进一步深化税收征管十篇

进一步深化税收征管篇1

答：分到2022年、到2023年、到2025年三个阶段实现。

2、问：到哪一年，深化税收征管制度改革取得显著成效，基本建成功能强大的智慧税务？

答：到2025年。

3、问：《意见》落实的稳步推进阶段是什么时间？

答：2021年7月—2021年底。

4、问：《关于进一步深化税收征管改革的意见》中“四精”指的是什么？

答：四精”即精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治。

5、问：《意见》体现了“十四五”规划实现共同富裕方向，围绕解决纳税人缴费人的堵点、痛点问题，着力建设以服务纳税人缴费人为中心、以什么为突破口的智慧税务？

答：以发票电子化改革为突破口。

6、问：精确实施税务监管，着力提升税法遵从度，建立健全以什么为基础的新型监管机制？

答：建立健全以“信用+风险”为基础的新型监管机制。

进一步深化税收征管篇2

一、我国税收征管改革的简要回顾

自二十世纪80年代起，我国税收征管改革经历了三次大的变革：一是推行“三分离”税收征管模式的变革。从1988年实行税务机关内部征管、检查二分离到分税制前税务机关实行征、管、查内部三分离，初步实现了计划经济时代税收征管“粗放型”的管理模式到市场经济条件下的“精细型”管理模式的转变；二是推行“以纳税申报和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查”模式的变革。1995年，国家税务总局提出了“以纳税申报和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查”的新模式，1997年全国税务系统全面推行了这一新模式，它历史地实现了由传统的“管户制”向“管事制”征管模式的转型；三是目前仍在进行中的以税收信息化为支撑的税收征管改革。以2000年底召开的全国税务工作会议为重要标志，我国税收征管改革进入了一个新的历史时期。全国各地以大力推进信息化建设为支撑，积极开展了新一轮以信息化加专业化为主要内容的税收征管改革。随后，国家税务总局又提出要建设全国统一的税收征管信息系统，以实现信息化为基础，建立以专业化为主、综合性为辅，流程化、标准化、分工合理、联系紧密、相互制约的征管工作新格局。目前，新一轮征管改革在有些地方已经初步到位，取得了阶段性成效。

十多年来我国税收征管改革在不断探索、逐步发展和完善过程中，取得了显著成绩：

（一）征管改革和税收收入增长同步前行，互相促进

我国的征管改革不但实现了与税收收入增长同步前行，而且在一个较长时期内实现了收入高速增长，尤其是在1994-1998年间，我国工商税收每年平均增收近1000亿元，年均增长27.53％，年均递增18.91％。收入的持续增长又为征管改革提供了较为宽松的环境，使之能不断地深化和完善。征管改革同收入增长之间互相促进，形成一种良性循环。?

（二）税收征管方式实现了根本性转变。

主要表现在：变专管员管户制为管事制，变“保姆式”上门征税为纳税人自觉申报纳税，变全职能的粗放式管理为专业化的集约式管理，变传统手工操作为计算机处理，税收征管在信息化、专业化、现代化建设上取得了显著成就。

（三）税收征管手段日益现代化。

伴随着征管改革的不断深化，计算机在税收征管领域的应用和推广已有10多个年头。计算机在征收管理中的广泛应用，冲击了传统的税务专管员制度，形成了一个崭新的税收征管运行机制。目前全国已有60%以上的县级税务机关、75%以上的纳税人、75%的税款纳入计算机网络管理，金税工程进展顺利，整个国税系统的四级网络开通，增值税交叉稽核、发票协查、防伪税控开票系统正常运转。税收征管手段质的变化，使税收征管进入了一个新阶段，税收工作的效率得到显著提高。

（四）税务稽查打击力度得到了加强。

税务稽查机构普遍建立，稽查人员素质不断增强，各项稽查制度日臻完善，选案、检查、审理、执行相互分离、相互制约的工作机制逐步形成，税务稽查的打击力度不断加大。

（五）征管质量和效率有了明显提高。

集中征收的格局初步形成，多元化申报方式逐步推广，税收政策更加透明公开，纳税服务进一步规范优化。全国税务系统逐步建立起了征管质量考核体系，初步实现了从单纯考核收入任务向收入任务与征管质量双重考核的转变。

二、当前税收征收管理中存在的主要问题

我国的税收征管改革虽然取得了显著的成效和突破性进展，但由于受到我国生产力还比较落后、法制化程度还比较低、整个社会和国民经济的管理水平还不够高等客观条件的制约，再加上有些地方急于求成，对税收征管改革缺乏有力的宏观指导和组织协调，或者过分强调征管改革的模式化，或者片面理解新税收征管模式的涵义等主观原因，新建立的税收征管机制在实际运行中还存在着一些矛盾和问题，特别是“疏于管理、淡化责任”的问题在某些地区还比较突出。主要表现为：

（一）计算机的依托作用不能有效发挥。现行征管模式依托计算机进行税收管理，而计算机的运用是以信息准确、全面为基础的，涉税信息资料的采集和分析应是整个征管活动的基础。近年来，各地的信息化建设虽然步子大、速度快，但仍存在很多问题：一是各地使用的应用软件不统一，如我省虽使用全省统一的征管软件，但网上申报应用软件却由各省辖市局自行开发，不符合一体化建设的总体要求，造成运行成本居高不下；二是综合利用信息化技术的能力还不够强，应用水平还不够高，信息化很大程度上仍模拟手工操作，信息以纸质传输为主，造成征管各环节信息不畅；三是与工商、银行、海关、财政、统计等部门还没有实现网络连接和信息共享，涉税信息的采集不充分、不及时，体现不出现代信息技术的优势。

（二）税收征管的业务组合衔接不畅。机构关系尚未完全理顺，税收管理权被分散在各个职能部门，机构间职责范围难以划分清楚，机构重叠、职能交叉，工作分配环节多，无增值的管理环节多，造成信息传导不畅，信息衰减和失真；征收、管理、稽查三个系列之间界限明显，信息相对封闭，协调配合能力弱，衔接不畅。

（三）税源监控管理乏力。新的征管模式最大的特征是由管户变为管事。集中征收后，并未根据信息化要求，采取现代化的税源管理措施。在这种情况下，基层征收人员与纳税户之间的直接接触大大减少，基本上处于被动受理的状态，税收信息来源渠道窄，且对有限的税源信息利用不够，致使税务部门对纳税户数、纳税人基本情况、税源结构及变化趋势底数不清，情况不明，税源监控管理乏力，弱化了税收征管基础。

(四)税收的服务功效有所削弱。现行税收征管机制运行中既有缺乏管理力度、税源不清的问题，也存在对纳税人服务不到位的问题。税务机关的优质服务一定程度上停留在表面的微笑迎送上，没有从实质上方便纳税人办理涉税事项，简化办税流程，提高办事效率，提供优质服务。最突出的就是纳税人到税务部门办理涉税事项环节过多，程序复杂，要多头跑、多次跑，重复报送资料，呈单点对多点的状态；税务部门需要调查核实的事项分散在不同的部门和岗位，要多头找、多次找，呈多点对单点的状态。

（五）税收征管流程缺乏制约化管理。现行征管流程，存在制约不够、监督不力的问题，未能有效地对征管流程进行全面的质量控制，征管模式在运行中往往会出现偏差。主要原因是，基层分局虽已把征收和稽查分离出来，但仍然是综合管理，专业化分工深度不够；对管理环节的制约仍然靠层级审批，没有形成过程控制。

（六）重点稽查达不到预期效果。新的征管模式强调重点稽查、以查促管，实际的效果却不尽如人意。原因主要有三：一是由于管理缺位，征、管、查协调不力，至使对纳税人情况不能全面掌握，税务稽查部门仅靠报表的表面数据和举报提供的情况，很难抓住重点，查案的针对性和准确性都相对降低。二是目前各种管理措施不到位，纳税人违法风险成本低，再加上纳税人对税法的自觉遵从度还较低，造成偷税面很广，稽查工作往往顾此失彼，处于被动局面，达不到稽查的威慑作用。三是稽查体系内部的“选案、检查、审理、执行”四环节存在相互扯皮问题也在一定程度上影响了稽查的工作效率。

（七）征管质量考核还不能真实反映征管水平。有些征管考核指标标准制定过高，超越了税收工作的实际，科学的征管质量考核体系还未真正建立起来。基层征管部门在考核中处于被动应付状态，为取得好的考核成绩，对列入考核的工作内容较为重视，没有列入考核的则不问不管，表面性工作做得多，加上受税收任务压力大等原因的影响，很难从真正意义上做到全面提高税收征管质量。

上述问题的存在，严重制约着新征管模式效用的充分发挥，影响着征管质量和效率的全面提高，亟待采取切实有效的措施加以解决。在征管改革没有完全到位，新的征管运行机制尚未有效运转起来的情况下，需要继续深化税收征管改革，进一步提高新征管机制的运行质量和效率，确保税收征管改革整体目标的全面实现。

三、进一步深化税收征管改革的思考

税收征管改革是一项复杂的系统工程，实践中出现一些矛盾和问题是符合事物发展规律的。我们只有在深化税收征管改革中不断认识问题，解决问题，尊重税收征管的客观规律，才能探索出一条由繁到简，提高征管效率的新路，才能尽早实现改革的目标。

（一）以信息化建设为重点，提高税收征管的科技含量

1、进一步实现征管信息的集中处理。集中征收是征收场所相对集中和信息高度集中的有机统一，而信息的集中处理是税收信息化建设的核心所在。只有实现信息的集中处理，才能把分散、孤立的各类信息变成网络化信息资源，拓展信息数据应用广度和深度，满足管理、决策层的需要；只有税收征管的信息高度集中，征收与检查的职能才会从分局或所调整、集中到县局或市局，基层单位才会不再承担征收与稽查的职能，而是专司管理。这样，职能和责任也才会更为明确。当前，要把握好两个重点：一方面依托信息技术和网络传输，加快建立以网上申报为主体的多元化申报方式，使纳税人足不出户，就可以实现跨区域的纳税申报，从根本上解决纳税人多次跑、重复跑的问题；另一方面进一步提高征管软件应用准确度，在以县（市）为单位实现征管数据集中处理的基础上，努力向横向拓展，逐步过渡到以市为单位的集中处理，实现征管信息的上下畅通。

2、全面提高税收征管信息的管理和应用水平。一是要采取严密措施，防止涉税信息失去真实性和时效性。要提高信息资源的安全性，建立和完善税收信息采集、处理、传递、应用等方面的安全管理制度和技术措施，防止系统网络遭受计算机病毒、黑客的侵犯和机密信息的泄露；二是在运用计算机自动控制征管业务流程的基础上，加快计算机辅助决策系统的开发，充分运用网络实时传输的优势，加强对经济税源的监控、预测，提高信息数据和网络资源的使用效益。

3、逐步规范软件的开发与应用。随着金税工程与CTAIS征管软件的整合，国际互联网的广泛普及、电子商务的蓬勃发展以及国民经济信息化、政府公众信息网进程的加快，税收信息化应用的广度和深度必将进一步提高。因此，软件的开发应用要牢固树立“一盘棋”的思想，加快推广应用全国统一征管软件的步伐，最终达到全国使用统一标准的，覆盖征收、管理、稽查各环节的，集征收、监控、考核、决策于一体的税收信息管理系统，实现软件功能的全面、规范和兼容。各地在一定时期内需要自行开发特殊软件的，也要与全国统一软件匹配、共享。只有逐步统一和整合各个税收信息处理系统，才能发挥出税收信息化管理的综合效益。

（二）运用现代管理科学理念，优化税收征管组织形式

税收征管组织是否科学、合理，是否适应信息化建设的要求，直接决定着税收征管的质量和效率。优化税收征管组织形式是税收征管信息化的客观要求，也是税收信息化建设的基本内容之一，没有税收征管组织的现代化，信息化的优势就无法充分发挥。因此，进一步深化征管改革，应在充分考虑信息技术支撑的条件下，按照信息流相对集中和职责明确的原则，对基层征管机构进行全面整合，减少执法主体的数量和审批环节，归并一些职责交叉、业务单一的部门，将有限的人力资源用于专业化管理和基层征管一线，建立起扁平式的组织管理结构。研究表明，扁平式的组织管理结构，可以减少税收管理的纵向层次，加大管理的横向宽度，拉近管理的距离，实现平面的专业化分工，从而增强税务机关的应变能力，使税务机关对外界的反应时间缩短至最小，对纳税人的反应效果最大化。建立新型征管组织机构，从方便纳税人角度讲，就是要增大纳税人与税务机关的接触面，减少接触点，凡是纳税人找税务机关办理涉税的事宜均在一个大厅办结，凡是税务机关找纳税人的涉税事宜皆由一个部门负责。因此，应在确定新型税收征管业务流程的基础上，按照建立“扁平式征管组织结构”的思路，重新整合现行征收、管理、稽查三类机构，调整职能分工。

1、虚拟化征收机构。随着信息化建设的加速推进，计算机的广泛应用与联网，纳税人不上办税服务厅同样可以办理申报纳税事项，这是税收征管现代化发展的必然趋势。以电子申报、银行网点申报为主体的多元化申报纳税方式的全面推行及环境条件的逐渐成熟，将给予纳税人在申报纳税的时间和空间上最大的灵活度，传统的办税服务厅的征收功能将逐步弱化。因此，应按照专业化分工的思路虚拟化征收机构的职能，将征收权从征管分局剥离出来集中到市、县级局，建立市、县级局数据处理中心，由其对数据信息进行集中处理，统一进行计、会、统分析。

2、理顺管理职能。为适应信息化建设和集中征收的需要，应加快调整多层级征管机构并存的格局，根据我国地域辽阔，纳税人素质参差不齐，地域间纳税人规模和数量分布还很不均匀的客观现状，地级局征管机构的设置应本着因地制宜、属地管辖、有利于监控税源的原则科学分布和设置，并辅以管理责任区制度、巡查制度--定期或不定期地组织抽查等传统的管理方式，实行征纳紧密型管理，摒弃“管事”就是不要“管户”的片面认识，在坚持专业化管事方向的前提下，吸收管户制的合理内核，实行“管事”与“管户”双管齐下、互为补充，切实提高管理效能，增强对税户、税源的监控能力，防止漏征漏管。在收缩、减少管理层次的同时，以业务流程为导向把管理职能分为从纳税人到税务机关、从税务机关到纳税人、以及税务机关与纳税人互动三大块内容，设立相应的内设机构和单独的纳税评估机构。

3、完善一级稽查。对稽查机构进行重组，在地级市设立一个专业稽查局，负责市区范围内的一级稽查和对所属各县范围内的稽查管理和重点稽查；在县级局设立一个专业稽查局，负责全县范围内的一级稽查。随着征管改革的进一步深化和信息化程度的不断提高，逐步过渡到一个市（含县）只设立一个稽查局，实行全市范围内的统一稽查，在大环境下统一政策、统一管理，形成专业化的大稽查格局，从机制上形成稽查活力。同时，明确稽查局专司偷税、逃税、逃避追缴欠税、骗税、以及抗税案件的查处，使稽查职能实现由“收入堵漏型”向“执法保障型”的转变，对纳税人有重点地实施稽查，不断加大处罚力度，提高稽查的针对性和准确性，发挥稽查部门查处税务违法行为的“威慑”作用。

（三）以重在治权为核心，建立监督制约机制。

完善的征管质量控制体系、健全的监督制约机制，是税收征管流程得以安全运行的基本保证。作为税收征管主体的各部门、各环节、各岗位只有在制度的框架下从事征管活动，行为才能得到规范，工作才能更有效率，现管模式才能得以协调高效的运行。

1、建立严密的征管过程监控体系。对内，一是通过流程环节的自我控制，对容易产生腐败的关键业务活动，通过部门分权形成横向制约；二是上级通过计算机对各环节执法情况进行随机检查，并对重点岗位、重点环节通过执法检查进行柔性控制，形成纵向制约；三是通过计算机设定程序，流程自动记录、超时自动催办，减少过程中人为因素影响，实现计算机对过程自动控制。对外，一方面通过对流程的重点环节进行监控，发挥巡查调查、纳税评估、检查的功能，形成流程的关联控制；另一方面通过建立监控指标体系，实时跟踪、筛选、比对、分析纳税人涉税数据信息，科学评估涉税指标，防止偷、逃纳税行为的发生，形成信息化的防范机制。

2、设计完备的征管质量考核体系。根据再造后的流程设计考核办法，优化考核指标，改进考核手段，建立新的考核体系，实现由部门考核向流程考核转变，由集中考核向日常考核转变，由手工考核向计算机考核转变，由定性考核向定量考核转变；提高考核频率，实行动态考核，采取定期考核和随机抽查相结合的方式，定期对征管质量和征管全过程进行考核、监控，通过考核寻找征管的薄弱环节，随时暴露问题、及时加以解决；建立征管质量考核网络，形成市局--县(区)局--基层分局(科、股、所)的三级征管质量考核监控体系，切实加强对执法过程的考核。同时，将考核结果与岗位、能级联系，与收入分配、评先创优、干部使用等方面利益挂钩，形成科学合理的考核评价机制和竞争激励机制。

（四）树立“以纳税人为中心”的理念，构建税收服务体系

就税务机关而言，税务机关就是国家为纳税人提供的涉税服务组织，纳税人就是税务机关的“顾客”。在市场经济条件下，面临更多、更复杂的纳税人群体，税务机关应在法律、法规的前提下，树立“以纳税人为中心”的理念，建立一个高效的税收服务体系。

进一步深化税收征管篇3

（一）继续抓好组织收入工作，全面完成税收任务

严格依法治税，强化税收管理，进一步规范、完善乡镇护税协税制度，确保收入的合法性和结构的合理性，提高税收收入质量，建立科学有效的收入自动增长机制，确保全年税收任务的圆满完成，促进地税收入的持续稳定增长。

（二）深化征管机制改革，全面加强税收管理

以信息管税为工作重点，以税收分析为工作主线，科学建立符合现代税收管理要求的征收、管理、稽查、服务一体化的税收征管新模式，实现税收分析、税源监控、纳税评估、税务稽查“四位一体”的良性互动征管新机制。进一步加强税收征管过程监督，真正做到管到户，管好税，实现征管工作的科学化、专业化、精细化。进一步深化鞭炮、煤炭、采石三大行业税收征管改革，全面规范我县征管秩序。严格税收执法，加大处罚力度，税务稽查做到重行业、重处罚、重打击，实现服务重管理和打击重稽查的“双管齐下”。全面建立税源管理、纳税评估、参数定税的税收征管基本框架，切实利用税源管理解决税源不清问题，利用纳税评估解决企业税收问题，利用参数定税解决个体税收问题。运用建筑业、房地产业的“两业”上线系统加强对两个行业的税收管理，力求有所新突破。

（三）坚持以人为本，加强队伍建设

继续深入开展“三讲三促”主题教育和创建学习型机关活动，进一步深化强化培训力度，对全员培训安排做到力求实效，不走过场。对业务骨干培训实行进一步深化，做到理论学习与工作实践相结合，做到在学习中实践，在实践中学习。坚持每季的全员考试制度，对考试成绩纳入考核，与个人绩效考核、收入挂钩，努力造就一支懂经济、善税收、会管理、勤服务的地税干部队伍。继续推行税收政策告知制度，优化纳税服务工作，将税收征管与纳税服务紧密结合，加大税法宣传力度，达到以服务强素质、以服务促管理，进一步提高依法诚信纳税意识，改变工作作风和提高工作效率，提升为纳税人服务水平，构建和谐征纳关系。

（四）围绕税收职能，优化资源配置

在机构、人员管理上围绕科学化、精细化、专业化配置目标，以税收工作为中心，进一步明确和规范股室、岗位职能，探索新形势下的机构设置和人员配置，进行合理分工、调整，实现人与事的最佳配置，确保政令畅通，提高办事效率。

（五）坚持从严管理、规范管理，实现内部管理科学化、规范化

进一步深化税收征管篇4

以十六届五中全会精神为指导，按照科学发展观的要求，坚持依法治税，从严治队，服从服务于经济发展大局，保持地方税收收入与经济的协调增长；深化税收征管体制改革，建立并不断完善适应市场经济发展要求和经济全球化需要的科学征管格局；坚持科技加效率，加快税收信息化建设步伐，提高税收管理质量和水平；健全完善干部管理机制，加强党风廉政建设，提高干部队伍整体素质，提升地税社会形象，推动岳麓地税事业向更高水平发展。根据这一工作要求，分局××年将围绕一个中心，采取两个措施，增强三个意识，实现四个目标，把握五个原则的思路开展工作。

一、一个中心

（一）大力组织收入，严格依法征收

⒈合理安排收入计划。牢固树立组织收入是第一要务的思想，及时做好与各级地方政府的任务衔接，努力使税收计划与地方经济发展和税源状况相适应，综合各方面的情况，力求实现税收计划的最大合理化。加强调查研究，全面掌握组织收入工作的有利条件和不利因素，不断强化税收分析和预测工作，提高税收分析质量和税收预测的准确性，为领导决策提供科学、翔实的参考依据。

⒉加强收入任务考核。层层分解落实收入目标，严格目标管理考核，实行组织收入“一票否决制”。坚持依法征税、应收尽收的原则，做好税收进度协调，提高组织收入工作的主动性和针对性，保证税收收入的均衡、足额入库，确保圆满完成全年税收任务。

（二）强化税源监控，加强税收管理

⒈加大对重点税源的监控力度。结合分局税源的实际状况，在重点税源监控工作的基础上，进一步扩大税源监控范围，保证税收收入的稳定增长。

⒉加强核定征收管理，积极推进纳税评估工作。按照“抓大控中定小”的要求，加强对两个所得税及个体税收的核定征收管理工作。在做好核定征收工作的基础上积极推进纳税评估，重点搞好企业相关数据资料的搜集整理，充分利用现有的涉税信息，加强分析比对，丰富完善行业纳税评估指标体系。通过建立规范的纳税评估操作规程，积极探索纳税评估的有效方式、方法和途径，建立科学、实用的纳税评估工作模式，最终形成“征收”、“纳税评估”和“检查”三位一体疏而不漏的全面监控机制，逐渐实现通过评估工作促进纳税人实现如实申报，替代大面积的简单核定工作。

⒊继续深化社会综合治税工作。认真落实部门配合、强化税源控管的各项工作制度，建立和完善社会综合治税工作的长效机制。积极加强与有关部门的信息交换，重点抓好涉税信息的采集、整理和反馈、利用，通过对涉税信息的分析运用，促进税源监控水平和征管工作效率的提高。

（三）加强基础管理，提高征管质量

⒈强化税务登记管理。严格税务登记管理制度，结合换发税务登记工作，开展一次纳税人户籍清理，通过户籍信息的核查和漏征漏管户的实地清理，摸清底数，依靠信息化技术的支持，优化办证工作流程，规范征管基础资料采集和共享，健全纳税人户籍档案，巩固税务管理基础工作。

⒉加强发票管理。进一步完善发票管理制度和信息系统，强化发票使用监管，从发票计划、入库、领购、发售、审核、查询、销号等各环节，划分权限，分级管理，实现发票管理的分级监控，提高发票管理水平。积极开展发票集中整治活动，加大发票违章处理力度，积极探索“以票管税和源头控税”的新途径。

⒊加强征管质量考核，提高征管水平。继续加强税收“八率”考核，把登记率、信息录入率、申报率、入库率、滞纳金加收率、处罚率和纳税服务满意率等“八率”指标作为衡量一个单位征管工作水平的主要指标，纳入目标责任考核，并实行计算机自动生成考核指标，自动进行考核评价。

（四）强化税务检查，加大执法力度

⒈进一步加大执法力度。继续开展欠税清缴活动，建立欠税档案，落实欠税公告制度，加大清欠力度。对拒不履行纳税义务的纳税户，依法采取税收保全和强制执行措施，对欠税额较大、情节恶劣、构成犯罪的，依法移送司法机关，严厉打击偷、逃、欠税行为。同时严格规范减免税审批及其后续管理，营造公平、公正的税收环境。

⒉规范执法行为，提高执法水平。认真落实税收执法责任制，层层签订税收执法责任书，分解细化税收执法权，落实执法责任，明确执法标准，严格执法程序，强化监督制约，严格落实分局下发的《税务检查处理（处罚）操作规程》，促进执法水平的提高。

⒊大力开展税务检查。以房地产、建筑安装、饮食娱乐等行业为重点，继续大力开展整顿和规范税收秩序活动，改善税收环境，努力实现由普遍检查向行业检查、重点检查的转变和由收入型检查向执法型检查的转变，加大检查深度和广度，大力开展延伸检查，提高检查工作质量和效率。

二、两个措施

（一）理顺征管体系，深化征管体制改革

⒈按照新型征管模式，在征、管、查三大体系下科学分工，加强对纳税人的户籍管理、发票管理、征收管理和税务检查管理；加强税源分析、预测和监控，增强征、管、查工作的针对性和有效性；进一步完善税收计划管理和收入目标责任制，加强对税收计划进度及征、管、查等税收各个环节的工作质量考核；坚持依法治税，强化税收执法，确保应收尽收。

⒉进一步调整、理顺和规范征、管、查之间的关系，建立征管资料电子档案库，实现资源共享，加强税源监控；实行以简便、快捷、自助报税为特征的现代化办税方式，逐步由单一的申报方式向多样式的纳税申报转变，提高电子纳税申报率；按照《征管法》及其《实施细则》的要求，不断改进和加强征管手段，分解、制约税收执法权力，提高税源监控能力；推行纳税评估和纳税信用机制，促进纳税人依法纳税；深化社会综合治税，实行专业管理与社会化办税有机结合，提高税收征管效率和质量。

（二）加强队伍建设，加快信息化建设步伐

⒈进一步深化干部人事制度改革，大力推行竞争上岗、双向选择、能级管理、责任制考核、轮岗交流、待岗培训等制度；以党风廉政建设为重点，继续实行党风廉政建设目标责任制，强化对税收执法权和行政管理权的监督制约，加强对干部全方位的监督；适应形势和工作要求，加强对干部的上岗培训、任职培训、专业知识培训和更新知识培训；广泛开展多种形式的精神文明创建活动，增强地税干部的凝聚力、向心力和战斗力，为各项工作任务的完成提供可靠的保证。

⒉按照上级部门“统一规划，注重实效，突出重点，分步实施”的原则，建立和完善地税管理信息系统，充分利用计算机网络系统建立税源分析系统、税收收入分析系统、税收业务管理应用系统、经济与税收动态数据库及建立税务行政管理应用系统，以信息化管理为手段，规范行政执法和行政管理行为，提高工作质量和效率，提高税收管理电子化和现代化水平。

三、三个意识

（一）增强学习意识，创建学习型机关

着重树立现代学习理念、创造良好学习条件，形成全局上下争创“学习型组织”、争当“学习型个人”的氛围，以此推进地税改革与发展。加大学习、教育、培训的经费投入，切实增强干部学习积极性；创新形式，开展各种学教活动，继续支持干部学历教育和职称考试，适时系统的、有针对性的对干部进行培训，并以此推进保持党员先进性教育活动的深入开展。

（二）增强廉洁意识，建立廉政型机关

完善党风廉政建设、行风建设的各项规章制度，贯彻《国家税务总局关于深入推进税收执法责任制工作的意见》等要求，推进依法行政、规范执法。进一步明确内部管理职能，为监督创造有利条件；推进内部审计规范化，规范权力运行监督。层层落实党风廉政建设责任制，构筑反腐败防线，增强干部廉洁自律意识。倡导“一帮一”结对活动，切实预防干部违法乱纪的机率。以人为本，以教育为主，以教育的强化来提高干部遵纪守法的自觉性。

（三）增强服务意识，建立服务型机关

几年来，伴随着征管模式的不断转换及各地税务机关的积极探索，税收服务取得了明显的进步，服务形式由随意走向规范，但税收服务的观念、服务的深度和广度都还存在明显的差距。针对这些问题，要在使纳税服务普遍化的基础上兼顾个性化，为纳税人提供个性化服务，及时解决其在纳税过程中遇到的问题。逐步建立税收服务标准，全面整合机关管理的各个环节形成“齐抓共管、综合治理”的格局。

四、四个目标

（一）组织收入实现各级税收任务全面完成

税收是国民经济分配和再分配的重要杠杆，是地方财政收入的主要来源之一，作为地税部门来说，确保收入任务的全面完成，是保持共产党员先进性的核心内容。各部门要牢固树立组织收入是第一要务的思想，在经济持续发展、税收政策相对稳定的前提下，努力实现地方税收与经济的同步协调增长，努力克服一切困难，严格做到应收尽收，确保组织收入任务的圆满完成，为长沙市、岳麓区的经济发展和各项建设事业提供可靠的财力保障。

（二）征管格局实现严密、科学、规范化

进一步完善新型税收征管模式，建立以专业化、信息化为主要特征的现代化税收征管体系。理顺征收、管理、检查“三大系列”的关系和职能，使其相互衔接、相互补充、相互协调、相互制约，逐步形成严密控管税源、自觉纳税申报、征管手段先进、税收服务优良、稽查制约有力的现代化税收征管新格局，实现税收征管的严密、科学、规范化。

（三）税收征管努力实现精细化

精细化管理是社会分工的精细化以及服务质量的精细化对现代管理的必然要求，它是建立在常规管理的基础上，并将常规管理引向深入的关键一步。根据精细化管理理念，在税收征管工作中要做到精确、细致、深入，明确职责分工，优化业务流程，完善岗责体系，加强协调配合，避免大而化之的粗放式管理。各部门要积极探索各种行之有效的税收管理员管理机制和税收管理员激励机制，完善对管理员下户管理，健全税收管理员的考核机制，如税收管理员能级管理机制、对税收管理员实行绩效考评。从长远来建立起两个有效机制：一是建立有效的税收管理员管户机制，解决税收管理员“淡化责任”，税务机关“疏于管理”的问题；二是对基层税务机关，直至税收管理员的考核机制，解决基层税收管理员“干多干少、干好干坏”一个样的问题。

（四）队伍管理实现和谐化

“人心齐，泰山移”，人的因素是做好一切工作的基础，各部门要大力倡导和弘扬充满活力、健康向上、团结和谐的湖南地税精神，用地税精神感召人，用团队精神凝聚人，提高地税队伍的整体战斗力。一是要加强领导班子建设，加强领导班子的思想和作风建设，提高中层干部的执政能力和水平，不断增强中层干部的创造力、凝聚力和战斗力。二是要加强干部教育培训，提高干部整体素质，实施干部素质工程，重点加强对干部的税收业务技能、计算机知识等经济形势方面的培训教育。加强对干部职工的政治理论教育、时事政治教育、党风廉政教育、纪律教育、道德教育和爱国主义教育，不断提高干部队伍的政治业务素质。

五、五个原则

（一）依法治税原则。

依法治税是国家税收的根本基础，是税收征管的本质要求，也是税收强制性的具体表现。因此，在深化税收征管改革上，要遵循依法治税原则。无论是在对征税主体的税务机关，还是对纳税主体的纳税人，衡量其权利、义务的运用及履行，都必须以税收法律作为基本标准。在税收征管过程中，工作流程的制定，岗责目标的确定，税收征管业务的重组，以及新的征收管理、稽查机构的设备都要有明确的法律依据，都应该遵守税法规定。

（二）精简高效原则。

精简原则是指按照征管集约化的要求，精简机构，压缩征管机构层次和数量，优化人员资源配置，简化工作程序，在准确把握和科学分解税收征管职能的基础上，对征、管、查职能和构架进行重新定位，优化组合。高效原则是指从征管工作实际出发，制定出一套科学、严密、职责分明的工作规程，使用先进科学方法进行管理，全面提高税收征管效率。

（三）以人为本原则。

人是生产力要素中最活跃、最积极的因素。在税收征管改革中，必须贯彻“以人为本”的原则。要高度重视税收队伍建设，使每一个税务人员都能够得到与其知识才能相适应的岗位，并能够最大限度地发挥其现能和潜能，达到人事相依、人尽其才的境界，从而使人才资源得到充分的开发和利用。

（四）稳中求进原则。

一方面抓好基础建设，在提高干部基本素质，健全各项制度，夯实征管基础等方面狠下功夫，为实现有效征收管理奠定基础；另一方面要周密安排，循序前进，把握好税收征管改革的节奏，对重大改革措施，一定要充分论证，先行试点，再实施推行。

进一步深化税收征管篇5

关键词：信息管税 问题 对策

随着市场经济的深入发展，纳税人组织形式、新的经营方式、经营业务不断变化，税源呈现流动性、多变性和复杂性，税收管理更加纷繁复杂，征纳双方信息不对称问题日渐突出。为了进一步深化税收征管改革，提高征管质效，2009年6月，国家税务总局审时度势，适应新的发展时期发展要求，提出了“信息管税”战略，并作十二五时期深化税收征管改革的重点战略之一。

信息管税的内涵是，充分利用现代信息技术手段，以解决征纳双方信息不对称问题为重点，以对涉税信息的采集、分析、利用为主线，完善管理机制，加强业务与技术的融合，以达到不断提高税收征管质效的管理目标。

各地税务部门积极探索和实践，已取得初步成效。但由于“信息管税”是我国征管创新改革的新生事物，是顺应时展，学习借鉴国际税收管理的先进经验与我国税收管理实际相结合的产物，尚处于起步和探索阶段，在思想认识、资源配置、信息管税的技术方法等方面存在许多瓶颈需要破解，很多难题需要探索和研究解决。

一、我国“信息管税”实践中的问题分析

（一）信息管税的理念尚未形成普遍共识，思想认识有待于进一步深化。很多税务管理人员没有从思想上认识到信息管税的重要性，更多还是基于传统管理理念，征管力量偏重于对纳税人下户管理、实施税务检查或税务稽查，缺乏广泛利用涉税信息对纳税人实施针对性和有效性管理，造成了征纳成本居高不下，纳税人满意度不高，征管资源浪费严重，征管质量效率偏低。

（二）受制于交易信息申报、报送义务等征管立法局限的影响，信息采集的质量不高，很多纳税人申报信息数据真实性较差；各级税务机关能采集到的涉税信息渠道范围狭窄，信息数据数量不足，准确性不高，及时性和有效性不强；对解决征纳信息不对称至关重要的重要的物流、资金流信息数据无法真实取得，政府部门的第三方信息采集的渠道不通畅，信息资源共享度、透明度不够，直接影响了数据比对分析的质量，进而影响征管质效。

（三）信息数据的分析应用有待于进一步加强。一是采集的信息数据质量不高，数量不足使得管理系统内部产生很多垃圾数据，影响了分析的准确性和有效性；二是缺乏对信息数据资源的集中整合、审核、比对和加工利用；三是分析指标和数据标准的量化过程缺乏科学性和系统性，没有充分发挥数据分析在税收征管中应有的作用；四是数据的深度挖掘的技术和方法与税收管理业务结合运用不够；五是业务与技术融合度不够，开发的信息化管理系统难以适应实际税收征管变革的需要，有待于和实际的经济、税收政策、征管改革及信息技术的变革相适应，如防伪税控系统、出口退税系统和税收风险预警监控缺乏有效整合，实际的应用技术拓展和开发能力有待于进一步加强。

二、加强信息管税的对策

深入推进和实施信息管税，除了需要解决理念认识，更重要的是要建立有效的探索有效的途径，运用科学的信息管税的技术和方法，促进征管质效不断提高。

（一）信息管税是新时期税收征管工作思路的重大变革，是科学发展理念在税收征管中的实际应用。因此，要把实施信息管税理念提升到战略高度，贯穿和运用于税收征管的全过程，通过有效运用信息管税的科学技术与方法，有效降低征纳成本，提高税收征管质效。一是要广泛加强宣传，教育培训，提高认识，深刻理解信息管税工作的重要意义和深远影响；二是应该充分认识到信息管税不仅仅是技术和方法手段的转变，而是涉及税收管理思想观念、业务流程、制度机制、组织机构等各方面重大和深刻的变革；三是充分认识到信息管税不仅仅是税务部门的管理理念和管理业务的变革，各级政府都要齐抓共管，积极配合，形成全社会的协税护税、综合治税的发展趋势

（二）进一步拓宽信息采集的来源和渠道，提升信息数据质量

1、在不断完善税务系统内部涉税信息采集的同时，加强对外部涉税信息的采集和利用，即深入纳税人生产经营实地采集纳税人的第一手涉税信息数据，同时加强对征纳之外的第三方信息的采集，如从工商、海关、银行、统计部门等获得的涉税信息的综合利用，尽最大可能获得广泛充足的信息数据源；扩大信息采集的内容，既要采集全面系统的静态涉税信息，即纳税人的生产工艺流程、原材料消耗、能耗、产品库存销售的规模总量和结构方面的静态数据资料，更要注重对纳税人动态信息的采集和监控，如纳税人的生产经营、工艺流程、资产状况、财务状况变动方面的动态信息，趋势变化规律，如原材料消耗或成本的变动、销售或经营收入的变动、利润及税负的变动等，为有效开展数据分析提供丰富的基础信息数据。

2、改进信息采集的方法，提升信息数据质量。可采取由纳税人自行申报和税收管理人员定期开展实地巡查和典型调查相结合的方式进行信息数据采集。税收管理人员实地调巡查、典型调查采集涉税信息时，要尽量做到深入纳税人生产经营实际，采集调查全面系统纳税人的生产经营和工艺流程，原材料消耗、能耗、产能状况及变动的信息数据，根据实测的原材料、产成品库存状况及变动，估算纳税人的销售或经营收入、投入产出率、利润率等相关税源指标，结合现行税法及相关政策实算纳税人法定的纳税能力，并通过各种渠道和交换的涉税信息，比对校验纳税人登记和申报信息的真实性，尽力使征纳信息能有效对称，提高基础信息数据的真实性和有效性，为有效开展数据分析，建立数据模型提供高质量的基础信息数据。

进一步深化税收征管篇6

2007年，全省地税工作要实现以下几个主要目标：一是通过加强税源监控，强化各税种和社保费的管征，确保地税收入随着经济发展平稳较快增长，圆满完成省政府下达的税收和社保费收入任务。二是进一步落实征管制度，夯实征管基础，规范执法行为，实现征管质量和效率的稳步提高。完善并有效落实内部管理制度，使各级地税机关的行政管理进一步规范。三是加大对基层的投入力度，强化对基层的管理监督，基层工作、生活环境进一步改善，管理水平和人员素质不断提高。四是各级地税领导班子的领导水平和执政能力不断提高，广大地税干部的综合素质和工作能力明显提升，精神文明创建工作取得新的成效，地税部门的形象更加良好。

为了确保实现上述主要目标，2007年重点抓好以下几项工作：

一、确保各项收入持续增长。认真领会中央经济工作会议提出的“又好又快发展”的精神实质，精心做好组织收入工作，确保高质量地完成省政府下达的税收和社保费收入任务。

(一)进一步提高税源管理水平。以落实税收分析、纳税评估和税务稽查良性互动机制为抓手，努力提高税源管理水平。强化税收经济分析。既要围绕各级政府确定的加快发展的重大举措，了解地区、行业经济信息；又要强化对税收总量增减变化特点、税负水平及变动趋势、税收增长弹性的分析，以全面掌握税源基本情况，找准税源管理方向和重点。深化纳税评估，特别要强化对重点行业、重点税源户、亏损企业、零申报企业的纳税评估；进一步建立和完善预警指标和评估指标，坚持案头评估与实地查验相结合，认真查找原因，有针对性地采取措施加强管理，及时补缴税款，促进纳税人正确申报。管理部门要将工作中发现有偷逃税嫌疑的线索及时提供给稽查部门，稽查部门在查案中发现征管上的问题要提出整改意见并反馈给管理部门，进一步建立起分析、评估、稽查各环节的良性互动机制，扎扎实实地强化税源管理，努力将潜在的税源转化税收收入，促进收入的持续稳定增长。

(二)加强营业税管理。加强分行业管理，认真做好公路、内河货物运输发票税控系统推广工作，继续推进建筑业、货运业和房地产税收“一体化”管理。

(三)加强所得税管理。按照“核实税基、完善汇缴、强化评估、分类管理”的要求，深化企业所得税基础管理；推广总局个人所得税征管软件，着力推进个人所得税全员全额管理和完税证明的开具工作，以抓好年所得12万元以上的纳税人自行申报管理为切入点，进一步加强高收入行业和高收入者的管征工作；做好内外资企业所得税“两法合并”审议通过后的宣传解释、部署实施等各项准备工作。

(四)加强地方税费管理。继续挖掘地方税费新增长点，建立健全房产税、城镇土地使用税、车船税的税源数据库，实行动态管理，运用税源数据加强税款征收；利用国税的增值税、消费税信息，提高城建税、教育费附加的管理水平；认真贯彻车船税和城镇土地使用税暂行条例，重点做好外资企业征收城镇土地使用税和行政机关及财政拨付经费事业单位车辆征收车船税的宣传与管理工作，加大土地增值税清结算力度，继续加强资源税、烟叶税管征。

(五)加强国际税收和涉外企业税收管理。加大外籍个人所得税管理和外国企业承包工程、劳务税收监管力度，健全反避税工作机制，加强关联交易申报管理和对避税嫌疑大户的税务审计，做好预约定价谈签及监控执行工作。

(六)进一步加强社保费的征缴。继续抓住“扩面、扩人、增基数”三个关键环节，建立重点费源和欠费监控体系以及分片挂点落实责任制，不断提高社保费征管水平；继续推进“五险合一地税统征”工作。认真做好基本养老保险个人帐户实行按月实时分解记帐工作，在6月底前完成参保人员缴费数据库(省政府要求)；做好各项准备工作，加强培训，加大宣传力度，调动缴费人参保积极性。以全系统规费机构的设立为新起点，抓好人员配备、业务岗位职责明确等工作，确保完成社保费征缴任务。

二、进一步提高税收执法水平。深入贯彻落实总理提出的“完善税收法律法规，坚持依法征管、依法治税”要求，严格按照法定权限与程序执行好各项税收法律法规和政策，做到规范、文明、高效执法。

(七)强化执法监督。加大税收执法检查力度，进一步规范税收执法行为；修改完善《执法过错责任追究办法》，严格执法责任追究；完善重大税务案件审理办法，加强对重大税务案件查办情况的监督；研究制定《税务案件审理规范》，进一步规范税务案件审理工作；落实税务机关窗口代开发票管理制度，提高开票人员的业务水平。

(八)深入推行税收执法责任制，补充完善和全面推广应用执法责任制自动考核系统，并强化对执法自动考核工作的监督检查。

(九)进一步深化稽查单位规范化建设。规范稽查案件定性，提高案件定性准确性；规范文书、案卷归档及证据取证，提高证据的合法性、有效性和充分性；抓住税收违法案件和税收专项检查两个重点，开展房地产、建筑安装、高收入等行业的纳税情况专项检查，加大大要案查处力度，继续整顿规范税收秩序、优化纳税环境；推行分级分类稽查办法，提高税收专项检查质量与效率；完善稽查子系统,实行“阳光稽查”。

(十)进一步规范税收制度建设。对全系统制定的税收规范性文件再次进行清理，并将其纳入省局行政管理信息系统的法规库中；做好税法公告工作。建立规范性文件执行情况的跟踪问效、分析评估和定期清理制度。

(十一)抓好税收政策的执行、监督和反馈。加强对已取消的企业所得税审批项目和税收减免项目的后续管理；不折不扣地执行各项税收优惠政策；认真贯彻税收减免管理办法，加强对纳税人申请减免税情况的审核把关，杜绝擅自扩大政策执行范围，违规减免税收的行为，并建立减免税动态管理监控机制。

(十二)加强税法宣传。结合第16个全国税收宣传月活动和“五五”普法工作，加强税法宣传，强化诚信纳税意识，提高公众的纳税遵从度。

三、继续夯实税收征管基础。继续遵循科学化、精细化、规范化的管理思路，依托信息化平台，以完善征管信息系统为载体，强化税源和征收管理，提高征管质量和效率。

(十三)加强纳税人户籍管理。巩固换证工作成果，在2006年全面换证工作基础上，加强纳税人户籍静态管理和动态监控，规范非正常户、外出经营以及未达起征点户的管理；继续加强与国税、工商、银行、质监等部门的协调配合，做好信息共享比对和清理漏征漏管户工作。

(十四)建立税管员工作平台，完善和落实税管员制度。突出管理重点，强化户籍管理、欠税清理、发票比对、税源调查和纳税评估等重点职责，切实形成“管理到户、责任到人”的一线税源管理机制。

(十五)规范双定户管理。贯彻执行总局《个体工商户税收定期定额征收管理办法》及我省实施办法，开发定期定额管理软件，强化双定户税收征管。

(十六)按照省政府批转的税控机实施方案，积极稳妥地开展税控收款机推广试点工作。

(十七)规范和强化发票管理。落实发票集中印制管理，规范不动产、建安发票使用管理，继续加强铁道、民航、金融等专业发票管理。

(十八)加强地税发展战略的研究，进一步增强税收工作的前瞻性，提高税收科研服务税收管理实践的水平。

四、加强和优化纳税服务，构建和谐的征纳关系。

(十九)优化以网上办税为龙头的纳税服务。在泉州试点基础上，逐步推广对外服务系统，开展网上申报、表报下载和网上报送财务数据等工作，实现纳税人申报、缴税、入库的电子化一条龙服务。

(二十)贯彻落实总局《进一步推行办税公开意见》。继续完善和推行税库行联网无纸化划缴税款等多元化申报和缴款方式，方便纳税人缴税。加强纳税咨询辅导，拓展12366热线覆盖面，进一步发挥地税网站服务功能。

(二十一)切实减轻纳税人办税负担。继续推行“一站式”服务、“一窗式”管理，大力简化办税程序，落实《纳税人财务会计报表报送管理办法》，减轻纳税人负担，提高工作效率；结合推进效能建设，开展窗口问卷调查，建立基层监督员联系企业制度，拓宽民意诉求渠道，解决纳税人反映的热点难点问题，提高服务实效；坚持文明服务、礼貌待人，努力营造融洽的办税氛围。逐步完善纳税服务评估体系，引导纳税人诚信纳税、公平竞争，共同构建和谐的征纳关系。

五、加快税收信息化建设。进一步贯彻落实全国税务系统信息化建设工作会议精神，不断提高我省地税信息化建设水平。

(二十二)落实“一体化”要求，继续做好我省金税工程三期总体规划和实施方案。从业务、流程、机构以及信息技术等方面对全省地税信息化建设进行全面、综合的规划，制定出符合我省实际的“金税三期”总体规划和实施方案，为我省“金税三期”的顺利实施打下扎实基础。

(二十三)加快基础项目建设。做好硬件设备的采购配备，提高信息化装备水平。升级网络系统，扩大网络宽带，建设省局数据处理平台，逐步实现省级数据大集中；继续深化信息化安全工作，根据省级集中后的网络和应用架构改造现有的安全系统，深化安全审计，进行深度防御，提升整网安全。

(二十四)完善和推广应用自行开发的各项应用系统。继续完善税务登记软件，开发并推广应用社保个人明细账户系统、国税“两税”信息比对等软件。逐步对征管信息系统进行三层改造，整合已经开发和投入应用的各类系统。加快视频会议系统建设步伐。全面推广应用行政管理系统二期模块，力争上半年前推广到位。

(二十五)加强数据管理应用。建立规范完整的数据指标体系，统一口径，开发数据交换平台、建立数据仓库，同时严格数据从采集到等环节的工作要求和岗位职责，确保数据真实准确、一次采集、多方使用，切实提高数据资源的利用率和共享度。拓展数据的增值应用，提升数据比对的层次和效率，利用数据分析的成果更好地指导基层一线的税收管理。

(二十六)坚持分级管理，采取多种形式，加大培训力度，培养一批高级技术人员，提高广大干部的信息应用能力。

六、继续加强队伍建设，增强干部素质能力。坚持人本观，围绕和谐稳定抓队伍建设，为圆满完成各项工作任务提供有力的组织保证和良好的人才支持。

(二十七)加强领导班子建设。按照“政治坚定、求真务实、开拓创新、勤政廉洁、团结协作”的要求，扎实推进各级领导班子建设。抓好三年一度的市县（区）局领导班子和领导干部考察、领导干部述职述廉以及党组工作规则落实的检查；认真贯彻落实系统班子建设规划和干部选拔任用实施办法，落实选任、转任、任期制及具体规定，适时组织竞争上岗，选好配强各级领导班子。加强和改进干部管理监督工作，严肃干部人事纪律。

(二十八)加强干部培训教育。增强干部教育培训的针对性、实效性，切实提高干部素质。省局重点办好县（市、区）局局长任职培训班，各设区市局重点抓好分局长、股（所）长的培训工作；继续依托省税校，加大“三员”培训和基层票管人员培训力度，加强财务会计知识培训，落实“三员”抽考和凡训必考制度，检验学习培训效果。广泛开展岗位练兵活动，鼓励干部利用业余时间，通过自学提升学历层次，在全系统形成浓厚的学习氛围。

(二十九)加强和改进思想政治工作。大力弘扬聚财为国、执法为民的价值理念，推进地税文化建设；深入开展“八荣八耻”教育，提高干部职工职业道德和思想建设水平。巩固扩大文明创建成果，落实好《福建省地税系统第五届创文明行业建和谐海西工作规划》和文明创建目标责任制，充分发挥省级文明示范窗口的带动和辐射作用；做好省局与人事厅联合(三年一度)开展的先进集体、先进工作者的评选表彰工作。

(三十)认真贯彻全国税务系统党建工作会议精神，加强和改进地税系统党建工作。把党的先进性建设作为党的建设的主线，巩固和扩大保持共产党员先进性教育活动成果，健全和落实保持共产党员先进性的长效机制。以加强党的执政能力建设为重点，深入开展“加强党建带三建”、省局机关创建第五届党建工作先进单位和系统党建“三级联创”活动，进一步发挥党组织凝聚人心、推动工作、促进和谐的作用。

(三十一)全面推进党风廉政建设。认真学习贯彻总书记在中纪委第七次全会上的讲话精神，继续完善地税系统惩治和预防腐败体系；进一步抓好领导干部的廉政自律，按照建设八个方面良好风气的要求，不断加强领导干部的作风建设；强化“两权”监督制约，针对重点部门、重点领域开展执法监察和专项检查；进一步抓好违法违纪案件的查处。认真开展民主评议政风、行风工作。不断深化效能建设、政务公开，进一步总结经验，查找不足，使效能建设工作继续走在全省的前列。

七、进一步加强和深化基层建设。继续集中力量，争取再用两到三年的时间，从根本上改变分局（所）的面貌，进一步优化基层的工作、生活环境，提高基层人员素质和管理水平。

(三十二)优化机构、人员配置。根据各地经济社会和税收工作发展变化的实际情况，继续有条不紊地推进基层机构的调整和人员的配置，实现基层机构、人员的优化配置。

(三十三)加大对基层投入的力度。全面详细地了解掌握基层的基建、装备、人员等情况，有针对性制定加强基层建设的措施、办法。继续将省级财力资金向基层倾斜，增列对基层的专项补助，增加基层分局(所)办公用房专项支出，并加大转移支付力度，进一步改善基层的办公和生活环境。在推进基层建设的过程中，坚持“统筹规划，分清轻重缓急”的原则，优先解决地处边远，条件艰苦的分局（所）的问题。

进一步深化税收征管篇7

一、上半年工作总结

（一）收入任务较好完成

2010年是中国经济最为复杂的一年，上半年前几个月经济回升向好趋势明显，后两个月增幅放缓。1-6月，我局实现税收收入126,390万元，其中实现区级各项税收收入100,733万元，较上年同期86,880万元增长15.94%，增收13,853万元，完成年度计划进度54.39%，超收8,130万元。其中：区级财政税收10,511万元，较上年同期9,188万元增长14.41%，增收1,323万元，完成年度计划进度54.81%，超收922万元。

（二）依法治税卓有成效

经市国税局考核组综合评定,我局继“四五”普法依法治税目标管理考核第一名后，又以99.23分名列全市国税系统“五五”普法依法治税目标管理考核第一。在“四五”普法的基础上，我们通过干部职工重回“课堂”学法和开展警示教育现场学法等活动，对内强化普法的学习教育，为依法行政打牢基础；对外通过创办“税收课堂”、建立QQ群和“四级服务”等形式，加强税收法律法规的宣传，构建了和谐的征纳关系，营造了良好的依法治税环境。

（三）税收管理日趋强化

2010年我局征管工作围绕“强化征管促收入”这一主题，通过夯实税源管理基础，增强税源监控能力；落实各项征管制度，大力扩展税源；深化信息管税，提高税源管理水平。使区局税收征管质效能上新台阶，为全面完成全年税收收入目标作出了贡献。同时，为了进一步提高税收征收管理质效，今年来我局多次主动上门与区地税局联系沟通，共同讨论加强国、地税协作工作事宜、工作目标。目前，双方已制定了国、地税协作例会制度、税源户登记变更开征信息的交换制度、市场业户的协作征管制度和纳税人国、地税相关纳税信息的对比分析制度等，并已付诸实施。

（四）纳税服务有效提升

今年，我局深化“四级服务”活动。通过局长、副局长、所长和管理员四个层级，上门走访调研重点税源户的活动，切实掌握辖区重点税源户最迫切的纳税服务需求，为开展的个性化服务提供依据。机构改革后，我局新成立纳税服务科，负责组织落实纳税人权益保障规章制度及规范性文件；组织协调、实施纳税辅导、咨询服务、税收法律救济等工作，受理纳税人投诉；指导税收争议的调解；组织实施面向纳税人的税法宣传等专项纳税服务工作。并在计划征收科的基础上组建办税服务厅，制定各项服务规范，严格窗口人员管理，继续推进标准化办税服务厅建设，在全市国税系统2010年窗口公共文明指数测评活动中名列前茅。

（五）队伍建设增添活力

按照上级的统一部署，我局上半年抓好内部机构调整，及时定岗定责，做好部门职能变化后的衔接，确保了政令畅通和工作任务的圆满完成。一是遵循民主、公开、竞争、择优的原则和德才兼备、以德为先的用人标准，抓好科级干部的竞争上岗，提拔了一批群众基础好、工作能力强的人才到领导岗位上来；二是按照公务员管理条例和上级干部管理相关规定，完成了科级领导干部的轮岗交流，培养复合型人才，提高干部依法行政能力；三是根据机构调整，成立新的科室，理顺工作职责，完善工作制度，加强沟通协调，确保了机构正常运转。四是认真落实上级要求，完成了管理员交流轮岗，机构改革各项工作圆满完成，为干部队伍建设增添了活力。:

二、2010年下半年主要工作安排

（一）强化组织收入，确保全年税收收入任务完成

面对今年复杂的税收收入形势，我局将围绕税收收入目标中心工作，采取有力措施，严格税收收入原则，加强日管，注重税源调研分析，按照组织税收收入的原则，确保完成全年收入任务。

今年我局把税收任务作为头等大事来抓，进一步提高税收征收管理质效，实行目标管控，狠抓收入任务的落实。加强税收信息的共享，搞好税源管理，下半年，区局将与区地税局进一步联系沟通，落实国、地税协作工作事宜及建立健全相关制度措施，实现信息共享，为落实信息管税工作，进一步加强税源管理打下基础。照区政府下达的16%增长目标，继续搞好预测和征收工作,并将其纳入区局绩效考核；同时，对税务所每月按照18%的增长进度下达指导性计划，当月没有完成指标的，累积到下月一并下达；区局分管领导分别包点，多层督促，同时按月通报收入完成进度，确保圆满完成今年税收任务。

（二）进一步规范行政行为，严格执法，切实提高征管质量

我们要把依法治税，规范行政行为贯彻于工作始终，做到“四个坚持”，即：坚持组织收入原则，做到严格执法、公正执法、文明执法；坚持纳税评估，加强七率（市国税局今年将新增两项指标）指标考核，堵塞征管漏洞；坚持执法考核，要加强对税收执法过程的动态监控，搞好预警、考核、通报，规避执法风险；坚持执法检查和监察，落实执法过错责任追究制度；坚持普法教育，增强社会依法纳税诚信意识。

（三）深化纳税服务意识，进一步营造和谐征纳关系

纳税服务已成为当前税收工作的第一要务，全局上下都将以纳税人合理需求为导向，通过优质服务持续提高纳税人的税法遵从度、纳税人满意度，紧密围绕我局税收收入这一中心工作，以“提升服务质量促进收入增长”为指针，为开创区局税收工作和谐发展做出新的贡献。抓六项深化服务突出六项特色。深化日常税法宣传，突出特色的个性化宣传形式；深化咨询服务，开创特色的纳税咨询制度；深化纳税服务标准化建设，打造特色的纳税服务平台；深化权益保护机制建设，摸索建立具有特色的纳税人投诉制度；深化信用管理，在今后的征管工作中针对不同信用等级的纳税人开展有的放矢的工作，提升税款征收效能；深化与中介机构的协作，促进**区特色注税行业发展。

进一步深化税收征管篇8

（一）以应收尽收为目标，税金费收入实现稳定增长

上半年，全市地税系统共征收税、金、费总收入20.06亿元，较同期增收3.69亿元，同比增长22.5%。其中，市县级收入12.88亿元，同比增长22.6%，完成省局下达任务的53.2%，完成苏州市局和常熟市政府任务的52%。省级收入完成5765.8万元，同比增长31.7%，完成省局下达任务的56.5%。同时，共征收各项基金费6.61亿元。

按地方一般预算收入口径计算，上半年共征收一般预算收入8.82亿元，同比增长17.1%，占全市财政一般预算收入的50.4%。

一是突出重点，保证主体税种收入全面增长。为更好地完成全年收入任务，加强对营业税和地方各税的征管，今年继续下达了营业税、房产税和个人所得税的单项任务。通过强化行业管理和建设工程项目属地管理，加强货物运输业税收征管，对94户重点税源户深入开展税源调查分析，组织对拍卖行业及市城司开发项目的行业调查，强化税收监控，克服了宏观调控带来的影响，保持了营业税的增长，上半年共入库营业税4.3亿元，同比增长8.6%。第三分局做好对国际服装城等重大建设项目的征收管理，建立属地征收台帐45户，征收税金845.69万元。同时，对所得税征管不放松，通过持续加强汇算清缴和纳税评估，使企业所得税继续保持较快增长，共入库4.84亿元，同比增长54.3%；个人所得税上，重点抓好了汇算清缴和行政事业单位的代扣代缴工作，上半年入库税金2.63亿元，同比增长11.6%。第十三分局加强对外资企业售付汇管理，加大对外籍人员个人收入的监控申报，累计入库个人所得税3988.51万元，同比增长66.5%。

二是强化征管，保证小税种收入稳定增长。全系统坚持大小税种并重的原则，对各小税种积极动脑筋，想办法，采取措施深挖潜力抓征管。做好了对土地增值税的预征工作，抓好了对行政村房产税的征管，不断完善印花税的核定征收，促进了小税种的稳定增长。上半年，共入库地方小税1.68亿元，增长13.7%。

三是落实措施，保证基金费持续增长。坚持政策执行统一、征收管理统一、减免审批统一的原则，上半年共征收教育费附加5913.8万元，其中城市教育附加5866.1万元，同比增长31.1%；粮食物价基金4896.1万元，增长7.8%；社保费和农保费分别征收45419.8万元和5163万元，征缴率均达到了百分之百；其他基金费征收4666万元，均保持较大幅度增长。第十分局积极构筑同政府、劳动、财政、工会等部门的协管网络，上半年共征收农保费823.08万元，综合征缴率达到了100.5%。

（二）以科学化、精细化为目标，强化征管基础管理

在年初的工作会议上，我们提出了今年需要贯彻落实的“十项管理”任务，确定了实施科学化、精细化管理的目标。上半年，全系统进一步夯实征管基础，努力深化征管改革，征管基础工作的质量与税收征管的水平不断提高。

一是分行业征管和属地管理进一步完善。本着强化分行业管理和属地管理的目的，在年初，对城区及部分乡镇的征管区域进行了重新调整。从近半年的实施情况看，效果明显。在属地管理中，我们开发了“属地征收管理系统”，实现了对建筑工程的信息化管理，严格项目登记制度，目前已完成了上年1526个建设工程项目的录入工作，为下一步细化税收管理和深入税源分析提供了一个平台。第一分局根据年初征管范围调整后，建筑、房地产企业大幅增加的情况，主动与企业取得联系，及时掌握企业纳税状况，加大催报催缴力度，上半年共征收建筑业税收12150.98万元，同比增长73.2%。为加强服务业的税收征管，第二分局先后组织了对娱乐、餐饮、咖啡及浴室等行业的实地检查，对发现的涉税违法行为进行了严厉的处罚，并较大幅度地调整了定额标准。第四分局根据征管区域调整的情况，大力加强个体征收，通过细化职能、理顺关系、清理漏征漏管及提高定额等措施，使个体管理逐步规范。

二是纳税评估质量普遍提升。为进一步提高纳税评估的效率，规范操作，注重效果，市局修改下发了“纳税评估操作办法补充意见”，同时对各分局下达了年度纳税评估任务。1至6月全系统共对1377户企业实施了纳税评估，完成年度任务的57%，企业补税2012.88万元，在评估户数较上年同期减少的情况下，补税数额仍比上年增长了16.8%，这充分说明了纳税评估质量正在不断提高。第六、第十二、第九、第四和涉外分局的纳税评估户数都超过了任务数的60%，第九分局每月组织一次纳税评估案例分析会，有效地提高了评估水平。

三是发票管理得到巩固。一方面，于年初起实行新的门临开票办法，组织了专项培训，清理老发票，安装新开票软件。另一方面，升级有奖发票布奖系统，加大有奖发票宣传力度，并做好了在出租车、停车场等行业推广使用有奖发票的各项准备工作，保证了有奖发票于7月1日起在我市出租车等行业全面使用。同时，配合有奖发票的推广使用，上半年共安装税控软件和装置407台。

四是省一级档案实现全覆盖。在去年5个单位通过省一级档案的基础上，其余9个单位在今年也向省一级目标冲刺。通过组织专业培训、整合归档办法、加大资金投入和加强业务指导等措施，9个单位克服了时间紧、业务量大等困难，已在7月初全部通过了检查验收，圆满完成了年初的工作计划。

五是ISO质量管理体系全面整合。为进一步促进ISO质量管理体系在税收征管中发挥更大功能，持续提高征管质量和规范内部管理，市局对全系统的ISO质量管理体系进行了全面整合，形成了一个以市局为管理中心，各分局为执行中心的统一体系，努力实现以规范管理促征管效能的目的。

六是信息化建设不断深入。首先，继续完善征管信息系统的应用，拓展附加子系统等本地化软件的应用范围，进一步强化了征管数据统计、分析、管理等功能，有效地促进了征管信息共享和实时监控管理。其次，通过优化和完善电子申报系统，使电子申报企业继续增加，目前已达到了12000多户，超过了正常企业的97%，其中外税分局的电子申报率保持了100%。

七是税收管理员制度逐步推开。年初，市局提出了积极稳妥地推行税收管理员制度的工作任务，组织了外出学习，开展了税收管理员制度大讨论，并在6月份下发了《税收管理员制度试行办法》。第十二分局勇于探索税收管理员制度的实施和操作办法，提出了对重点税源户、建筑和房地产企业采取跟踪管理，一般税源实行责任区管理的办法，为市局全面推行税收管理员制度提供了实践依据。

八是法制建设有效加强。首先，税务稽查力度得到强化，在优化稽查干部队伍年龄结构的同时，推行主协查（审）聘任制，强化内部管理，认真履行稽查执法和稽查管理的双重职能，实现执法权限法定化、执法行为规范化。除日常稽查外，重点开展了对银行金融业个人所得税的专项检查和对举报案件的检查。1至6月，共检查结案26户，查补入库税款255.77万元。其次，严格执行重大案件审理制度，做到既审查一般性的程序问题，又审查实体性问题和法律适用问题。1至6月，共审理重大要案10件，涉税金额达178.2万元。再次，执法责任进一步明确。随着ISO质量体系的持续改进，每个岗位的执法责任不断细化，责任追究更加明确。

（三）以文明高效为目标，全力优化税收服务

全系统牢固树立税收服务观，不断强化服务意识，丰富服务手段，完善“窗口”建设，逐步树立起“文明、优质、高效”的良好行业风尚。

第一，“一窗式”服务深入完善。在去年取得成功经验的基础上，不断完善办税服务厅“一窗式”服务内容，创新服务理念，从“内容与形式、质量与效率、效益与成本”等方面整合服务项目，并提出了岗位考核要求，使“一窗式”服务真正为纳税人带来快捷、方便。同时，实现远程门临开票，为方便偏远地区开发票不方便的纳税人，我们在不设分局的乡镇、管理区及部分办事处设立门临开票点，并启用了远程开票系统，目前已在6个乡镇顺利推广应用。在税收大征管的形势下，探索了一条为纳税人就近服务的新路，也为今后的社会化办税和无区域办税奠定了基础。第八分局开展了纳税提醒服务，在纳税申报审核中，对发现存在问题、申报异常或申报有误的企业，进行当面提醒或电话提醒，受到了纳税人的广泛欢迎。

第二，税法宣传形式多样。在税收宣传月活动中，采用群众喜闻乐见的形式，向社会各界积极宣传税法，组织举办了9场税收宣传巡回演出，开展了税收宣传进超市活动，组织编印《常熟地税百强企业风采录》等十多项富有特色的宣传活动，取得了很好的宣传效果，得到了社会各界的广泛好评。同时也注重日常的税收宣传，利用纳税评估、举办政策辅导会，以及通过办税窗口，为广大纳税人及社会各界宣传税法，努力营造良好的税收法治环境。第五分局利用海虞新闻、广播每周进行宣传，并开展了“我与地税同行”的征文活动和演讲比赛。

第三，优惠政策落实到位。在坚持依法治税的前提下，不折不扣地贯彻落实各项税收优惠政策，做好了减免税的审核、报批工作，促进区域经济持续、健康发展。上半年共计减免企业所得税14895.72万元、营业税4414.48万元、其他各税466.1万元。

（四）以保持共产党员先进性为目标，全面加强干部队伍建设

全系统紧扣“贯彻三个代表、推进两个率先、建设三型税务”这一主题，深入开展保持共产党员先进性教育活动，圆满完成了各个阶段的工作任务，达到了提高党员素质、加强基层组织、服务人民群众的预期目的。并以先进性教育为动力，进一步加强干部队伍建设，强化素质培养，提高综合能力，打造团队精神，努力构建和谐的常熟地税。

第一，先进性教育扎实开展。一是创新形式，抓好学习培训。全体党员用心研读各类学习材料，潜心写好心得笔记；开展了四个专题的集中学习和三个专题培训；开展了“地税系统共产党员如何体现先进性”的大讨论，并总结提炼出了本系统共产党员先进性的具体标准。二是畅通渠道，广泛征求意见。共组织社会各界人士、纳税人代表以及本系统干部召开座谈会36次，发放征求意见表1118份，共征集意见和建议586条，开展了一对一谈心、交朋友结对子活动；全面推广“共产党员示范岗”活动；举行称赞“身边事、身边人”征文；组织了扶贫帮困和捐资助学，全体干部分四批远赴革命圣地延安扶贫结对，并开展了“六个一”活动。三是深入剖析，认真落实整改。市局从优化税收服务体系、完善税收征管体系、提高干部队伍素质等三方面落实整改措施，形成了建设让群众满意的“三大工程”、完善征管工作的“三个体系”、建立健全转变作风的“三项制度”的整改方案，全面提高全市地税工作的整体质量。第六分局党支部注重先进性教育与机关作风建设、与构建和谐常熟地税、与认真组织收入的“三结合”，取得了良好的教育效果，得到了市委督导组的高度评价。

第二，党风廉政建设不放松。一是在全系统有重点、全方位地开展“亲情助廉、友情促廉、社会倡廉”活动，并对“新三廉”活动提出了总体目标、基本原则和主要任务。在6月份，向副所级以上干部家属寄发了廉政倡议书，要求干部家属帮助干部正确地行使手中的权力，共同把好清正廉洁关。二是强化廉政教育，深入学习贯彻《实施纲要》，不断提高干部政治素质和拒腐防变的能力。三是建立副(科)分局长以上廉政档案，对副所长以上干部重申重大事项报告制度。四是抓好正、反两方面的典型教育。组织收看了省、苏州市先进事迹报告会，观看了电影《郑培民》；并组织副所以上干部到苏州第三监狱开展警示教育，提高广大党员干部的预防能力和自我保护意识。五是深化“两权”监督。继续抓好日常工作监督检查，每月进行一次以窗口建设为重点的日常工作监督检查。六是组织了对税务稽查执法程序及行政处罚规定执行情况的检查，促进稽查工作的合法化、规范化。

第三，干部素质建设不断加强。一是开展多层次、多样化培训。上半年共组织了中层干部培训及各类业务培训等八项培训，进一步增强干部的道德观念，拓宽干部知识面，提高业务能力。二是加强干部考察。对去年提任的副股（所）职以上干部进行了试用期考察。三是做好后备干部的选拔培养。进行了三下二上的民主推荐，确定了一批事业心、责任心强、工作业绩突出的后备干部，其中15人已被提拔为副股（所）级干部。四是实行主协查聘用制。在去年稽查员竞争上岗的基础上，对主协查岗位人员进行调整和聘用，使稽查干部队伍更加年轻化、知识化，队伍结构更加合理化。五是组织“三德”教育，在先进性教育期间，对全体干部举办了以“职业道德、社会公德、家庭美德”为主题的专题培训，为创建和谐常熟地税打下了坚实的思想基础。六是加强协税员管理，制定了管理办法，使助征人员管理有章可循、有理可依。

第四，创建工作持续推进。上半年，我们制定了文明行业创建活动实施意见，申报了2003至2004年度省级文明行业。第九税务分局和第十税务分局被认定为苏州市级青年文明号；第六税务分局党支部被常熟市委组织部命名为“学习型党支部”；第三分工会被中华全国总工会命名为“全国模范职工小家”。同时全系统积极参加社会公益活动，共走访贫困户94户，捐资捐物3.59万元。

上半年的各项工作取得了较好的成效，下半年的工作仍然任重道远，我们应该清醒地看到不足，加倍努力，积极进取。目前我们面临的主要问题是组织收入，尤其是营业税受到宏观政策的影响，增长压力很大。此外，在干部队伍建设和为纳税人服务等方面，仍然存在着这样那样的问题，必须引起高度重视。

二、下半年度工作意见

今年，常熟地税面临着非常艰巨的收入任务，我们要进一步认清形势，统一思想，牢固树立科学发展观，不断推进依法治税，深化税源监控，实施科学化、精细化、规范化、信息化管理，并以税务干部能力建设为抓手，切实提高干部队伍素质，构建和谐常熟地税，努力完成全年各项工作任务。

（一）咬定目标，应收尽收，确保完成全年收入任务

上半年，地税收入虽然保持了稳定增长，达到了序时进度，但增长比率不高。多年来在高基数上的快速增长，已使我们的收入失去了高增长的上升空间，因此，面对繁重的收入任务，我们的收入压力是空前的。要完成全年收入任务，我们就必须坚持依法征税，应收尽收，坚决不收过头税的原则，明确奋斗目标，采取切实措施，大力挖潜增收。

一是强化收入分析能力。要加强数据分析，充分了解税源和税负变化情况，通过收入分析工作，及时掌握收入增减变化动态，提高税收分析预测的科学性、准确性；要既分析税源的发展变化情况，也分析征管工作状况，通过预测，及时细化各项征管指标，强化税源监控；要加大对收入目标和岗位责任制的考核力度，使各项收入计划落到实处。

二是突出主体税种征管。在对主体税种的征管工作中，我们要抓好五项工作，第一是以税源管理为基础，深入税源分析；第二是全面推行纳税评估，提高管理效能；第三是继续加强政策管理，保证依法治税；第四是完善申报辅导，提高纳税申报质量；第五是推进信息化建设，提高征管质量与效率。特别是营业税，继续要以行业管理、专业管理和发票管理为手段，不断加强税源控管，进一步细化重点行业、重点税源的分析调查，加强对受宏观调控所影响税源的测算，不断完善建筑工程项目属地管理，切实做好货物运输业税收征管。对个人所得税，要积极稳妥地推行全员全额管理办法，基本实现以建立四项制度为基础，以信息化建设为依托的个人所得税全员全额管理。对企业所得税，要从侧重政策转变为政策与管理并重，做好行政审批权限下放后的后续管理工作，继续抓好季度预缴及减免税工作，加大企业所得税软件的推广使用，保持收入的稳定增长。

三是抓好对其他税种和基金费的征收。要建立健全房产税、土地使用税税源资料库，实行动态管理，统一征收期限。要强化车船使用税、印花税等地方税种的源泉控管和，做好土地增值税的预征工作。要加强社会保险费等基金费的征管，完善考核办法，加大清欠力度，保持较高的征缴率，确保应收尽收。

四是加大清欠堵漏力度。虽然我们目前已基本做到了月税月清，但仍然需要继续加大清缴欠税力度，严格按照权限审批缓税，严格滞纳金制度和欠税催缴制度，建立欠税档案，认真执行欠税公告。要继续抓好漏征漏管户清理工作，及时掌握纳税户的经营变化情况，进一步加强与有关部门的配合协作，建立国地税联合办证制度，规范纳税户停业、复业和注销管理。

（二）巩固基础，强化管理，努力提高征管质量与效率

管理，是税收工作的基础和核心。科学管理是税收工作的主要内容，是发挥税收作用的根本保证。全系统要大力实施科学化、精细化、规范化、信息化管理，不断提高税收征管能力，提高管理的科学性，按照精确、细致、深入的要求，严格遵守ISO质量管理体系，明确职责分工，优化业务流程，完善岗责体系，加强协调配合，提高管理的实效性，全面提高税收征管的质量和效率。

第一，强化征管能力建设。税务部门贯彻落实党的十六届四中全会精神，其落脚点就是要不断提高治税能力，不断提高税收征管能力。而我们加强税收征管能力建设的主要任务是：按照全面提高税收征管质量和效率的要求，不断提高依法征管的能力，不断提高科学征管的能力，不断提高“三个服务”的能力。因此，我们要通过多形式、多方面、多层次的教育培训，帮助广大干部不断提高税收管理水平和纳税服务水平，推动全系统征管质量的总体提高。

第二，提高信息化应用水平。要加快推进税收管理信息化建设，整合信息资源，进一步提高对征管数据的整合、利用效率。加快征管系统及附加子系统的应用和开发，不断促进征管系统各项功能的完善，以更好地服务于征管、服务于纳税人。抓紧“征收数据预警系统和征纳交流体系”的建设，完善电子申报系统，建立数据共享平台。实现征收数据“一户式”存储，为税收管理员制度和纳税评估工作提供帮助。同时，继续完善税种管理的信息化建设，对营业税的重点行业、属地管理项目以及房产税、土地使用税税源等数据，要进一步加大信息化管理力度。

第三，加强纳税评估。要结合实际，积极探索纳税评估的有效办法，对外依靠科技手段，广泛采集多方信息，加强同国税、工商、银行、城建及房管等部门的协作，对纳税人的涉税信息实施全方位监控。在省局即将下发使用纳税评估软件后，将软件所需数据的采集及时与“预警系统”的数据采集相匹配，建立按季分析纳税评估案例制度，开展案卷评审，规范和提高纳税评估案卷质量，并由市局牵头，定期组织开展专项纳税评税，进一步提高行业管理工作水平。

第四，全面实施税收管理员制度。6月份，市局下发了《税收管理员制度》试行稿，各分局要结合实际，认真实施，合理调配，明确工作要求，落实管理责任。要将税收管理员制度作为加强税源控管、强化征收管理、做好纳税服务、密切税企联系、树立地税形象的重要举措来抓，以此促进税收的科学化、精细化管理，提高税收征管的整体质量。

第五，持续改进质量管理体系。要充分发挥各级内审、管代的作用，在完成体系整合的基础上，组织专项业务培训和业务研讨活动，组织季度互审或年度考核工作，让ISO管理理念真正被每一位管理者所掌握，被每一位干部所运用，以此推进我们的征管基础建设，推进科学管理水平，提高税收征管能力。

第六，加强个体税收管理工作。要在调查摸底的基础上，修改分行业定额标准，对一些特殊行业要组织专项检查，要进一步加大对服务行业营业税的征收力度。各分局要公开定额标准，对每一行业前20位的纳税人要报市局备案。

第七，进一步加强发票管理。结合启用新版发票之际，全面清理旧版发票，全面取消手工发票，继续拓展税控装置。要在推行使用有奖发票方面加大宣传力度，适时调整设奖方式，积极探索两次抽奖办法，并继续完善发票综合管理信息系统。同时，要加大检查力度，加强发票的日常监控，真正起到以票管税的目的。

第八，不断提升服务水平。一是要进一步增强为纳税人服务的意识，继续抓好以职能为根本、以权益为重点、以程序为基础的税收服务体系建设，不断拓宽服务空间，改进服务手段，优化服务方式，实现税收服务的规范化、长效化。针对纳税人反映突出的问题，要提高税收服务的针对性和实效性。二是要重点抓好“一窗式”服务，全面提升窗口服务质量，进一步改善办税服务厅的软、硬件环境。三是做好税收政策服务工作，特别是认真贯彻执行好下岗再就业、国产设备抵免等税收优惠政策。

（三）统一认识，严格规范，继续完善税收法制化建设

税收法制化建设是税收工作的重要组成部分，是创建“三型”税务的重要内容。我们要以全面提高执法水平为目标，以落实税收执法责任制为契机，坚持依法治税，规范执法行为。

第一，落实执法责任制。深入推行税收执法责任制是全面提升依法治税水平的必然要求，是实现税收管理科学化、精细化的有力保障，是加强干部队伍建设的必要手段，也是构建和谐征纳关系的重要基础。因此，我们一是要在全系统进一步加强法治教育，树立正确的税收法治观。正确处理坚持依法治税与支持经济发展的关系，充分认识到严格、公正、文明执法，营造良好税收环境，是对纳税人最根本的服务，也是对经济发展的支持与促进；二是要大力实施税收管理科学化、精细化，从制度上努力实现有法必依。在ISO体系的基础上，明确职责分工，完善岗责体系，优化业务流程，既要进行权力分解和制约，又要确保各环节的衔接，形成工作合力；三是要建立健全科学、严密的执法考核监督机制，努力实现执法必严。在整合考核体系的基础上，根据规范执法的标准，尽可能全面、科学、切合实际地确定考核指标，要加大政务公开力度，广泛接受外部监督，提高税收执法的透明度；四是要推动税收权力的责任化，努力实现违法必究。按照教育与惩戒相结合的原则，加大对违法、违规行为的整改力度，最大限度地预防执法过错的发生，达到保护和教育干部的目的；五是要坚持以人为本，加强税收执法队伍建设。按照注重综合素质、提升执法能力、实施全员培训的要求，形成多层次、多渠道、大规模的培训工作格局，全面提高干部的依法行政能力。

第二，强化税务稽查。要继续完善稽查内部选案、检查、审理、执行四分离的工作机制以及相关制度办法。选案应注重各类涉税信息的搜查分析，对内衔接好征管数据，对外加强部门协作与沟通，准确选择稽查对象。要从严把握审理关口，狠抓案卷质量，做好重大案件集体会审汇签制度。同时要强化复查与追究、管理与考核、培训与研讨，注重案例分析，加强对稽查执法权的监督，加强稽查干部队伍建设。要继续突出对大案要案及重点税源户的查处，有的放矢地组织税收专项检查，大力整顿和规范税收秩序。

第三，加大税收宣传力度。要加强与新闻媒体的联系与合作，不断扩大税收宣传的辐射面和影响力，营造良好的税收法制环境。一方面要宣传我们地税部门的职责、有关政策、办事程序等，使社会各界了解地税、协助地税机关依法开展工作；另一方面，结合不同阶段的税收重点、热点问题，加强依法诚信纳税宣传，下半年，我们要编辑出版《常熟地税百强企业风采录》，以此树立依法诚信纳税的典型。

（四）注重教育，营造和谐，切实提高干部综合能力

年初，我们提出对全体干部加强服务大局、依法治税、科学管理、开拓创新、拒腐防变和团结协作等六种能力的培养，同时又提出加强征收管理员、税收稽查员、纳税评估员、税收管理员、内勤管理员等“五员”建设的目标，下半年，我们将继续巩固建设成果，注重教育培训，切实提高每位干部的综合素质，从思想观念入手，积极构建和谐常熟地税。

一是一如既往地加强机关作风建设。加强机关作风建设，既是地税机关服务“两个率先”的需要，也是促进地税事业新的发展、改进地税机关现状的需要。我们要从加强执政能力建设和坚持聚财为国、执法为民的高度，以更高的标准推动机关作风建设。首先，进一步解放思想，着力促进工作的改革创新。要以“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，进一步解放思想、更新观念，坚持以创新的思路破难题、谋发展。其次，进一步增强服务观念，着力提高服务效能。要始终密切与纳税人的联系，将纳税人的呼声和要求作为加强地税工作、改进机关作风的重要动力，努力提高依法行政、依法办事水平，创造行为规范、运转协调、公正透明、廉洁高效的税务工作环境，全面提高服务效能。再次，进一步提高工作效率，着力弘扬求真务实精神。要结合落实执法责任制、整合ISO质量管理体系，进一步明确各部门、各岗位的工作职责，使每一项工作都责任到人。要加强对部门、岗位工作职责履行情况的考核，严格考核标准，建立健全激励机制。要通过严格工作纪律，让勤奋、负责的工作态度得到弘扬，让懒散、敷衍的不良风气得到遏制，从而促进机关作风的不断改进。

二是进一步加强党风廉政建设，建设清正廉洁的干部队伍。我们要坚持不懈地抓好党风廉政建设和反腐败斗争，进一步落实党风廉政建设责任制，加快建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系，更加全面有效地推进反腐倡廉工作。要继续在加强教育上下功夫，进一步强化做人民公仆、受人民监督的观念和意识，自觉地把坚持立党为公、执政为民的要求落实到从政行为之中。要继续完善制度建设，真正形成用制度规范从政行为、按制度办事、靠制度管人的有效机制。要强化监督，促进干部廉洁自律、用权为民，防止权力失控、行为失范。下半年，我们将邀请市检察院的同志为我们开展预防职务犯罪的专题讲座，通过教育培训筑牢思想防线。

三是大力加强干部培训，深入推进学习型干部队伍建设。建设学习型干部队伍，是提高干部队伍素质的需要，更是加强党的执政能力的建设。我们要坚持以能力建设为核心，以工作需求为导向，不断加强理论武装，加强基础知识、专业知识和基本技能的学习，帮助地税干部，特别是领导干部提高理论素养，增强履行岗位职责的能力。要创新干部培训方法，重点干部重点培训，优秀人才强化培训，年轻干部反复培训，紧缺人才优先培训。下半年，市局将开设税务干部培训常年班，分期分批开展企业财会知识等业务的学习培训。同时，进一步强化对学习培训的考核和激励措施，切实增强学习培训效果，努力建设一支眼界宽、思路宽、胸襟宽的地税干部队伍。

四是构建和谐常熟地税。全局上下要谋求新一轮的发展，必须建立一个现代的新理念，要形成讲法治、讲规范、讲服务、讲效能、讲发展的氛围，要以和谐求发展。首先，大力培养团队精神。我们要通过强有力的思想政治工作，不断增强干部队伍的创造力、凝聚力、战斗力。要在分工明细、职责明确的同时，进一步强化大局意识，建立和完善协作机制，使大家养成分工不分家、互相支持和配合的习惯，形成工作合力。第二，培养良好的人际关系。每位干部都要端正心态，学会包容、欣赏、尊重其他成员。第三，加强地税文化建设。要广泛开展丰富多彩的文体活动，利用多种生动活泼的形式，开展积极、健康、向上的思想文化教育活动，陶冶情操，活跃地税干部的文化生活。

进一步深化税收征管篇9

【关键词】基层税务 税收征管改革 互联网+

基层税收征管一直是理论界与实践部门所长期关注的领域。随着纳税主体经营活动的日趋复杂化，原有的征管模式逐渐滞后于经济发展的步伐，征管改革创新工作不得不与时俱进。就目前的现状来看，从计算机依托作用的发挥到办税业务流程的重组，再到税源监控与征管质量考核，基层税收征管不断面临着新问题与挑战。

一.税务技术特别是信息技术尚不能适应现代税收管理的要求

税务技术进步涉及税收征管和行政管理各个方面，是一项复杂的系统工程。特别在当前推行“互联网+”行动计划下，目前税务技术的改进面临许多问题。

1.税务人员对新技术应用观念不一致。如今新的操作系统和管理平台上线以后，系统内部积极组织各类培训，通过学习同志们也掌握了日常的操作技巧。但是技术进步不仅是指信息化投入和信息技术在税收管理过程中的运用，更重要的是现代技术管理思维与观念的转变。许多同志当前还没意识到“互联网+税务”的互联网创新成果与税收工作融电子税务局合发展的新趋势，认为“互联网+”只是国家战略，从思想上没有与自身工作业务充分联系在一起。

2.税收基础数据质量不高。一方面表现为数据收集不全，另一方面是数据不准确，一些垃圾数据的存在导致信息资料可信程度不高，比如大量个体经济的存在，其大流动性以及不稳定性对数据收集的准确性与完整性造成极大的麻烦。二是信息技术人才缺乏，特别是既精通税收政策又懂计算机、统计技术等的复合人才比较缺乏。目前税务系统的中流砥柱绝大部分是财税学校毕业的，而每年新招录公务员中学计算机专业的寥寥无几，供不应求，而这为数不多的几个也不一定能到信息技术部门工作。

二.基层税收法制水平尚不能适应现代税收管理要求

税收法制的基本价值取向是培养征税人和纳税人的法律至上的观念。现代税收法制是培养操作税法的人的现代素质，即人的价值观念、行为模式、思维方式、情感意向和人格特征的现代化。目前的税收法制存在以下一些问题。

1.依法行政水平需进一步提高。从目前来看，监督主体和监督责任不够明确，法制规则由多头管理的现象仍然存在，税收实体法律、法规、政策等仍由多部门管理。监察、法规、征管等各部门都有执法监督责任，人人有权监督，对税收执法的全过程却很难形成行之有效的监督，即使事后发现问题，造成损失已很难挽回。

2.执法内控水平不高。表现在风险点把握不准，部分高风险点未被察觉，一些低风险点被过度控制；内控标准不明确，不能根据实际情况调整；测试评价不准确，起不到控制作用；预警能力较弱。

3.执法监督需进一步加强。层级管理形式到位，但未实际运行，导致许多应收税收未能及时尽收；监督方式针对性不够；对日常监督不够重视，喜欢搞突击监督检查；缺乏长效的监督管理机制。

4..执法方式有待进一步创新。以纳税人为中心和以人为本的理念贯彻不够深入，执法方式过于简单、粗暴，缺乏柔和性，亲民性，只注重执法，未注意执法的教育作用和赢得纳税人的理解支持。

三.深化基层税务机关税收征管的思考

1.加强税法宣传，提高诚信纳税意识。一是加大宣传力度。不要只局限于“税收宣传月”搞活动、促宣传，还要把税法宣传贯彻到日常税收管理工作中。二是要注重宣传实效。充分利用电视、报纸和网络等各种媒体，通过交通标语、现场讲解、发放资料等形式，大力弘扬和树立“纳税光荣，偷税可耻”的观念。将“互联网+”与税收服务宣传相结合，利用微信、QQ群、网站的普及，实现定期向纳税人推送最新政策、税收优惠、办税指南、业务咨询、在线查询、涉税事项提醒等纳税服务。

2.建立健全以信息管税为主导的信息化支撑

税收信息化建设的重点应放在充分运用信息技术克服和解决税收征管过程中存在的一些突出问题上。进一步明确“以计算机网络为依托”的具体内涵，按照统筹规划、分步实施的原则，以积极务实的态度推进“互联网+”在征管检查领域的深度应用，使其深度融入税收业务的各个方面，实现税收信息管理系统的有效运行，丰富和完善税收征管模式的合理内核，从而构建信息化支持下的征管新格局。

3.持续优化调整组织架构

根据业务类别设置专业业务机构。实行分征管职能和分纳税人类别的税收专业化管理模式。税务机关内部设置纳税服务，风险监控，税源管理，税务稽查等部门，同时在纳税服务和税源管理部门中，可以考虑部分专业性较强的业务单设业务机构，不再按照原先的税种、征管分别设置机构，破除主要征管业务之间的壁垒。合理、清晰界划分大企业管理在市局与基层局之间的分工。完善税务各部门的各项工作交接流程，将具体工作职责分工内置，利用先进的内部网络建设，实现各种组织机构的有机结合。

参考文献：

[1]段晓薇，张佩文.完善我国税收征管体系的建议[J].中国财政.2010（20）

[2]李晓曼.建立管税信息化及国际借鉴[J].中国科技信息.2013（10）

[3]福建省国税局课题组，张金水，林滇.信息化条件下的税收征管流程重组[J].发展研究.2007（02）

进一步深化税收征管篇10

——加强税收分析预测。加强对宏观经济发展形势的研究分析，全球经济走弱趋向，国内银根紧缩，原材料持续上涨，节能减排约束加强，使得企业运行中步履艰难，生产经营的不确定性进一步加强。我们要加强调查研究，全面及时掌握组织收入工作的有利条件和不利因素，特别是新企业所得税法实施后对组织收入的影响和对策，不断强化税收分析和预测工作，既要关注收入总量的增减变化，更要分析各税种收入与相关经济指标的关系，增强税源监控的针对性，提高税收分析质量和税收预测的准确性和前瞻性。

——强化重点税源监控。内容上要特别重视所得税汇算清缴工作，要组织人员下户辅导，直接掌握税源及企业经营情况，及时掌握新的税源增长点。手段上要完善横向沟通机制，建立与工商局和国税局的户籍信息定期交换制度，每月进行信息比对，及时清除漏征漏管户；构建政府职能部门（行业协会）、街道、村三级协税护税网络，加强对街道征收组的业务指导，完善税收委托体系；根据纳税人的规模大小、财务健全程度、纳税信用状况、行业特点进行分类，实行条块管理。在抓好主体税收和重点纳税大户的同时，坚持“抓大不放小”的收入征管原则，加强地方小税种的征管。

——引导企业主辅分离。本着为企业真正减负、提高第三产业比重的目的，从促进企业产业结构调整升级、增强企业综合竞争力、调整地方税收结构、提升地方财力等方面，对企业进行细致入微的政策辅导，制定具体的实施方案。引导工业企业分离发展现代服务业，即大力发展以现代物流、中介咨询、信息服务等为代表的生产业，加快发展以商贸餐饮、旅游休闲、社区服务为代表的消费业，稳健发展以文化、体育、卫生为代表的社会公益业，以优化产业结构，增加地方财政税收。

——帮扶企业安全“过冬”。深化局领导巡访月制度，加强调研，倾“听”企业面临的发展困难；“送”服务、送税收政策下企业，帮助企业解读税收新政策，指导企业用足用好税收政策；积极发挥税收职能和专业知识优势，通过牵线、协调等方式，破“解”企业发展难题，引导企业节能减排，自主创新。

——扎实推进“五费合征”。认真总结经验，巩固“五费合征”以来的成果，不断解决社保费征缴过程中的新情况、新问题，进一步完善“五费合征”征缴机制，加强社保费费率问题的调研、测算，协同有关部门提出解决好降低费率政策。

（二）以信息化建设为依托，深化税收征管改革，更加注重提高征管质量和水平

——夯实征管基础强管理。抓好户籍管理是税收科学化精细化管理的基础和核心，严格做好开户、变更、注销等登记管理工作，加强非正常户的认定和处理；加大实地检查管理力度，充分了解纳税户实际情况，进一步扩大外部涉税信息的获取，推进社会化协税护税建设；加强部门间协作，做好与国税、工商、土管、房管、外来人口管理所等单位的信息交流工作，搭建部门间的信息交流平台，进一步核实税基，堵塞征管漏洞；以推广应用新的企业所得税纳税申报为契机，进一步完善汇算清缴制度；加强特殊行业、项目和个体工商户的税收征管，最大限度地覆盖纳税空白点。

——推进征管信息化建设。分析深化应用《税友20*》过程中遇到的问题，总结对提升管理水平产生的效应,最大限度地发挥《税友20*》各模块的功能；分步骤实施应用《税友20*》快捷查询管理软件，制定实施方案，组织开展培训，分解落实责任，总结推广应用，以提高数据查询、应用分析的效能；2009年积极争取省局房屋出租税收征管软件的试点工作，实时启动住宅出租的税收征管，发动由街道牵头、社区共管、征收组征收的齐抓共管局面，使我区的住宅出租税收征管走上社会化、网络化管理道路；提高机关公文处理系统管理和运行的规范性，进一步开拓机关网站的应用效能，发挥网络对机关管理的支撑作用；按照《浙江地税网络与信息安全体系建设规范》的要求，强化终端安全管理，经常性地开展自查，不断完善网络与信息安全体系。

（三）以税法宣传为阵地，深入推进依法治税，更加注重规范税收法治环境

——加强税费政策宣传。创新载体，多方位地开展第18个全国税收宣传月活动。内容上增强税收宣传的针对性和实效性，站在纳税人的角度去规划和安排，加强新企业所得税法、社会保险费、二手房交易环节税收政策调整、“五五”普法内容的宣传；加强中央“保增长、扩内需、调结构”结构性减税政策的宣传等。形式上，开展纳税人喜闻乐见的活动。载体上，充分利用广播、电视、报刊，地税网站等平台，扩大税收宣传的影响力，增强税法的社会遵从度。

——强化行业纳税评估。按照“依托软件、提高效率、突出重点、提升质量”的要求，总结20*年开展的交通运输业、广告业、旅游业纳税评估情况，梳理出各单位实践中使用的评估指标，初步建立起分行业的评估指标体系。在此基础上，采取“交叉式”评估方式，适时开展金融、保险业等专项纳税评估，并结合TF20*纳税评估模块的应用，努力把纳税评估工作建立在信息化、科学化的平台之上，进一步规范我区纳税评估工作。

——完善征管协查机制。对内，强化执法监督，组织业务技能培训，对照ISO9000质量管理标准，严格规范税务执法的权限、行为和程序；开展内部执法检查，及时查找和发现执法中存在的问题，采取措施加以整改，防范执法风险，不断提高执法水平，做到以查促管，提高征管质量。对外，重视稽查威慑力，重点关注原材料粗加工、高耗材、高污染产品生产企业以及制售、倒卖假发票行为，切实加强与经侦、检察等部门间的协调配合，注重情报交换，完善合作机制，严厉打击偷抗漏税行为；加强对稽查案例进行剖析、反馈，堵塞征管漏洞，维护公正公平公开的执法环境。

（四）以争先创优为动力，不断优化纳税服务，更加注重构建和谐征纳关系

——深入开展争先创优活动。越是严峻的形势，我们尤其要人人争先进，事事创一流，积极开展各项争先创优活动，以调动工作积极性，增强服务地税工作能力。特别是在连续三年创人民满意机关的基础上，更要珍惜荣誉，巩固成绩，以机关效能建设和作风建设为抓手，扎实地开展人民满意机关创建活动，进一步激活干部内在活力，切实转变工作作风，不断提升创建工作水平；在文明单位创建活动中，坚持内容求“精”，载体求“新”，手段“求”活，积极发挥党、工、团、妇组织的作用，力推地税文明往更深层次更广领域拓展，09年要积极争创市级文明单位，彰显*地税新形象。

——持续完善纳税服务体系。努力从优化窗口服务，整合征管流程，优化人员配置方面着手，进一步探索方便纳税人新举措；加强办税服务厅与各有关管理部门的工作衔接，建立起“岗责明晰、程序规范、运转协调”的前后台业务联系制度；深入开展“六上门”工作法，提高服务效能；深化和完善政务信息公开，方便纳税人及时掌握涉税信息；转变执法理念，变“执法”为“执法+服务”，全面推行服务前置的稽查方式；发挥8个基层税法知识辅导站功能，广泛开展个性化的纳税辅导工作，切实提高工作效能。

（五）以学习教育为主线，加强党风廉政建设，更加注重提升干部队伍综合素质