保险理财问题范文

导语：如何才能写好一篇保险理财问题，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公文云整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词：保险公司 财务管理 问题 对策

保险公司的财务管理工作是通过一系列的理财活动来提升公司的经济效益。在保险公司的发展过程中，财务管理工作与公司运行的各个方面都存在着密切的联系，在促进公司健康发展的过程中发挥着重要的作用。保险公司所处的行业本身相比于其他的行业具有更大的风险性和不确定性，因此完善的财务管理体系对于实现公司的稳定发展具有重要的意义。解决好财务管理工作中存在的问题，进一步健全财务管理制度是当前保险公司在发展过程中面临的一个重要的问题。

一、当前保险公司财务管理工作中存在的问题分析

（一）财务预算管理体制有待进一步健全

完善的预算管理体系是保证公司顺利实现各项发展计划、合理配置资金、促进企业进一步发展的重要保证，同时也是公司财务管理工作水平的具体体现。目前我国的保险公司的机构组成十分复杂，各个部门设置的是否规范合理还有待进一步考证，层级机构的复杂性使得财务管理工作的难度大大增加，公司各个职能部门之间的信息沟通不畅等因素直接导致了财务预算管理工作无法有效地开展，公司在发展的过程中无法建立起一套完善的财务预算管理体系，在很大程度上制约了公司财务管理水平的提高。

（二）财务管理制度不完善

当前我国保险公司的财务管理部门在财务管理工作中，财务报告制度与财务检查制度都存在着不同程度的缺陷。保险业务中产生的一些单据以及凭证的管理十分混乱，作为保险公司进行财务管理工作的原始凭据，其管理上存在的问题直接导致了公司财务管理水平的低下；其次，各种财务信息的真实性还存在着很大的问题，财务报告甚至没有经过会计工作人员的独立审计，在进行财务管理工作中还未形成有效的财务监督体系，从而使得公司的财务管理工作整体水平不高。

（三）保险公司内部各部分之间的职责分工不明确

受到传统的公司运营模式的影响，当前很多保险公司在部门设置的过程中还存在着很多不合理的地方，各个部门之间的分工也不是很明确，致使公司的财务部门与业务部门之间因为各自的权责不明而无法形成合力，很难把公司的财务管理工作落实到公司运行的各个工作环节之中。对于保险公司来说，各个职能部门之间的任务分配以及部门的绩效考核等都是有上一级的管理部门来统一安排的，并没有对各自的权利责任进行明确的划分，致使公司发展的目标没有真正融入到公司的各个部门的工作之中，同时业务部门进一步扩大自身的业务范围，往往采用重量轻质的发展经营模式，致使财务部门的规范和调节职能不能得到有效的发挥。

二、推动保险公司财务管理工作质量提高的具体措施分析

（一）进一步完善公司的预算管理体系

保险公司在发展的过程中一项最重要的工作就是公司的资金管理工作，资金管理的水平不仅仅是公司财务管理水平的一个重要体现，同时对于提高公司的经济效益，实现公司的长远发展具有重要的意义。因此，保险公司在发展的过程中必须建立起一套完善的资金预算管理体系，加强公司对于资金使用和管理的水平，降低公司的运营成本，进而提升公司的经济效益。在进一步完善公司预算管理体系的进程中，首先要编制出科学规范的预算表，进一步推动预算审批制度的实施，同时加强对于资金预算管理工作的监督。此外，还要加强对于公司预算执行情况的动态监控，规范公司的各类支出，将预算工作落实在公司运营的各个环节之中。

（二）提高公司财务管理人员的素质和水平

作为直接从事保险公司财务管理工作的人员，公司要加强对于相关的财务管理人员的职业道德教育和专业技能的培训，使得公司财务管理人员的能力和水平不断提高，在公司财务管理工作中能够充分发挥自己的作用，同时依据公司自身的实际情况来引进高水平的财务管理人才，为财务管理工作提供优质的人力资源保障。

（三）明确各部门的职责，进一步完善财务管理制度

针对当前保险公司各部门之间的权利职责还没有明确划分的现状，公司要不断完善自身的管理体系，科学合理地进行人员和部门的设置，对于各个部门的职责进行明确的划分，进一步推动财务管理工作在各个部门之间的落实工作。同时公司要进一步完善财务管理制度，加强公司内部控制，依据公司实际的财务管理工作的需要来对公司的组织架构进行合理的优化。再者，要进一步完善公司的财务风险管理体系。对于一些潜在的风险能够及时的发现并采取有效的规避措施，将企业面临的财务风险降到最低；最后，要进一步完善公司的财务管理监督体系，通过科学合理的监督体系来进一步规范公司的财务管理工作，提高公司财务管理的水平。

三、结束语

财务管理工作在保险公司运营和发展的过程中发挥着重要的作用。在公司发展的进程中，要加强对于财务管理工作的重视，及时解决好财务管理中存在的问题，进一步完善公司的财务管理制度，从而为保险公司的稳定发展提供财务管理上的保障。

参考文献：

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[2]汤倩颖.浅析我国保险公司财务管理存在问题的对策[J].科技资讯，2010，28：147-148

[3]代慧芳.对保险公司财务管理的思考[J].经营管理者，2012，07：97

[4]杨广帅.探讨保险公司中的财务管理[J].企业导报，2012，13：71-72

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一、树立精诚团结理念,尽快形成工作合力.去年5月,三家人力资源部进行合署办公以后,面对全新的办公环境,全新的合作同事,不同的能力素质,不同的岗位角色变化等一系列新情况,部领导把加强自身建设放在各项工作的首位,通过谈心,座谈等多种形式,在员工中树立精诚团结,务实创新的理念,要求大家统一思想,加强团结,加快磨合,增强合力；号召大家团结一致,增强互信,凝聚力量,和谐共进.大家表示,尽管我们每个人的工作经历,能力水平,专业特长都不尽相同,但是,大家有缘走到一起工作,就要不断地寻找共识,达成一致,应该同心协力挑战工作中所遇到的困难,共同完成新的使命,争创先进集体.由此,在部内形成了一个政通人和、人心思进的良好氛围,为完成各项工作任务提供了重要的思想保证,打下了一个坚实的精诚合作的思想基础,使大家能够很快融入到新的团队,投入到了新的工作当中.

二、不断健全和完善人力资源各项规章制度.为了适应合署办公以后在人力资源管理方面出现的新情况,我们在去年初对《薪酬管理办法》进行了修改补充的基础上,进一步完善了薪酬管理办法.在合署办公以后,又根据实际工作需要,及时修订下发了《考勤管理办法》和《员工休假管理办法》等规章制度,为维护企业正常的工作秩序提供了政策依据.

三、积极做好机构调整后的人员安置工作.公司机构调整之后,我们针对调整后新的部门构成,要求各部门及时建立岗位职责,明确人员分工,及时统计各部门工作人员名单,分门别类做好基础性数据的汇总工作.根据员工组合后的新情况,及时起草并出台了《富余人员调整办法》和《内退办法》,对无岗位人员按照政策规定积极与有关部门进行沟通,为后期的人员调整及优化配置,做好了前期准备工作,保证了员工队伍的思想稳定.

四、创新绩效管理理念,构建现代绩效管理模式.绩效管理的变革是去年人力资源部工作的核心,是公司健康发展与稳定的关键.为了适应企业快速发展的需要,客观评价员工的工作绩效,充分发挥员工工作的积极性和创造性,建立健全长效激励机制,我们经过深入调研论证,制定了《员工绩效考核管理办法》,从工作数量、工作质量、工作效率、工作责任心、工作态度等五个方面,对全体员工进行全方位的考核.从9月份开始,由部门领导负责对每位员工考核、企业主管领导对中层人员考核,做到人人有目标,月月有考核,基本建立了全员绩效考核机制,调动了广大员工的工作热情,提高了工作效率和员工的待遇.组织各单位制定本单位的绩效管理制度并运行.同时,积极收集、整理、评估绩效管理方案运行过程中存在的问题,为下一步的绩效管理调整打好基础.

五、圆满完成了各项社会保险年审工作.合署办公之后,对西安公司、西安所、西安厂三家员工以前的工资待遇情况进行了详细的了解和分析.由于历史的原因,在工资薪酬和社会保险基数申报等方面存在一定的差异.我们按照规范管理的理念,依据国家有关政策并结合企业实际情况,合理地确定了2014年各项社会保险的缴费基数申报标准,顺利完成了2014年度各项社会保险的年审工作.

六、较好地完成了各项日常工作.人力资源管理日常性工作多,要求质量高,每件事都关系到员工的切身利益,来不得半点马虎.负责这些工作的人员,每天都能以高度负责的精神,认真办理每一件琐事.一年来,对合署办公之后三家员工档案进行了统一管理；及时完成了员工劳动合同的签订、续签、解除、终止等工作；按时为员工办理了五险一金的缴纳和增减手续；及时完成了员工工资的核算、汇总、考勤审核工作,按时为财务部门提供人事月报；完成了员工技术职称评审、推荐和申报工作；保质保量完成了各类人事、劳资报表的统计工作.

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一、财务集中管理概述

财务集中管理简单一些解释就是利用相关的IT技术来实现帐户统一、会计科目统一、业务统一、核算统一等等，从而确保所有的财务类信息都能够真实且规范，达到提高风险意识以及财务工作效率的最终目的。此外，为了能够确保财务集中管理工作的顺利开展，其中还需要重点针对企业内部的工作人员以及支出费用的各项预算来进行重点的管理。

二、保险公司财务集中管理所出现的问题

（一）财务同业务之间的管理脱节

由于保险公司旗下的很多分支机构都需要在完成业务的过程中同企业的财务部门之间保持密切的合作关系，所以在财务集中管理的过程中，分支机构如果出现人力资源匮乏的情况则会造成财务审批速度缓慢以及市场敏感度降低的情况，继而对保险公司业务的开展带来严重的制约作用。

（二）集中管理成本过高

财务集中工作的开展虽然在某种程度上减少了分支机构的的压力，但是如果从企业总部的角度来看却是将这些成本都集中了，并且如果想要构建出一个用于后援之用的财务管理中心的费用也是超高的。例如当前国内已经开展财务集中管理的平安保险公司来说，他们用于后援财务集中上的费用就高达了数亿元之多，这是让很多企业都望尘莫及的。此外，由于财务集中管理工作在开展的过程当中需要将自己原来的工作流程全部改变，所以其中也会产生很大一部分的磨合费用。

（三）影响分支机构的工作效率

财务集中管理工作一旦实行之后就及其容易出现如下两点问题：首先，分支机构自身所掌握的各项权利范围变得越来越少，继而在实际的工作中难免会出现畏首畏尾的情况，严重的打击掉了分支机构的工作积极性；其次，由于在实行集中管理之后，各个分支机构在遇到决策问题时都会优先考虑向总公司轻视或汇报，继而开始养成了逃避责任的心理习惯，对保险企业的总部带来了较大的工作压力。

（四）不利于人才的培养

财务集中管理在实行之后，无论是企业总部还是各个分支机构当中的财务工作人员的职责划分就变得更为细致，并且可以将一些简单且重复性较高的工作交给财务系统。如此下来，财务人员的工作内容与工作强度就大大的降低了，虽然从某种程度上缓解了原来身兼数职的情况，但是这种一人一岗或是多人一岗的现象也让财务工作人员的职业素质于专业技能开始出现不断的下滑。

三、增强保险公司财务集中管理工作效率的相关措施

首先能够确定的一点是，在保险公司中实行财务集中管理的主要目的就是为了能够有效的增加公司总部的管理效益。所以在实际的工作当中，集中管理不能够仅仅从资金方面着手，同时还需要对资金的运行计划、预算、成本的控制以及财务绩效奖惩制度的制定工作进行重点关注。

（一）实现企业资金的集中管理

资金是企业正常运行的基础保证，同时也是财务集中管理工作中的重中之重。在今后的管理工作当中，保险公司的总部需要针对资金的支出于收入明细进行全面的掌控，同时针对分支机构当中的管理现况进行实时的跟踪于监控，如果发现有人力资源短缺的现象需要及时的帮助其进行解决，确保企业的运行资金能够实现统一调配和统一管理，继而达到财务审批速度加快以及减少资金成本的最终目的。

（二）实现全面的预算管理

进一步实施全面的预算管理可以有效的解决集中管理成本过高的现象，首先企业需要构建出一套科学且系统的预算编制系统，以保证保险公司业务的顺利开展作为前提，严格按照急事先行、兼顾大局以及量入为出的原则来开展后续的工作；其次，企业的管理总部还需要根据实际的情况来对预算管理的控制重点进行适当的调整，确保所有的分支机构都能够为企业总部分担一些压力；最后，预算制度在实际执行的过程当中还需要构建一套健全的信息反馈制度，总部与各个分支机构之间应该实时的共享财务信息，继而达到降低工作失误，尽快实现预算目标的最终目的。

（三）实现统一的财务管理制度

在财务集中管理的工作当中，总部不仅需要起到指挥大局的作用，同时还应该与所有的分支机构之间制定出一套完善的财务管理制度，其中包括授权审批制度、投资决策管理制度以及风险承担制度等等。此外，为了能够进一步的降低保险企业总部的信息管理技术，企业还应该尽快的将计算机的网络系统构建出来，继而让各个分支机构的会计信息质量都能够提升到一个新的档次之中。

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摘 要 目前大多数保险企业集团正处于财务管理的升级阶段,保险企业集团通过现代信息技术与先进的管理思想、管理方法有机融合，以系统化的信息平台为依托，通过集中控制和协同处理保证企业整体战略目标的一致和信息流、资金流、单证流的统一，对企业整体资源进行有效配置、控制和优化，将企业财务会计核算和财务管理工作集中起来统一进行，从而实现企业集团价值最大化的财务组织和管理模式，特别是对打造国际金融保险集团公司战略目标更具有吸引力。

关键词 保险 企业集团 财务 集中管理

一、保险企业集团财务管理现状

我国金融保险业经过近三十年的发展，随着业务规模的飞速扩展，其分支机构遍布全国，集团化的趋势日益显现，目前形成了国寿、平安、人保、太保等七大保险集团。迫于风险和成本管控的压力，以及面临IT技术的飞速发展机遇，保险集团企业在财务管理上的问题日益显现，如信息失真、监控不力、资金散乱等。母公司难以全面及时准确地掌握整个企业集团的财务状况和资金变动情况，集团公司资金集中管理和下属各级单位资金分散占用的矛盾已成为集团公司资金管理最突的问题，预算管理薄弱且执行困难。为此，各保险集团的财务运营逐步呈现出集中管理的趋势，集团化己成为现阶段各保险公司应对残酷竞争不约而同的选择。但选择集团化道路的同时，相伴而生的是权利制约与协调困难、资源难以集中优化配置、信息分散等种种弊端。通过集中财务管理可以很好的解决集团企业在快速发展过中由于信息不对称而遇到战略难以执行、监控不利从而导致管理失控等诸多问题，进而提高集团企业对于有效利用资源效、降低经营风险、提高监管力度，从而提高管理与经营水平。

二、保险企业集团实施财务集中管理的必要性

1.强化资金控制，提高保险企业集团的整体信用和筹资能力

保险企业集团通过实施财务集中管理，可以实现对所属企业资金的有力控制。保险企业集团每天的保费资金收入金额和资金流出量都较大，通过实施财务集中管理，可以最有效地使用全集团的存量资金。保险企业集团可以较容易筹集到所需资金，整体偿债能力得到加强。

2.为落实集团财务管理措施和重大决策创造有利条件

保险企业的扩张，必然带来企业层次的增加，集团内各成员单位在内部管理中不可避免地带有强烈的原有色彩和“惯性”，损害核心企业的利益。再加之集团企业财务管理职能分散，必然会导致核心企业监控不力。实行财务集中管理是改变这一现状的唯一途径，保证了保险企业集团内部财务目标的统一协调。

3.有力地促进集团的全面统一管理

保险企业集团经营战略和规划要分解下达到所属各子公司，需要各个子系统有力支撑，财务管理和财务资源就是这个发展过程中的调节器和控制器。保险企业集团总部作为投融资中心和风险控制中心，通过实施财务预算管理、资金集中管理、会计集中核算等措施来实现财务控制，同时最大程度降低企业集团的经营成本。

4.提高了成员企业经营协同效率，降低了经营风险

保险集团企业实施财务集中管理，使保险企业集团核心财务管理职能得到最大限度发挥，财务管理趋于一体化，有利于树立整体利益观，实现企业整体利益的最大化。财务集中管理在规避风险的同时，在提高财务信息质量、加强财务信息沟通、降低财务费用等方面具有更多优势。

5．有利于经济责任制考核，减少效益流失

保险集团实施财务集中管理，有助于保险集团管理决策层获得下属公司的真实可靠的财务信息，使集团决策层实现对下属公司绩效考核的有效管理，提高管理效益和经济效益。

三、保险企业集团财务集中管理的必要条件

1．先进的计算机网络技术平台和财务信息管理系统是实行保险企业集团财务集中核算的基本条件

网络技术的出现和广泛应用是财务集中管理得以实施的技术保障。互联网的普及为实现集团财务的相对集中管理提供了便利条件。网络财务管理软件从管理方式上实现了业务协同、远程处理、在线管理、集中式管理等管理模式。能够实现物流、资金流和信息流的高度统一。

2．必须解决最高领导层的管理观念的转变问题

保险企业集团进行财务集中控制，在很大程度上剥夺了分支机构的权利，在一定程度上会影响分支机构的经济利益，因此，首先需要转变领导层思维观念。企业管理思维的创新，在相当程度上表现为战略思维、战略地位的竞争。

3．良好的税企、银企环境是实施财务集中管理的环境基础

保险企业集团的纳税工作点多、面广、战线长、工作环节多。因此必须与税务部门协商一致取得支持，实行流转税一级集中核算、分级缴纳，只有流转税和所得税集中，才能完全实现财务集中核算、一套账核算的财务集中管理。同时，财务的集中管理是资金的高度集中管理。企业要加快资金周转、实现资金全额收支两条线管理，都离不开银行的网络平台，离不开与银行的共同协作。

4．高素质的财务管理队伍和扎实的会计基本工作，是实施财务集中核算的人员基础

保险企业集团财务集中管理必须要有一个良好的财务工作基础、完善的财务管理制度和一个高素质的财务管理队伍，以适应财务集中管理的需要。尤其是财务人员在财务集中管理模式下必须学会重新定位，参与业务经营管理，企业必须通过各种形式的培训，激发财务人员的热情和创造力，提升财务人员的素质。

四、网络环境下保险企业集团实施财务集中管理模式的因素分析

1．建立健全财务制度体系，实现集团财务信息可比性

统一设置基础会计科目，利用系统中统一基础科目的功能，适应保险企业集团应用特点和财务信息可比性需要，由集团总部指定集团使用的所有一级科目和特定明细科目，各分公司在建帐时可以继承总部的基础科目信息，并根据自身特点个性化地增改明细科目，解决了集团总部对各成员公司的财务核算、预算、资金的实时监控和对比分析等问题。

2．统一和规范财务系统建设，实行数据的集中管理

保险企业集团以总部为核心，各子公司、分支机构将各种原始数据通过专线实时、准确地传递到集团总部的中心数据库，集团总部及时掌握子公司经营动态，进行财务分析，辅助决策，提高内部管理和运行效率，降低信息转换成本，增加共享，完善预算、绩效政策执行，信息披露等方面的管理手段，实现了账、证、表数据的高度集成，保证集团公司集中式财务管理的实现。

3．实行财务人员委派制，加强财务人员的独立性

在保险企业集团中各子公司财务主管应由母公司选派，对母公司负责。财务主管的人事关系、工资关系、福利待遇体现在母公司；对财务主管的职权和责任明确规定，以保证其开展工作、履行职责。

4．财务人员权限设置达到管理控制的目的

保险企业集团总部应利用集中管理信息系统提供的多种权限设置方式，实现管理的安全和保密性。应根据管理范围，在子、分公司内部财务人员、总部财务人员之间以及总部对子、分公司之间进行相应的权限设置，所有财务人员只能在自己的权限范围内进行查询和管理操作。

五、财务集中管理有助于提高保险企业集团核心竞争力

企业集团实现财务集中管理是一项艰巨而复杂的工程，对于各保险企业集团来说更是要结合自身特点，从实际出发，将先进的管理方法、管理模式与管理软件有机结合起来，全面提高保险集团的财务管理水平。

1．实行资金的集中管理，提高了资金利用效率

资金管理是财务管理的中心，资金是企业的血液。集团的资金管理目标是实现资金均衡、有效地流动，保证企业财务战略的顺利完成。集团公司控制资金，首先是通过资金流入、流出的总控制，对下属公司经营活动实行动态控制，对下属公司收支行为进行有效监管；其次是通过对资金的统一调配，减少资金沉淀，节约资金成本。由此，集团公司有必要对各公司的资金进行统一调配。

2．实行全面预算管理是实现保险企业集团保值增值目标的一种有效形式

预算体系把企业一定时期内各种生产经营活动及其所发生的收支全面、综合地反映出来，给保险企业集团提供一种强有力的资信保证，通过预算体系，使企业能全面掌握其实现保值增值的可能限度。同时，预算体系明确界定了各责任主体的责、权、利，使每一个预算责任主体有了自身的利益从而引入动力机制，使每一个预算责任主体有了自身的责任从而引入约束机制。

3．统一主要的财务管理制度，保证企业集团整体的有序进行

这些财务管理制度包括授权审批制度、对外投资管理制度、担保制度，另外必须统一所属同行业企业的主要会计核算政策，利用现代信息技术建立计算机网络系统，将下属公司的财务信息及时反馈到公司总部，提高会计信息质量，.

4．强化集团内外部审计

一是财务审计，二是对执行国家财经法规和公司规章制度的审计，预防经济犯罪的发生和堵塞财务漏洞。三是管理审计，采用独立的、客观的分析方法，对整个公司的组织、控制、职能进行检查，审查公司各职能部门管理控制制度的履行情况，针对管理和控制的缺陷，提出建设性意见和改进措施。

5．在对分公司和子公司的管理中取得信息对称

现代企业经营对市场的反映与资金的回收速度要求较高，经营信息必须快速反馈给集团总部，由总部做出经营决策。在财务集中管理模式下，由于分公司的全部财务人员和业务属财务部管理，子公司的财务主管实行了委派，这样使财务信息和财务风险上报的及时性得到了保证。财务信息对称是母公司对子公司进行管理的基础，只有取得信息对称，其他管理措施才能有效。

综上所述，财务集中管理是将信息技术与先进的管理思想、管理方法有机结合，提高大型企业财务和业务的综合管理水平，对整体企业资源进行有效配置、管理、控制和优化的过程。保险企业集团财务集中管理有助于公司统领全局，而又兼顾效率。既保证了各级财务部门的独立性，又保证了财务信息的真实、准确。它对于加快保险企业集团公司可持续健康发展发挥了重要作用。

基金项目：保险职业学院课题：项目编号201004B。

参考文献：

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[4]方国斌,程丽彬.金融保险集团财务集中研究――基于服务外包视角.保险研究.2009(6).

[5]吕石文.企业集团实施集中财务管理的思考.商场现代化.2010.10.

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关键词：医疗保险财务管理 问题 建议

一、完善的财务管理模式对企业医疗保险财务管理的重要意义

为了能够安全和平稳地发展医疗保险制度，企业的首要任务就是把医疗保险财务管理工作落实。但是，我国许多企业还未具备一套完善的医疗保险财务管理模式。根据我国医疗保险管理的现状出发，加强对医疗保险财务管理模式的研究，来提高企业财务管理的水平，这不仅仅是对员工利益的保障，也是企业能否顺利对医疗保险制度进行改革的关键所在。对于完善的财务管理模式对企业医疗保险具有的重要意义主要有以下几点：

一是对于医疗保险财务管理起到了积极作用，针对于企业现今的财务管理现状，加强对医疗保险财务管理模式的优化，能够有效地改善企业财务管理的水平，提高企业资金的控制和核算工作质量，保证企业医疗保险基金的安全不受侵害。

二是完善的医疗保险财务管理模式能够提高企业医疗保险业务的办理效率，而且还有利于企业参保员工的医疗保险权利的维护，将我国的医疗保险财务进行更加规范化、科学化、专业化地管理，为带动我国医疗保险制度的可持续发展做贡献。

三是对于我国医疗保险财务管理的改革也起到了积极的作用，完善的医疗保险财务管理模式对我国市场经济体制的不断发展也起到了不可或缺的作用。

四是完善的医疗保险财务管理模式能够有效地保证社会的稳定发展，财务管理的运行情况将会直接影响医疗保险的安全性和其功能的发挥，与广大参保人员的切实利益息息相关。企业可以通过对医疗保险基金的管理来加强对医疗保险财务管理模式的建设，来保证人民的利益和社会的稳定发展。

二、企业医疗保险财务管理模式中存在的不足

（一）对资金的管理监督力度不够

由于我国的管理方式落后以及监督不严等问题存在，导致了我国医疗保险基金的流失现象发生。对于企业的资金管理来说，由于企业缺少一套完整的并且实用性强的社会保障信息系统来处理企业的劳动保障和税务部门以及医疗部门等之间的财务数据信息。致使企业的财务信息存在着很大的偏差。而且在监督方面的不严格，也导致了财务核算工作难度的增加。

（二）对财务科学化管理理念的缺乏

很多企业在医疗保险方面只注重保险的购买，而对财务管理的关注还不够，对财务管理的认知也停留在以往的陈旧的方式上面，只针对表面进行管理，未能运用科学化的手段对企业医疗保险财务进行管理。导致这一结果的原因有三点：一是企业管理人员的管理能力和意识问题。由于他们对现代化的财务管理理念的缺乏，造成在平时的财务管理中不能深刻的理解财务管理工作的重要性，不能将会计核算和财务管理同等对待。不能营造一个良好的管理氛围。二是财务部门人员的分配问题。由于很多企业的资源有限，致使先进的医疗保险财务管理方式在企业得不到切实的施行，并且财务部门的人员在职责分配上不够合理，员工对自己的工作职责不够明确都会导致财务管理中出现问题。三是对先进的财务管理理念的学习未落实。由于企业在财务管理的学习更多的是在进行宣传活动，而对财务管理的切实学习形成了阻碍。

（三）对财务管理缺乏一定的约束和激励机制

一个企业对财务的管理如果只存在激励机制，而没有约束机制，会导致企业医疗保险财务得不到合理的控制。但是如果只存在约束机制，往往会降低工作的效率还会影响员工的工作热情。由于企业购买医疗保险的目的是为了使企业员工更好的为企业工作，使人力资源的有效合理地利用，为企业创造更多的收益。而员工的利益目标则是为了减轻工作负担，获得更多的报酬，由于医疗保险财务管理的中对员工的约束和激励制度的不恰当致使员工在工作中存在不思进取等一些不好的行为，使工作效率低下。

三、对企业医疗保险财务管理模式提出的建议

（一）加强对医疗保险财务管理的监督

对企业医疗保险财务管理进行全方位的监督，对企业在进行经营活动当中的科学化预算起到了很多的作用。在经济如此发达的今天，信息化管理已是势不可挡。企业要善于利用信息化的管理手段，建立完善的计算机信息管理系统，将管理信息、、和会计信息以及统计信息有效地结合起来，为企业医疗保险财务管理提供精确的依据，减轻财务管理的负担，降低财务管理出现的问题。还要借助信息化的管理手段来对财务管理进行高效的内部控制，提高企业的财务监管水平。

（二）对科学化的财务管理理念加强

企业应该加强对科学化的财务管理理念的学习，使企业快速向先进的管理理念转变，提高企业财务管理人员的专业素质和管理能力。引进现代化的信息管理系统，确立财务管理在医疗保险当中的重要地位。对医疗保险财务数据要进行系统化的分析，建立完善的财务分析指标，使医疗保险监督管理的有效进行，提高企业的财务管理水平。

（三）建立有效的约束和激励机制

企业要根据自身的实际情况出发，并且将企业的利益与员工的利益结合起来，建立一套完善的约束激励机制。企业应制定出员工奖惩制度，根据员工的职责和任务制定出不同的考核标准，对员工的奖惩要做到公平合理，这样才能有效地对医疗保险财务管理进行监督，提高员工的积极性，保证财务管理工作的质量。

四、结束语

企业医疗保险财务管理模式是一个很复杂的问题，所涉及的内容很多。所以企业要根据自身的实际情况，找出企业财务管理中存在的问题，对症下药，制度出合理有效的措施，对企业医疗保险财务管理进行调整来适应我国不断变化的市场经济。

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关键词：基金 社会保险 财务管理

社会保险基金是指为了保障保险对象的社会保险待遇，按照国家法律、法规，由缴费单位和缴费个人分别按缴费基数的一定比例缴纳以及通过其他合法方式筹集的专项资金。然而目前在我过的社会保险基金财务管理工作中还存在着一定的问题，因此对这些现存问题进行分析并加以解决就具有十分重要的现实意义。

一、我国社保基金财务管理工作中所存在的问题

1.法律、法规不健全,政策规定不完善

社会保险是一种国家依法所建立起来的社会制度，因此就必须相应的建立起相关的法律制度来加以规范和完善，针对我国社会保险基金的财务管理上，依靠的还是上个世纪末期国家的财务部和劳动保障部所颁发的社会保险基金的财务制度和会计制度，虽然这些制度对我国的社会保险基金管理的规范上发挥了重要作用。随着目前社会经济和国际范围内的会计制度日新月异的发展，这些老的规范制度显然无法适应目前新的发展形势，目前我国的相关部门也依旧没有对社会保险基金制度上进行完善，这就必然会使我国的基金财务管理缺乏必要的法律保障。

2.基金来源渠道少,结构不合理

目前我国社会保险基金的收入来源主要就是依靠参与社会保险的单位以及个人所缴纳的社会保险金，还有其他很少的一部分是来自于基金在银行或者在购买国债中所产生的利息收入。这就意味着我国社会保险基金的来源渠道过少，在很大程度上也增加了基金支付的风险。

（三）基金管理体制不顺,工作职责不明晰

自从上个世纪末我国财务部和劳动保障部颁布了社会保险基金的财务制度以后，该制度对社保的基金管理做出了较为明确了规定，同时社会保险基金实行收入和支出两条线管理。但是这些相关的基金财务管理制度一方面已经无法适应目前发展的客观需要，另一方面这些管理制度在很多地方也没有实现良好的贯彻落实，这就造成了我国的有些社会保险部门在基金的财务管理上，管理职能错位、管理渠道不畅、管理效率低下等多方面的问题。

（四）基金存储多渠道,不能很好的纳入财政专户管理

在社会保险基金的储存问题上，各地也多存在一定的问题，国家针对社保存储有明文规定，所有的保险基金都必须要存在国有商业银行所开立的财政账户。但是目前有些地方将所收入的基金放在多家银行存放，有些放在国有银行，有的放在地方的金融机构，这就会使社保基金出现不必要的流失。出现这种现在的根本原因一方面是由于目前银行之间的竞争加剧，另一方面在于部门自身的利益驱使。

二、完善社会保险基金财务管理的对策

1.加快社会保险相关法律出台

我国新的《社会保险法》虽然在06年就提出了修改建议，同时在08年已经提出了相关草案，但是一直到目前都没有正式的颁布，因此建议尽快颁布新的《社会保险法》,进一步完善对保险基金的法律监管。只有有了全国统一的社会保险法,才能使社会保险的每一个工作环节都在国家有关的法律、法规之下运作才能把社会保险基金赋予法律的“特征”。

2.依法建账建制，规范会计行为

社会保险机构应当根据《会计法》和国家社会保险会计制度的要求，从社会保险基金管理的特殊性出发，建立健全会计核算和有关管理制度，保证社会保险基金提取和征集预算的有效执行，加强收缴率的会计分析，定期检查未完成预算的原因，进行顶测、预报，以便为调整决策提供信息依据。

3.强化会计监督，健全约束机制

由于我国的社会保险制度尚处于不断完善之中，社会保险基金的收缴、发放、管理难免存在各种问题。鉴于此，社会保险机构应当不断提高财务人员素质，完善基础管理制度，建立健全内部控制制度和约束机制。

4.完善社会保险会计素质

会计素质方面实行道德水平与业务技能考核制度，以人为本，不断提高管理水平。一方面，广大会计人员要不断加强学习，熟练掌握会计法规制度，全面掌握社会保险知识和规定，掌握先进的电子计算机技术，不断提高管好用好社会保险基金的能力;另一方面，要不断增强法律意识，加强职业道德修养，要以对广大职工、对国家利益高度负责的精神，依法办理会计事务，切实管好用好基金，对于违法乱纪的行为，要运用法律手段予以抵制，真正成为执行会计法规的卫士，确保社会保险基金的安全

完整。

5.加大财政投入，拓宽基金筹集渠道

多渠道筹集社会保险资金，增加社会保险投入总量是建立健全我国社会保障制度的需要。一方面调整财政支出结构，逐步提高社会保障预算内支出占财政总支出的比重。二是扩大社会保险覆盖面，扩大基金增量。三是开征社会保障税，有利于确保社会保障事业有一个稳定可靠的资金来源。四是探索社会保险基金投资机制，促使社保基金的有效运营。

6.把基金征缴工作纳入法制化进程

目前,参保对象缴纳社会保险费是保险基金的主要来源,而目前又没有强制措施来规范基金征缴,致使部分单位和个人对保险费的缴纳不积极,有的甚至补缴或漏缴。因此,要进一步强化基金财务管理,改进征缴手段,规范交费行为,加强社会保险稽查力度,保证基金全额征缴。

综上所述，建立健全基金财务管理制度,有利于保证国家有关方针政策的贯彻执行,有利于各项基金管理活动有法可依,有章可循,实现基金管理的规范化、制度化。要进一步加强对基金的科学管理,依法筹集资金,合理安排支出,有效使用基金,争取资金使用取得最好的社会效益和经济效益。要加强基金财务分析,通过财务分析更好地认识和掌握基金收支管理运行的规律,进一步提高基金管理水平。

参考文献：

[1]金  宁 贾春玲:浅议社会养老保险基金的财务管理[J].齐齐哈尔大学学报(哲学社会科学版),2005,(05).

篇7

    现将劳动和社会保障部、国家经贸委、财政部《关于清理回收企业欠缴社会保险费有关问题的通知》（劳社部发〔1999〕36号）印发给你们，望认真贯彻执行。

    1999年1月22日，国务院颁布了《社会保险费征缴暂行条例》（国务院令第259号）。根据国务院条例的要求，按时足额缴纳社会保险费是企业、事业单位（以下简称单位）和职工应尽的责任和义务。但由于部分单位法制观念不强，拖欠社会保险费的问题比较突出，影响了社会保险费的筹集，侵害了职工的合法权益。为保障法律、行政法规在我市的贯彻实施，切实维护职工的合法权益，保持社会稳定，现就贯彻落实劳动和社会保障部、国家经贸委、财政部《关于清理回收企业欠缴社会保险费有关问题的通知》精神，提出以下要求。

    一、各部门要切实加强对清理收回欠缴社会保险费工作的领导，确保所属单位按时足额缴纳社会保险费。要建立目标责任制，签订清欠责任书，督促和帮助欠费单位制定还欠计划。要采取有力措施，认真抓好还欠计划的落实，欠费企业要在今年年底前基本补清欠缴的社会保险费。

    二、劳动保障行政部门和社会保险经办机构要加大社会保险费的征缴工作力度，对拒缴、瞒报、长期拖欠社会保险费的单位要在新闻媒体上予以曝光，对欠缴的社会保险费要按日加收2‰的滞纳金，并按照国务院条例规定实施行政处罚，直至向人民法院申请强制执行。

    三、各有关部门要严格按照前述“三部委”通知要求，各司其职，各尽其责，密切配合，共同做好社会保险费征缴工作。劳动保障行政部门要将单位欠费情况及时向有关部门通报，争取各有关部门的帮助和支持。宣传部门要组织好《社会保险费征缴暂行条例》和《失业保险条例》《国务院令第258号》的宣传工作，提高单位和职工依法缴费意识；各商业银行要积极配合社会保险经办机构依法及时扣缴、划转欠费；财政、审计部门要加强对单位财务收支情况的审计、监督；工商行政管理部门要根据劳动保障行政部门提供的单位欠费情况，对欠费单位不予核准独资、参股设立新企业或设立分支机构以及扩大经营范围；各单位的主管部门、组织和人事部门，不得批准欠费单位的法定代表人、总会计师晋级、评选先进和实行年薪制。对于有缴费能力但拒绝或故意拖欠社会保险费的单位，各级工会组织对其法定代表人不得评定模范或先进，市社控部门不得批准其购买小汽车或其他社控商品。

    请人民法院加大对欠费单位的执法力度，对涉及社会保险费的行政诉讼案件和执行案件依法从速处理。

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（渤海大学，辽宁 锦州 121000）

【摘要】现阶段，我国的个人保险理财正处于起始阶段，各方面的经验还不足，面对的问题还比较多。保险理财作为个人理财的一部分，可以实现人们对投资等多方面的需求。随着理财市场的不断发展，购买保险也越来越受到大家的关注。本文就是从现在社会中保险理财业务中出现的问题入手，进行深入的探究，并提出相应的解决办法，从而为以后我国保险理财业务的进一步发展做指导。

关键词 生命周期理财理论；保险理财；问题；对策

随着我国经济的不断发展，人民的收入也在不断的增加，人们积累的财富越来越多，从而就产生了理财的需求。伴随人们理财要求的增加，保险理财取得了很大的发展。但是人们对保险理财的认识还有很多不足之处。同时我国的保险理财由于起步较晚，现阶段还面临着目标不明确、创新不足和客户认识不足等问题。

1　我国基于生命周期理财理论的保险理财中的问题和原因

1.1　市场划分不明确和产生的原因

我国的保险公司在对市场进行划分的不够明确。保险理财应该是针对不同人的年龄、不同的职业和不同的收入有不同的保险产品，根据客户的不同情况和不同需求，为客户提供最合适的理财产品，这样才能更好的满足客户的需求。而我国的保险公司在这方面做得还有很多的不足，对市场中需求的保险理财产品没有一个明确的划分，导致市场的目标客户不明确，对于保险理财产品不满意。例如人身保险的投保，它对投保人的年龄设置跨度很大，没有针对性，即对于客户的需求没有进行详细的划分，造成市场划分不明确。

市场划分不明确产生的原因，首先是因为我国的保险理财仍处于初始阶段，经验不足，其发展还不够成熟，同时保险营销的策划往往不够具有代表性。保险营销是包括市场调查、产品开发和销售的全过程，还有售后的整个过程。但是，我国的保险理财最注重仅是销售的过程，对于市场调查的情况很少关注，因此对于市场中人们的需求不够了解，导致对市场的划分也就不会过多的关注。其次是由于对市场中消费者的需求进行划分本就是一件费时费力的工作，保险公司为了节约资源，因此就忽略了对市场划分的工作。尤其是在保险公司的初级阶段，为了节约公司的资源，减少投入，市场划分方面更是不到位。

1.2　保险理财产品具有的同质性和产生的原因

我国的保险公司大多起步都比较晚，经验不够多，因此在提供的保险理财产品中都会采用一些借鉴的方法，模仿其他的保险理财产品，导致市场中的保险理财产品具有高度的同质性。同时我国的保险公司创新能力不强，产品的更新比较慢，理财保险的品种更新率很低，在面对市场的多方面要求时就出现了难以应对的局面，在国际上的竞争力也就比较低。同时我国的保险公司每次推出的新的保险理财产品缺乏新意，往往是对现有保险理财产品的一个改进，与以往的保险理财差异比较小。

以上问题出现的原因主要是：我国保险业的起步比较晚，其技术的应用和开发能力都比较弱，与国际上比较发达的国家相比还有很大的差距。目前的保险业市场还处于起步阶段，对产品的技术质量要求还比较低，而对于保险费用收入的经营模式还比较关注，因此推出的保险理财产品存在同质性。我国对于保险理财的产品缺少必要的知识产权保护，一些公司花费巨大研发的新产品很可能被对手模仿，以至于在市场中处于劣势，降低了一些保险公司开发新产品的积极性，因此导致市场中信产品的更新换代越来越慢，且包含的技术含量不高。

1.3　保险理财知识的宣传以保险营销员为主

目前发达国家的市场上的主要销售方式是依靠保险理财的规划师，而我国的保险理财主要靠保险营销员的宣传，保险理财的顾问还不多，对于保险理财的规划师还处于刚刚起步的阶段。在对客户进行保险理财知识的普及中，主要通过保险营销员来实施，在保险营销员对客户进行保险产品的推荐时进而完成保险知识的一个宣传。但是由于保险公司对保险营销员的业务量要求，导致保险营销员在进行保险知识的宣传中知识普及不够全面，总是倾向于向客户介绍一些费用比较高的产品，忽略客户对产品的需求以及产品的功能，导致保险理财知识的不对称。

其原因主要是：我国保险行业的保险营销员的素质高低不一，一些保险营销员的素质甚至不及大专水平，而且本科学历的工作者很少，聘任制的员工比较多，适于这方面的高级营销人才比较少，导致工作的水平不够高。造成这点原因的还有我国的保险公司所采取的佣金制度，保险营销员中个人所占的比重比较大，付给的佣金总和营销的成绩相关，作为人除了佣金外没有其他的待遇享受。同时我国的人才培养制度不够健全，关于保险方面的认证资格很少，具有相关保险理财知识的人才也很少，对于相关的资格认证考试也是刚刚起步，这点和国外的发达国家相比还很不足。

2　基于生命周期理财理论的保险理财应对策略

2.1　按照客户生命周期划分目标市场

当保险公司有了自己明确的客户后，就可以按照自己客户的需求对相应的理财产品市场进行细分。根据不同客户对同种产品和服务的需求程度与渴望程度之间的差别，以及对不同产品特性的要求，保险公司要尽可能满足自己的大部分客户的需要。根据他们不同层次的需求，满足不同的客户。保险市场可以划分的标准有不同的区域、不同的渠道、不同性质的客户和不同的保险理财品种等，因此保险公司要根据不同客户的要求对市场进行比较细致的划分，有针对性的满足自己的客户，这样不仅是对客户的负责，也是促进自己以后经营的有力手段。

2.2　根据不同生命周期的不同的需求去创新保险理财产品

客户是保证保险公司不断发展的前提，因此在创新保险理财产品时，多考虑客户的需求，这样必然容易赢得客户的好感，同时更好的促进企业的不断进步。所以保险公司要全面了解客户的生命周期和不同的保险要求，针对自己的目标客户进行一个细致的划分，然后为客户提供不同生命周期的理财产品，用客户对理财产品的需求来推动公司对理财产品的不断创新。同时保险公司要增加对保险产品的技术开发和市场调研的费用支出，以满足对市场的全面了解的需要。要注重对自己研发出来的产品的知识产权保护，以保护自己劳动成果不被窃取，提高自己在保险市场上的竞争力。保险公司首先要根据自己对市场调研的结果，掌握不同客户的特征和需求，以此决定自己保险理财产品改进的地方和今后创新的方向。还要给公司的客户提供全面的保障，加大自身的创新能力，为客户提供更全面的服务。

2.3　拓宽保险理财知识的宣传渠道

根据我国的保险业的现状，保险公司主要依靠的还是保险营销员的作用，因此保险公司要注重保险营销员素质的培养，提高他们的知识水平。同时还要增加宣传的渠道，多利用现在的多媒体技术，采用报纸、网络和广播等进行宣传，让客户自己对保险知识有一个大概的了解，而不是限于保险营销员的介绍。还有使宣传的队伍更加专业化，利用各个环节为客户提供优质的服务，让客户了解到全面的、真实的保险信息。

3　总结

我国的保险理财中还是保险公司占主导，客户大多处于被动的地位。因此保险公司要加大对相关保险理财的宣传，让客户本身有一个了解，从而自己主动加入到保险理财的行列中去。为了能更好的促进我国保险事业的发展，基于生命周期理论的保险理财在指导实际的保险业务中有着重要的作用，保险企业要多加重视。

参考文献

［1］李旭.个人理财的理论基础与主要应用[J].中外企业家,2013(7).

篇9

新华社北京8月9日电（记者刘诗平）中国平安保险公司北京分公司的50位寿险人今天获得平安公司“个人理财规划师”资格证书，成为北京寿险业界首批“个人理财规划师”，这也是我国保险市场的首批“个人理财规划师”。

据介绍，他们今后将用新的个人理财顾问式行销方式，通过个人理财建议书等理财工具，从资产分配比例、风险管理等方面为保险客户提供全面的财务分析和理财建议。此间有关人士认为，这标志着传统意义上以销售保险产品为中心的保险人的角色将向以客户需求为中心的理财顾问转变。

作为一种针对个人的金融服务，个人理财在海外较为普遍和流行。它主要根据客户的资产状况与风险偏好，以规范的模式提供财务建议，为客户寻找最适合的理财方式，包括保险、储蓄、股票、债券、基金等，确保其资产的保值、增值。

据了解，目前在我国保险市场上，以佣金为主要收入来源的寿险人推销保险产品是寿险行销的主要方式。一些寿险人误导客户则是保险市场存在的主要问题之一。平安推出个人理财规划师、运用个人理财顾问式行销方式，对丰富和提升保险产品的销售和服务将有所助益。

文章来源：新华社

篇10

【关键词】高职院校；个人理财规划；课程；实践教学

个人理财规划课程是高职院校财经类的主干课程，主要针对金融专业或投资理财专业的学生，该课程的学习可以使使学生形成良好的个人理财服务理念和投资风险意识，掌握个人理财基本原理，树立科学的理财理念，灵活运用个人投资理财工具，培养扎实的专业技能，具备个人投资理财产品的理财能力，同时使学生具备从事个人理财规划岗位的职业素质和职业能力。通过完成银行产品理财、证券产品理财、保险产品理财、房地产投资理财项目的学习，学生能运用银行产品理财、证券产品理财、保险产品理财、房地产投资理财，根据客户的需要进行相应的理财规划。

1.个人理财与资金的时间价值的实践教学

1.1 认识和感受资金的时间价值

在能力目标方面能对资金的时间价值进行计算；知识目标能进行复利的计算，年金的计算，贴现率的计算。训练方式、手段及步骤是：①演示：复利现值和终值的计算；②演示：年金计算：普通年金，预付年金，递延年金，永续年金；③演示：贴现率的计算。可展示的结果是各小组计算的资金时间价值。

1.2 个人主要理财产品分析

在能力目标方面能对银行理财产品进行分析、保险产品进行分析；知识目标层面要知道常见的理财产品，如：金融理财产品：银行理财产品、股票、债券、基金、保险、外汇等；实物理财产品：创办经营实体、黄金、房产、邮币卡、艺术品等。训练方式、手段及步骤是：①比较：风险；②比较：收益；③比较：流动性。可展示的结果是各种理财产品的风险、收益与流动性。

2.银行产品理财

2.1 认识银行理财产品

在能力目标方面能认识储蓄存款、银行卡、外汇产品、纸黄金等理财产品；知识目标层面了解银行产品种类：储蓄存款、银行卡、外汇产品、纸黄金。训练方式、手段及步骤是：①分析：储蓄存款的收益；②分析：纸黄金的收益。可展示的结果各小组银行理财产品的收益。

2.2 银行产品投资效益分析

在能力目标方面能对银行产品的收益进行计算、分析哪些银行产品值得投资；知识目标层面知道银行产品的收益如何计算、了解哪些银行产品值得投资。训练方式、手段及步骤是：①演示：活期储蓄存款利息计算；②演示：定活两便储蓄存款利息计算；③演示：通知储蓄存款利息计算；④演示：定期储蓄存款利息计算；⑤演示：教育储蓄存款利息计算；⑥演示：凭证式国库券利息计算；⑦演示：储蓄存款利息所得税计算。可展示的结果是各种银行理财产品的收益。

2.3 银行产品理财的动机与信用管理

在能力目标方面能阐释储蓄动机，实施合理的投资行为；知识目标层面知道信用体系的重要性和应对策略，避免信用问题带来的损失。训练方式、手段及步骤是：①讨论：分组讨论银行产品理财的动机；②讨论：银行信用的利弊。可展示的结果是总结银行理财产品的动机与信用利弊。

3.证券产品理财

3.1 认识证券产品

在能力目标方面能认识股票、债券、证券投资基金的概念和种类；知识目标层面知道当前股票、债券、证券投资基金的概念和种类。训练方式、手段及步骤是：①认识：股票；②认识：证券；③认识：基金。可展示的结果是能展示不同的证券产品。

3.2 证券投资基本分析

在能力目标方面能进行宏观经济分析、行业分析、公司分析；知识目标层面知道证券投资基本分析方法及变量体系。训练方式、手段及步骤是：①宏观经济分析；②企业所处行业分析；③小组作业：选取一家上市公司进行分析。可展示的结果是能对某一上市公司进行投资的基本分析。

3.3 证券投资技术分析

在能力目标方面能够进行K线分析、趋势分析、均线分析；知识目标层面掌握K线分析、趋势分析、均线分析。训练方式、手段及步骤是：①演示：K线分析；②演示：趋势分析；③演示: 均线分析(利用证券交易软件进行演示)。可展示的结果是能对某一上市公司进行K线分析。

4.保险产品理财

4.1 认识保险理财产品

在能力目标方面能够认识保险的重要性和产品的种类；知识目标层面把握风险与风险管理手段。训练方式、手段及步骤是：①全班同学分组进行讨论：保险理财产品的重要性；②各小组进行发言。可展示的结果是各小组能总结保险理财产品的重要性。

4.2 商业保险投资品种

在能力目标方面能能掌握人身保险、财产保险的品种，商业保险用来进行哪些风险防范；知道人身保险、财产保险的品种以及商业保险用来进行哪些风险防范。训练方式、手段及步骤是：①分析人寿保险；②分析财产保险。可展示的结果是展示人寿保险与财产保险的差异。

4.3 投资型寿险分析

在能力目标方面能够进行分红险、万能险、投连险、不同寿险产品比较分析；掌握、万能险、投连险、不同寿险产品比较分析。训练方式、手段及步骤是：①分析分红险；②分析万能险；③分析投连险。可展示的结果是展示不同投资寿险的差异。

4.4 商业保险实务操作

在能力目标方面能够进行购买保险的实际操作？知晓购买保险应注意的问题？出险后如何理赔？知道如何购买保险？购买保险应注意的问题？出险后如何理赔？训练方式、手段及步骤是：①演示如何购买保险；②演示如何理赔。可展示的结果是展示保险的购买流程与理赔流程图。

5.房地产投资理财

5.1 房地产投资收益与风险分析

在能力目标方面能够对房地产投资收益进行计算和风险分析，对房地产投资进行有效控制；掌握房地产投资收益的计算和风险，理解房地产投资的有效控制。训练方式、手段及步骤是：①演示：房地产投资收益的计算；②分析房地产投资的风险。可展示的结果是：展示房地产投资的收。

5.2 房地产投资策略

在能力目标方面能够掌握如何对住宅投资、对商铺投资；掌握房地产投资的种类，特点和投资策略。掌握房地产投资的种类，特点和投资策略训练方式、手段及步骤是：①讨论房地产投资策略；②认识房地产投资的种类。可展示的结果是：能针对具体的房地产，提出投资策略。

5.3 房地产投资操作实务

在能力目标方面，能够掌握房地产投资操作流程，熟悉房屋买卖合同，房屋租赁合同设计的事项；在知识层面掌握房地产投资操作过程中的流程，交易税费，筹资方式。训练方式、手段及步骤是：①演示房地产投资操作流程；②演示房屋买卖合同；③演示房屋租赁合同；④小组作业：撰写一份房屋租赁合同。可展示的结果是：展示房屋买卖与租赁合同，小组作业汇报等。

参考文献：

[1]张旺军.投资理财——个人理财规划指南[M].北京:科学出版社,2008,07.

[2]张旺军.投资理财——个人理财规划实训教程[M].北京:科学出版社,2008,07.