至出现负增长，影响税源的增长。

篇4

关键词：村镇银行;资产负债;小微金融

中图分类号：F830.31 文献标识码：B 文章编号：1674-0017-2015（6）-0058-03

一、引言

随着监管部门调整放宽农村地区金融机构准人政策，逐步将村镇银行等新型农村金融机构试点范围从6个省（区）扩大到31个省（区），全国村镇银行如雨后春笋，陕西省村镇银行也得以快速发展。2007年以来，陕西省西安、宝鸡、渭南、商洛、延安、榆林6个地区相继成立了村镇银行。截至2013年末，陕西省共发起成立村镇银行10家，占陕西省地方法人银行业金融机构（2013年末119家）总数的8.4%。从成立时间及发起人看，陕西省村镇银行基本上是2010年以后成立的，主发起人是国有商业银行的3家，股份制商业银行3家，城市商业银行和城市信用社3家，外资银行1家。

从新型金融机构的发展现状及未来发展看，我国新型农村金融机构主要有村镇银行、农村资金互助社、小额贷款公司等。村镇银行作为陕西省地方法人金融机构的重要组成部分，发挥着支持农村金融发展的作用。但同时，从村镇银行在地方法人金融市场的业务和利润份额看，陕西省村镇银行存贷款业务量小，对农村金融格局的影响微弱，涉农资金市场份额少，对“三农”的支持力度还需要大幅度提升。本文以陕西省8家村镇银行2010-2013年资产负债等数据为研究基础，分析村镇银行资金来源及配置情况、经营特征及制约发展因素，以期为陕西省村镇银行提升经营能力、进一步发挥作用提供发展策略。

二、陕西省村镇银行资产负债管理的实践

历经七年多的实践，陕西省村镇银行资产负债管理经验逐步成熟。陕西省8家村镇银行2010-2013年的资产负债数据分析显示，资产负债结构及其变化总体表现为资产负债变化的统一性，不同形式机构之间略有差异。

（一）贷款规模增长拉动总资产规模快速增长

从资产总额看，村镇银行资产总额快速增长，四年内资产总额实现倍增，无论是资产绝对额还是增速均实现了较大的增长。从资金结构看，资产结构中的贷款总额规模不断增加，占资产总额比重经历先扬后抑的小波动后趋于稳定。8家村镇银行自成立以来贷款总额最小增长1.15倍，最大增长2.7倍。从统计数据看，村镇银行在成立1-3年内，由于业务开展和推进，各类贷款占资产总额的比重会逐步增加，之后又因资产规模扩张或其他资产投资等因素的影响略有下降。2012、2013年7家村镇银行的各类贷款在总资产中的比重在30%-60%之间。数据表明各类贷款规模的快速攀升带动了村镇银行总资产的快速增长。

（二）存款规模增长拉动了负债规模快速增长

从负债总额看，总负债规模与总资产保持了同步扩张的态势。8家村镇银行负债总额呈现了成倍增长，增速略低于资产总额的增速。大部分村镇银行的负债总额均实现了1.19倍以上的增长，最高增长倍数达到2.45。从负债结构看，各类存款是总负债的最主要组成部分。2010-2013年8家村镇银行各类存款规模不断增加，各类存款占总负债比重在60%以上，这说明各类存款是村镇银行总负债的主要资金来源。另外，委托及负债业务、向中央银行借款等是村镇银行的相对重要资金来源。

（三）所有者权益快速增长，资产负债率高

从资本增长和资产负债结构看，村镇银行所有者权益快速增长，存贷结构总体稳定，资产负债率相对高。具体表现是，从所有者权益规模看，2010-2013年8家村镇银行的所有者权益规模逐年快速增长，个别村镇银行在成立两年内所有者权益总额达到了10倍左右增长。从存贷结构看，存贷比有所上升，但总体上存贷比变动区间不大，4家以上村镇银行存贷比在66%以上。从资产负债结构看，资产负债率超过50%。

分析表明：从规模上看，近几年陕西省村镇银行资产、负债规模及所有者权益实现了快速增长，总体上资产增速快于负债增速。资金配置上看，资金的主要来源是吸收存款，发放贷款的增速快于吸收存款的增速，存贷比逐渐升高，存贷结构总体稳定;从资金结构管理上看，资产负债结构需要优化。

需要关注的是，无论在融资渠道、成本控制、风险管理等内部自身发展，还是政策扶持、竞争优势等外部发展环境方面，陕西省村镇银行都有着制约其有效发挥作用的问题。第一，融资渠道单一，资金来源受限。主要表现在两个方面：一是由于陕西省村镇银行主要成立于2010年以后，设立时间短，规模小，资金实力不足，受成本费用制约，服务网点少。同时，缺乏品牌号召力，存款增长缓慢。二是村镇银行的主要服务对象是农户和农村中小企业，农村居民收入水平不高，一定程度上制约了村镇银行储蓄存款的增长。第二，交易成本高、流动性不足。村镇银行业务范围相对单一，缺乏规模效应，工作成本高，盈利空间小;存贷比偏高，流动性不足会抑制贷款业务的开展。第三，财务状况不尽人意。村镇银行成本收入比远远高于农合行、农信社水平。第四，缺乏相应的政策扶持，村镇银行竞争优势不强。村镇银行税率高于农商行、农合行以及农信社的营业税，又缺少贴息贷款、财政性存款等优惠政策，导致在与农信社等当地金融机构的竞争中处于进一步劣势的地位。

三、政策建议

为解决陕西省村镇银行现存发展问题，改善村镇银行金融环境，提升小微金融经营能力和可持续发展能力，本文认为，应在明确市场定位、强化内部机制建设等夯实内部管理的基础上，从内部创新发展和改善外部环境两个层面进行突破发展。

（一）自身创新发展

一是拓展资金来源。从支农信贷为突破口，村镇银行依据再贷款相关规定向人民银行申请再贷款，壮大资金实力;利用村镇银行经营灵活及融入农村的优势，积极争取地方政府支拨的政策性补贴、涉农资金等由村镇银行来办理业务，优化负债结构。

二是创新信贷模式。利用经营灵活和政策宽松的优势，与农业银行、农村信用社等传统金融机构实现错位竞争。

（二）加大政策扶持

一是建议对村镇银行在税率征收上给予一定幅度优惠，实行差别税率政策，对初创阶段的村镇银行3-5年内减免营业税、所得税或延长税收优惠政策的执行期限。

二是建议地方政府对农村地区的支农补贴等，可以通过村镇银行来发放，给予村镇银行必须的政策性支持。

（三）监管部门推动发展

一是实行差别监管。根据发展情况，将符合条件的村镇银行加入大小额支付系统、征信管理、外汇管理等网络系统，提高村镇银行的资金清算效率和服务能力;对发放支农贷款达到一定比例的村镇银行，在再贷款和利息方面给予扶持和优惠。

参考文献

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[2]曲小刚.村镇银行双重目标的困境[J].银行家，2013，（7）：82-85。

[3]吴治成.村镇银行的市场定位与发展研究[J].经济师，2010，（2）：17-19。

[4]张军.国外小额信贷模式在我国农村金融中的应用现状分析[J].农业经济，2013，（10）：100-102。

[5]赵冬青，王树贤.我国村镇银行发展现状的实证研究[J].农村经济，2010，（7）：77-79。

The Research on the Development of Micro and Small Finance from the

Assets and Liabilities of Rural Banks

LIU Yajun

（Xi’an Branch PBC， Xi’an Shaanxi 710075）

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一、泰安市农民资金互助合作社运营特点

（一）设立较为规范，采用属地化监管模式。泰安市农民资金互助合作社设立较为规范，其设立按照“农工办审批、民政局登记”程序进行，由10个以上农民发起，是由社员自愿举办、民主管理、内部结算、自负盈亏、谋求共同利益的民办非企业法人单位。

（二）资金来源形式多样，以互助股金为主。泰安市农民资金互助合作社的股金来源于四个方面：一是基础股，合作社开办时一次性吸纳，承担风险；二是互助股，进退自由，不承担风险，原则上按银行同期同档存款利率付股息。互助股金是泰安市农民资金互助合作社资金来源的主要形式，具有事实上的存款性质，是资金互助社业务经营资金的主要来源之一；三是村（企）集体股，每股3至5万元不等，经民主讨论，村集体书面委托合作社代管，目的为用活闲置资金、保本增值；四是公共股，单位和个人扶持或捐赠的资金，不参与管理，不需还本付息，所产生的收入用于弥补合作社支出或增加风险基金。

（三）资金投放简便快捷，资产质量良好。资金互助社基本上只对取得本社社员资格的农户进行资金投放。总体上看，资金投放简便快捷，运作较好，具体表现在以下方面：

一是以信用贷款为主，手续简便快捷；二是以短期小额为主，资产质量良好。由于农民资金互助合作社业务人员对入社农民经济状况、道德品质、经营项目、还款能力等情况十分了解，且借款多以小额短期为主，因此资金风险较低，资金运作情况总体良好。

二、泰安市农民资金互助合作社发展中存在的问题

（一）吸收股金利率水平偏高，带来不当竞争。农民资金互助合作社对吸收的股金实行“同期银行存款利息+保底红利（返利或分红）”的做法，对股金除了按人民银行规定的不同档次基准利率到期支付利息外，另对社员返利或分红，有的农民资金互助合作社直接以实际高收益率来吸收股金。股金的高利率加大了当地正规金融机构吸收个人存款的难度，容易造成正规金融机构和互助社之间的不当竞争。

（二）资金占用费率较高，增加社员融资负担。农民资金互助合作社投放资金时一般按照一定的费率标准收取资金占用费。目前，泰安市资金占用费率有两种形式，一种是不分额度，分期限，另一种是分额度，分期限，金额大、期限长的利率适当上浮。

总体看，全市农民资金互助合作社资金占用费率较高，一年期加权平均费率为15.32%，为银行一年期贷款基准利率的2.55倍。资金占用费率较高的主要原因为：一是吸收的股金利率水平较高抬升了资金占用费率；二是农村地区资金投放多用于解决农户的生产生活急需，互助社议价能力较强。农村地区资金占用费率较高，加重了社员融资负担。

（三）人员素质低、经营成本高等因素造成经营效率偏低。农民资金互助合作社经营效率偏低，调查发现，泰安市已运作的73家农民资金互助组织中，只有少数几家负责人从事过金融业务。大多数互助组织的管理人员对金融业务的了解并不充分，仅在互助组织成立前接受过地方农工部门组织的短期业务培训，人员素质的先天不足，必然对互助组织后续业务的开展带来一定难度，也在一定程度上导致了互助组织经营成本高、经营效率偏低。

（四）法律定位模糊，外部监管主体缺失。农村资金合作社是独立的企业法人。经批准设立的农村资金合作社，由银行业监督管理机构颁发金融许可证，并按工商行政管理部门规定办理注册登记，领取营业执照。”但实际上，泰安市各县农民资金互助合作社审批部门不是银监局而是地方党委农工办，登记部门不是工商局而是民政局，性质不是独立的企业法人而是民办非企业法人（也称社团企业法人），没有金融业务许可证，但实际经营业务具有金融业务特征。

这一现状导致两大问题：一是审批的政策法律依据和合法性不足；二是审批后难以实施有效的行业监管。具体表现为：一是没有专门的监管部门，各地农工办仅设立了“监管站”，监管人数较少，仅1-2人。二是没有实际有效的监管措施，缺乏从事过金融业务的专业人员，管理内容多限于机构审批，基本不涉及业务的运营、资金使用的合规性等问题。从实际情况来看，农民资金互助合作社处于外部监管主体缺失的状态。

三、促进农民资金互助合作社有序发展的建议

（一）明确农民资金互助组织的法律主体地位。地方政府和农民资金互助组织管理人员要积极按照现有政策依据和法律规定，尽快落实资金互助组织的合法性问题，将资金互助运作纳入法制化轨道，为其稳健有序运行构筑一个合法规范的活动平台。

（二）切实加强组织引导和农村金融生态建设。各级政府和有关部门要从全面推进新农村建设的大局出发，切实提高对农村资金互助组织地位与作用的认识，做好整体规划，分步组织实施，认真抓好试点，适时逐步推开。要坚持因地制宜，分类指导，在符合资金互助组织一般原则的前提下，注重用经济办法引导农民走资金互助合作之路，防止下任务、定指标式的行政推动。要指导农村资金互助组织完善内部管理，搞好人员培训，但不插手农民资金互助组织内部事务。同时，要继续推动“金融生态县”建设，积极推广金融生态县试点经验，切实改进县域金融生态环境。

（三）稳妥扩大农民资金互助组织的资本金来源。针对农民资金互助组织面临的后续资金不足困境，在其取得合法经营的基础上，地方政府应加大财政金融支持力度支持其进一步拓宽资本金来源，一方面，可以通过财政转移支付将部分财政支农资金以国家公共股的形式通过资金互助组织运作，改善资金互助组织的资本构成，增加其营运资金；另一方面，在条件成熟的时候，允许农民以土地承包权入股，准许农民集体所有的土地在政策性银行抵押贷款，用于扩充农民资金互助合作组织资本金。

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关键词:高新技术产业;金融支持;调查

中图分类号:F830文献标识码:B文章编号:1007-4392(2009)增-0058-03

一、锡盟高技术产业发展情况和特点

截止2008年底,锡盟由自治区科技厅认定的高新技术产品生产企业共4家。受全球性金融危机影响,原料成本上涨,产量下降,部分企业效益下滑,但总体上仍保持了增长态势。2008年锡盟高新技术企业产品总产量达447287吨,比上年下降了6.3%;总产值达到81425.8万元,比上年增长24.1%;产品销售收入为71303.5万元,比上年增长2.1%;实现利税总额18202.6万元,比上年增长了37.9%;高新技术产业的产品出口达到1426.5万美元,比上年增长了72.7%。

(一)骨干高技术企业保持稳步发展态势

如锡林郭勒通力锗业有限责任公司依托锡盟丰富的褐煤资源,使用旋涡炉工艺技术从含锗褐煤中提炼二氧化锗。2008年实现产值9908万元,同比增长72.4%;实现销售收入6580.7万元,同比增长17.6;生产二氧化锗达23.39吨,上缴税金757.2万元,出口创汇44.8万美元,实现利润2591.3万元;锡盟鑫泰生物制品有限责任公司,依托地方畜牧资源优势, 利用锡林郭勒大草原牧养的牛、羊的鲜骨、骨髓、脏器、血、奶等为原料,采用生物工程技术进行生物系列产品的研发、生产和销售。2008年实现产值7265.8万元,同比增长51.4%;实现销售收入6502.1万元,实现利税总额542万元,产品出口达到42.7万美元,生产骨骼、脏器、多肽、肽奶等产品总量530吨。

(二)启动中的高新项目成为产业发展生力军

锡林郭勒中能硅业有限公司投资建设多晶硅项目,总投资32.89亿元,年产6000吨电子级多晶硅,建设期3年。该项目采用目前国外普遍采用的改良西门子工艺,即经过精馏提纯的三氯氢硅在纯氢气环境下,在1080℃的硅芯表面沉积,生成多晶硅。项目于2008年8月份开工建设,完成投资1.5亿元。预计2009年6月份复工续建,2010年达产。蒙东能源控股有限责任公司和北京国晶辉红外光学科技有限公司,对锡盟乌兰图嘎煤炭有限责任公司进行增资扩股,实现资源、资金、技术的强强联合,在锡林郭勒经济技术开发区建设蒙东科技锗工业园,年产10吨高纯二氧化锗、60吨光纤四氯化锗、20吨高纯金属锗、10吨单晶锗,总投资4.99亿元。截止2008年底1.47亿元。项目一期工程将于近期试生产,达产后,年产值将达到10亿元,利税2亿元。随着这些项目的启动,将为锡盟高技术产业发展增添新的活力与后劲。

(三)高技术产业集聚效应逐步显现

从布局来看,锡林浩特市已成为锡盟高新技术产业主要聚集地,目前已投产的3家高新技术企业都聚集于此,占据了主导地位。随着中能电子级多晶硅项目、蒙东科技锗工业园等一批高科技项目的顺利实施,高技术产业聚集效应将逐步呈现,为锡盟经济社会的快速发展将起到积极的推动作用。

二、高技术产业发展中存在的主要问题

(一)产业规模较小,对地区经济发展的拉动作用有限

2008年锡盟高新技术产业产值上亿元的仅有1家,即苏尼特碱业有限公司;过5000万元的企业也仅有2家,即通力锗业有限责任公司和鑫泰生物制品有限责任公司。锡盟高新技术产业增加值占地区生产总值和全部工业增加值的比重不到1%,尚不足以对整个工业经济发展带来太大的推动作用。

(二)企业竞争力不强,产业聚集程度不高

锡盟高新技术产业发展主要依托自身的资源优势,产品主要集中在生物制品、褐煤提锗、碱类产品加工等方面,高新技术产业所应具有的技术密集度高、效益好、附加值高等特征不明显,优势不突出;与发达地区相比,缺乏大型龙头企业;高新技术产业品牌不多,产品在全国、全区市场影响力不大;高新技术企业中关联企业较少,主导企业的上下游配套产品不多,链条短,高新技术产业的聚集水平不高。

(三)新引进的项目中,高新技术企业比重小

锡盟政府围绕抓经济,重点抓工业,集中精力上项目的工作重点,大批招商引资项目落户锡盟。但技术含量高、附加值高、带动作用强、经济效益好的高技术产业化项目所占比重较小。

(四)企业拥有的自主开发创新能力不强

2008年锡盟取得的自治区科技进步奖的科研成果仅有2项,取得专利授权的56项,自治区级的企业研究开发中心仅有1家,即鑫泰肽类产品研究开发中心;2008年锡盟高新技术企业科研经费投入440万元,仅占高新技术企业销售收入的0.6%,远远低于全国3%的规定。

(五)高级人才匮乏,创新投资渠道少

目前锡盟高新技术产业的科技人才队伍,与高新技术产业发展的需要相比还存在着差距。2008年锡盟高新技术产业单位具有高中级职称以上的从业人员140余人,占高新技术产业单位从业人员比重的7.2%。同时高新技术产品的研发、中试、产品的产业化生产和生产中工艺的改进等环节都需要大量的资金投入。但目前对锡盟高新技术没有形成多层次、多渠道的资金投入机制。主要靠企业自身的投入和政府部门的引导资金支持,很难满足高新技术企业发展的需要。

三、金融支持现状

(一)金融支持基本情况

截止2009年5月底,锡盟金融机构对自治区科技厅认定的4家高新技术产品生产企业的贷款余额8500万元,累计贷款43955万元,贷款主要解决生产高新技术产品所需的流动资金和固定资金的不足。具体见调查表:

(二)金融支持中存在的问题

1.金融支持不足。由于锡盟财政投入有限,民间投入未形成气候,市场融资难度加大,资金瓶颈日益突出,急需金融信贷投入予以支持。但从目前看金融信贷支持严重不足。如截止2009年5月末,锡盟金融机构对四家高新技术企业的贷款余额为8500万元,仅占全盟金融机构人民币贷款余额的0.04%。

2.高新技术企业需信贷支持与信贷退出政策的矛盾。如锡盟西苏旗碱业有限责任公司于1998年7月经过资产重组,转制为伊化集团的控股企业,原3.8亿元贷款全部停息挂帐,所欠1.7亿元银行贷款利息全部核销。2009年5月末,公司贷款余额6000万元,全部是一年期流动资金贷款。目前该公司尚需流动资金贷款2000-3000万元,技改项目贷款4-5亿元。但经调查自2004年起金融机构对其没有新增贷款,只是每年按其贷款余额的20%收回。原因是伊化企业破产逃债,列为信贷退出企业,而伊化集团是伊化关联企业,属于信贷退出企业。信贷退出一定程度影响了关联企业的持续发展。

3.创新金融服务滞后,尚未成为金融机构新的利润增长点。目前高新技术企业需要投资咨询、融资理财、项目评估、资本市场运作等方面的金融服务。但从锡盟金融机构看,这些创新金融服务基本处于空白,尚未成为金融机构新的利润增长点。

四、促进高新技术产业发展的金融服务的措施和建议

(一)人民银行加强窗口指导,积极引导金融机构加大对高新技术产业发展的投入

积极引导金融机构对产品技术处于国内领先水平,具备良好的国内外市场前景,市场竞争力较强,经济效益和社会效益较好且信用良好的企业和符合国家产业政策,科技含量较高、创新性强、成长性好,具有良好产业发展前景的依托地区资源从事新技术、新工艺研究、开发、应用的科技型小企业投入贷款予以支持。

(二)金融机构要创新金融服务,积极支持高新技术产业的发展

一是金融机构要确立金融服务科技的意识,应当遵循自主经营、自负盈亏、自担风险和市场运作的原则,促进自主创新能力提高和科技产业发展,实现对高新技术企业金融服务的商业性可持续发展。二是金融机构应当根据高新技术企业金融需求特点,完善业务流程、内部控制和风险管理,改善和加强对高新技术企业服务。根据国家产业政策和投资政策,积极给予信贷支持。如锡盟地区金融机构重点应在绿色农用生物产品、微生物制造、新材料、装备制造业以及信息系统示范工程、信息服务培育等方面加大支持力度,积极扶持一批科技含量高、市场前景好、技术成熟且符合国家投向的优质高科技项目。对以前列为信贷退出的企业,应根据实际经营状况,积极协调上级行给予必要的信贷支持。三是金融机构要提供全方位的金融服务。商业银行应积极创新金融服务,为高新技术企业提供投资咨询、融资理财、项目评估、资本市场运作等方面金融服务。

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关键词：金融危机；公允价值会计；金融稳定性；研究

前言：

金融危机产生的原因是多个方面的，不能把责任都归结到公允价值会计身上，金融专家应该结合时展的特点，全面的对金融危机进行分析，从而找出危机产生的原因，以及采取有效的措施来降低金融危机带来的损失。公允价值会计具有促进金融经济的稳定发展的作用，通过提供透明的信息，使人们能够及时掌握金融经济发展的特点和方向。因此，只能说公允价值会计只是产生了风险信息，而不是产生金融危机的原因。

一、公允价值会计在金融危机的运用

1.公允价值会计随着金融危机的转变

公允价值会计的表现形式在金融危机发生前后差异较大。爆发于美国的金融危机造成了全球的经济受损，我国在金融危机的影响下，经济的发展出现衰退的现象。尤其是我国的房地产事业受到了严重的波及，使得我国房屋的价格不断的升高，人们在选择购房时，都成为了金融危机下的“房奴”。随着房屋价格的飙升，人们无法接受这种高额的住房，在购买房屋时就会选择贷款的途径来购买，逐渐产生了资产抵押的现象。经过公允价值会计对其资产进行计算之后，固有资产都产生了贬值的现象，给人们带来了严重的损失，公允价值会计也逐渐成了人们认为是引起金融危机的重要原因。通过金融专家以及金融投资者发表的不同意见，使得很多国家都减小了公允价值会计所行使的权利，减弱了金融危机带来的损失，公允价值会计也在随着金融危机的发生进行着转变。

2.公允价值会计对金融稳定发展的影响

公允价值会计之所以被人们认为是引起金融危机发生的原因，最大的原因就是因为公允价值会计引起的周期效应，从而影响了金融危机的稳定发展。公允价值会计对经济的计算不仅可以反映出经济发展的实际情况，而且不会对企业的发展产生很大的影响。在经济发展下降的情况下，公允价值会计会直接影响企业的收益情况，所以，在公允价值会计参与到经济发展中来时，往往会传递出经济受损的情况。但是在一定程度上公允价值会计计算也促进了经济平稳的发展，公允价值会计会反映出经济市场的波动，使金融市场的发展也受到了同行业之间的巨大影响，使其更加容易掌握缓解的措施，来避免金融危机带来的影响。

3.对金融危机进行有效的反思

在分析金融危机产生原因时，公允价值会计都会从自身找到容易引起危机发生的原因，也产生了很多会计信息不全的纰漏，公允价值会计计算的过程中，认为会计信息的透明度直接影响着金融危机的产生。根据公允价值会计对自身问题的不断探索，我国会计界也要从根本出发，对内部的信息处理进行管理和监督，杜绝危机发生的可能，要懂得制定有效的措施，来规范会计的行为，整理会计界的风气。根据反思也发现了公允价值计量存在很多的不足，在金融危机发生时，公允价值计量的价格不一定能达到公允的标准，金融危机使市场的经济波动非常大，而企业的经营却没有那么大的浮动，所以在金融危机发生时市场的价格不能反映出企业的发展情况。在企业的发展过程中，对产品价值的估测不准确，这样确定的公允价值计量的可靠性就需要根据很多方面的因素来确定，所以，在金融危机发生时，企业要根据自身的发展情况来制定合理的经营模式和资金的适应。

二、金融稳定情况研究

1.影响金融稳定性的原因

在金融危机发生的情况下，金融的稳定性也会受到很大的影响，其中中央银行的监管、货币的流通以及金融的管理都是影响金融稳定性的因素。中央银行作为防范金融危机的有效措施，具有着维持金融平衡发展的责任，减小金融危机带来的损失。货币要保持畅通的流动，解决资金运作紧张的问题，中央银行对金融的监管也很重要，要及时掌握金融市场的变动，以便做出有效的措施，来避免金融不稳定的现象发生。影响金融稳定性的因素有很多，中央银行要采取有效的措施来对金融市场的交易情况进行管理和监督，争取在第一时间掌握好金融的发展情况，可以对相关企业进行实际的帮助。金融危机的发生对我国很多行业来说，都带来了很大的打击，人们在为危机担忧时，应该想出更好的方案来有效的避免金融危机带来的影响，只有我国金融行业持续不断的发展，我国金融的稳定性才能不断的提高，金融市场的发展才能越来越长远，实现我国经济壮大的发展目标。

2.不断创新金融产品，保持金融稳定性

随着金融危机的产生对我国金融市场造成的影响，金融市场应该加大金融创新的能力，来合理的发展金融稳定性，金融危机使我国宏观经济的发展也发生了变化，金融市场正是需要不断完善自身的经营，才能更好的适应宏观金融市场的需要。金融企业部门应该明确知道，金融创新是可以促进金融稳定发展的，可以抓住市场的发展需求，创新的过程应该结合金融企业的自身发展情况，创新出新的主体经济，根据现有产品具有的特征，不断探索和创新出新的适合市场需要的产品。实现了金融的创新可以使货币更好的流通，更多金融交易的过程也更加简便，有助于实现经济的全面发展。因此，金融企业要高度重视金融创新的重要性，提高金融交易的活跃程度，不断创新出金融产品，增加企业的业务水平，提高金融企业的经济效益。

三、结语

金融危机的发生给全球的经济发展都带来了严重的影响，我国作为发展中国家，对于经济危机的抵抗能力有限，给我国很多金融企业造成了经济损失，也破坏了金融稳定性。公允价值会计很长时间以来都被人们认为是引起金融危机的最大原因，随着金融专家对金融危机的不断分析，逐渐探索出了公允价值会计在金融危机中起到的作用，证明了公允价值会计并非罪魁祸首，只是向金融企业传递了金融危机存在的信号。所以，人们在分析金融危机时，要全面的结合时代经济发展的特点，从而找出原因，进而驱使金融稳定性随着金融市场的变化进行及时的创新来应对市场的要求。

参考文献：

[1]陈旭东.金融危机与公允价值会计：源起、争论与思考[J].会计研究，2011，10（25）：102-103.

[2]丁友刚，梁冰.对我国商业银行呆账准备金提取及核销制度的若干思考[J].金融研究2010，15（45）：48-49.

[3]李明.有效市场假说、资本资产计价模型与实证会计研究--兼评我国实证会计研究的现状[J].会计研究，2012，45（12）：425-426.

篇8

【关键词】互联网金融 小微企业 创新发展 途径 研究

互联网金融在2011年开始以井喷之势发展起来，互联网金融相对于传统的金融方式主要在成本方面、信息方面以及效率均比较突出，对传统金融发展中存在的不足进行了弥补。互联网金融主要包含了第三方支付方式、P2P方式以及重酬和大数据金融的方式等等，在大数据金融中能够给企业提供更加准确和便捷的金融服务。

一、互联网金融在小微企业融资方面的优势分析

（一）准入机制方面的互联网金融优势分析

互联网金融给小微企业提供了很多方面的准入机制，基本表现为给小微企业创建了良好的网络融资平台，在平台的应用基础上小微企业能够获取更多的资金，充盈自己的发展空间。不同类型的小微企业在获取金融服务方面具有一定的差异性，要甄别出不用的种类，以此给小微企业在金融投资平台上一些新的选择。和传统型的金融机构相对比，互联网金融的创新性更加突出，小微企业能够和其他企业一样平等的进入到金融信息平台中，因此说互联网金融下的小微企业发展，金融资金的运用门槛非常低，并且也非常的便捷，相对于传统的信贷来讲，创新性非常突出。

（二）风险控制方面的优势分析

从互联网金融对小微企业融资的情况上看，互联网金融主要使用了信息技术以及数据分析和云计算等等手段，让小微企业的金融风险控制上升到一个新的等级，具有更多非常明显的优势，以此保障发放贷款的安全性，减少一些违约情况的发生。例如，在阿里金融以及人人贷的金融方式中就能够看到，互联网金融在自身的发展情况下建立了比较健全的分析概念防控体系，在贷款发放以前以及发放的过程中和发放之后都需要进行输数的分析，对于企业还款能力，运行实力以及还款意愿进行评估，这样才能有效的控制贷款所产生的风险。互联网金融的出现在一定程度上给商业银行的发展带来了一定的影响和挑战，尤其是在一些贷款的业务上，也深深的打破了金融机构的垄断型作用，给小微企业的发展提供了更多的有效[1]。

二、互联网金融时代小微企业创新发展途径研究

（一）建立健全小微企业的征信体系

小微企业和一些大型的企业之间有很大的不同性，在互联网的作用下，能够看到小微企业比较活跃的数据，因此这些数据就能够成为衡量小微企业的信用情况的一个根据，如果是从来没有在网络平台上进行交易的企业，那么对其诚信数据的收集就非常困难。建立健全小微企业的征信体系主要内容有企业的运营情况，企业的运营活动以及企业的日常信息交易情况，除了这些意外更为重要的就是企业的财务状况和企业在市场中的位置，企业的产品销售情况等等。小微企业的信用评价体系有效的建立起来就能够让小微企业的融资更加容易。在建立诚信体系的过程中，可以将小微企业以前在银行的贷款情况作为基本的依据，实现信用互通，也可以建立起全国性的网络贷款协会，由此实现数据的共享，也避免了小微企业在互联网金融情况下的出现重复借款的问题。

（二）小微企业要在众筹融资模式下发展

众筹是互联网平台上一种融资方式，通过网络的来筹集资金，这样的方式能够帮助小微企业减少融资困难。在当前的众筹模式上，比较和小微企业发展相符合的有欲购买方式和团购的方式，此种资金筹集对于小微企业来讲融资的门槛比较低，并且还能够在互联网金融平台上为自己的产品做宣传，打广告，让平台中的消费人员和投资者对产品都能够更加广泛和长远的关注。众筹这种方式在很大程度上会降低融资的成本，以此让企业的资金能够更加有效的运转。众筹的不断发展让小微企业进入到了新的发展途径之中，也获得了新的发展模式，从当前众筹情况来看，很多众筹成功的企业都倾向于技术型的小企业，在科学技术的创新发展以及文化创意过程中获得更大的众筹成功性。伴随着企业的不断发展，众筹模式也在不断的发展，能够让很多小微企业从劳动密集型转变为技术密集型，促进产业的向前发展。

（三）电子商务平台的网络借款

电子商务平台中的借贷已经成为电商交易数据的基本或缺方式，主要是在物业交易记录的基础上对贷款进行授信，此种方法已经成为互联网贷款的主要模式，其中最大的优点就是不用担保，能够满足小微企业的多种融资需求。常见的电子商务网络贷款中，主要有阿里金融还有京东金融等等，他们除了能够给企业在融资方面贷款，还能让企业产品的销售和生产方面享受更多的贷款服务。电商有非常大的客户群体，还有自己的经营优势，因此这些数据的利用也能够促进小微企业的产品发展，让小微企业的信用贷款更加便捷。对于小微企业来讲，电商的平台服务贷款的成本不是非常高，民间借贷和银行相对比要高出很多倍，电子商务平台的贷款处于银行和民间借贷之间，减少了小微企业的还款压力[2]。互联网金融的存在给小微企业的发展创新提供了思路，在这样的平台以及融资环境下，小微企业会更加顺利的走向明天，减少因为融资困难所产生的问题，增强对产品生产以及互联网金融环境的认识，促进小微企业发展效率的提升。

三、结束语

综上所述，本文对互联网金融时代小微企业创新发展途径进行了分析和研究，文章一共分为两个部分，第一部分是对互联网金融在小微企业融资方面的优势分析，其中包含准入机制方面的互联网金融优势分析、风险控制方面的优势分析。第二部分为互联网金融时代小微企业创新发展途径研究，其中包含建立健全小微企业的征信体系、小微企业要在众筹融资模式下发展、电子商务平台的网络借款。希望本文的论述能够促进小微企业在互联网金融环境下的发展，提升行业竞争力。

参考文献

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应该说，随着中国农村经济体制改革的深化，农村民营经济得到了迅速的发展，并确立了在农村经济中的决定性战略地位。如果说在传统计划经济体制下农村金融体系表现出了很强的适应性的话，那么随着体制转轨和民营经济的发展，农村金融体系再也无法满足农村经济发展的需求，寻求农村金融制度的变革和创新成为必然，而这种变革和创新是根本性的，非细枝末节的修修补补。如何打破既有的农村金融体系的垄断地位，培育竞争性农村金融市场，提高农村金融资源的配置效率，成为农村金融改革和发展的目标。显而易见，发展体制外的农村民营金融能够推动农村金融体制的根本性变革。全书在概述已有的农村金融研究、农村民营金融研究的基础上，重新界定了农村民营金融概念，指出农村社会经济的发展已经内生出了民营金融的创新主体，农村民营金融的发展是必然的。进而分析农村金融需求以及农村金融供给情况，提出发展农村民营金融是解决资金供求矛盾的关键。从农村民营商业性金融的市场准入、金融监管、市场退出等方面探讨了农村民营商业性金融的发展。检讨和回顾了农村信用社的改革和发展历程，分析既有的改革难以取得实效的原因，提出发展真正的农村信用社的措施和对策。在界定农村非正式金融概念的基础上，剖析了农村非正式金融的制度优势及其发展的必然性。

作者力图在尽可能多地占有资料的基础上，贯彻理论分析与比较分析、实证分析、案例分析等有机结合的研究方法，以求对农村民营金融的发展问题进行比较全面的分析和准确的把握，提出农村民营金融发展的可行操作思路和措施。作者主要在以下方面进行了深入探讨：

1.重新界定农村民营金融的概念。农村民营金融指农村地区主要由民间资本构成并掌握着经营控制权进而通过资金的融通活动或借贷活动为农民、农村企业等提供各种服务的金融形式。农村民营金融不仅包括正式金融，而且还包括非正式金融，不仅包括民间金融，而且还包括民有金融。这一界定突破了农村非正式金融、农村民间金融、农村民有金融等概念仅仅侧重于某一方面农村金融形式的概括，而忽视了另外一些金融形式的局限。特别是明确提出农村民营金融系统包括农村正式金融（民营部分）和农村非正式金融两个部分，分析了两者之间的关系，探讨农村民营金融的特点及其制度优势。[HT5”SS]

2.探讨农村金融需求与农村金融供给状况。重新划分了农村金融需求，并对各种农村金融需求的实际情况进行了实证分析，总结了农村金融需求的特点，展望了农村金融需求的发展趋势。概括了既有的农村正式金融与农村非正式金融的各种形式，特别是实证分析了农村金融供给对农村金融需求的满足情况，剖析了既有农村金融机构的局限性。描述了农村民营正式金融与民营非正式金融的发展概况，显示出了农村民营金融强大的生命力和良好的竞争力。

3.明确提出发展农村民营商业性金融。通过比较历史和现实中农村民营商业性金融的发展情况，指出其发展的必然性。但是农村民营商业性金融的发展需要各种明确的、规范的制度进行监管，从市场准入、金融监管、市场退出等方面探讨了农村民营商业性金融的发展。明确提出农村民营金融作为试点应该实行混业经营。

4.提出发展真正的农村信用社。检讨和回顾农村信用社的改革和发展历程，分析了发展真正的农村信用社是中国农村社会经济发展所需要的，具有一定的必然性。进一步指出了目前发展真正的农村信用社所面临的障碍，提出了发展真正的农村信用社的措施和对策。

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关键词：中国西部民族地区　农村　金融发展模式　革命老区　广西田东县

1　引言

西部大开发战略实施以来。中国西部民族地区农村金融取得了长足发展，农村金融发展水平有所提高，农村金融市场结构也得到了改善，金融中介也发挥出了更加良好的功能，金融机构资产质量得到大幅度提升。然而，中国西部民族地区农村金融发展方面仍然存在着一定的问题，主要体现在农民的融资需求很难得到真正的满足。因此，本文在对革命老区广西田东县农村金融发展进行调查的基础上，借鉴国内外相关的文献，来探索中国西部民族地区农村金融发展模式。

2　从教育、医疗卫生等方面提供全面的金融服务

农村金融存在着多样性的特征，为了能够真正满足农村经济主体的金融需求，就必须将对于金融需求进行详细的划分，结合各种各样的需求情况来设置相对应的金融机构。革命老区广西田东县经济发展比较落后，这一地区的教育、医疗卫生发展也是非常滞后的，农民不仅仅在他们的农业生产方面需要大量的资金支持，而且，在教育、医疗卫生等方面也需要金融服务的支持。所以，必须从教育、医疗卫生等方面提供全面的金融服务，切实转变革命老区广西田东县金融机构的传统局面，改善服务项目，有针对性地提供一些专门提供教育或者医疗方面资金的金融机构，从而让农民能够在不同的领域都获取足够的金融服务的支持，推动革命老区广西田东县的经济发展。

3　提供多样化的金融服务，努力探索多种金融服务模式

革命老区广西田东县的经济非常落后，金融机构的供给非常不足，在这种情况下，那么在正规金融供给严重不足的情况下，必须提供多样化的金融服务，努力探索多种金融服务模式，发展民间金融。与此同时，对于革命老区广西田东县的一些大型企业，也必须大力发展股票市场和企业债券市场等一系列的直接融资方式。

另外，针对革命老区广西田东县当前的金融机构，必须从以下的几个方面来进行改进，使不同的金融机构能够提供多样化的服务，第一，必须推动政策性银行的发展，彻底改善民族地区公共产品的供给情况；第二，进一步推动并且规范非正规金融的发展，促使它们能够有利于革命老区广西田东县的农村经济的发展；第三，结合革命老区广西田东县的具体情况适时进行创新，例如，可以进行资源证券化创新，分离所有权和开发权等。

4　开展广泛的宣传教育活动，大力提高农民的金融法律意识

革命老区广西田东县的农民受到传统的信贷观念的影响，他们更习惯于亲戚朋友内部的融资活动，导致农村金融需求在一定程度上受到抑制。鉴于此，政府必须与金融机构联合起来，在革命老区广西田东县举办金融、信用、法律相关的宣传活动，让农民能够充分把握金融服务的重要意义，大力提高农民的金融法律意识，真正创设出一个更加良好的金融环境。具体来说。应该做好以下的几个方面的工作：第一，大力开展革命老区广西田东县信用评级活动，增强农民的金融信用意识；第二，建立健全农村信用征集、评估、查询体系，通过计算机网络的作用：建立起类似于“企业征信系统”的信用系统，让信用行为能够真正和中国西部民族地区农民的具体生活紧密结合在一起；第三，大幅度提升革命老区广西田东县的法律执行效率，让农民能够意识到违约所带来的问题以及巨大的违约成本，并且借助于一系列的途径来为农民提供法律服务和援助，让农民能够做到知法、懂法、用法，遇到违约行为时可以借助各种途径运用法律维护自身权益。