纪检监察工作总结范文

导语：如何才能写好一篇纪检监察工作总结，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公文云整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

今年，我局纪检监察工作在区纪委、区监察局和局党委的正确领导下，以狠抓“三强三促”党建主题活动及“八荣八耻”宣教活动为契机，认真贯彻落实上级纪委的有关精神，严格按照《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》的要求，紧紧围绕我局的中心工作，认真履行纪检监察职能，积极推进我局各项工作的顺利开展。下面就我局上半年纪检监察工作汇报如下：

一、理清思路，确定目标，认真落实党风廉政建设责任制

年初，局党委召开会议，认真研究安排党风廉政建设和反腐败工作，把党风廉政建设责任制作为重要工作来抓，健全完善了党风廉政建设责任制网络体系。结合实际，把党风廉政建设工作内容逐项分解，与科室签订了目标责任书，明确责任，落实到各分管领导、责任部门，实行一级抓一级，年终进行考核，并把考核结果与年终评优评先进行挂钩，增强了各科室和分管领导抓好党风廉政建设的责任性，从而形成了横向到边、纵向到底，上下联动的责任机制，进一步健全和完善了党风廉政建设工作责任机制，为促进物质文明、精神文明、政治文明的建设的健康协调发展，奠定了良好的环境和坚实的基础。

二、提高认识，增强责任，促进党员干部自觉做到廉洁自律

局领导始终把领导干部廉洁自律作为纪检监察工作的重点，按照党风廉政建设责任制的要求，继续认真贯彻落实了领导干部廉洁自律“五不准”规定。一是定期组织对党员干部特别是领导干部进行教育，充分认识从严治党和搞好党风廉政建设的重要性和紧迫性，紧紧围绕“廉洁高效，勤政为民”的要求，突出抓好了党员干部的职业道德教育和全心全意为人民服务的宗旨教育，增强公仆意识，切实树立起团结务实干事、全心全意为人民服务的形象和勤政廉洁，反腐倡廉的良好形象。继续发扬密切联系群众的优良作风，不搞特权，不谋私利，多作贡献；二是继续做好《关于领导干部报告个人重大事项的规定》的督促、检查情况，做好反腐抓源头工作，坚持制度落实和收支两条线的规定，严格领导干部住房标准，禁止用公款配置通信工具，抓好“五一”期间的党风廉政建设;三是认真履行领导干部“一岗双责”责任制，局党委按照有关规定，对每位班子成员进行了明确的责任分工，做到责权统一，坚持在平时工作中，对分管科室进行督察;四是严格规范领导干部廉洁从政行为，认真落实《十二个不许》、《六条禁令》等党风廉政建设各项规定，副科级以上领导干部和中层正职做出了廉洁自律承诺;五是实行公开办事承诺。把工作职责、内容、程序、时限等向社会公开，增加工作透明度，自觉接受社会监督；六是严格财务手续，严格执行财务制度和财经纪律，继续认真实行“一支笔”签字制，严把政策关，杜绝工作中出现违纪审批、把关失控现象的发生。

三、周密布置，注重实效，深入开展“廉洁奉公、执政为民”教育活动

按照区纪委的工作要求，我们在全局深入开展了各项宣传教育活动。一是开展了形式多样的党风廉政宣传教育月活动，成立了领导小组，制定了工作方案，把各项工作融入到党风廉政宣传教育活动月中去。二是在全局深入开展“八荣八耻”的社会主义荣辱观教育活动，并把这一活动与实际工作结合起来，深入辖区调查研究，帮助下岗失业人员再就业、办理优惠证，切实为群众办事实、办好事。三是创新管理体制，增强机关、窗口部门工作人员的责任意识，在抓好学习教育的同时，坚持用制度规范各项工作，窗口部门对外办理的事项、程序、服务承诺、办理渠道公开上墙，制作告知单，深化“阳光工程”，实施“一站式”服务，接受群众监督，提高办事效率，始终把“廉洁奉公、执政为民”教育活动的落脚点放在执政为民上。

四、规范办事程序，坚持依法行政

1、公开办事程序，简化办事环节。各部门利用明白卡、小册子、互联网、板报、公告等形式，将人事劳动和社会保障业务的政策依据、办事程序、需备材料、办理时限等向社会公开。同时，对一些比较繁琐的办事程序，在规定允许范围内，能简化的要尽量简化，以方便服务对象，提高办事效率。

2、进一步完善了各项管理规章制度，实行承诺服务。

（1）人事劳动争议仲裁，及时受理，符合立案条件的立案,在规定时效内开庭，按期结案。

（2）其他人事劳动和社会保障业务，按照“随到随办”的原则，确因材料不齐或确需一定程序的，必须在规定工作日内提出处理意见，并将结果告知服务对象。

3、在执法工作中，做到了持证上岗，亮证执法，态度和气，坚持有法必依、执法必严、违法必究；杜绝随意执法、粗暴执法、以言代法、以罚代管等问题；严禁“乱收费、乱罚款、乱摊派、乱检查”和以工作之便向执法对象“吃、拿、卡、要”等现象的发生。

篇2

内部管理方面：

我们按照市局许质监办[20__]23号文“关于在全市系统开展‘队伍素质提升年’活动”的要求，结合“争当办案能手”活动大力开展执法队伍建设。

一是制定了《在全局稽查队伍中开展争当办案能手活动实施方案》，制定了详细可行、易于操作的方案措施，成立由主管局长林福森任组长、稽查队长苏林涛任副组长的领导小组，冯会涛、张纪周、李超三位中队长为具体责任人，稽查队办公室具体负责活动的组织实施。

二是以具体的办案活动为载体，通过对案件的办理质量、办案效率的评比讨论活动为方式，在全队当中开展办案技巧和办案方法的交流，提高执法人员案件办理能力和分析定性的能力，把此次争当办案能手活动推向深入。

三是按照市局法制科的优质案卷的评选细则积极开展优秀案卷的评选活动，提高案件办理质量。

四是加强对全体执法人员思想政治、业务理论的培训力度，有针对性的制定出了详细的培训计划,全面开展对执法人员的理论知识和业务知识的培训；并对执法人员进行了两次考试，将考试成绩作为年终评选的主要依据之一，通过培训学习提高了队员们对法律法规的理解和认识。

五是经过选拔我队两名执法人员参加了全市稽查队伍执法经验交流会，并取得了不错的成绩。

通过“素质提升年”和“争当办案能手”活动的开展，我队的整体素质得以提升，办案质量、办案效率、案卷制作水平都有了长足的进步。

业务工作方面：

1、食品安全工作：我们一方面严格按照市局的工作部署，有条不紊的组织开展了28大类食品无证查处工作、食品、农资产品质量专项执法行动、饮用水专项整治工作、部分重点产品专项整治行动等专项执法行动，进一步规范了鄢陵的食品、农资、建材市场，查处捣毁无证生产“火腿肠”的加工作坊一个，查获标识为“金汇”的火腿肠79公斤，包装标识1000套。成功端掉地下水饺加工点一个，查获伪造厂名厂址的速冻水饺162件共计1269公斤，包装标识3000余套。完成了对全县的糕点、豆制品等纳入市场管理的食品生产企业和普查建档及督促办证工作,对全部28大类无证食品生产企业开展了执法查处；彻底规范了鄢陵县的饮用水生产企业，现有的14家饮用水生产企业，已有10家企业在我们的监督和帮助下获得食品生产许可证，2家企业的申证已被省局受理，仍未申证、取证的2家企业已被我们彻底关停。

另一方面我们严格履行职责，重点对鄢陵县的无证食品加工企业及食品加工小作坊进行了进一步的整顿治理。首先，我们按照工作要求对全县的食品加工企业重新进行了排查登记，进一步摸清食品加工小作坊的基本情况,进一步建立健全完善食品加工小作坊企业档案,按照上级的要求努力作到,100%建档,添加剂100%备案,100%签订食品安全承诺书,100%改造合格。对改造不力的要坚决取缔。并建立诚信机制，对日常巡查或产品检验中出现问题的实施重点监管，跟踪监管。按照《国家质检总局关于进一步加强食品生产加工小作坊监管工作的意见》（国质检食监[20__]284号）和《许昌市食品生产加工小作坊监督管理办法的通知》（许政[20__]62号）我们对全县的食品加工小作坊的基本条件按照要求定期或不定期的进行检查，对存在问题的责令其迅速整改，严把基本条件改造关，对改造合格的发放登记证备案管理，允许其生产销售规定范围内的产品。

再则严格执法，查处违法行为。对制售假冒伪劣食品、使用非食品用原料的生产企业，我们采取严厉措施坚决关停。20__年9月16日我队到位于鄢陵县金汇区金丰路的“河南龙程食品有限公司”依法进行监督检查，发现该公司未获得食品生产许可证生产冒用他人厂名厂址的“坤锦禾野山椒”（腌制食品），我们随即对现存2430件成品依法进行了登记封存。责令其停产整顿对该公司作出了严厉的处罚，并向县政府提交了案情汇报材料，目前该企业已停产整改。

通过近一年来的反复整治截止目前我县的13家低风险食品加工作坊9家整改合格颁发了小作坊登记证，4家

不合格的已停产整改；11家蛋糕加工作坊已全部整改合格颁发了小作坊登记证；9家高风险加工小作坊已全部停产。 在10月28号市政府组织的食品安全督查行动中,我县的食品加工小作坊各种证照台帐手续齐备、各项制度执行良好，产品质量合格稳定，得到了督查组领导对我们监管工作的肯定。

2、无证板材企业整治工作：为使鄢陵县人造板企业能在最短的时间内达到申证条件，获得生产许可证，促进人造板行业的健康发展，我们坚持“监督与服务并重”的指导方针，对鄢陵县人造板行业再次开展了整顿治理。

根据人造板企业的实际情况，我们首先对07年的工作开展情况进行了总结，并针对工作中出现的问题进一步细化了工作目标，加大了执法力度，再次对全县所有的板材加工企业展开了专项检查，对仍无视法律，违法生产的无证人造板生产企业进行了立案查处，在对全县28家人造板生产企业的排查建档、宣传动员的过程中，鄢陵县马坊创新木业加工厂、鄢陵县宏伟木业、鄢陵县七星板材加工厂、马坊许庄胶合板厂、石英俊板材加工厂、鄢陵县诚信木业有限公司、石源生板材加工厂共计7家企业拒不接受管理，拒绝办证，无视我局的责令停产通知，继续违法生产，对此我们根据有关法律、法规规定对这7家企业依法展开了立案查处，于20__年3月24日统一下达了行政处罚决定书，并报请“鄢陵县产品质量和食品安全领导小组”督办电力部门实施了强制断电措施，强制其停产整顿，申请办证，截止目前，鄢陵县七星板材加工厂、鄢陵县马坊创新木业加工厂、石英俊板材加工厂、鄢陵县宏伟木业、马坊许庄胶合板厂相继缴纳了罚款，案件已经结案；鄢陵县诚信木业有限公司、石源生板材加工厂的案卷材料已转交法院提起强制执行。

通过查处，鄢陵县七星板材加工厂、石源生板材加工厂已提交申证，并通过审核组的检查验收，待发生产许可证；石英俊板材加工厂因规模小，已倒闭不再生产；另四家企业正在积极改造，争取达到办证条件。人造板的专项整治工作取得了阶段性的成果。

其次，在加强监督的同时，我们按照“保障安全，促进发展，逐步实施”的原则，与监督股的同志们一起积极为企业的申证工作服务，我们一方面派出执法人员深入企业，对企业的改造工作进行指导、帮助和规范。另一方面帮助企业完善资料，整改不足，为迎接审核组的现场审核做好充分准备。我们进驻企业进行现场指导和协调，并组织同志们连夜修改、整理资料。在我们的共同努力下，全县28家企业，12家企业提交了办证申请，目前已有8家企业获得生产许可证；4家企业已经省审核组验收通过，待发证。鄢陵县的板材加工业经过我们长期坚持不懈的整治已逐步走向了规范化发展的道路。

在加强食品监管和板材整治工作的同时，我队紧紧围绕年初下达的各项目标任务，加大工作力度实现了重点案件、重点突破，创新工作思路，组织业务收入，在加强与市局稽查队联合办案的基础上大胆和外地兄弟局进行协作，共办理重大案件两起，罚没收入近17万元。具体是：查处地条钢案件一起，罚没收入14万元；10月23日，查处加油机利用电脑主版舞弊案一起罚没收入2.5万元。通过案件查处严厉打击了破坏计量器具损害消费者利益的不法行为,赢得了经济效益和社会效益的双丰收。

通过我们的不懈努力，截止目前，我队共计查处种类违法案件47起，端掉假劣食品加工窝点2个，查处假冒伪劣产品总值143万余元，业务收入45万元，园满完成了各项目标任务。但这与市局领导提出的要求还有一定差距，这就要求我们在下一步的工作中继续发扬艰苦奋斗的工作精神，在政治上提高执法队伍的战斗力，在工作中发挥队员们的创造力，为我局事业的发展作出更大的贡献。

09年工作思路：

1、明确一个指导思想。行政执法工作的指导思想要定位为：以提高县域产品质量为中心，加强源头监管，努力提高县域企业的产品质量意识、遵章守法意识，督促企业强化质量管理；全面、综合运用质量技术监督法律、法规和规章，为综合管理、安全监察、检验检定等工作开好路，保好驾。

2、要确保“两个安全”。一是确保食品质量安全，我县食品生产加工型企业数量多，规模小，质量水平参差不齐，监管的范围广、任务重、难度大，加强食品质量安全监管应成为今后一段时间内稽查队的主要工作任务。二是确保特种设备安全。将加强与特种设备安全监察股的合作，强化对小锅炉、起重机械、气瓶等特种设备的安全监察力度，着重整治重大事故隐患，坚决取缔土锅炉等违法设备，着力改变“重管理、轻处罚”的特种设备安全监察工作现状，确保全县特种设备不出现重、特大事故。

3、建立落实三套机制。一是继续落实执法打假区域责任制。将全县划分为若干执法打假责任区，局班子成员每人负责一个责任区，明确相关人员的执法打假责任；从乡镇聘请一批执法打假和安全监察协管员，拓宽执法信息的来源渠道，建立起全方位、全天候的监督网络。二是建立起稽查机构、业务股室、技术机构之间的协作机制。着力改变各股（室）、所、队之间工作交流少、信息沟通少、权责不明确等现状，形成资源共享、责任共担、利益分摊、重大情况共同行动的工作格局，确保执法打假工作形成整体合力。三是建立起与司法、工商、公安、新闻等部门的工作协作机制。着力提高案件的结案率、执行到位率，按规定向有关部门移送重大违法案件，加强执法打假工作的新闻报道力度，维护行政执法工作的严肃性，树立质监部门的权威。

篇3

给排水监察08年主要工作是围绕节水减排开展,在节能减排工作的同时进行监察、水费收缴等工作。具体工作情况如下：

一、减排工作

1、排水调查

经过同给水车间下水维护人员配合,将工源厂区排水情况进行了调查,查找出排水量较大的用户,对这些用户进行详细的用水工艺情况调查，查找出排水原因，并对各厂矿相关部门提出解决整改建议实施整改。目前完成整改的项目有10个，完成计划外小项目3个,共减少排放水量约830m3/h，全年节约工业水费用近700万元。（工业水价格按0.95元/吨计算）

2、生活水调查

上半年同给水车间共同合作，对工源厂区生活水情况进行了详细调查。对工源厂区各生活水用户用水点、计量、用水设施、用水人数及用水量情况进行了详细调查了解，并进行统计汇总。通过调查对各用户不合理用水情况通知各相关厂矿，令其加强管理进行整改，查找出用户计量不完善情况，通报计控处完善计量。同时绘制了工源厂区生活水示意图。

另外在公司制造部组织下，对工源厂区洗浴情况进行了详细调查，通过调查对使用不合理的浴室进行了取缔、合并，共取缔、合并浴室21间，取缔不合理泡澡池11个，合计日平均节水300m3，年节约生活水费用约38万元。（生活水费用按3.50元/吨计算）

3、工业水调查

在给水车间配合下，对工源厂区各厂矿工业水用水点、用水设备工艺情况进行了调查。进过调查查找出一些不合理使用、排放工业水、情况，并提出合理化建议供二级厂矿相关部门参考整改。

二、监察工作

在过去的一年中，给排水监察对本钢厂区违章用水情况进行了大力查处，重点是施工用水的监察。共开出罚单26份，罚款8万余元。开出限期整改通知单30份。

同时针对二钢厂动力车间斜罐系统出现故障，出现排放废水悬浮物严重超标现象；焦化排放含油超标废水现象；炼铁厂六、七号高炉水渣处理系统排放含渣水现象，组织监察员跟踪检查，及时了解及时反馈现场状况，确保厂区下水安全畅通及污水处理厂正常运行。

三、水费收缴工作

今年不再负责水费通知单发放工作，仅负责月末统计水费回款情况，并向未缴费用户追缴水费。截至十一月末水费累计回款260余万元。

四、其它工作

1、修改公司给排水监察条例和用水管理规定，以及制定厂内用水管理考核细则和厂外节能减排条例；

2、制定科内给排水监察考核标准；

3、针对二级厂矿提出的节能减排项目进行跟踪、督促；

4、对08年新增饮用水单位用水点和部分计量进行检查、核定、验收；

5、调查工源厂区各单位地下水取水情况，为减排提供依据；

6、根据公司要求组织开展20xx年节能宣传周活动，并制作图版参加能源展览；

7、节能宣传周期间组织开展用水检查；

8、按时抄报东芬转供生活水水量，及时掌握生活水波动,协助科内完成公司下达的生活水指标。定期与计控处和自来水公司结转供生活水水量。

五、明年工作计划

1、进一步加大节水减排力度，查找各单位用水系统工艺缺陷，减少用水消耗，协助科内及厂部完成公司下达的各项指标；

2、继续完成节能减排调查，制定相应的节能减排考核标准；

3、继续跟踪二级厂矿节能减排项目的落实、实施和节水效果；

4、根据调查情况绘制各单位主要用水工艺流程图；

5、做好二级厂矿用水监察和给排水监察的日常管理工作；

篇4

       一、加强了党风廉政建设责任制的落实

   

根据县委县纪委的部署和要求，在年初镇党委结合本镇实际制定了《XX年党风廉政建设和反腐败工作的组织领导和责任分工》和《XX年党风廉政建设责任制实施方案》，通过这两个文件的制订，明确了班子成员对党风廉政建设应负的责任。一是明确了责任主体;二是明确了责任分工，对责任内容进行了细化，按照每个班子成员分管工作的不同，划分了每个人的责任范围，把责任细化并落实到个人，每个班子成员对自己责任范围的党风廉政建设负责，并在年终分别向县纪委和镇党委书面汇报落实情况。

   

二、加强了领导干部廉洁自律工作

   

1、严格控制公务接待总量

   

今年县纪委给我镇的公务接待总量是××万元，我们专门召开了班子会议，改革了公务接待制度，采取了定额包干，超支自付的办法，对每条线上的接待费也实行了总量控制，根据工作分工不同，进行包干到线到人。通过这一系列措施后，公务接待费和往年相比有明显下降，1－10月底，全镇接待费×万，而去年同期在××万，下降了近5万元。

   

2、严格控制公务用车

   

严格公车管理，非工作时间小车一概入库，严禁公车私用。班子成员实行差旅费包干制度，平时开会出差下村办事的差旅费一律不再报销，普通干部出差严格按照报销标准实行，杜绝随意包车的现象，这样就有效控制了全镇的差旅费总量。

   

3、严格开展各种党员干部违纪违法行为自查自纠专项工作

   

按照县纪委的要求，开展了党员干部拖欠公款和用公款购买商业保险自查自纠，开展了高速公路沿线镇镇违法违纪自查自纠，对土地整理资金和扶贫资金使用进行了专项检查，开展了党员干部赌博问题专项整治工作，继续巩固收受礼金、有价证券、支付凭证自查自纠成果。

   

三、加强了各项制度建设

   

1、实行驻村干部量化考核制度，每个月将工作逐项细化成相应的分值，在月底对驻村干部任务完成情况进行打分，张榜公布，并实行驻村奖惩同分数挂钩，文章来源新灵山写作资源网有效的促进了驻村干部工作的积极性。

   

2、严格执行省机关效能建设四条禁令

   

转发了省县效能建设四条禁令有关文件，组织机关干部进行认真学习，并传达了县纪委对个别单位工作人员违反中餐禁酒等四条禁令的通报，做到时刻警戒。

   

3、坚持民主生活会制度

   

镇班子成员召开了一次民主生活会，每个人都对思想、工作、学习、廉洁自律情况做了批评和自我批评，民主生活会的气氛也比较活跃，每个人都诚恳的对自己的缺点进行了剖析，相互之间也都非常积极的开展批评，很好的达到了民主生活会的意图，有效改进了班子成员的一些不足，加强了班子之间的团结。

   

四、加强了党风廉政建设的宣传教育工作

   

从思想上抓党风廉政建设，广泛开展宣传教育，采取各种形式，组织全镇党员深入学习党纪处分条例和党内监督条例，班子成员通过理论中心组，参加市委组织的电视电话会议等集中学习，一般干部和村党员通过收看两个条例的电教片、支部会议等集中学习。并组织全体机关干部和村两委成员进行了测试，组队参加了县纪委组织的知识竞赛。另外还通过刊出宣传窗，上党课，观看李真、王怀中等案件剖析电教片和全国党内法规电视知识竞赛等广泛开展廉政教育。

   

五、加强了工程招投标和学校收费等校务的监督检查

   

镇纪委积极介入建设工程的监督检查，条康庄工程公路建设和一座水库建设严格按照有关规定进行了招投标，有效的预防了工程建设中的违法违纪问题。加强了对学校收费的监督检查，监督××中小学的收费，严格按照教育物价部门核定的价格收费，防止乱收费现象的发生

   

六、加强了机关效能建设

   

进一步深入开展机关效能建设，围绕6项重点工作和解决6个共性问题，推动了效能建设工作纵深发展，主要做了3方面的工作

   

1、详细制定计划

   

镇三套班子专门召开了专题会议，研究和部署XX年镇机关效能建设工作，并调整和充实了镇效能革命领导小组及其办公室。制定了《XX年××镇机关效能建设工作意见》、《XX年××镇深化机关效能建设各阶段主要工作的计划》以及《XX年××镇机关效能建设工作考评办法》，聘请了我镇的两名县人大代表和党代表为机关效能建设监督员；

   

2、围绕深化机关效能建设工作的重点

   

在去年开展解放思想大讨论的基础上，深入开展了解放思想大行动。严格执行效能建设九项制度，将所有制度上墙公开，接受群众监督。深入开展了“干部下基层，强基固本促发展”活动，我们共有××名县机关干部和××名镇干部下派到××个村，下派干部帮助村里理清了发展思路，解决了在效益农业发展，农村改水改厕，扶贫助学，水利设施，康庄工程建设，百村整治等方面的一些实际问题。深入开展了《行政许可法》的学习、宣传和培训，镇机关全体干部参加了《行政许可法》的考试。共2页,当前第1页1

   

3、完善各种制度，着力解决一些共性问题

   

完善政务公开实施办法，明确公开内容、形式、时间和责任人。办事流程、手续、收费标准全部上墙公开，对办证的时限也进行了规定，实行限时办结制（流动人口婚育证明和一胎生育证若手续完备，当场给予办结，二胎生育证由计生办代送到县计生局办理，在7个工作日内办结）。把民情系列活动作为效能建设的具体体现，继续深化了民情接待、民情夜访、民情日记等活动，发放民情联系卡。通过一系列制度完善，有效的解决了“事难办”问题，解决了一些群众关注的热点难点问题。

   

七、加强村级党风廉政建设责任制的落实

   

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按照我委安排，第五纪检监察室成立专项督察组，由市纪委常委、监察委委员  担任督察组组长，成员有   ，从3月20日起督察组通过听取汇报、查阅资料等方式对包抓镇办、部门纪检监察工作开展情况进行了专门督查，现将具体情况报告如下：

一、关于纪检监察工作高质量发展方面

大部分单位能够高度重视纪检监察工作的重要性，加强组织领导，认真落实“两个责任”，各项工作任务整体稳步推进，但还存在一些问题。查办案件案卷质量不高，力度不大，对发生的违纪问题在定性上不够清晰，语言陈述不到位，案件审理适用条例规定、法律条款方面还不够精准，监督执纪“四种形态”运用发面还有待进一步提高，“同志式”谈话室各项硬件设备基本配备到位，但使用的比较少，出现闲置现象。

二、关于审查调查方面

    案卷资料有些单位还不是很完整规范，个别还存在已办理完结的案件没有装卷、形成规范卷宗。初核前工作方案没有制定，缺失审查调查工作方案，无个人悔过书，被核查人任职资料不够完善，对被核查人“两代表一委员”的主体身份没有明确，同时对于发生的违纪问题没有进行认真剖析，形成案件剖析材料。开展“走读式”谈话前，没有做到事前有准备，做到“六必知”，无“手递手”交接单，审查调查安全防范预案还不够细致，对可能发生的突况没有进行预判及制定应急处置措施，取证方面工作还不是很细致，证据复印件上取证日期、复印人、提取人等信息不够完善。

三、关于扫黑除恶专项斗争中监督执纪问责方面

党（工）委、纪（工）委对扫黑除恶专项斗争进行了安排部署，成立了扫黑除恶专项斗争工作领导小组，制定了实施方案，有相应的会议记录和学习笔记等资料。存在大多数单位线索摸排能力不强，没有排查出有关扫黑除恶方面的问题线索，没有突破扫黑除恶问题线索“零记录”，扫黑除恶案件查办“零记录”。

四、关于中央脱贫攻坚专项巡视反馈意见整改方面

党（工）委、纪（工）委对脱贫攻坚工作进行了安排部署，有相应的会议记录、实施方案和学习笔记等资料，纪委对脱贫攻坚工作监督检查常态化，建立了问题线索和案件台账。存在排查出来的扶贫领域违纪违法问题线索比较少，需加大摸排力度，进一步拓宽问题线索搜集渠道，存在开展脱贫攻坚宣传报道工作力度不大，宣传氛围不强，宣传稿件少。

五、大棚房治理方面

督查单位按照市上有关要求积极开展大棚房整治工作，明确了包抓领导，进一步细化了包抓干部落实大棚房整治工作的各项责任，加大巡查力度，加强整治力度，配合相关职能单位积极推进整治工作。存在对大棚房整治工作的业务知识还不够精通，摸排出的大棚房问题线索比较少。

六、收送礼品礼金专项整治方面

督查单位按照要求对收送礼金礼品专项整治工作进行了宣传动员，有自查自纠、个人承诺等相关资料，但宣传力度不大，宣传方式方法不够灵活，对上级对违规收送礼金礼品专项整治工作的精神和要求没有完全领会和运用到具体实践当中，个别单位还存在未“破零”的问题。

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一、总体情况

大多数村党支部对这次检查工作高度重视，对照检查汇报提纲，认真准备汇报材料，个别村党支部还召开了会议，把第一季度工作情况进行汇总，有的村党支部在自查基础上，进行了归纳总结，突出特色工作、重点工作，汇报全面完整、实事求是。

从检查情况来看，各村党支部对党建工作做到情况明、底子清，对本村全年各项工作重点、难点掌握的比较全面；对照目标管理责任书，制定了详细的工作计划，能够认真组织落实镇党委有关党务公开工作的部署和要求。大多数村党支部按规定的程序、内容、形式和时间要求进行了党务公开，按照党员承诺制的实施方案落实了党员承诺事项。远程教育设备有专用房间，配备了专用桌椅、机柜、材料柜，专用房间做到了“三防”、“三到位”。各村都配备了专职管理人员，并能运用现代远程教育开展学习培训；村级便民服务代办点运行正常，接待、服务群众事项登记清晰明了；进行了劳动技能培训的宣传，制定了培训计划，建立了培训档案。

检查中了解到，各村都开展了以“环境友好·科学发展”为主题的环境卫生大整治活动，清理通村、通乡公路两侧、居民点、农户房前屋后的“三堆”杂物；清运垃圾，修建宣传墙，进行了全方位的卫生集中整治活动，通过整治，使各村的环境卫生面貌有了很大的改善；同时对本村影响社会治安的不稳定因素积极进行排查，使不稳定因素消灭在萌芽状态，确保了社会稳定。

二、存在的问题

通过检查，我们感到在以下方面还不同程度地存在着问题，主要表现在：

一是工作标准不高。从党建工作看，“”制度坚持的不够，大多数村支部能够开展党日活动，但活动内容单一，个别村支部不认真研究工作，能过得去就行，应付于事；二是队伍建设需进一步加强。尤其是文书的理论水平、工作能力参差不齐，写作水平和语言表达能力还有待于进一步提高。三是各别村远程教育设备运行不够正常，有的因电话欠费、有的因设备故障不报修、有的因不会操作而闲置等问题，有待于理一步加强管理。四是便民中心虽然正常运转，但记录不够全面，总体记载量不足。五是对全年重点工作的分析、安排、措施不够到位，部分村重点工作进展缓慢。

三、下阶段工作安排

认真贯彻区委经济工作会议精神，以目标管理责任书为主线，大力开展环境卫生整治活动，切实维护社会稳定，促进全镇经济和社会各项事业又好又快的发展。主要做好以下几项工作：

（一）创新党建活动载体，构建发挥作用平台。按照区委要求，进一步深化“三级联创”活动，深入实施“先锋工程”，扎实推行“党员承诺制”，深入开展“无职党员设岗定责”活动，狠抓村务党务公开工作，全面落实基层组织建设目标管理责任制。同时创新党建工作模式，在党员服务管理上，创新模式，成立“__镇党员服务中心”；实行“党员积分制管理”；村级组织和村干部管理上开展“两定一查三测评”活动。使党员教育管理工作有声有色，更加贴近实际、贴近生活、贴近群众，更加富有成效。

（二）加强村级组织建设，提高服务管理水平。在村级管理和村干部队伍建设上，要制定完善村务、财务制度和

财务管理办法，进一步规范社干部管理办法，继续开展村级后备人才系列培训活动，不断提高村社干部的思想素质、政治素质和文化素质。进一步完善村级服务功能、规范党员服务管理、整合党员、干部服务队伍，使干部、党员的管理、服务上规模、上水平。（三）保障社会和谐稳定，促进各项事业全面发展。要以“行政效能建设年”活动、“环境友好·科学发展”主题实践活动、“学习贯彻落实科学发展观活动”为契机,抓好环境卫生集中整治和社会治安综合治理工作，确保构建一个环境优美、社会稳定、和谐文明的社会主义新农村。要抓准热点、抓住难点、密切关注、及早介入，严格控制集体访，杜绝越级上访和进京上访现象的发生。

篇7

1、开展违章摊点、店外经营（作业）、夜市摊点专项整治。大队首先把取缔城区22条主次干道、重点区域和重点部位的流动摊点、店外经营（作业）作为市容整治重点，采取了大队领导分片包干，集中整治与日常管理相结合，堵与疏相结合的方法，先后取缔了影响市容市貌的不规范摊点群4处，城区主干道店外占道经营（作业）得到有效遏制。南城根路改造后大队及时跟上，狠抓了南城根路的店外经营、流动经营，并规范设置了大桥摊点群，目前南城根路市容环境有了明显的好转。其次，安排专门力量加强对夜市摊点管理，今年先后取缔了四通路夜市大排档、大车站等42处摊位。

2、开展户外广告、亭棚专项整治。我们以“创建国家卫生城市”为契机，加大对户外广告和横条幅的整治力度，422处的各类不规范的户外广告牌和4520处的破旧横（条）幅依法进行拆除，清除“牛皮癣”近20万张。尤其在创建园林城市过程中，因创建工作需要，我们抽调精干力量，仅用3天时间就完成了对南门大街的188户雨阳蓬的拆除任务。针对部分路段亭棚严重影响市容市貌的情况，我们克服种种困难，不等不靠，迎难而上，对城区安宜南路、淮江路等长期占据主、次干道的56个亭棚进行搬迁和拆除。

3、开展城乡结合部环境整治。我们积极与工商、公安、交通、安宜镇等部门、单位密切配合，对宝应大道、安宜东路宝工桥段、运河大桥等城乡结合部的违法建设、店外占道经营、户外广告、车辆乱停乱放等行为进行了20余次集中整治，有效改变了城乡结合部“脏、乱、差”的现象。

通过各项整治，城区市容市貌有了较大改善，为我县创建国家卫生县城打下坚实基础，为我县组织的14次重大活动提供了强有力的市容保障。今年共取缔流动摊点486个，取缔店外经营（作业）15200户，安排下岗职工再就业500余人次。

二、规划监察工作取得了新成效。我们继续采取划片包干、假期轮休等措施，做到全天候、全方位的对城区进行规划监察，有力的将违法建设控制在萌芽状态。全年共查处1105件违法建设399314m2（工程建设294100m2），处理1097件398660m2，违法案件的发现率100%，处理率达99%以上。

三、城乡燃气管理取得了新进展。今年，我们把燃气管理的着力点放在抓源头管理，抓秩序规范管理，建立并完善了检查、巡查、抽查制度，强化了对气源源头管理的力度，同时，以“四统一”为抓手，推进了全县燃气供应企业经营行为的规范。目前已建立了三级监控网络，落实了三级监控措施，配置了三级监控相关设备。扎实有效地开展打击非法倒灌、使用超过期或未检测、报废钢瓶充装、无证经营、擅自设点等违法行为。到目前为止，大队会同局燃办召开安全专项会议3次，安全检查整治50余次，暂扣液化气瓶10余只，冲气枪30多把，磅秤1台，发送《责任整改通知书》11份，有效改善了全县的燃气管理秩序。

四、队伍建设取得了新突破。为适应新形势的城市管理要求，按照内强素质、外树形象的标准，我们紧紧围绕“政治合格、业务过硬、纪律严明、作风优良、保障有力、人民满意”的队建目标，狠抓内部管理，使队伍整体素质有了明显提高。

一是狠抓教育培训。去年底，经局党委批准，大队进行了内部改革，建立了政治思想教育网络，专门配备了政治教导员、指导员，建立了政工例会制度，坚持集中教育每月不少于一次，中队每周坚持半天的政治学习制度。同时还积极开展“我为三城同创立新功”、“为大队增辉，给城建添彩”、“如何树立城管新形象”等主题讨论活动，陶冶了队伍的政治情操，提高了队员团结奋进，乐于奉献的思想觉悟。为进一步提高队员的行政执法水平，提高依法行政的能力，大队继续实行“每月一法，每月一考”制度，定期对执法人员进行业务知识培训的教育，还组织执法人员旁听法院的行政审判和开展执法案卷观摩评比或法律知识竞赛。同时，为严把执法关，我们在各个中队配备1－2名法制员，具体负责行政处罚把关和卷宗整理。

二是狠抓督查奖惩。去年底，大队进一步强化督查机制，实行二级考核制度，将考核结果做到“四挂钩”，即：与中队（科室）、个人的考核奖和奖金挂钩，拉大考核奖分配差距；与争先创优挂钩，连续两个季度得分排名最后的取消个人年终评先资格；与干部任用挂钩，对连续6个月工作上平平的中队（科室）干部进行诫勉谈话；与队员的量化考核挂钩，对连续四个季度排名处于最后3名的实行离岗培训。同时，为调动广大干部队员的积极性，激发大家的工作热情，大队以“创建群众满意执法大队”为契机，开展了内部争创“执法能手”“管理标兵”“优胜队室”“红旗车驾驶员”等系列活动，通过正确引导，极大调动了队伍的积极性，在管理工作中涌现了一大批先进典型，在全大队形成了积极向上、奋勇争先、奋发有为的良好氛围和工作环境。

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县城建监察大队2010工作总结及2011年工作打算相关文章列表：

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2010工作打算

2010年，是全县力上下全力冲刺“三城同创”目标，强力推进“工业化、城镇化”战略的关键之年，也是建设系统开拓创新、再创新高的改革之年。我大队将紧跟形势，奋力拼搏，勇争一流，XX年年的工作目标总体为“12345”，具体为：

一即围绕一个中心。2010年，我大队将紧紧围绕“管理上规范、队伍树形象”为中心，全力完成县委、县政府和建设局下达的各项目标任务，在管理上抓长效，在改革上谋发展，在机制上敢创新，在形象上求突破。

二即积极拓展城建监察两方面内涵。一是积极拓展建设工程领域监察工作，内容涵盖招投标、施工图审查、竣工验收、城建档案备案等方面；二是积极拓展集镇建设领域监察工作，进一步为我县新农村建设的做好服务工作。

三即强化三方面基本职能工作。一是强化市容管理。2010年，大队将进一步提高市容管理标准，加大市容管理力度，通过加强日常管理和错时错休管理，切实达到“全覆盖、经常化”，为县重大活动提供过硬的市容保障；二是强化规划监察。2010年，大队将在违法建设的发现率、处理率上下功夫，并建立健全“控制率”考核，努力将违法建设控制在萌芽状态，同时采取切实有效措施，进一步加大拆违整治力度；三是强化户外广告管理。2010年，大队将进一步规范户外广告设置行政许可行为，研究落实大型户外广告泊位拍卖事宜，建立健全并实施户外广告年审制度。

四即建立内部管理四项措施。一是加强队伍思想教育。2010年，大队将多渠道、多形式、多方面地开展思想教育，使队员牢记宗旨，不忘使命、不辱身份，逐步营造“队荣我荣、队耻我耻”的氛围；二是强化业务培训。今年，大队将组织法制培训15次以上，受训率达到100%，并鼓励队员参加各类自学、函授的学习，经常不断组织案件分析会，做到学有所获，此外还将开展多种形式的岗位训练，强练基本功，力求做到法规人人运用熟练，提高大队行政执法技能。大队还将继续实行“每月一法”、“每月一考”制度，并经常性开展执法工作观摩评比；三是实行钢化量化督查。今年大队制定了科学合理，注重高效的《钢化量化督查考核细则》，为激发广大队员的工作积极性、主动性、事业心和责任感，大队取消固定考核奖励，考核细则推行按岗定绩，按绩取酬的新机制，确保大队各项工作的整体推进；四是深化系列“争先创优”活动。大队将继续开展系列“争先创优”活动，每季度评选一次执法能手、管理标兵和先进队室，充分发挥典型示范作用，达到激励全队的目的，除此，2010年大队还将在“五.一”、“七.一”、“十.一”期间组织开展丰富多彩的文体活动，不断提高队伍的合力与活力，进一步提升队员的团队精神和集体荣誉感。

五即创新五项工作机制。一是建立市容环卫责任区制度，2010年，大队将把建立健全市容环卫责任区制度作为推进城市长效管理的一项具体有效措施而紧抓不懈，努力形成城市管理各负其责、齐抓共管的良好格局；二是开展条线创建。2010年，大队将继续开展条线创建，在省级规范化城建监察队伍创建上进行深化，在城管创优创建上争先进位，在示范路段创建上勇争一流。通过条线创建，促进全大队工作上台阶、上规范、上水平；三是实行集体会审制。2010年，除继续对违法建设查处，亭棚设置实行集体会审外，还将把户外广告设置、集镇规划监察、燃气监察纳入范畴，使集体会审覆盖各项职能工作，有效杜绝执法违规事件的发生；四是实行主办案件负责制。一个案件明确一名主办人，包案到底，责任到底，有效改变队室包揽、责任不清的现象，同时充分利用现有办公设备，逐步推行办公自动化；五是继续深化“城管进社区”活动。2010年，大队将进一步明确社区联络员，建立工作制度，开展管理活动，充分调动各方面的积极力量，整合城市管理资源和优势，扎实完成各项目标任务

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篇8

一、基本情况

此次检查分为策划启动、专业自查、领导小组复查、整改落实、总结上报五个阶段。

为了确保安全检查取得实效，电厂进行了精心策划，于X月X日了开展秋季及国庆节前安全检查的通知，成立了以值班厂领导为组长、以各部门与分部负责人以及安全监察为成员的安全检查领导小组，下设17个领域的专项检查小组，明确了各级人员的工作任务、检查标准与工作要求。

二、主要检查内容

此次检查针对当前季节特点和电厂国庆期间安全生产具体情况，按照《秋季及国庆节前安全检查大纲》，结合2015年电厂“质量月”实施方案中“查质量责任意识，查质量安全水平，查质量保证制度，查标准执行情况，查计量检测保证，查现场管理，查质量损失”的“七查”活动，从领导、思想、规章制度、设备、隐患、人身安全等方面进行全面检查，主要内容包括：

1.检查2015年以来各次安全检查整改项目落实情况。

2.检查防火灾、防小动物、防交通事故、防人身事故等方面情况。

3.检查设备在迎峰度夏后的状况。

4.检查防寒防冻措施的落实与准备情况。

5.国庆节期间保安全生产的措施准备与落实情况。

6.检查汛后防汛设施及水工建筑物的情况。

7.“质量月”活动方案开展执行情况与各部门日常工作质量情况。

三、检查项目

此次检查对安全管理、220KV开关站、压力容器、水轮机、发电机及其辅助设备、厂用电及直流系统、继电保护系统、监控系统、通信系统、电能计量系统、油气水公用系统、交通安全、生活行政区、消防系统、水工建筑物汛后检查、防寒防冻措施、质量检查等十七个领域进行了专业自查，每个领域都根据公司的《秋季及国庆节前安全检查大纲》与电厂的实际情况，制定了具体有效的检查项目、检查要点。

为保证专业自查质量，领导小组对各专项小组人员的检查方法、工作质量提出了明确的要求，确保了此次检查标准明确、管理精细、工作到位、责任清晰。针对根据专业自查情况，领导小组对重点项目进行了复查，并对各专项小组的工作质量进行了评估，确保了此次检查的效果。

四、检查结果

经检查，电厂安全生产整体状态良好。检查共发现XX个不符合项，以往检查遗留X个不符合项尚未完成整改。目前已制订整改计划，落实了整改时间和责任人（详见附件：《2015年秋季及国庆节前安全检查整改计划表》）。为确保整改计划的实施，将严格按照闭环管理的要求对各整改项进行监督和评价。

另外，电厂安生部根据工作质量检查要求，对部门近期工作质量进行了一次全面清查，并根据检查情况了一期工作质量检查通报，对发现的问题进行了考核通报。

篇9

（一）宣传动员及自查阶段

2016年9月20日至9月30日，各单位组织员工重点学习电力部门《防止电力生产事故的二十五项重点要求》、《电力安全工作规程》、《电力设备典型消防规程》，控股公司《关于2016年安全生产工作指导意见的通知》等安全文件，结合控股公司近期通报的各类安全案例，进行宣传动员， 提高全员安全意识。并根据各单位实际， 以《控股公司2016年运营电站秋季安全大检查自查表》为参考，制定符合本单位实际情况的《2016年运营电站秋季安全大检查自查表》，明确职责和分工，开展自查工作，对检查发现的问题及时制定计划组织整改。

（二）整改阶段

2016年10月1日至10月20日，各单位按照制定的活动计划，针对自查出的问题及时组织整改，彻底治理，省公司对所属电站安全大检查活动要进行认真检查、考核，确保本次秋季安全大检查活动取得良好效果。控股公司运营管理部将对各单位本次活动的开展情况进行检查、抽查。

对以下事项重点检查：

一、防寒防冻检查

1、检查变压器油位及是否有漏油现象。

2、检查各逆变器、箱变、电子间、主控室、房门窗、是否完好、是否紧闭，电暖气是能正常使用，能否够达到防寒防冻要求。

3、检查汇流箱端子排是否松动，保护管内电缆是否存在过紧现象，进线出线封堵是否严密。

二、防火、防爆检查

1、检查消防系统、设施、器材是否处于良好备用状态。

2、检查各个逆变器、箱变，电子间，高压开关室电缆孔洞封堵是否符合要求，防火隔离墙是否完好。

3、检查光伏区内所有电缆接头是否有过热和放电现象。

4、检查光伏区杂草生长情况，是否存在火灾隐患，清理杂草。

5、检查各工具使用前是否做防护措施，使用后是否检查有无着火危险点。

三、防风、防沙尘检查

1、检查站区地面、房顶是否有杂物，房顶油毡是否翘起。

2、检查门窗玻璃是否牢固。

3、检查升压站、光伏区设备标牌有无掉落现象。

4、检查升压站避雷针是否有倾斜现象。

5、开展逆变器内设备、箱变、地面清扫工作。

篇10

根据中国注册会计师协会《会计师事务所执业质量检查制度（试行）》的规定和《中国注册会计师协会关于开展XX年年会计师事务所执业质量检查工作的通知》精神，我们于XX年年7月4日至8月30日对50家会计师事务所（包括分所）进行了检查，13家事务所予以复查。现从以下四个方面进行汇报：

一、今年检查工作的特点和基本做法

开展执业质量的监督检查工作，是行业诚信建设的内在要求和客观需要。本次检查工作由协会领导总体布置，监管部具体组织实施，在借鉴以往开展检查工作经验的基础上，对XX年年度的检查工作从计划、组织、实施等方面都进行了认真准备和精心安排。

（一）认真做好检查前的各项准备工作。

中注协检查工作布置会后，我们修订了执业质量检查工作计划，确定了XX年年检查对象、范围、检查的方式和方法等内容；召开了执业质量检查工作布置会，部署了今年业务质量检查工作。

举办了检查人员培训班，对40名检查人员进行检查前的培训；针对小规模企业的特点，简化了小规模企业的检查工作底稿。

（二）检查工作的特点和基本做法

按照中注协要求，结合我会与财政局监督处不重复检查的原则，对50家事务所进行检查，其中XX年后新设立的45家、具有证券期货业务资格的2家、5年内未接受过协会自律性检查的事务所3家，同时对上年度被强制培训的13家事务所进行了执业质量复查。

检查范围：XX年年1—4月出具的上市公司、大中型国有企业、外商投资企业XX年度审计报告。被检查事务所共出具年度审计报告共2451份，检查组抽查226份（其中上市公司报告4份），抽查比例为9.2%。

为便于检查人员工作，同时不影响被检查事务所正常业务，与往年不同，我们从实际出发采取了实地检查和报送资料集中检查两种方式。

在抽取审计业务项目时，选择能全面反映事务所执业水平的业务类型和业务项目，使抽取的检查样本具有广泛性和代表性。例如，选择不同审计部门或审计小组的业务项目；选择不同的签字注册会计师完成的审计报告。

这次检查工作给注册会计师们提供了一次相互交流的机会，很多接受检查的事务所非常重视与检查人员交流执业经验和体会，不少事务所把检查组与事务所的交换意见会，看作是对注册会计师进行专业培训的好机会。通过检查人员与注册会计师的讨论交流，达到了提高事务所业务质量的目的。

二、检查中发现的主要问题

（一）内部质量控制存在问题

对事务所内部质量控制的检查，主要采取调查问卷、现场询问并结合具体审计项目的检查来进行。

检查中发现大部分事务所建立了一整套以项目承接、项目风险管理、各级业务人员的职责规定、审计工作底稿审核规定、内部控制评价规程等为主要内容的内部质量控制制度和业务项目风险控制规程，在制度上为业务质量提供了保证。

但少数事务所缺乏具体可行的制度，如有的事务所未建立执业规程或审计手册，有的从形式上履行了三级复核程序，但未签署意见，对复核的程序和内容亦无记录，各级复核缺乏明确的责任分工，致使三级复核流于形式。

被检查的新所和小所由于更多的关注市场开发，制度建设和执行处于薄弱环节，项目质量控制依赖具体的执业人员。因此，不同的项目组由于人员组成的不同，使项目之间执业质量存在较大差异，风险控制标准不统一。

(二)职业道德方面存在问题

在本次检查中，我们采用调查问卷、现场与相关审计人员询问方式，未发现事务所及注册会计师恶意违背职业道德的情况。

但我们发现事务所业务收费大多偏低，有的业务收费仅为标准收费的20-30%；注册会计师普遍未就新承接业务与前任注册会计师进行沟通。造成上述问题的原因除了受执业环境、执业队伍素质、不正当竞争等因素的影响，部分事务所自身存在重收益、轻质量的状况，尤其放开批所以来，部分事务所出现内部分化、业务流失的趋势，这种状况势必加剧同行间的不正当竞争。

三、具体审计项目存在的问题分析

（一）法律责任问题

1、对会计责任和审计责任重视不够。如收集的财务报告未经单位负责人签字、盖章或没有单位的公章；将事务所的名称作为会计报表附注的页眉或页脚；未按照企业会计准则的要求披露关联方关系及其交易；会计报表附注未将主要报表项目内容予以列示；未披露财务报表的批准报出日期；管理当局声明书不签日期或签署日期与审计报告日期不一致等问题普遍存在。

2、底稿中存档的审计报告没有严格执行签字并盖章制度。如注册会计师只盖章没有签字或只签字没有盖章；将不应作为审计报告附件的内容作为附件。如在报告正文有附送会计报表的情况。

3、新所和小所对业务定书重视不够。没有业务约定书、约定书要素不完整或内容不恰当的情况，被审计企业未盖章，未明确出具报告日期或无签约日期或有效日期，签约日期晚于报告日期，不恰当限定年度审计报告的使用范围等。

法律意识不强是今年业务检查发现的较为普遍的问题。我们认为，事务所审计业务如果涉及法院、公安等相关部门，上述存在的问题将会导致事务所及注册会计师承担不必要的法律责任。

（二）综合类项目存在的问题

1、普遍不重视审计计划的编制。有的事务所未编制审计计划。或者具体审计计划固定化，没有根据项目的实际进行调整以适应项目的需要。对审计程序表执行情况的说明一般不予重视，减少审计程序未经有关责任人批准，在实际执行过程中随意性很大。审计计划中没有对企业的相关风险因素进行分析，对重要性水平的确定没有过程及依据，没有审计目标的描述，对以前年度审计的描述简单，没有费用预算，对重要的审计领域与科目的审计程序没有说明。

2、事务所普遍对期初余额的关注程度不够，没有获取可以信赖的期初余额的有利证据，也没有执行相应的审计程序；对影响本期的大额结转项目没有进行追查，未充分考虑期初余额对会计报表的影响。

3、没有审计总结。未编制符合性测试记录、审计差异汇总表、试算平衡表。

4、符合性测试目的不明确，符合性测试的结果与实质性测试的时间、性质、范围没有形成对应关系，体现不出制度基础审计的特点。对符合性测试样本量确定的依据没有充分的说明。

5、未单独建立永久性档案，对首次接受委托项目的，收集长期档案资料不齐。

（三）实质性测试存在问题

1、对往来款项的函证情况普

遍执行不到位。对应收款项、应付款项的审计程序有的只有账账核对、账表核对，缺少必要的账龄分析和函证程序；有的虽然发函但在回函很少的情况下，没有执行任何替代程序即予以确认。如某事务所对某物资公司的审计，公司其他应收款金额为7225万元，占资产总额34.74%，未实施函证的审计程序，也未执行任何替代程序即予以确认。

2、存货监盘程序普遍实施不到位。对实物资产的审计，一般只取得了客户提供的明细表或者盘点表，没有事务所的监盘或抽盘记录，有的虽然有盘点或抽盘记录，但没有将盘点日的数据倒扎至报告日进行核对，使执行的审计程序不能达到审计目的；对因客观原因不能执行监盘或抽盘的实物资产，没有执行相关的替代程序；底稿中缺乏审计人员对大额资产产权的关注，如金额较大的固定资产的发票、进口设备的报关文件、在建工程的施工许可证、房屋与土地使用权证及其有关的抵押事项等。

如某事务所审计的某装饰工程存货金额为1234万元，占总资产38.77%。其中工程施工1230万元，注册会计师未按工程项目编制明细表，未关注工程进度情况，也未进行实物监盘的审计程序。

3、长期投资底稿未标明投资比例及核算方法。对于合同约定所占比例较大的投资，没有检查长期投资是否采用权益法核算，没有对当期损益的调整是否正确，以及是否应编制合并报表进行判断。

4、收入确认不符合相关准则的规定。如某施工企业当期会计报表确认收入15.3亿元。注册会计师没有取得工程结算收入的确认依据，没有结合工程合同、工程进度等进行收入确认的判断，没有考虑收入确认方法队会计报表的影响。

5、被检查的多数事务所普遍存在对现金流量表审计的工作底稿不充分问题。

6、收集的审计证据不充分、不恰当，不足以对审计结论形成有力的支持。审计人员大量地复印企业的总账、明细账、记账凭证及原始凭证，盲目地搜集无效的审计证据，没有对证据的分析与职业判断轨迹与记录；有的出现审计证据不支持审计结论或二者不一致的情况；有的搜集审计证据不充分且目的性不强，凭证抽查比例过低，不能成为支持审计结论的依据；部分审计项目，对于重要事项没有取得审计证据，检查人员无法进一步判断对审计意见的影响。

如某公司主营业务收入增长106.30%，但主营业务成本只增长了20.41%，XX年度收入增长主要为销售给单一客户,销售额为2,389万元，其中应收账款为1,437万元，该销售无主营业务成本。该交易为临近资产负债日进行的重大异常交易，注册会计师没有充分关注交易对象的财务状况、销售规模、偿债能力等；审计人员未对相关合同条款进行认真检查，未关注其销售是否符合收入确认条件；未关注公司是否已实际发货，未查阅到交货手续，未取得相关验收合格的证明。

7、审计意见类型不恰当。

（1）部分事务所出具的审计报告的保留意见不在正文中披露，而是采用审计事项说明方式叙述。

（2）审计报告中审计范围的界定不正确。某公司是合并会计报表，该所审计的是其母公司会计报表，仅对母公司会计报表发表审计意见而非合并会计报表，但是在审计报告范围段中的表述是“我们审计了后附某公司XX年12月31日的资产负债表以及XX年度的利润表和现金流量表。……”，无形中扩大了注册会计师的责任。

（3）对审计过程中发现的重大问题以会计报表附注披露的方式替代审计报告意见，以此“规避”审计风险，造成审计意见不当。如某企业无形资产-专利XX年期初140万元，本年6月增加6000万元，期末无形资产余额6140万元，全年应摊销364万元而未摊销（受益期10年）。上述事项影响利润减少366万元（报表利润－85万元），仅在报表附注中说明未在报告中披露，审计报告意见类型为无保留意见不恰当。

（4）强调事项段所强调的事项不属于修订后《具体准则第七号—审计报告》规定的内容。如某公司根据与另一公司签订的协议，提取资产占用费324.3万元(占资产总额的34.54%)计入“其他应付款”。注册会计师在审计时就此事项向B公司进行函证, B公司未予确认。注册会计师在审计报告中，将此事项作为无保留意见审计报告的强调事项段。

（5）企业会计制度运用错误，事务所出具无保留意见报告。如某审计报告意见段中说明被审计单位会计报表符合《企业会计制度》的规定，但会计报表附注披露采取的会计政策是《施工企业会计制度》。同时，审计底稿的管理当局声明书中企业声明采用《企业会计制度》。

（6）没有充分考虑重大事项不符事项对审计报告的影响

某事务所出具的一份标准无保留意见审计报告，底稿记录长期借款函证与报表差额较大, 注册会计师没有进一步检查差异原因；某企业1995年成立，XX年未编制利润表而将损益项目在递延资产核算、没有合并持股56%的子公司， XX年度审计意见为带强调事项的无保留意见，注册会计师本年度仍出具无保留意见报告。

（7）注册会计师对会计报表附注进行保留、对企业已接受并进行了调整的事项报，仍在审计报告中予以保留，盲目回避审计责任。

（8）对资不抵债企业的持续经营能力关注不够，审计程序不到位。某事务所对资产总额为7365.89万元，净资产为-4549.29万元的某饭店进行审计，注册会计师未关注其持续经营能力。注册会计师只索取饭店的科目余额表，在工作底稿中填列报表数字，极少地执行了审计程序，便出具了标准无保留意见审计报告。

四、对此次检查的处理意见

针对上述检查中出现的问题，对审计过程中违规情节较严重的注册会计师、事务所予以行业惩戒：

（一）对两家事务所予以通报批评：北京泳泓胜会计师事务所、北京宏大兴会计师事务所

（二）对三家事务所予以限期整改：北京同道会计师事务所、北京中润诚会计师事务所、北京慧运会计师事务所

（三）对六家事务所予以谈话提醒：中诚恒平会计师事务所、中汉德会计师事务所、北京国信浩华会计师事务所、北京联首会计师事务所、先峰荣达会计师事务所、北京今日升会计师事务所。

对以上事务所因审计报告存在问题签字注册会计师予以谈话提醒。

五、几点意见与建议

1、本着帮助教育与并罚并重的原则，我们对以上11家事务所发书面通知书，要求事务所针对检查发现的问题，提出整改意见和建议，从告知之日起一个月内以书面的形式上报协会，我们将对整改结果进行跟踪落实。并根据整改情况确定是否列入下

一年的复查对象。

2、加强与有关部门的沟通，如对银行的函证，往往因银行不严格遵循财政部、中国人民银行《关于做好企业的银行存款、借款及往来款项函证工作的通知》有关规定，造成注册会计师不能很好履行对函证实施有效控制的程序。建议向有关部门反映，解决函证收费高的问题。