产业融合发展的好处十篇

产业融合发展的好处篇1

第一，计划经济思想痕迹太深，国家“包下来”的理念仍然大有市场，在面向完全市场竞争的转变过程中，还有许多不适应和理不顺的方面。

第二，国家宏观产业发展战略不清晰，技术能力和综合管理能力水平偏低，致使通用航空飞行器的科研、生产制造和运营服务之间脱钩严重，不仅仅与通用航空发达国家相比差距明显，就是与国内的运输航空相比也很不协调。

第三，产业发展不均衡。首先是区域之间的发展不平衡；其二是通用航空飞行器的研发和制造与运营服务之间的发展不均衡；其三是作业类型的发展不均衡。

第四，运营企业服务能力不足。一是为经济建设服务的能力不足；二是处理突发事件的应急救援能力建设滞后。

总体而言，我国通用航空产业仍然处于起步阶段，其自我积累不足，难以在短时间内凭借自身力量实现快速发展，如果不想办法解决其初期投入大，资金需求旺盛的问题，恐怕再有20年，中国的通用航空产业也无法发展壮大。

在计划经济年代，通用航空产业的发展资金是由国家统一安排配置的，客观地讲在短期内确实获得了较大的收获。然而，实行市场经济以来，通用航空产业的发展资金大幅度减少，究其原因在于金融资本参与力度不足。

因此笔者建议，通过加强产融融合，以获得高强度资金的有力支撑，加快产业培育的力度和效率，从而谋求更大的产业发展空间。

所谓产融融合是指：“产业部门和金融部门通过股权关系相互渗透，实现产业资本和金融资本的相互转化”。作为一种经济现象，这包含了宏观上非金融业与金融业的结合，以及微观上的产业资本与金融资本的融合。宏观上的产融融合是将金融资本作为一个独立的产业，与实体经济的产业资本之间的相互关系。而微观上的产融融合是产融资本的一体化，表现为产业部门与金融部门的相互投资和人事互派等。宏观上的产融融合是促进经济发展的重要途径，微观上的产融融合则有助于提升各个经济实体的效率。

产业资本与金融资本的融合将对产业和资本的数量扩张、质量提升产生重大的影响。产融融合若能得到合理推进，能够促进金融资本市场的健康成长，提速实体经济不断发展。世界经济发展史和产业实践显示，产业与金融资本的融合是后起国家加速实现工业化，全面推进经济发展进程的必经之路。在实际中，产业发展与金融资本发展是相互联系、相互依赖的，金融资本是任何产业发展的加速器。同理实现通用航空产业做实做强，也离不开金融资本的融入和支持。

然而，由于中国通用航空产业本身存在着的诸多问题，使得金融资本在融入产业的发展方面面临着许多现实的无奈和困境。

从企业经济类型及行业规模看，国有企业是行业的主力军，在现行的管理体制下，国有大型企业的政策和贸易保护壁垒依然存在。由于实力强、信誉好，加之受政策保护力度大，有政府部门担保，国有企业获得金融资本支持的力度较大。而大部分民营企业由于处于创建期，规模小、运行能力弱、抵押资产不足，加之审批手续复杂，获得金融资本的支持相对较难，即便获得银行贷款，也是短期贷款，并且数额较少。

有人认为，风险投资应该在中小企业的发展中发挥作用，但现实是，目前鲜有风险投资介入通航行业，主要原因是：一方面，短期内中小通航企业不可能形成可观收益，因此资本成本大、风险高；另一方面，风险投资中介服务体系还不健全，风险投资运营环境不完善，运营条件不够成熟。

因此，当下如何破解金融资本和通航产业的深度融合是问题的关键。

金融资本与通用航空产业是两个不同性质的实体资本，在融合中必须要形成能够进行长期合作的双边战略关系，形成一种长效的合作和保证实际利益的机制；定期通报相关信息，多走访、多沟通、多理解，固化成一种相互信任的模式。

此外，对于金融部门来说，需要正确处理三种关系。

一是要处理好信贷投入与各级政府通航产业发展战略的关系，把信贷投入与各级政府通用航空产业发展战略结合起来，根据各级政府和通用航空企业的金融需求，提供恰当的金融服务。

二是要处理好支持重点项目与一般项目的关系。通用航空产业的投入应集约化，区分重点项目和一般项目，避免一哄而上。各级金融机构要强化信贷投入的规模效应和有效性。

三是要处理好近期支持与长期支持的关系，虽然通用航空产业是一个集先导性、辐射性、技术性于一体的朝阳产业，但同时还具有前期开发投资大、周期长、收益和回报缓慢等特点。信贷投入必须要保持必要的投资强度、力度和连续性，为其发展提供稳定和有效的支持。

对于政府来说，应该在金融政策方面，加强创新。

比如，可以考虑采用通用航空产业的科技创新成果、自主知识产权，产品商标、商誉等无形资产作为贷款抵押担保的贷款形式，解决其有形资产不足的问题：此外，与通用航空产业的高风险相对应，可以考虑适当提高商业贷款的呆账准备金率；为适应通用航空产业各个阶段的不同特点，可以考虑改善传统的信贷管理办法，改善评估、评审和管理办法，创新对企业和项目的贷款形式，探索灵活多样的金融支持形式。

在风险保障方面，比如在贷款担保方面，可以由各级政府设立专门的贷款担保基金，采用政府第三方担保形式为通用航空产业担保，弥补企业普遍面临的财产担保不足的缺陷，改善中小企业的贷款环境。

在贴息贷款方面，政府应对通用航空产业给予一定的利息补贴，具体做法有对企业自由高出市场平均利率部分给予补贴或者对企业最难获得的长期贷款给予补贴等形式。

此外，还可以借鉴我国住房证券化的做法，将商业银行对新兴产业发放的贷款转化为债券，然后利用资本市场或者银行本身较好的服务网络优势出售给市场投资者，以融通资金，并使贷款风险由众多投资者承担，从而分散风险。

除了具体的政策之外，政府还需要优化金融资本支持体系的配套环境。

产业融合发展的好处篇2

关键词：“十二五” 金融后台 服务业 浙江临安

中图分类号：F830.6 文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2011）11-207-02

金融后台服务是与金融机构直接经营活动相分离，并为其提供服务和支撑的功能模块和产业形态。金融后台服务产业具有科技含量高、高级人才密集、吸纳就业量大等特点。在当前经济全球化背景下，金融前后台业务加速分离和后台服务外包是金融机构降低成本、整合资源、提升竞争力的重要途径。“十二五”时期，加快浙江省临安市金融后台服务产业发展，有利于提升金融业规模、内涵、功能和集聚辐射效应，带动相关产业发展和城市就业，促进经济结构优化和发展方式转变。

一、发展金融后台服务产业应具备的条件

近年来，中国金融后台产业优势日益凸显，涌现出上海、北京、成都等金融后台产业发展的先进地区。目前，上海、北京等城市，已经提出金融产业园的概念，试图通过设立园区的形式，集中开展金融后台业务。但是，由于后台业务功能不同，在人力资源、基础设施、风险防范等方面的要求也不尽相同，因此金融产业后台服务各功能的选址取向并不一致。从企业的视角来看，一般而言，选址的决定性因素主要有：

1.强有力的政府支持。政府的支持主要表现在税收、人才培训、政策监管、知识产权保护等方面。以税收政策为例，20世纪80年代后期，印度政府对软件产业实行10年免税；90年代，进一步推行“零赋税”政策，出口软件全部免税，对生产软件产品不征收流转税。我国自2006年开始，也陆续推出了“千百十工程”、服务外包人才培训专项基金等扶持外包产业发展的措施;各城市也纷纷设置与国家配套的服务外包发展基金，推出外包产业优惠税收政策，加大财政支持力度，出台人才引进优惠政策等。2009年，国务院批复成立20个服务外包示范城市，给予先进性企业减按15%的税率征收企业所得税、免征营业税及给予高额人力资源培训补贴等优惠政策。国家和地方政府的强有力支持，必将有力推动我国外包产业的发展。

2.丰富的人力资源。从企业雇佣员工的质量和数量来看，金融后台产业为劳动密集型和知识密集型产业，总体来看人才需求结构为金字塔型，需要大量受过高等教育的蓝领技术人才。印度在外包领域取得领先地位，得益于丰富、优质的人力资源，其外包人才占全球所有低成本外包人才的28％。而且印度有先进的人才培养机制，对由企业和学校合作办学培养的毕业生，企业不需花费大量的人力、物力进行再培训，只需进行简单的培训就可以派往各客户处提供服务。金融后台业在选址时要充分考虑目标地区高校和职业教育培训机构的数量和质量能否满足企业发展的需要。

3.更具竞争力的运营成本。降低成本是金融后台产业产生和壮大的重要动因之一。运营成本是金融后台机构运作的重要考量内容，主要包括员工的工资、建造或租用办公楼的费用、网络租赁费用和电费等，其中前两项是区位选址时首要考虑的因素。如金融服务外包企业易才集团呼叫中心选址在西安，就是看重该地区高素质人才众多、营运成本较为便宜。据了解，该呼叫中心一名正式工作人员每月劳动力成本仅为1500~1800元（含社保费等支出），而在上海，同等条件下成本高达4000元左右。此外，西安的物业成本、通信费用等都比上海低很多。

4.完善的软硬件配套设施。硬件方面，包括高规格的电信带宽、双电源供电、通水通气、便捷交通等。如灾备中心的主中心损坏时，工作人员要及时赶往灾备中心，所以灾备中心周围的交通条件很重要，应靠近高速公路、机场等设施，如万国数据公司（GDS）深圳灾备中心设在深圳观澜，离机场仅40公里车程，离高速公路只有5公里左右。软件方面，主要包括园区的生活、文化和工作环境。金融后台产业发展需要大量的高素质人才，良好的生活、工作、学习环境是留住人才，保证企业持续发展的重要因素。

二、临安市发展金融后台服务产业的优势及思路

从周边看，目前德清县已凭借自己的区位优势，与工商银行浙江省分行及兴业、光大、招商、浦发等一批股份制商业银行签署了金融合作协议，开始发展金融后台服务产业。

从临安市来看，生态环境优越，交通便利、离中心城市近，高等院校众多；尤其是近年来，临安生态金融建设成绩显著，这为该市发展金融后台服务产业奠定了坚实的基础。2009年8月，临安市信用联社通过广泛调研、归纳分类、分析论证，分别绘制了以经济区域为核心的工业功能区、电讯电缆、五金工具、节能产业、服装加工、建材行业、个体商贩等服务中小企业金融生态图；以竹笋、山核桃、蚕桑等农业产业链为核心的“东竹、西果、南桑、北菜”生态农业金融生态图；以ATM机、PS机、丰收卡及信付通为核心的电子服务渠道金融生态图；以依法经营、合规操作、风险防控为核心的金融生态图，全面展现了临安农业经济区域的产业特征、支柱产业、生态农业辐射范围、“三农”业务重点、信用社机构及服务设备分布等各种信息，为辖区内信用社按图布阵、合理配置金融资源提供了决策依据，形成覆盖面广泛的金融服务网络。10月份，中国工商银行临安支行成立小企业金融业务中心，专门致力于小企业金融业务专营及业务发展。11月，浙江省科技厅、临安市政府与工商银行、建设银行、中信银行等金融机构签订了战略合作协议。根据协议，上述三家银行分别对浙江省科创基地授信100亿元，力争把浙江省科创基地建设成为国内外一流科技资源集聚区、技术创新源头区、高新企业孵化区、低碳经济示范区。可以说，临安生态金融的建设已经走在了中国县（市）的前列。

要根据临安市发展金融后台服务产业的优势确定发展思路。在发展定位上，应主动为杭州长三角南翼金融中心建设提供配套服务，承接辐射，错位发展；在发展步骤上，前期以承接数据单据处理、呼叫中心等中低端业务为主，远期主要吸引电子银行、产品创新研发等中高端业务；在发展重点上，临安适合发展数据处理和灾备、客户呼叫服务、中小企业和个人信贷服务等外包业务。

1.数据处理和灾备。临安作为杭州的卫星城，可以考虑引进各大金融机构的区域性数据处理中心，发展区域性清算、结算、客户数据管理和以数据集中为特征的各类金融机构的信息处理服务外包业务。临安地理环境较好，可以作为大型金融机构建立灾备中心的选址城市。另外，中小型金融机构的灾备中心建设存在着建设成本较高，部分系统资源闲置的难题。临安所处的华东区域内，中小型金融机构比较多，可以考虑建设中小型金融机构灾备共享平台，为区域内多家中小型金融机构提供灾备外包服务。

2.客户呼叫服务。客户呼叫服务是金融后台服务产业发展的一项重要业务之一，是一个低成本、高回报收集客户信息的渠道。一方面它通过电话、传真、E-mail、短信等多种途径主动为客户服务；另一方面它在内部管理功能上，通过知识库管理对金融范围内的业务、信息、资料、政策等内容进行采集、审核、归档、。客户呼叫中心对地理位置的要求较低，对相关人才的素质和城市人文环境的要求较高。临安的文化底蕴深厚，拥有浙江农林大学等多所院校，人才素质高且层次丰富，符合设立客户呼叫中心的要求。

3.中小企业和个人信贷服务。中小企业信贷服务外包可以把资金的收款付款结算这些信息进行整合，并对流程进行梳理，大大提高中小企业信贷业务效率和成功率。现在的银行普遍推行扁平化作业，在进行扁平化管理之后，大量的业务处理不断集中，这就衍生出了“前店后厂”的模式。如对原来的个人信贷中心进行集中后，很多前台的个人信贷业务在各个营业网点办理，而后台处理可以由银行委托其他机构进行，这就带来了抵押登记处理、后台信息录入等业务外包。临安中小企业多、发展潜力较大，个人创业意识强，发展中小企业和个人信贷服务后台处理的金融外包产业具有一定优势。

三、临安市发展金融后台服务产业的政策建议

1.为金融后台服务产业创造良好的发展环境。加强政府对金融业改革和发展规划的组织领导。建议成立由市发改局、经发局、科技、教育、财政、工商、税务等有关部门和人民银行、各金融监管机构组成的工作领导小组，并设立金融办公室，负责牵头金融后台服务产业发展工作，发动各金融机构广泛参与到此项工作中来。制定金融后台服务的行业标准，营造有利于金融后台服务产业发展的政策环境，推动金融后台服务产业健康规范发展。

强化政府的金融服务意识，实施税收优惠、补贴、财政专项基金扶持等政策优惠；加强对知识产权和客户信息安全的保护，建立和完善外包服务商的资格审查和信用评级制度，明确外包商和金融机构的权利义务，规范纠纷处理机制。

2.推行市场化运作，积极满足客户需求。坚持“政府引导、市场化运作”的方针，搭建第三方服务平台{1}，为入驻临安的金融后台服务企业提供人才、政策咨询、知识产权咨询、投融资等市场化、社会化服务。政府对第三方服务平台的建设和营运费用给予资金补贴，对使用平台服务的企业给予初期费用补贴。

拓宽金融后台服务企业投融资渠道，改善投融资环境。积极探索建立有效的担保机制，对于有一定规模的金融后台服务企业，鼓励其用软件产品等无形资产进行抵押贷款。推动政策性担保公司积极为中小金融后台服务企业提供短期贷款的担保。鼓励风险投资、社会民间资本和外商投资金融后台服务产业。引进、培育实力型金融后台服务企业，支持有条件的企业进行资产重组、收购兼并以及在境内外上市。

3.大力培养金融后台服务专业人才队伍。临安应利用丰富的高校资源，开展多层次、多类型的服务外包专业培训教育。同时，金融主管机构或服务承包企业可以联合高校进行职业资格认证和培训，使大量具有相关专业背景的通用人才可以迅速进入工作岗位。政府也应出台相关政策支持各类培训机构、跨国公司对社会急需的金融后台服务人才进行培训。另一方面，要为金融后台服务企业提供人才保障，支持企业从境内外引进高级管理人才和高级技术人才，对其引进的高端人才按照相关政策实行安置补贴，同时实行“一次审批、多次有效”的出入境便利措施。鼓励归国留学人员到金融服务产业基地创业，政府在税收减免、资金扶持方面给予优先考虑。

4.加快硬件配套设施建设。发展金融后台服务产业，需要完善的硬件配套设施，这是临安当前最缺乏的。但科技城、锦南新城及四个城市综合体的建设，将大大改善硬件配套设施。目前，青山湖科技城规划已经完成，锦南新城建设有序推进，临安金融后台服务产业发展前景十分美好。

注释：

产业融合发展的好处篇3

[关键词]循环经济；供应链金融；意义；建议

循环经济属于资源闭路发展的模式，其遵循资源―产品―废弃物―资源这一发展方式，但在具体发展过程中，由于一个企业在生产过程中所产生的废弃物很难能够自身进行转化利用，即使能转化利用时，也存在着成本过高，经济性较差的问题。这样就需要各企业之间需要建立良好的经济联系，有效的发挥各自的功能性，从而更好的确保废弃物转化为资源。特别是在一个企业集群中，可以有效的整合生产要素，形成良好的网络结构。而供应链金融的主要服务对象即是相互之间具有经济合作关系的企业群体，在供应链基础上，为处于供应链上的企业提供金融服务，这不仅有利于金融风险的降低，而且对提高金融收益也具有极为重要的意义。供应链金融也属于一种封闭式的金融活动，其以核心企业为中心，以围绕于此的各种经济往来企业提供有效的金融服务。循环经济和供应链金融具有一定的相似性，不仅循环经济的发展规律与供应链金融的发展要求具有较好的符合性，而且供应链金融的特点也决定了其可以为循环经济的发展提供有效的服务，将循环经济和供应链金融结合在一起，有利于互利共赢的实现。

一、循环经济与供应链金融的概述

（一）循环经济

循环经济即是在资源投入、企业生产、产品消费及废弃的整个过程中，依靠生态型资源循环来发展的经济，其与传统的资源消耗线性增长的经济具有较大的区别。循环经济作为一种新的经济发展模式，其与经济发展方式具有较大的不同在具体运行过程中以按照资源―生产―消费―资源这样的方式进行发展，而且以低开采、低消耗、低排放及高利用为其主要特点，对生态环境不会带来什么破坏性影响。这对于当前我国资源利用率及生产效率低，迫切需要寻求新的经济发展方式的情况来讲，循环经济这一概念的提出可以有效的解决这些问题，其必将成为我国新的经济发展模式，具有较好的可行性。

（二）供应链金融

供应链金融是以供应链作为基础，并对资金流进行有效管理，这是一种方便快捷的金融活动，银行可以为供应链中的企业提供便捷的金融服务，为企业提供及时的资金支持，有效的解决企业融资难的问题，确保企业资金管理的高效性，有效的提高资金的使用效率，确保资金使用价值最大限度的发挥出来。而且处于供应链上企业之间可以进行合作，而且具有较好的信用度，以于供应链运行效率及竞争力的提高具有极其重要的意义。尽管我国供应链金融发展较晚，但近几年却取得了较快的发展，而且随着各商业银行在供应链金融领域的不断实践，供应链金融产品不断被开发出来，供应链金融服务更具多样性。

二、供应链金融支持循环经济发展的意义

（一）供应链金融可以有效解决循环经济企业的融资难问题

当前我国无论是金融体制还是利率都属于二元化的状态，中小企业在发展过程中财务管理存在许多不规范的地方，融资难是当前中小企业发展过程中普遍存在的问题。供应链金融其是以大企业作为支撑作用，对具有经济联系的企业群体为考察对象，这样银行就可以为供应链中的中小企业提供资金支持，而且还能够为供应链中的企业提供更多的金融服务，不仅有利于企业资金管理水平的提高，而且对企业资金使用效率的提升也具有极其重要的意义。

（二）供应链金融可以有效的提高循环经济企业的竞争力

供应链金融不仅可以很好的解决中小企业的融资难问题，而且可以促进各企业之间的相互合作，从而产生集聚经济效益，并增强各企业的竞争力。

（三）供应链金融可以有效推动循环经济产业集群的形成和发展

供应链金融要求众多企业围绕某一核心企业进行经济合作，这就从客观上促进了企业的抱团和集聚，并且企业相互建立经济技术联系，形成供应链，也更容易从银行处获得贷款，从而解决融资难问题，在利益动机的驱使下，各企业也会主动寻求经济合作，形成循环经济产业集群。

三、完善供应链金融支持循环经济发展的具体建议

（一）政府层面要营造良好的金融生态环境

市场经济也存在失灵现象，因此也需要政府的适当干预。而政府的干预不是对循环经济企业的行为进行规定，而只需要为企业营造一种良好的市场环境。一方面，政府要制定有关循环经济发展的战略规划，并出台支持循环经济发展的政策，大力支持循环经济的发展。另一方面，要促进供应链金融的发展与创新。政府要从法律层面，完善与供应链金融相关的法律制度，为其发展创造公平、竞争的市场环境，从而引导和鼓励更多的金融机构参与到支持循环经济发展的供应链金融活动中来，支持循环经济的发展。

（二）金融机构要完善和创新风险控制体系

促进供应链金融发展的关键是商业银行要提高其风险控制水平。为此，商业银行应注意对循环经济企业供应链核心企业的经营状况进行跟踪评价，清除供应链上的不合格循环经济企业，保证供应链的健康发展。要努力创新风险监控技术手段，提高对于循环经济企业的监控水平，以及风险预测水平，通过建立风险预警机制提前发现企业存在的各种问题，以保证自己的利益不受损失。同时保险公司、证券公司、基金公司等其它金融机构也应积极参与循环经济供应链金融活动中来，形成一个结构和功能完善的供应链金融体系，以支持循环经济的发展。

（三）循环经济企业要增强自身实力，赢得金融机构信任和支持

在当前循环经济发展过程中，由于金融机构服务水平不高，再加之循环经济企业自身的问题，从而导致供应链金融对循环经济发展支持不够。在这种情况下，就需要循环经济企业需要加快自身的建设，增强自身的实力，从而增强供应链金融对其的吸引力，赢得资金的支持。

四、结束语

循环经济对资金具有高效利用的特点火，能够有效的降低环境污染及资源浪费。循环经济的发展需要金融体系的支持，循环经济需要在金融体系的支撑作用下才能合理配置资源，实现对风险的有效控制。供应链金融与循环经济具有许多相似之处，将二者有效的结合起来，能够更好的加快循环经济的发展进程，为社会经济的可持续发展奠定良好的基础。

参考文献

[1]唐英凯，.完善支持循环经济发展的供应链金融体系研究[J].武汉金融，2011-12-10.

产业融合发展的好处篇4

一、金融资产管理公司的历史

我国国有商业银行在近几十年的经营中积累了大量不良资产，严重阻碍了整个银行业的发展。为了防范系统性的银行危机，1999年，借鉴西方国家成立专业化资产管理公司处置银行不良资产的经验，吸收亚洲金融危机的教训，中国人民银行组建了4家直属于国务院的资产管理公司――东方、信达、华融、长城，作为一个过渡性、阶段性、特殊的政策性金融机构来处理国有商业银行的不良资产。

经历了9年的长足发展，金融资产管理公司对我国国民经济的发展做出了卓越的贡献。成立伊始，经国家批准的《公司章程》就标定了10年的生死大限，随着10年存续期的临近，金融资产公司的历史使命即将完成，资产管理公司何去何从，各方众说纷纭。

二、金融资产管理公司的发展方向以及定位

党的十七大提出了“推进金融体制改革，发展各类金融市场，形成多种所有制和多种经营形式、结构合理、功能完善、高效安全的现代金融体系。”因此国家应从建立我国现代金融体系的战略高度和顺应金融混业发展趋势要求来规划金融资产管理公司的未来，明确金融资产管理公司的发展方向。从国际经验来看，一般认为有4种模式是可供中国资产管理公司选择

(一)清算后关闭

清算后关闭的方式有两种情况，一种是在资产管理公司关闭后，员工回到原来的机构，不设存续机构，比较典型的是美国重组信托公司RTC，该机构源自美国存款保险体系，RTC在提前完成使命后即回归存款保险体系；另一种是虽然该资产管理公司被关闭，但还会保留相应的接续主体和一定人力资源来负责管理剩余资产，以马来西亚国民资产管理公司为代表。

(二)转型为商业性金融资产管理公司、投资银行、金融控股公司

可分为两种情况，一种是在基本完成政府指令性工作后，由原来的政策性处置主体完全转型为市场化的企业，可以借鉴瑞典模式；另一种情况是继续在政策性业务市场发挥主要作用，在基本完成政府指令性工作后，在仍具有以往的政策性职能的同时，还增加了商业性的业务功能，以韩国的资产管理公司为代表。

(三)合并国内多家资产管理公司，以泰国为代表

一个国家内如果存在多家由政府成立的资产管理公司'在经营活动中，可能会出现利益冲突的问题，出于利益和效率的考虑，可以选择将同类型机构进行合并。

(四)借鉴日本过渡银行的经验，待我国存款保险体系建立后，将其与存款保险公司相结合，处置问题银行的不良资产

借鉴其他国家的经验以及从我国的实际情况出发，我国金融资产管理公司应该立足于不良资产业务，同时发展其它的金融衍生业务，向有中国特色的现资银行发展。

三、金融资产管理公司转型为现资银行所需的条件

(一)最重要的是对金融资产管理公司本身进行改造

1．进行股份制改造，完善法人治理结构，建立现代企业制度。我国的金融管理公司是一种政策性的金融机构，所用资金全部来源于国家拨款。同时，其国有独资的产权结构和缺乏董事会的治理结构，不利于资产管理公司的市场化运作，因此要建立现资银行，就要遵循市场化原则，实现金融资产管理公司和原资产剥离银行之间的完全脱钩，按照《公司法》的要求进行规范的公司制改革与改造，积极引进国内外战略投资者，加快实现投资主体多元化，建立产权清晰、独立经营、自负盈亏的现代企业制度，改造成以追求利润最大化为目标的现代金融企业。建立健全由股东大会、董事会、总经理和监事会组成的公司治理结构，规范公司产权结构和法人治理结构，完善组织管理体制，实现股权多元化，治理机制商业化，形成有效的权力机构、决策机构、监督机构和经营者之间的制衡机构，使资产管理公司成为一个真正的市场主体，按商业化原则经营管理，参与市场竞争，成为《公司法》独立的法人。

2．以处理不良资产为主营业务，同时进行投资银行的业务创新以及产品创新。金融资产管理公司主要的业务，就是处理商业银行的不良资产，同时还办理投资银行业务例如证券的发行与承销。但是要转型为现代的投资银行就要增强自身的竞争力，加大业务品种的创新和业务范围的拓宽，尤其需要端正位置，顺应整个国家的发展改革大局，在转型发展过程中，只有注重自身的比较优势，扬长避短，突出主营业务，选择适合自身发展的市场定位，树立具有自身经营特色的市场品牌，形成核心竞争力，才能在未来的市场上占有一席之地。

3．拓宽融资渠道，有充实的资本金来保证投行业务的正常运行。4家金融资产管理公司成立时的注册资本均为100亿元。而金融资产管理公司不管是以账面值还是以市价购入银行的不良资产，都需要大量的资金。由于中国不良贷款规模相当大，完全依靠国家财政拨款或注册资金是办不到的。以信达公司为例，运用100亿元的注册资本按面值购入建设银行2500亿元的不良资产显然是杯水车薪。目前，资产管理公司合法获得资金的渠道有二：一是央行的再贷款，二是发行金融债券，这样的融资渠道对于资产管理公司向现资银行转型来说也是远远不够的。资产管理公司可以尝试利用信托、资产证券化、发行特别证券等多种手段来拓宽融资渠道。

4．健全风险防范和内控机制，主要防范投行业务中的经营风险和道德风险。健全的风险防范机制是进一步强化内控机制，实现业务发展和内控管理的有机统一。完善内控制度建设，通过技术、机构、机制、制度的协同作用，对客户信用风险、资产价格风险、员工道德风险、资金财务风险等所有经营和管理过程中可能出现的风险进行全方位的严密监控和防范，确保依法合规经营。以高水准的内控管理确保公司各项业务的稳健运作，逐步打开投资银行的市场准入通道。通过加强风险防范制度建设，狠抓制度落实，重视内控制度的监督检查，加大违规处罚力度，树立资产管理公司的内审和监察的权威性，以切实防范资产管理公司运作中的经营风险和道德风险。

5．建立科学有效的业绩评价与激励约束机制。金融资产管理公司向现资银行转型后需要大量专业化、市场化的人才，科学有效的业绩评价和激励约束机制是吸引人才，开展投资银行业务的保障。金融资产管理公司原有的行政色彩浓厚，员工的积极性普遍不高，并且缺乏竞争，而市场化的运作机制必然带来对利益的追求，这也是人性的一个本质特征。如果没有利益激励，人就很难保持持续的创造力和积极性。同时资产管理公司要建立高起点、高质量、

分层次的人力资源培训体系，加大现有员工的培训力度，加强专业人才引进，激发员工的进取心，增强员工的归宿感、成就感，培养造就具有现代金融意识和现代管理知识、能够真正适应国际金融竞争的管理人才队伍。

6．树立企业意识和企业文化。我国金融资产管理公司脱胎于国有独资银行，行政单位色彩浓重，缺乏现代金融企业的文化建设和品牌战略，缺乏商业化经营的理念，然而金融资产管理公司转型为现资银行是以追求利益最大化为主要目标，因而在运行机制和制度上要突出企业的色彩，明确金融资产管理公司未来的发展方向，稳定员工的心态，进而引导和强化资产管理公司各部门员工树立向现资银行转型的思想观念与意识。

(二)必须为金融资产管理公司市场化运作创造良好的外部环境

1．政府在政策层面上给与支持，并减少其干预。2004年初，国务院批准了财政部《关于金融资产管理公司改革与发展问题的请示》，明确提出了金融资产管理公司“向商业化转型”的发展方向，消除了资产管理公司“十年生死悬念”；随后又出台了《投资业务风险管理办法》、《委托业务风险管理办法》、《商业化收购业务风险管理办法》，为金融资产管理公司拓展业务、深化改革提供了必要的政策支持。一份由财政部、银监会、人民银行等几个部门制定的资产管理公司转型方案显示，将放开资产管理公司经营范围，分别根据各个公司的进展情况准予市场准入。该方案规定资产管理公司在条件许可的情况下，可以增加10项经营范围，包括：信托、金融租赁、汽车金融、基金、证券、风险投资、入股商业银行等，将资产管理公司转型为金融服务企业。

2．建立健全法律、法规体系，规范和保证投行的运行。现行法律框架并没有赋予金融资产管理公司必要的法律地位和特殊保护，特别是在诉讼管辖权、处置担保抵押债权、法院案件审理等方面处于不利地位，行政干预和地方保护主义也对经营和处置不良资产造成了一定的困难。因此，在金融资产管理公司向现资银行转型的过程中，不仅要解决在资产收购和转让、资产处置、债务重组、债转股、不良资产证券化等方面的法律缺失问题，而且应该建立新的法律、法规来规范资产管理公司的行为，保证金融资产管理公司的成功转型。

3．完善不良资产处置市场体系，保证较好的处理不良资产业务。市场体系的完善与否决定着不良资产处置的方式、速度和效率。在发达国家，不良资产处置通常有较发达的资本市场作支持，市场规则完善，金融产品丰富，市场交易活跃。而我国不良资产的交易和处置市场还不够成熟，市场参与程度低。一级市场上基本由4家金融资产管理公司垄断，缺乏有效的市场竞争，也无法确定不良资产的真实价值。而二级市场没有形成结构合理的批发市场和零售市场体系。因此应该引入竞争机制、价格机制和信息披露机制，发挥市场引导供求、定价和产品设计等方面的作用，加快培育不良资产交易和处置的市场体系。

产业融合发展的好处篇5

摘要在广东省自贸区发展供应链金融，有利于科学协调物流、商流、信息流、资金流，处理好区内区外关系，促进广东省制造业优化升级以及整个珠三角地区经济的稳定与健康发展。本文提出广东省自贸区供应链金融的发展应充分发挥广东省自贸区在粤港澳一体化、贸易自由化、通关便利化、金融国际化等方面的优势，形成多元化供应链金融融资模式，建立供应链金融综合服务平台，并在此基础上建立有效的风险防范和预警机制，同时发挥产业辐射带动作用，带动广东省制造业转型升级。

关键词广东省自贸区供应链金融融资模式金融风险防范

在广东省自贸区大力发展供应链金融业务对于自贸区经济的稳定、持久发展以及广东省的产业转型升级具有重要作用。2015年广东省自贸区成立，自贸区以贸易、金融、物流、通关等诸多政策性优惠的实施使得自贸区成为众多国际供应链汇集的供应链集成平台。供应链金融业务从供应链整体出发，对供应链上的物流、商流、资金流、信息流进行有效的匹配和控制，有效释放自贸区经济增长活力，促进自贸区经济健康持续发展。此外作为国内最大的制造业供应链枢纽，广东省存在大量处于价值链低端环节亟需进行产业转型与升级的中小型制造企业。供应链金融是为中小企业量身定制的新型金融业务，是解决中小企业融资难的有效途径，但受政策束缚以及产业生态发展不平衡等诸多因素的影响，供应链金融的效用难以得到有效的发挥。自贸区的诸多优惠性政策以及开放的营商环境使得自贸区成为发展供应链金融的最优平台，在自贸区发展供应链金融，可有效降低自贸区内核心企业与广东省内中小制造企业间的资金运作成本，解决中小企业融资难问题，成为撬动广东省制造业转型与升级的重要支点。在此背景下，对自贸区发展供应链金融业务展开研究，对于处理好自贸区区内、区外关系，科学协调物流、商流、信息流、资金流，促进自贸区乃至整个珠三角地区经济的稳定与健康发展，提升我国供应链金融发展水平具有重要意义。

一、我国供应链金融发展路径及主要模式

（一）我国供应链金融发展路径

我国供应链金融业务发展始于20世纪初，深圳发展银行是我国开展供应链金融业务的先行者：2000年深圳发展银行在其广州和佛山分行开始试点贸易融资业务；2001年，创新性推出动产及货权质押授信，在保持存货流动性前提下，允许企业随时赎取部分抵/质押物用于销售；2002年推出票据CPS业务以票据为核心为供应链中的企业提供短期融资解决方案；2003年，首创“1+N”模式，利用供应链产业集群的伴生网络关系，将核心企业的信用引入对其上下游的授信服务之中，并开展面向供应链成员企业的批发性营销；2005年，提出“面向中小企业，面向贸易融资”，建设供应链金融服务银行；2006年，正式推出“供应链金融”品牌；2008年，启动供应链金融线上化工程。在深圳发展银行先行先试后，广东发展银行、浦发银行、兴业银行等相继推出了一系列供应链金融服务：2002年起，招商银行率先对电子供应链金融进行探索；2003年广东发展银行推出“民营100”金融服务平台，开展货押业务；2006年，工商银行在进行了沃尔玛供应商保理业务试点后推出了供应链金融产品；2007年，浦发银行提出了“供应链融资”的整体服务解决方案……虽供应链金融业务在我国已逐渐推广，但总体来看，我国供应链金融业务还处于初步发展阶段。

（二）我国供应链金融主要发展模式

从图1供应链的结构图不难看出，供应链是连接供应市场和需求市场，是围绕核心企业、以及核心企业的供应商和需求商所形成的，物流、资金流和信息流自由流动的动态网络系统。与传统的固定资产抵押贷款融资形式不同，供应链金融服务并不局限于对单一企业的资产状况和信用状况进行风险评估，而是从该企业所处供应链的整体交易风险进行评估，利用供应链运营交易过程中所产生的应收账款、预收账款、存货等资产和权力作为担保进行融资。供应链金融有效解决了供应链中大型核心企业凭借其优势地位向上、下游的弱势地位的中小型企业进行赊销、赊购，导致中小企业流动资金短缺又因资信状况不佳难以获得融资的财务困境，有效盘活了中小企业资金链。受供应链形态多样性的影响，供应链金融服务也有多种模式，其中最广泛、最典型的供应链金融模式是针对供应链运营过程中的应收账款、预付账款和存货等带来的问题所设计的应收账款融资模式、保兑仓融资模式、融通仓融资模式。这三种典型融资模式的运作方式具体如下表所示：

（三）我国供应链金融现有发展模式存在的问题

自深圳发展银行率先发展供应链金融业务至今，我国的供应链金融服务模式和服务形态都进行了诸多创新，但总体来看，我国仍旧尚未形成真正高效、普惠的供应链金融服务体系。

以核心企业作为业务切入点致使服务覆盖范围有限；多方参与致使服务效率低下；商业银行提供的供应链金融服务本质并无太大区别致使融资产品种类单一，创新动力不足；分业经营的体制致使商业银行难以从供应链整体出发为供应链上的企业提供融资服务；缺乏高效的信息处理系统致使供应链金融数据信息化的范围仅局限于其所在的节点，无法形成一个数据自由流转的、完善的、高效的供应链信息处理系统；缺乏风险监管机制致使供应链金融风险难以得到有效规避。

二、自贸区推进供应链金融发展的基础

2015年广东省自由贸易实验区成立，自贸区因其在贸易、金融、物流、通关等领域的众多优惠政策成为发展供应链金融业务的最优平台。物流、商流、资金流、信息流是供应链发展的核心，广东省自贸区在市场准入与监管、通关、物流、金融等领域的创新实质上是在推动供应链的改革与创新，具体而言，广东省自贸区发展供应链金融主要具有以下几点优势：

（一）大型国际企业落户为发展供应链金融提供良好的产业基础

良好的产业链是发展供应链金融业务的前提与基础，广东省自贸实行宽进严管的市场准入和监管制度（负面清单制度），致力于建设国际化、市场化、法治化营商环境，随着自贸区先行先试改革创新不断深入推进，必将会有大量处于国际供应链核心地位的企业入驻。大规模的企业落户不仅会带来大量的物流和资金流，更会使广自贸区将成为一个多元化、集群化的供应链汇集平台。长期以来，我国企业，尤其是广东省传统制造业企业多处于价值链的低端环节，利用自贸区平台，发展供应链金融，对于延伸制造业产品线和产业链，对接国际供应链金融，带动传统制造业转型升级具有重要意义。

（二）粤港澳一体化助力广东省自贸区供应链金融的发展

粤港澳一体化是广东省自贸区建设的重点内容。《中国（广东）自由贸易试验区总体方案》（以下简称《方案》）中提出“粤港澳共同开拓国际市场。鼓励企业在自贸试验区设立总部，建立整合物流、贸易、结算等功能的营运中心，探索自贸试验区与港澳联动发展离岸贸易”、“加支持符合条件的港澳金融机构在自贸试验区以人民币进行新设、增资或参股自贸试验区内金融机构等直接投资活动”“在自贸试验区建立与粤港澳商贸、旅游、物流、信息等服务贸易自由化相适应的金融服务体系”“降低港澳资保险公司进入自贸试验区的门槛，支持符合条件的港澳保险公司在自贸试验区设立分支机构”等政策将有效促资金流在自贸区的汇集以及资金流在粤港澳间的自由流转。

（三）通关便利化促进物流、商流自由流转

贸易便利化是自贸区的最基本功能，广东省自贸区实行“一线放开”“二线安全高效管住”的通关监管服务模式，促进了物流在自贸区内的快捷、高效流动。2015年底，深圳海关提出了以“供应链协同”促进跨境电商B2B出口的理念，“先进区，后报关”“简化无纸通关随附单证”等政策简化了报关流程，极大的减少了报关费用。此外，《方案》提出在交通航运领域放宽对粤港澳投资企业的限制，建立自贸试验区与粤港澳海空港联动机制有效促进了物流企业的国际航运服务业务的发展，为自贸区开展国际供应链金融业务打下良好基础。

三、推动自贸区供应链金融业务发展与创新的几点建议

相较于我国传统的供应链金融发展模式，自贸区供应链金融的发展应突破传统模式的发展瓶颈，释放自贸区改革红利，发挥自己的优势。具体来看：

（一）突破传统供应链金融发展瓶颈，构建多元化供应链融资模式

随着自贸区先行先试改革创新不断深入推进，融资规模的不断扩展，银行为主体的传统供应链融资服务模式中，银行独立完成供应链风险评估和在规定时效内为企业提供融资支持将会越来越困难，因此，构建多元化的供应链融资模式显的尤为必要。具体而言，第一，自贸区银行业逐步由分业经营向混业经营转变，逐步开放券商牌照，建立以银行业务为核心，辅以券商、保险、信托、基金、租赁的综合化经营格局，为供应链上下游企业提供一站式完备服务。第二，积极促进港澳金融机构参与进发展供应链金融业务中来。港澳金融机构的加入，不仅有效突破了银行融资规模瓶颈，更带来了竞争，打破了传统供应链金融业务中银行独大的局面，国内商业银行与港澳金融机构的良性竞争将会有效的促进商业银行简化程序、提高效率、降低供应链金融服务成本。第三、充分利用自贸区地理位置优势，积极对接国际供应链，探索与港澳在货运和货物运输等方面的规范和标准对接。积极发展航运金融，建设航运交易信息平台，发展航运电子商务、支付结算等业务，探索以物流企业为主导的供应链金融模式，缓解银行业务压力。

（二）建立电商+物流+金融综合服务平台，营造金融新生态

伴随着移动互联网技术和互联网经济的迅速发展，互联网已深刻的改变传统的经济发展模式。自贸区国际化的营商环境、便利的通关服务模式、金融领域的深度开放必然会使各个领域的信息和数据呈爆发式增长。在此背景下，将互联网金融与供应链金融有效结合，将电子商务平台引入供应链金融是实现供应链金融中海量数据高效整合与汇总、促进物流、商流、资金流、信息流“四流合一”自由流转的有效途径。互联网巨头和商业银行带头，电商企业供应链核心企业、协作企业、物流企业合作，共筑供应链金融综合服务平台，将传统的线性供应链金融发展模式连结成网，整合自贸区供应链金融运营过程中涉及的海关、税务、物流、仓储、保税仓储、生产、采购、分销等诸多环节，为各环节提供专业化、批量化、标准化、流程化的服务，有效提高服务效率，降低运营风险与成本。依托物联网、互联网、大数据和云计算，促进供应链金融向更垂直细分、更精准、更专业的方向纵深演变，整合和重塑产业链，构建一个新型金融生态圈。

（三）加强供应链金融风险监管，建立健全有效的风险防范和预警机制

相较其他信贷模式，供应链金融具有多方参与、信用共享、风险共担的特点，在供应链金融中，拥有雄厚资产和良好偿债能力的核心企业成为了资信状况不足的中小企业的“隐形担保人”，供应链每个节点上的企业都成为了风险的承担者，有效分散、降低银行等金融机构提供融资是所承担的信用风险。但供应链金融运营过程中跨越多行业、涉及多领域、多方参与等特点同样也增加了供应链金融的运营风险。核心企业与协作企业的合作关系破裂、供应链运行过程中信息、资源的不对称以及企业利用自贸区事后监管等政策及制度的漏洞不当获利行为均会给供应链金融业务的发展带来风险。因此，为了有效规避发展供应链金融带来的风险，政府、银行、企业必须通力合作，加强供应链金融的风险监管，建立健全有效的供应链金融风险防范与预警机制。我国传统的分业监管模式已难以对供应链整体运营进行金融监管，难以适应自贸区供应链金融业务的发展需要，因此，自贸区供应链金融风险防范应在供应链金融综合服务平台的基础上，建立统一的风险处理数据库和风险协调、处理机构，从供应链运营的整体出发，有效防范和规避风险。

（四）发挥产业辐射、联动效应，促进传统制造业转型升级

广东省作为我国最大的制造业基地，近年来，受劳动力价格上升、土地升值，人民币进入贬值通道，国内经济整体减速等因素的影响，中低端制造业亟需进行产业转型与升级。以广东省自贸区建设为契机，将自贸区作为供应链的核心，发展供应链金融，发挥自贸区的辐射带动作用，连接国际国内两个市场，在贸易自由化、通关便利化、金融国际化的背景下，通过加强对自贸区内物流、商流、资金流、信息流的整合，带动自贸区辐射范围内供应链上下游加工制造、物流、航运、金融等行业的一体化发展，对接国际供应链，促使广东省传统制造业由全球价值链的低附加值环节向高附加值环节迈进，将成为促进广东省传统制造业转型的最有效途径。

四、结语

发展供应链金融是整合广东省自贸区物流、商流、资金流、信息流，促进广东省传统制造业优化升级的有效途径。基于我国传统的应收账款融资模式、保兑仓融资模式、融通仓融资模式发展过程中存在的服务范围有限、效率低下、缺乏高效的信息处理系统和风险监管机制等问题，自贸区供应链金融的发展应充分发挥广东省自贸区在粤港澳一体化、贸易自由化、通关便利化、金融国际化等方面的优势，摒弃传统链金融发展模式，构建多元化的供应链融资模式。同时，广东省自贸区供应链金融的发展应构建物流、商流、资金流、信息流“四流合一”的供应链金融综合服务平台，并在此基础上建立统一的风险处理数据库和风险协调、处理机构对供应链融资过程中的金融风险进行监管和防范。此外，利用自贸区平台，发展供应链金融也将为广东省传统制造业的优化升级提供契机。

参考文献：

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[2]裴长洪.中国自贸试验区金融改革进展与前瞻[J].金融论坛，2015（08）.

[3]闫俊宏，许祥秦.基于供应链金融的中小企业融资模式分析[J].上海金融，2007（02）.

[4]蔡春林.广东自贸区建设的基本思路和建议[J].国际经贸，2015（01）.

[5]卞绩.探索自贸区对接国际供应链之路[J].浦东开发，2013（12）.

产业融合发展的好处篇6

从近些年的旅游产业学术研究成果和政府政策研究来看，学术界对旅游产业的本质属性认识逐渐清晰，“经济产业――经济文化产业――文化经济产业”的线索日益深化和明朗。旅游产业本质属性回归，使得研究在“回归”潮流中转变。如何有效推动转变？产业融合对旅游业发展的功能和作用如何发挥？这些需要用新的认知、新的手段指导产业持续发展，需要用符合产业发展的内在规律方式方法推动产业发展。深入研究产业融合视角下的旅游产业发展问题，拓展旅游研究空间，实现旅游业可持续化发展。文化产业与旅游业之间存在着天然的耦合性，文化是旅游业发展的重要根基和资源，而文化产业通过旅游产业可实现文化资源的创新和增值[1]。那么，当前文化产业和旅游产业融合到什么程度了？与其他产业相比融合超前还是滞后了？分析旅游和文化产业的融合程度，并给出相应措施，是本研究的主要内容。

二、灰色关联度模型

对于两个系统之间的因素，其随时间或不同对象而变化的关联性大小的量度，称为关联度[2]。灰色关联度分析（Grey Relational Analysis）是依据各因素数列曲线形状的接近程度做发展态势的分析。在系统发展过程中，若两个因素变化的趋势具有一致性，即同步变化程度较高，可认为两者关联程度较高；反之，则关联程度较低。因此，灰色关联分析方法，是根据因素之间发展趋势的相似或相异程度，作为衡量因素间关联程度的一种方法[3]。

灰色关联度应用范围广泛，也被应用于不同产业及相关产业各要素之间的相关程度研究。本文根据灰色关联度的计算方法，对所需数据进行搜集、整理并分析以便准确计算出旅游产业和文化产业的融合程度。灰色关联度模型的研究方法[4]，如下。

（一）参考序列

（二）灰色关联度分析前进行无量纲化处理

由于原始数据的量纲及数量级都不相同，难以比较。需要对时间序列的原始数据进行相关处理。因此在进行灰色关联度分析前应进行无量纲化处理。

（三）求关联系数

找到极大值和极小值，求出参考数列X0（t）与各比较数列Xi（t）之间的差列，即

三、文化产业与旅游产业融合程度比较分析

从各级统计年鉴中获得旅游产业及相关产业的统计数据，本文收集和整理了2006―2012年全国（X（t））、浙江省（Y（t））、温州市（Z（t））的文化产业、旅游产业、房地产业、金融业的增加值有关数据，如表1所示。

第一，以2006―2012年全国旅游产业增加值为参考序列X0（t），以文化产业X1（t）、房地产业X2（t）、金融产业X3（t）为比较序列；2006―2012年浙江省旅游产业增加值为参考序列Y0（t），以文化产业Y1（t）、房地产业Y2（t）、金融产业Y3（t）为比较序列；2006―2012年温州市旅游产业增加值为参考序列Z0（t），以文化产业Z1（t）、房地产业Z2（t）、金融产业Z3（t）为比较序列；并建立模型。

第二，本文采用初值化法进行无量钢化处理，如表2所示。

第三，计算比较数列和参考数列的绝对值，得出最大值和最小值，并找出序列中最大值与最小值。

第四，本文去分辨系数ρ=0.35。ρ取值没有量化，学术界一直是一种经验选取法，通常取值0.5。ρ取值较小，能克服奇异值的支配作用[5]。2011年的数据变异较大，因此ρ=0.35，并用式（2）计算出关联系数（见表3）。

第五，将表3数据代入式（3），求的关联度（见表4）。

第六，根据表4计算结果，绘制折线图（见图1）。浙江省的旅游产业与相关产业的关联度处于全国和温州之间。

四、结论及对策研究

（一）结论

从横向比较看，全国层面最后结果显示，X3>X1>X2，即以旅游产业为参考序列的灰色关联度依次为：金融产业>文化产业>房地产业。浙江省层面最后结果显示，Y2>Y3>Y1，即以旅游产业为参考序列的灰色关联度依次为：房地产业>金融产业>文化产业。温州市层面最后结果显示，Z3>Z1>Z2，即以旅游产业为参考序列的灰色关联度依次为：金融产业>文化产业>房地产业。

综合以上三个层面看出，旅游产业与金融产业的关联度最高。这是因为旅游是一种经济产业，并且成为重要国民支柱产业，旅游的各个环节与金融产业密切相关。文化产业、房地产业和旅游产业的关联度相较金融产业低，关联系数小，说明两两之间融合空间大。

从纵向比较看，全国层面产业间关联性大于浙江省，浙江省产业间关联性大于温州市。从浙江省的文化旅游发展实际可以发现，有特色的文化旅游产品逐步丰富，早年《宋城千古情》、《印象?西湖》等都是运作成功的旅游演艺产品，近年如运河新天地等文化旅游发展如火如荼。但浙江省在文化旅游示范区、特色文化主题酒店、旅游文化演艺项目等方面需要进一步突破，努力进一步开展群众参与性强的文化旅游活动。像温州这样的二线城市，产业间融合尚处起步阶段，产业间融合多数属于延伸型融合，层次较低，融合产生的效果不明显、效益不显著。综上所述，说明浙江省的文化产业与旅游产业融合已经取得一定的成绩，同时，存在巨大的融合潜力和发展空间。

（二）对策研究

一是加强政府在文化旅游融合中的保障作用。政府在文化旅游产业融合中要以市场为主导，进一步放松管制，加强引导，规范市场。第一，要转变角色，扮演好开拓者、规范者、协调者三大角色；第二，通过构建相关的平台、推出优惠政策和加大资金支持，来引导和推进两大产业的融合发展。第三，政府要推动知识产权的保护，即是对产业融合成果本身以及由此衍生的专利权、版权、商标权和知识产权进行保护，形成融合发展公平公正的法律和竞争环境。第四，对文化旅游产业融合项目行使统一审批、规划、管理和服务等职能，从而为旅游产业和文化创意产业的融合发展创造有利的政策环境和服务保障。

二是加强科技创新在文化旅游中的应用。增强科技实力不仅是产业融合的条件，也是发挥新型旅游创意产品特色的必要手段；科技融入是创新旅游业态、增加旅游产品附加值和实现多元化旅游功能的必要条件，促成融合的深度。

三是加强实现文化旅游产业增值。通过文化旅游市场培育，提高大众认知力，开发文化旅游产品，挖掘文化旅游需求，培养消费群体引导文化旅游消费。转变文化旅游产品的营销模式和丰富产品的设计形态，来促进文化旅游产业形象的提升，并实现产业稳定增值。

产业融合发展的好处篇7

【关键词】政策性融资担保 互联网金融 担投结合

融资担保公司作为金融服务链条上债权融资的重要一环，能够解决银行与中小企业之间的信息不对称，为中小企业增信，帮助他们解决资金问题，继而做大做强。年初云南省政府《关于稳增长开好局若干政策措施意见》中要求“各州、市和具备条件的市县区要加快发展或重组以政府出资为主的政策性融资担保机构”。因此，选择适当时机筹备设立新区担保公司，既是省政府的要求，也有助于完善滇中新区金融服务体系，解决新区中小企业融资难、融资贵的问题，对促进新区招商引资、支持中小企业向滇中新区聚集发展具有重要意义。

一、融资担保公司面临的挑战和机遇

（一）挑战

1.经济下行，企业违约系统性风险增大。自2012年以来，我国GDP增速增速持续放缓，2015年我国GDP增速为6.9%，低于7%的目标。在今年“两会”的政府工作报告上，我国2016年GDP增长目标进一步下调为6.5%～7%。宏观经济的新常态，在微观层面的表现是广大中小企业经营效益下滑、违约率上升，特别是与经济周期关联度高的行业和客户表现的尤为突出。担保公司的目标客户大多是不能从银行直接获得贷款的“次级”客户，经济下行压力加大了担保公司在客户的选择、担保方案设计方面的难度。

2.担保行业风险暴露，行业形象受到一定影响。2014年以来国有、民营担保公司在保业务出现风险的频率明显上升，有的国有担保公司在2015年发生的代偿金额已超过以前累计代偿金额的总和；而民营担保公司遭受的打击更甚，有的已经资不抵债、频临破产。部分民营担保公司违法违规经营，涉嫌非法集资、挪用客户贷款、发放高利贷，并引发，导致整个担保行业形象遭受打击。

3.银行更加审慎的审视银担合作的业务模式，有的银行开始提出“去担保化”。“去担保化”的提出，直接影响担保公司主营业务的开展，不得不引起担保行业的重视。

（二）机遇

1.国家鼓励担保行业发展。2014年12月总理就促进行业发展专门做出重要批示，指出发展融资担保是破解小微企业和“三农”融资难、融资贵问题的重要手段和关键环节。2015年8月，国务院关于促进融资担保行业发展的意见正式，意见提出：大力发展政府支持的融资担保机构；省级再担保机构三年内基本实现全覆盖，研究设立国家融资担保基金，建立政银担三方共同参与的合作模式，完善银担合作政策；落实财税支持政策；营造支持发展的良好环境。

2.国有融资担保公司迎来发展机遇。自2014年以来，民营担保风险蔓延，多家银行暂停了同民营担保公司的合资。担保行业目前正经历大浪淘沙，国有融资担保以规范的运作模式、良好的风控体系，得到监管部门和银行的好评。新区担保公司作为滇中新区的政策性融资担保机构，依法合规经营，履行社会责任，在业务开展过程中，较易获得银行及客户的认可。

3.滇中新区的建设，将为新区担保公司创造良好的区域环境。2015年9月云南滇中新区正式获批成为部级新区，新区社会经济发展将迎来重要的历史机遇。新区大力发展战略新兴产业、先进制造业、高技术产业和现代服务业，推进新型城镇化建设。产业聚集发展离不开金融的支持，金融也离不开产业和实体经济的支持。

二、对新区融资担保公司业务创新的思考

面对挑战和机遇，新区担保公司成立后会力争在两年内初步建设成为治理结构规范，团队专业成熟、合作渠道畅通、客户资源优质、风险控制良好，在省内具有行业领先影响力的融资担保公司。在合规经营、稳健发展，做好传统担保业务的同时，还需积极创新，开拓担保业务发展的新模式。

（一）突破传统银担合作模式，多渠道解决资金来源问题

在传统的银担合作模式下，银行扮演贷款资金提供方的角色，担保公司属于业务增信方，在业务合作中往往处于“配角”的地位。为解决此问题，一方面要加强与各家银行的业务合作，增加业务选择和价格比选渠道；另一方面还应积极加强与非银行金融机构，如信托公司、金融租赁公司的合作，探索和创新通过地方金融交易市场帮助客户获得资金，并积极参与中小企业私募债、中小企业集合票据的发行，多渠道解决客户资金来源问题。

（二）适时介入互联网金融

截止2015年底，互联网平台数目2959家，相比2014年底增长了1020家。伴随行业急剧扩张的是风险的扩散，2015年问题平台的数目达到896家，占市场总数的30%。但随着互联网金融被列入“十三五”规划、《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法（征求意见稿）》落地，意味着互联网金融已经进入了一个新的发展阶段。目前，金融机构、大型国企、上市公司已纷纷介入互联网金融市场，国开行、招商银行、民生银行、平安集团等金融机构，均建立了自己的互联网平台。

（三）“担投结合”，在加强对创新企业支持的同时，保障担保公司盈利水平

在鼓励大众创新创业的大好形势下，滇中新区作为高端新兴产业的聚集区，将会吸引诸多处于种子期、初创期的企业落户。多数创新企业因其固定资产较少，往往不能从银行直接取得贷款。对于那些经专业人士评估未来盈利前景良好的企业，担保公司可适当介入，为其提供担保从银行取得资金。但是，如果担保公司仅仅是收取担保费，则风险收益极不对等。为弥补为该类企业提供担保而可能发生的代偿风险，新区担保公司可以把对初创企业的担保业务和股权投资联接起来，形成“担投结合”的模式，即在为企业提供融资担保的同时，可适当降低对反担保资产的要求，但要求以约定价格持有企业的部分股权或者期权，在企业上市或者收购后，担保公司通过股权或期权转让方式退出。这种“担投结合”的服务理念对新区高端新兴产业的聚集发展以及新区金融服务体系的完善，具有重要的创新价值。

（四）创新不良资产处置方式，提供资金运用效率

不良资产的处置一直是担保行业中影响公司运营效率的重要问题，传统的不良资产处置方式包括拍卖、变卖等，折扣率较高，并且耗时较长。新区担保公司可以尝试与资产管理公司或专业的不良资产处理公司的合作，将抵债资产的管理、经营和变现委托给专业的公司运作，尽快减少损失、回笼资金。

资产重组也是不良资产处置方式的重要方式。对于反担保资产良好但现金短缺的客户，可在担保公司的主导下寻求资产重组机会。非常优质的资产或项目，甚至可以考虑在新区平台公司内部消化。

（五）积极拓展中间业务

一是可以为企业提供咨询、财务顾问等服务。通过担保聚聚大量客户后，还有通过提供其他增值服务增强客户粘性。待集团金融板块搭建完整后，客户的部分需求，如债权融资、股权融资、上市等可以在集团内部得到解决。此外，还可以利用集团与银行、证券、信托等各类金融机构的关系，积极开展中间业务，在解决客户问题的同时，收获无风险收益和客户忠诚度。二是依托于新区政府服务机构搭建新区企业信用评级体系。根据新区产业发展要求和企业融资的特点，构建新区企业信用评价体系，清晰反映企业的经营变化、资产质量、违约风险等信息，为新区担保公司乃至新区金融服务体系提供企业风险评价和信用等级体系。三是积极开展第三方理财服务。充分发挥担保公司平台的资源聚合能力，在为优质中小企业提供资金来源的同时，也为高净值个人客户提供投资理财渠道。

参考文献

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产业融合发展的好处篇8

关键词:资产管理公司;商业化转型;营销策略

中图分类号:F832.39文献标识码:A文章编号:1003-9031(2009)09-0073-03

一、金融资产管理公司转型的背景

金融资产管理公司(financial asset management company)是我国为处理四大国有商业银行剥离的政策性不良贷款而对口成立的资产管理公司。1999年,财政部向华融资产管理公司、信达资产管理公司、长城资产管理公司和东方资产管理公司各提供了100亿元资本金,同时由中国人民银行发放5700亿元的再贷款,金融资产管理公司以固定利率为2.25%的8200亿元金融债券为对价,收购了四大国有商业银行剥离的1.4万亿元金融资产。

按照当时的设想,金融资产管理公司的存续期为十年,截至2009年,存续期已经到期。在基本完成政策性不良资产目标考核责任制的任务,主要国有银行改制上市及有关国企改革脱困之后,金融资产管理公司将何去何从,一直都在讨论。2004年,财政部推出的《资产管理公司目标考核责任制方案》破除了金融资产管理公司当初暂定10年的期限,并赋予金融资产管理公司三个“允许”:允许金融资产管理公司使用自有资金对升值潜力大的不良资产进行投资;允许金融资产管理公司开展商业化委托资产处置业务;允许金融资产管理公司利用自有资金商业化收购、经营、管理和处置不良资产。这三个“允许”中出现了两个“商业化”,超出了2000年颁布的《金融资产管理公司条例》所规定的金融资产管理公司所从事的纯粹政策性业务范围,意味着为金融资产管理公司指明了未来发展的方向――商业化转型。

自2006年以来,国务院陆续批准各家金融资产管理公司入股控股证券、信托、租赁、担保、基金、保险等公司。各金融资产管理公司也纷纷借助这些平台公司,开展相应的商业化业务。2007年1月,第三次全国金融工作会议中提出要“适时推进金融资产管理公司改革”,加快金融资产管理公司的商业化转型,使之成为以市场运作为基础,自主经营、自负盈亏、自担风险、自求发展的非银行业金融机构。2008年2月,中国人民银行、中国银监会、中国证监会、中国保监会联合《金融业发展和改革“十一五”规划》,提出“具备条件的金融资产管理公司应加快向有业务特色、运作规范的商业性金融企业转型”。

二、金融资产管理公司市场营销环境分析

金融营销环境是指对金融营销及经营成果有着潜在影响的各种内外部因素或力量的总和,它是金融机构的生存空间,也是金融机构开展营销活动的基本条件。任何金融机构都不是独立存在于经济社会中,周围的环境是复杂多变的,同时也具有一定的稳定性,属于一种动态的平衡系统。金融资产管理公司要进行商业化转型,实行金融服务营销,首先必须清楚自己所面临的营销环境。

(一)宏观环境分析

1.政治环境。金融机构的特殊性质及其在国民经济中的地位,决定了它受国家政治环境影响的程度是相当高的。当前对金融机构影响最大的是国家制定的一系列法律法规及方针政策,法律法规以规范调整经济关系、利益关系和行为关系为主,具有连续性和强制性调控的特点;而方针政策以调整具有波动性、易变性的经济利益关系为主,具有周期性调控的特点。对于金融机构来说,国家政策的影响是非常明显的。当前,我国金融立法还不够完善,一定程度上抑止了金融机构的营销活动。因此,金融资产管理公司在开展商业化营销的过程中,要特别注意防范政策法律风险。

2.经济环境。近两年来,世界经济处于下滑通道,受金融危机的影响,各国经济都不景气。2009年是我国经济发展特别困难的一年,国际金融风暴对我国经济的影响还没有见底,外贸对经济的贡献力量在不断下降,内部需求不足无法有效拉动经济增长。同时,国家加快经济结构调整和转变经济发展方式亦刚刚起步,在这种经济环境下,企业生存、发展、并购重组等都处于难以预测的状态中。2009年各级政府要求金融机构与企业共渡难关,在企业最为艰难的时候能支持其解困,银行信贷规模放宽,仅2009年上半年新增信贷规模创纪录地达到7.43万亿元,超额完成了预计全年才能达到的目标。在此环境下,金融资产管理公司的信托、租赁等高成本资金的出路存在着一定压力。

3.社会环境。市场经济在我国还很年轻,虽然市场经济的成果已经显现,市场经济的观念也已深入人心,但是金融资产管理公司在进行营销服务时,需要清楚以下事实:一是我国大部分居民历来的储蓄习惯,而对投资知之甚少,甚至是不信任的态度;二是现有投资者的投资能力不强,没有形成理性的投资风格;三是随着我国经济步入快车道,金融在国民经济中的核心地位日益凸显,加上我国教育投入不断增加,国民素质也在不断提高。

4.技术环境。技术环境也是金融机构外部环境中的重要组成部分,特别是在21世纪,技术进步的步伐日趋加快,技术的生命周期日趋缩短,市场竞争更加激烈。技术的变更与进步影响着金融机构的市场份额、产品的生命周期和企业的竞争优势。金融资产管理公司与市场上其他专业性金融机构相比,在新产品的开发方面,在分销策略、价格策略方面,都难以与其相媲美。当然,金融资产管理公司也具有某些后发优势,比如传统业务和产品几乎不需要开发,初始投入成本低,对于传统业务和产品也有比较清晰的认识,不需要在一些毫无前景的产品和业务上进行无谓的投入等等。

(二)行业环境分析

金融资产管理公司作为非银行金融机构,与商业银行和其他非银行金融机构相比,具有如下优势:一是金融资产管理公司有财政部的背景,且注册资本100亿元,有较雄厚的资金实力与“中”字头的品牌效力;二是各金融资产管理公司总部设在北京,各省会城市均设有分支机构,有较广泛的营销网络;三是金融资产管理公司拥有信托、租赁、证券、担保、保险等多个专业准入许可证,能够为客户提供“量体裁衣”式的金融产品和服务,且融资方式灵活多样,可以采用贷款、投资、入股等方式介入企业,帮助企业解决资金困难;四是金融资产管理公司多年从事资产处置工作,培养了一批熟悉各行各业的投行人才并积累了广泛的社会资源。

同时,我们也要看到,在行业竞争中金融资产管理公司所处的劣势:一是与商业银行相比,金融资产管理公司缺少其强大的营业(营销)网络,丰富、稳定的客户资源,商业银行开展居民储蓄、企业存款给其带来了低资金成本运作优势;二是与其他非银行金融机构相比,金融资产管理公司虽业务品种多,但由于刚刚起步,产品开发在专业性与深入性上往往缺乏竞争力。

三、金融资产管理公司市场营销策略

(一)以客户需求为导向,开发满足客户需求的产品

惠普的创始人之一大卫•派卡德(David Packard)说过:“营销的重要性远不止于仅仅将其单独留给营销部门去做。”营销是一项系统工程,只有全体员工都致力于为客户提供承诺的价值,满足和取悦于客户,营销才会是有效的,营销的关键首先在于拥有能满足客户需求的产品,因此,研制出能满足客户需求的产品是做好营销的基础。某金融资产管理公司把与大客户合作比喻为“菜单式营销,处方式服务”。 [1]营销时介绍自己、了解对方,服务时针对需求对症下药,每次与客户接洽尽量做到事先收集资料、分析情况、了解需求,事后归纳重点、制定预案、设计交易、满足服务。平台公司是金融资产管理公司为大客户服务的重要载体,开发大客户资源也能为平台公司带来新的业务机会,因此,遇到问题要及时与平台公司沟通,争取得到平台公司的支持,尽可能为客户提供量身定做的产品,以满足客户个性化的需求。

金融产品和服务的不断创新是企业保持竞争优势的根本保证,也是成功地开展金融营销活动的关键。金融产品和服务的创新既与技术创新有关,也与金融市场体制创新有关。金融资产管理公司可借助各种平台公司,不断从产品的长度、宽度、深度和关联度四个维度进行创新活动,最后优化组合旗下所有的金融产品,引领市场走向。

(二)实施品牌营销,扩大资产管理公司社会影响力

品牌是一种复杂的关系符号,它包含了产品、消费者与企业三者之间的关系总和。品牌即是这三种关系属性在一定时期商业整合与互动过程中所形成的相对统一的符号化的关系模式,并为关系三者创造和带来价值的一种商业行为。

金融资产管理公司正处在商业化转型初期,虽然它是国字号金融机构,在过去十年的不良资产处理过程中,人们比较容易接受并产生信任感,但是社会上对其商业化业务却不够了解。因此,金融资产管理公司应建立自己的企业识别系统(corporate identity system),将企业的经营理念与精神文化,运用整体传达系统传达给企业周边的关系者,使这些关系者对企业产生认同感和价值观,如对自己的徽标、字体、颜色都进行统一规范。同时应当优化宣传方式,加大宣传力度。可以广泛通过报纸、电视、网络等新闻媒介进行适时宣传,也可以借助个别事件进行专题宣传,如公司领导人积极参加各种重要的经济金融会议并争取发言,接受媒体访问,及时报道公司的业务动态、与知名企业的战略合作,等等,让社会了解公司,提高公司的知名度,为市场营销提供背景支持。

(三)确定目标市场,实行差异化服务营销

金融资产管理公司的目标市场是投资银行领域,这样有利于避免我国金融市场过度的竞争和资源的浪费,而且还拓展了我国投资银行的发展空间,但是投资银行业务众多,金融资产管理公司必须突出自己的优势和强项,只有很好地将自己与竞争对手区分出来,集中力量于自己领先的领域,才能成为该领域消费者心目中的最佳选择。所以明确目标市场对金融资产管理公司而言意义非凡。

金融资产管理公司可以把大客户作为自己的目标客户群体。实力强,规模大、效益好的大客户资源往往具有综合开发的潜能,具有拉动相关业务的引擎功能,具有资金需求大、技术含量高、风险可控性强、运作成本低、经济效益好等特点。[2]把大客户作为自己的营销对象,比较适合投资银行集团公司的运作模式,有利于综合优势提高自身素质,符合“中”字头公司地位。金融资产管理公司应从建立、维护、培育、开发四个阶段来优化大客户管理制度,加强与大客户的合作关系。在优势互补、互利共赢的基础上,有组织、有系统、有步骤地开发大客户资源,提高项目捕捉的准确性和项目实施的有效性,进而追求项目运作的成功性。

(四)积极发展与银行、中介机构的互利合作关系

金融资产管理公司与银行不存在同质竞争,却能弥补银行服务的功能短板,是受银行及其客户欢迎的。各大银行具有强大的机构网络和广泛的客户资源,金融资产管理公司应抓住当前有利的时机,放弃靠感情谋合作的传统方式,代之以共同利益为基础,以感情关系为辅助的合作方式,加强与有其多方面、多层次的联系和沟通。在目前阶段,应该将银行逐步发展成为金融资产管理公司强大的合作伙伴和最可靠的营销渠道,努力探讨合作机会,不断产生合作成果,努力形成良性循环。同时,中介机构(包括传统意义上的中介机构和其他社会机构)可以弥补金融资产管理公司在接触客户的广度、深度上的不足,因此,金融资产管理公司可以依靠这些中介机构的“居间”营销来发展业务、开拓市场。从长期看,金融资产管理公司会通过中介机构得到更多稳定的客户和更大的市场,这样的做法符合市场规律,真正互惠双赢的合作,才能实现长久的利益。

(五)培养优秀的营销人员,倡导全员营销理念

只有实施全员营销策略,并辅之以“项目经理制”、“激励机制”等制度设计,才能充分发挥每一位员工的工作积极性。

首先,员工要学习和掌握业务营销技巧。只有熟练掌握营销技巧,才能不断挖掘客户的潜在需求,有针对性地按照业务种类的要求,与客户进行充分的沟通,从而提高业务的成功率。同时,员工必须积极、主动学习和掌握新业务知识和技巧,只有自己熟练掌握了公司的业务,才能顺利地向客户销售投资、信托、租赁、证券等业务产品,在销售过程中,营销人员也要不断学习、吸收,融会贯通,碰到具体案例时要能为客户设计出合适的交易结构。

其次,营销人员要加强市场调研,找准目标市场。可以通过走访当地的行业协会,参加相关的行业座谈会,了解各行业的发展方向与动态,洞悉各行业的市场风险。解决市场信息和客户信息的不充分、不对称问题。同时要强化市场意识,对于市场机会,应及时捕捉、积极跟进,抓住一切可能的市场机会。对于非市场机会,营销人员应该提高辨别能力,学会放弃,避免时间和资源的浪费。

第三,发挥好领导者的营销能力。领导班子在社会关系上,接触的层次更高、宽度更广,在业务知识和谈判技巧上,应该更加熟悉和富有经验,在问题决策上,应该更加及时和果断,他们在营销中的作用和实际效果是一般员工无法比拟的。因此单位领导应作为所在单位的首席营销官,开辟的业务资源应该成为所在单位业务收入的主渠道,在大行业、大客户和优质客户以及厂商业务上取得突破性进展,建立长久稳定的业务关系。

(六)重视以点带面式营销,积极做好后续跟进工作

一是市场开发首先应当集中力量,在一个地区重点突破一个客户、一个项目,然后发挥点的示范效应,以点带面,迅速打开市场,有条件的可以在当地做一些有社会效应的项目,通过媒体扩大影响力。二是同一行业里不同的企业,客户的需求有相似性,项目也往往有相似性,在一个行业成功开发一个客户、一个项目,可以加深对这一行业的了解,在此基础上,再去开发同行业的客户,需要的成本往往较低,与客户建立的关系也相对容易。三是做到单项突破,后续跟进。公司的业务是以多元化金融服务为发展方向的,这必然要求办事处在目前综合营销公司各平台的产品,对于能够结合的产品,在前期向客户营销时,可以有针对性的提供一种产品,在与客户建立牢固的关系后,再营销其他的产品,采取产品营销的“纵队模式”,在目前产品发展不平衡,营销人员技能参差不齐的情况下,可能会比较有效。[3]■

参考文献:

产业融合发展的好处篇9

关键词：“双高”；高职院校；业财融合

0引言

2019年教育部公布“双高计划”学校名单，197所高职院校入选，建设周期每五年一个周期，随后各地均出台省级“双高”建设计划。“双高”计划的落地展现出国家对职业教育的高度重视，相关高职院校努力进行转型，逐步向着高质量和内涵发展，但同时也面临激烈的竞争机制和考核压力。财务管理方面业务数量和资金投入成倍增加，再加上面对着各种复杂环境的考验，对财务管理的要求也更加趋于精细化。在这种背景下，如何有效发挥资金效益、提高管理效率，将“业财融合”理念引入到“双高”的建设中，是当下“双高”院校发展需要思考的一个重要问题。

1相关理论

1．1“双高”院校

“双高”院校是指纳入中国特色高水平高职学校和专业建设计划及各省评审纳入本省的“双高”计划院校。“双高”建设计划的意见规定了对于“双高”院校的要求，总体而言就是各地要积极提供政策和经费支持，充分发挥各方资金力量投入“双高”建设项目中，合理制定绩效考核办法进行年度绩效评价。同时，各个项目院校必须努力筹措社会力量和资源，加强自身造血功能，实现高质量建设和发展。

1．2业财融合

2016年财政部出台的《管理会计基本指引》（财会［2016］10号）规定“管理会计应嵌入单位相关领域、层次、环节，以业务流程为基础，利用管理会计工具方法，将财务和业务等有机融合”。对于高校而言，业财融合是指将业务和财务有效融合，从而实现高校有限资源的有效配置。分析国内外学者对业财融合与财务管理、内部控制等之间的研究成果及国外业财融合应用案例可知，业财融合是管理会计的重要组成部分，而且已经在多个行业内发挥了较好的作用。因此高职管理中需要深化业财融合，使得财务管理成为“双高”全面发展的新动力。

2“双高”院校财务转型特点

2．1提供数据共享，辅助战略决策

“双高”建设考核周期为5年，因此高校更希望在短期内能够取得建设成效。财务信息中可以体现“双高”建设中各个项目的收支信息，从而可以为科研、教学方面投入资源的利用提供充足的数据信息，帮助学校领导、相关部门、教学科研团队等做出符合“双高”水平导向、满足“双高”建设成效、平衡长远战略规划等方面的决策需求。

2．2落实精准核算，资源有效分配

“双高”建设资金投入大、来源渠道较广，包括国家财政、地方财政、行业企业投入、学校自筹配套资金等多个方面，财务部门需要尽责做好各项资金的管理责任，实现精准化、高效化核算。同时需要结合信息技术手段，灵活调动、配置各项资源，实现资源的有效分配具有与“双高”建设相适应的同等高水平。

2．3融通业务流程，改善服务功能

财务部门涉及高校各项经济业务，服务于全体师生和各学科专业建设，旨在为高校的长远稳定发展保驾护航。因此，“双高”建设中财务人员应深化“以师生为本”的服务理念，让师生报销少走弯路，节约报账时间成本。同时，财务人员须换位思考、融通业务流程，从而更高效全面的提升服务师生的效率和质量。

2．4落实绩效评价，防范内控风险

“双高”建设将会实行严格的绩效评价机制，优胜劣汰。这就要求建设过程中不能只单纯地关注产出成果和产出率，还必须考虑成果的转化率以及人才的培养率。而且“双高”建设激发了各方的热情，政府、社会力量的投入日益增多，无论是何种资金来源，学校都必须承担受托责任，财务人员必须坚守底线、严肃纪律，坚决避免财务风险，保证各项资金和资源投入的合规、高效使用。

3“双高”院校业财融合痛点

（1）业财融合理念弱。由于财务和业务部门之间关注问题的角度不同，使得双方之间互不理解。业务部门看重业务活动进展的便利性，希望为学校和自身带来巨大的效益。财务部门则是更为关注资金及业务活动的合规性，在服务于学校各项业务的同时，更加需要防范各种风险的发生。出发点不同使得业务部门意识不到财务对于业务的协助作用，甚至产生抵触财务的情绪。再加上财务人员忙于日常核算，主动了解业务活动的意识欠缺，给业财融合造成了一定阻碍。（2）经费预算不准确。“双高”院校经费持续增长，再加上预算编制时间紧张等客观因素，部分项目负责人、高校事先未做好充足的谋划，导致项目预算编制不够科学、不够精细。一是项目预算不准确，使得在政府采购过程中存在项目多次流标、资金大量节约等现象的发生，严重地影响了项目进度和资金使用效益。二是科目属性、经济分类等不明确，在实际执行过程中与预算脱节，导致“想花的钱没预算、有预算的钱花不了”，甚至面临预算资金因未及时支出而被财政收回的风险。（3）管理会计推行慢。日常记账、基础核算、各项报表、预决算编报等重复工作占用了财务人员大量的精力和时间，“双高”院校资金投入量的增大、项目的增加、核算精准化、政府会计制度双分录及政府采购流程日益精细化的要求，财务人员的工作量成倍增长。以至于很少有精力再去深入了解业务环节，再加上财务部门年龄结构不合理，年龄大的学习接受新事物能力降低，新进职工工作能力还需要进一步提升，导致财务人员向复合管理型人才转变效果不显著。（4）信息共享不畅通。财务部门汇集了大量业务数据，各个“双高”院校均在积极推进学院信息化建设、建设智慧校园，但是建设水平参差不齐。一是推进信息化需要大量的资金支持，受资金预算和规划建设限制，信息化多分期建设，大多还未能完全实现信息化。二是各部门根据业务需求自行开展，没有形成一个统一的规划建设方案，系统之间不兼容、没有对接接口，导致其他部门不能及时有效的共享本部门的信息，加大了业财融合的难度。（5）绩效评价难进行。当前“双高”建设绩效评价还是以自评为主，一是“双高”院校的绩效考评体系不健全。现阶段虽然制定了较为全面的绩效评价指标，但是对于各个指标的权重未进行明确规定，也未明确具体评价办法，从而使得部分“双高”院校绩效评价流于形式。二是未对绩效评价引起足够重视。主要体现在评价绩效目标不明确，各个分项指标设置不合理，学院、部门、项目之间的协调性较差，没有专注于考评的具体效果，也未建立考评后的总结、改进体系。

4推进“双高”院校深度业财融合的思路及应用领域

4．1业财融合思路

以SY学院为例，该学校具有学历教育和在职培训两大业务，业务相对复杂，除学生管理、教学科研管理、资产管理外，还包括在职培训、人才测评、网院技术开发等，计财处作为学院财务管理部门，如何深化业财融合是落实“双高”建设的重要举措。文章借鉴PDCA理论，从动态管理思想角度出发，将信息融合共享、内部控制贯穿于业务活动的全过程，探索业财融合管理转型的思路。（1）业务规划与财务预算融合。考虑“双高”建设下业务规划的目标较大、经费较多，而且在实际执行过程中难免会出现未按照规划开展的情况。因此，在编制项目规划时，需要做好具体的实施计划，同时在集体论证决策的基础上做好经费需求和支出进度计划，然后计财处据此做好学校整体的财务规划。得不到经费支持的业务规划就好比是“空中楼阁”，即使开展也会面临各种风险。（2）业务实施与财务保障融合。业务实施过程中会伴随着各项经费的支出，如办公场所改善、实验室建设、教学科研设备购置、资源库建设等，最大的保障就是财务经费的及时到位。SY学院“双高”建设以教学业务、基础环境建设、科研项目为主，同时其他业务的经费支出也在逐年递增。因此，计财处必须做到经费保障与业务需求相匹配，否则业务实施时经费不到位，则会面临合同违约等风险。并且计财处在报销合规性、是否超预算等方面也要切实履行好监督作用。（3）业务检查与绩效评价融合。业务活动结束后应从多个方面和角度开展考评，业务部门检查的最终落脚点在于项目的开展是否达到了预期的成果，是否在资源及规范的约束下实现了效益的最大化，这也是展开绩效评价的基础。绩效评价作为量化的评价方法，重点分析投入与产出之间的匹配程度，对于业务活动的开展和检查具有一定的促进和指导作用。（4）业务改进与财务支持融合。已经实施的项目评价结束后，需要针对其中存在的问题进行及时的总结，从而为后续业务的开展提供参考。同时，计财处应积极配合，及时提供相应财务数据和信息，以预算为抓手，积极筹措资金，切实支持业务活动的后续开展和进行。

4．2业财融合应用领域

（1）资产实物领域。“双高”建设院校必须在资金使用效益上树立良好典范，资产实物管理必须实现业财融合。第一，盘活存量是有效提升资源使用效益的重要途径，因此计财处和资产科必须摸清“家底”，在明确存量的基础上编制预算。第二，计财处配合资产科完成资产实物全寿命周期管理，做好采购方案决策、招标采购、合同签订、验收、资产入账、计提折旧、资产报废环节的财务管理工作。第三，打破资产科和计财处之间的平台壁垒，实现财务系统和资产系统的对接，定期进行资产专项清查和绩效评价。第四。通过财务数据分析业务发展状况，挖掘数据价值，采取措施及时盘活闲置或者使用率不高的固定资产，实现财务数据促进业务发展。（2）学生奖助领域。SY学院2020年在校生约为8000人，全年发放各种形式经济资助约6800人次，受奖助资金达到1300余万元。有效发挥学生奖助资金效用，是业财融合一个重要领域。第一，对“奖、助、勤、贷、补、减”的项目预算编制有文件规定的计财处需按文件规定足额及时提取，未有文件明确规定的配合学生资助管理中心科学编制，要强化预算编制的科学合理性。第二，建立贯通学工系统、财务系统信息沟通机制，通过网院大数据平台及时掌握学生家庭信息的认定、资助经费的发放等信息，营造良好的奖助资金监管氛围，也可避免数据重复导入导出的不必要错误。第三，合理制定年度学生奖助资金绩效目标，及时配合相关部门进行数据纠偏，实行全过程的绩效管理，真正做到教育公平。（3）教学科研领域。教学与科研是高校的主要业务活动，业务部门与计财处应加强联系。第一，立项阶段计财处辅助项目负责人编报预算，尤其在会议费、差旅等经济分类科目容易混淆方面给予指导，避免后期报账难的问题出现。第二，以合同管理作为纽带，构建通畅的信息化共享传输机制，保证科研项目业务数据与财务数据之间的同步、统一，优化科研经费报销流程，切实做到收支全过程管理，为教学科研做好保障。（4）在职培训领域。在职培训是SY学院的特色业务，培训需要聘请师资、场地车辆租用、食宿提供等一系列业务活动的开展。第一，计财处配合培训业务部门科学测定培训成本、确定培训标准，依据培训年度计划制定学院年度收支计划预算。第二，以合同、票据作为桥梁，做好收支管理，收入及时回款、入账。培训过程中“突发”事项较多，建立良好信息沟通机制，涉及经济活动的紧急事件应及时同计财处人员沟通，避免内控风险。

5深化“双高”院校业财融合的路径

产业融合发展的好处篇10

自20世纪90年代开始，银行业与可持续发展的关系逐渐受到欧美学者和业界人士的关注。2001年，荷兰合作银行集团的高级经济师Marcel Jeucken出版了《金融可持续发展与银行业：金融部门与地球的未来》。书中，Marcel

Jeucken从环境的角度，将银行对待可持续发展的态度分为四个阶段：抗拒阶段、规避阶段、积极阶段和可持续阶段。在第一阶段，银行对环境问题的关注只能增加成本而没有任何收益，因而采取抗拒态度。在第二阶段，银行环境影响的外部性逐步得以内部化，因而必须关注环境问题带来的负面影响以降低运营风险，这时候规避环境风险的策略最受欢迎。在第三阶段，银行已经从环境保护的行为中发现商机，因而会采取一些积极的手段开展环境友好的业务。在第四阶段，银行的一切商业活动都与社会可持续发展相一致，整个经济系统已经发展到一个非常理想的境界，可持续发展指日可待。本文借鉴Marcel Jeucken的分类方法，并根据近十年来银行业可持续发展实践的事实，将银行的可持续发展实践分为五个阶段：重度忽视可持续发展阶段，轻度忽视可持续发展阶段、开始可持续发展实践阶段，积极开展可持续发展实践阶段，融入社会可持续发展阶段。并在此基础上，对全球100强银行的可持续发展实践所处阶段进行比较研究。

全球银行业百强的可持续发展状况

对全球100强银行的可持续发展实践所处阶段依据评分进行判断和分析。

根据评价指标和得分标准，银行可以获得的最高总分为100分。获得0分的银行处于“重度忽视可持续发展”

阶段，这一阶段的银行只关注其活动、产品和服务所产生的经济业绩；1～24分的银行处于“轻度忽视可持续发展”阶段，这一阶段的银行除了关注经济业绩，也开始关注企业的社会业绩，但对可持续发展中重要的环境问题没有关注；获得25～49分的银行处于“开始可持续发展实践”阶段，这一阶段的银行除了关注其活动、产品和服务所产生的经济业绩，也开始关注环境业绩、社会业绩。数目日益增多的管理人员开始意识到需要更好地评估与其贷款决策相联系的环境风险，并开始通过降低能耗、减少废物产生和使用绿色建筑等内部环境管理手段改善银行运营的环境影响。获得50～74分的银行处于“积极开展可持续发展实践”阶段，这一阶段的银行除了规避各方面的环境风险，还积极开发环境基金、环境保险、环境风险投资等环境类金融产品。获得75～100分的银行处于“融入可持续发展”阶段，这一阶段的银行的绝大多数商业活动以及金融服务/产品的创新都与社会可持续发展相一致，并在社会可持续发展中起着良好的示范作用。

银行层面的比较分析

表1显示，93家样本银行中，处于“融入可持续发展”阶段的银行有6家，占6.45%；处于“积极开展可持续发展实践”阶段的银行有25家，占26.88%；处于“开始可持续发展实践”阶段的银行有22家，占23.66%；处于“轻度忽视可持续发展”阶段的银行有17家，占18.28%；处于“重度忽视可持续发展”阶段的银行有23家，占24.73%。总体来看，样本银行可持续发展的平均得分为32.76，处于“开始可持续发展实践”阶段。

全球25强银行（排名第10的西班牙桑坦德银行、排名第25的法国Credit Mutuel银行除外）处于“融入可持续发展”阶段的银行有6家，占25强银行的26.09%，占样本银行中处于该阶段银行的100%；处于“积极开展可持续发展实践”阶段的银行有10家，占25强银行的43.48%，占样本银行中处于该阶段银行的40%；处于“开始可持续发展实践”阶段的银行有3家，占25强银行的13.04%，占样本银行中处于该阶段银行的13.64%；处于“轻度忽视可持续发展”阶段的银行有1家，占25强银行的4.35%，占样本银行中处于该阶段银行的5.88%；处于“重度忽视可持续发展”阶段的银行有3家，占25强银行的13.04%，占样本银行中处于该阶段银行的13.04%。总体来看，全球25强银行可持续发展的平均得分为54.48，处于“积极开展可持续发展实践”阶段。

国家层面的比较分析

样本银行来自25个国家。图2显示，荷兰1个国家的银行处于“融入可持续发展”阶段，爱尔兰、英国、比利时、瑞士4个国家的银行处于“积极开展可持续发展实践”阶段，希腊、南非、西班牙、法国、意大利、瑞典、丹麦、挪威、日本、加拿大、澳大利亚11个国家的银行处于“开始可持续发展实践”阶段，奥地利、巴西、韩国、美国、德国5个国家的银行处于“轻度忽视可持续发展”阶段，俄罗斯、新加坡、印度、中国4个国家的银行处于“重度忽视可持续发展”阶段。

区域层面的比较分析

样本银行来自五大洲。其中，欧洲46家，美洲23家，亚洲17家，大洋洲4家，非洲3家。欧洲的46家中，西欧17家，占38%；中欧14家，占30%；南欧8家，占17%；北欧6家，占13%，东欧1家，占2%。美洲的23家中，北美占96%，拉丁美洲占4%。亚洲的17家中，东亚15家，占88%；东南亚1家，占6%；南亚1家，占6%。非洲的3家全部来自南非。图2显示，没有任何一个区域的银行处于“融入可持续发展”阶段，西欧1个区域的银行处于“积极开展可持续发展实践”阶段，大洋洲、北欧、北美、中欧、南欧、南非6个区域的银行处于“开始可持续发展实践”阶段，东亚、拉丁美洲2个区域的银行处于“轻度忽视可持续发展”阶段，南亚、东南亚、东欧3个区域的银行处于“重度忽视可持续发展”阶段。

总结性评论

比较结果表明，在区域层面上，西欧的银行走在全球银行可持续发展实践最前面，处于“积极开展可持续发展实践”阶段。在国家层面上，荷兰的银行走在最前面，已经是“融入社会的可持续发展阶段”，瑞士、英国、比利时、爱尔兰的银行紧随其后，处于“积极开展可持续发展实践”阶段。在银行层面上，全球25强银行的平均得分远高于样本银行得分，处于“积极开展可持续发展实践”阶段，其中荷兰银行、荷兰合作银行、英国巴克莱银行、荷兰ING银行、英国汇丰银行、德国德意志银行走在最前面，绝大多数商业活动以及金融服务/产品的创新都与社会可持续发展相一致，并在社会可持续发展中起着良好的示范作用。

总体而言，全球100强银行处于“开始可持续发展实践”阶段。银行已经开始意识到需要更好地评估与其贷款决策相联系的环境风险，并开始通过降低能耗、减少废物产生和使用绿色建筑等内部环境管理手段改善银行运营的环境影响。但还不能够充分发挥其潜力支持可持续发展，从环境保护的行为中寻找商机，积极地开发各种环境类金融产品/服务，融入到社会可持续发展进程中。

对中国的启示

在93家样本银行中，来自中国的银行（不包括港澳台银行）有5家。其中，中国工商银行以591.66亿美元的核心资本排名全球第7，中国银行以525.18亿美元的核心资本排名全球第9，中国建设银行以422.86亿美元的核心资本排名全球第14，中国的银行已经成为全球银行业中一支重要的新生力量。但它们却走在全球银行可持续发展实践的最后面，全部处于“重度忽视可持续发展”阶段。

因而，借鉴国际经验，积极有效地开始可持续发展实践，逐步实现银行经济业绩、环境业绩和社会业绩的良性循环，就成为中国银行业在未来的全球银行业竞争中保持并进一步提高竞争能力必走的一步。现阶段，结合自身的实际情况，中国银行业应有效规避环境风险，积极发掘经济利益和环境责任结合良好的贷款产品，加入并遵守全球金融界中最具影响力的可持续发展规范，年度报告中包含可持续发展实践的内容。

有效规避环境风险。一方面,在银行内部制定资源节约与环境保护计划，通过降低能耗、减少废物产生和使用绿色建筑等内部环境管理手段减少银行日常营运对环境的负面影响。另一方面，积极实践环保总局、人民银行、银监会三部门推出的绿色信贷政策。在发放贷款的过程中，根据对环境的影响区别对待贷款企业。可能会对环境产生重大影响的贷款项目，银行需要对其进行严格的审查。如果经过评估，项目确定会对环境产生重大影响，或者企业无能力达到环境保护法规的要求时，银行应拒绝向企业发放贷款。对环境无污染或污染较小的项目，银行则只需进行初步的环境审查。但如果银行发现企业在生产经营过程中严重污染环境或违反环境法时，银行应根据情节轻重，不再发放剩余的贷款或提前收回贷款。

积极发掘经济利益和环境责任结合良好的贷款产品。2006年5月，兴业银行与国际金融公司签署能源效率融资项目合作协议，率先在国内推出“能效贷款”产品。据统计，截至2007年11月底，兴业银行已经在北京、天津、山东、山西、重庆、浙江、福建等省市发放能效贷款27笔，金额4.35亿元，可实现每年节约标准煤54.07万吨，年减排二氧化碳184.25万吨。由于能效融资项目取得的成效，2007年6月，兴业银行获得英国《金融时报》和国际金融公司(IFC) 联合颁发的“年度可持续发展交易奖”亚军，为中国商业银行树立了很好的榜样。我国银行业应大力拓展绿色融资服务领域，建立以可持续发展为目标的绿色金融体系，切实为我国环保事业的发展提供便捷高效的融资服务，并实现自身经济效益和环境效益的“双赢”。

加入并遵守全球金融界中最具影响力的可持续发展规范。赤道原则是由世界主要金融机构根据的政策和指南制定的、旨在管理和发展与项目融资有关的社会和环境问题的一套自愿性原则。截止2007年年底，已经有来自21个国家的57家银行签订了赤道原则。《银行界关于环境与可持续发展的声明》是联合国环境署在1992年联合国环境与发展大会上正式推出的，也是旨在管理和发展与项目融资有关的社会和环境问题的一套自愿性原则。截止2007年年底，已经有来自37个国家的175家银行成为该声明的签订者。中国的上海银行、兴业银行、招商银行陆续签订了《银行界关于环境与可持续发展的声明》，兴业银行也在积极努力加入赤道原则。中国的银行，特别是排名全球100强银行的中国工商银行、中国银行、中国建设银行、中国农业银行、交通银行应尽快加入并遵守这些可持续发展规范。

年度报告中包含可持续发展实践的内容。在目前中国尚未出台统一的可持续发展/企业社会责任报告指南和相关责任指标体系的前提下，银行业可以借鉴和参照目前在全球有着广泛影响的全球报告倡议组织（Global