信托调查报告十篇

信托调查报告篇1

—、财务审慎调查的概念及其与审计的区别

（一）什么是财务审慎调查。财务审博调查，是委托方委托独立的中介机构或者由其自身的专业部门，对某一拟进行并购或其它交易事项的对象的财务、经营活动所进行的调查、分析。

在市场经济发达的国家和地区，常见的财务审慎调查有以下几种：

1、为融资目的而进行的财务审慎调查，企业举债往往采取担保、抵押或信用等方式，在信用方式下，金融机构一般要对企业的财务现状、财务前景情况进行充分的了解、论证，以确保款项的收回。在担保方式下，担保方则要求被担保方提供诸多背景资料，以对其投资前景作出理性的判断。

2、收购、兼并中的财务审慎调查。在并购正式实施之前，往往要求对被并购方进行深入细致的调查。这种调查往往分为三个方面进行：（1）商业调查。即对收购对象的市场现状、市场前景的调查。商业谍查经常涉及到收购价的确定方式，一般由专业的咨询公司来做。（2）法律事务调查。法津事务调查涉及到被并购对象一切可能涉及到法律纠纷的方面，如并购对象的组织结构、正在进行的诉讼事项、潜在的法律隐患等，该项工作一般由律师事务所来进行，（3）财务方面的调查即财务审慎调查。财务审慎调查往往不会涉及到收购价的确定，但是，只要是并购方委托的事项，如了解被并购方的内部控制、或有负债、或有损失、关联交易、财务前景等，都可以成为财务审慎调查的范围。这些调查结果会对并购的进行与否有直接的影响。

3、由于出售目的而对自身进行的财务审慎调查。对于一家拟出售的企业，若买主尚不得而知，则为了让潜在的买方感兴趣，卖方一般会请专业机构进行财务审慎调查，以便在对方需要时提供调查结果。

（二）财务审慎调查与审计的区别。对受托进行财务审慎调查的会计师事务所来说，虽然可能担负着并购对象的常年会计报表审计任务，或者可能在并购交易完成后对并购对象实施审计，但是这种审计很难满足委托人在进行并购交易时对财务信息及其他相关信息的需要，审计与财务审慎调查的主要区别在于：

1、目标不同。审计是一种鉴证服务，是注册会计师按照独立审计准则，对被审计对象会计报表的编制是否符合《企业会计准则）和国家其他有关财务、会计的规定，会计报表是否在所有重大方面公允地反映了其财务状况、经营成果和资金变动情况，以及会计处理方法的选用是否符合一贯性原则发表意见。而财务审慎调查则属非鉴证服务，是对委托人所指定的对象的财务及经营活动进行调查、分析。其工作的性质和程度取决于委托人的要求，调查的结果是出具一个财务审慎调查报告（在特殊情况下，财务审慎调查进行当中，如果委托人认为已经达到了目的，也可能不要求出具正式的报告），在该报告中，注册会计师需要从专业角度对调查的情况进行分析，但是不需要也不宜对交易的应否进行提出建议。

2、委托人的出发点不同，企业之所以进行审计，主要由于有关法律、法规的规定，是一种强制。而之所以进行财务审慎调查，是自愿的，是出于了解交易中可能涉及到的事项，以减少变易风险、最大限度地从交易中获得利益的需要。

3、工作结果导致的后果不同。审计因其具有鉴证作用，故审计报告一发出，注册会计师便要对审计报告的真实件、合法性负责，对所有可能的报告使用者负责。而财务审慎调查报告只对委托人负责，并且，只对委托人指定的事项的调查、分析结果负责，如果由于调查结果严重失实，则要对由此导致的后果负责。但是，由于财务审慎调查并不对委托人所拟进行的交易应否进行提出明确的建议，故只是恪守独立、客观、公正的原则，做好所委托的事项，一般情况下很少会引起法律纠纷。

4、报告结果运用的范围不同，审计报告呈送给委托者后，后者要提供给投资者、债权入、税务机关等，公开上市的公司的审计报告还要公之与社会公众，而财务审慎调查报告则严格按照委托人指定的对象范围、只提供那些委托人认为应该了解调查结果的人士阅读。

二、委托方如何做好财务审慎调查

目前，在我国大陆的并购实践中，收购方很少在实施并购前对收购对象进行财务审慎调查。失败的并购案例中很多是因为收购方对收购对象的财务情况知之甚少，对其复杂性预计不足。本文以为，拟实施并购的企业（即委托方）应从以下几个方面做好财务审慎调查：

（一）选择有实力的中介结构，并购方往往并无专门的部门或人员去调有所需了解的财务事项。即使有，也很难保证独立、客观而带有某种倾向性。而会计师事务所（或者其他中介机构）属第三方，独立于交易双方，可最大限度地保证客观、公正，提供不带有倾向性的调查、分析结果。

在选择会计师事务所时，应注意其专业胜任能力，财务审慎调查必竟不同于审计，它需要有专业经验的、高素质的人员，若受托人不能及时地完成，则有可能使交易贻误有利时机，而如果调查、分析结果与事实有较大的出入，则由此而作出的决策可能会给委托人造成难以挽回的损失。

（二）明确进行调查的范围、完成时间。在签订委托协议书时，必须明确调查的范围、完成时间，所委托的调查、分析事项，应是委托人尚不明确、但有可能对并购交易产生重大影响的事项，有时，并购方可向其财务顾问或进行财务审慎调查的会计师事务所咨询拟调查的范围。不明确调查范围，受托的会计师事务所无法开展工作；调查范围过小，则可能不足以达到预定的目的，而调查范围过大，则必然意味着调查的工作量和成本的上升，并且可能会导致交易决策不能及时进行。事实上，会计师事务所在调查过程中，可能会不断发现委托人事先未考虑到的事项，根据其反馈意见随时调整财务审慎调查的重点，可能会对正确作出交易决策起到更有效的作用。

（三）正确运用财务审慎调查的结果，并购方必须将对并购对象财务审慎调查的结果与商业调查、法律审慎调查的结果综合起来考虑，以决定是否进行该项交易，不做调查或仅仅从其中某项调查的结果就作出决定难免有轻率之嫌，难以对股东作出负责任的交代。

三、会计师事务所如何做好财务审馆调查

就接受委托的会计师事务所而言，应注意以下几个方面：

（一）明确委托的条款。在开始工作前，受托的会计师事务所必须与委托方就双方的职责范围达成一致，签订委托协议书。协议书应包括调查范围及委托目的、委托双方的责任与义务、受托方的工作时间和人员安排、收费、财务审慎调查报告的使用责任，协议书的有效期间、约定事项的变更、违约责任等。

应该说明的是，受托方如一开始就确知己方并无足够的人力或专业能力、或者无法在委托方限定的时间范围内完成委托事项，则不应冒然签署委托协议书。

（二）选派有专业胜任能力的工作人员。与审计相比，财务审慎调查是一项高收入的业务，这是因为其报告与委托人所拟进行的交易有关。该交易可能导致收购或兼并的对象的所有权或资本结构发生重大变化，而给收购或兼并的一方或双方带来巨大的收益。按照西方惯例，从事财务审慎调查的会计师事务所，除正常收费外，还可收取一定比例的“成功费”。没有相当的专业知识和经验，是决不能胜任调查、分析任务的，所以应注意选择熟悉交易对象的行业特征、专业能力强、业务素质高的工作人员从事这项工作，并应确定至少有一位事务所的高层领导负责该项业务，以保证工作的质量。版权所有

（三）及时、高效地完成委托事项。财务审慎调查一般分为计划、调查与分析，报告阶段。

1、计划阶段。在计划阶段，财务审慎调查的项目负责人应根据与调查对象的有关负责人的交谈、查阅有关介绍性的资料来制订书面的工作计划，并获得事务所相关负责人的批准。在此阶段，应特别注意要进行项目风险评估。对项目风险的评估一般会影响到工作人员的选派。项目风险越高，则越应派经验丰富的人员。通过项目风险的评估，还可能会建议委托人扩大或修订财务审慎调查的内容，从而涉及到委托协议书的有关条款的变更。

2、调查、分析阶段。此阶段实际上可细分为如下几个步骤：

第一、事实调查。是指运用观察、查询等取证方法，来搜集充分、适当的资料。应尽量避免搜集的资料过多或者不完整、不准确，避免遗漏重要的资料。

第二、分析。会计师事务所在搜集了足够、相关的资料后，应运用专业手段、方法，将其整理成为委托人易于理解的形式。因为财务审慎调查报告的使用者往往并无足够的时间、精力去看会计师所搜集的所有资料。分析的重点应是财务数据、非财务数据，以突出数据之间的关系。如财务数据的分析，应让委托人了解到近期的财务状况、经营成果，资金变动情况。

第三、解释。如果说分析的目的是将所搜集的大量资料以分析的方法整理成委托人易于理解的形式，解释则更多的带有会计师的专业意见，以给委托人提供有意义的指引。其目的在于，使委托人对并购对象的业务性质、管理层的经营理念和思路、金融和市场背景、并购中可能会遇到的重大问题等有一个较为清醒的认识，为此，需对拟并购的对象的总体情况发表意见，对拟进行的交易从正、反两方面发表意见（但不应比较正、反两方面说明交易应否进行，这应该由委托人管理层来决定），对交易双方在谈判期间可能会涉及到的问题发表意见；对拟进行的交易完成后可能会发生的问题发表意见。解释工作一般由经验丰富的人员来承担。

信托调查报告篇2

作者简介：湖南商学院工商管理系主任，教授、硕士生导师，原南毕大学经济管理学院院长。

证券市场以企业信息披露制度为基础。企业会计报告是证券市场信息披露制度的核心内容。会计报告能否做到可靠、准确、全面、及时和相关，能否满足投资者的需求，直接关系到证券市场的健康、有序发展。近年来，我国陆续颁发了一系列相关法规政策和新的会计制度，其目的就是增强会计信息的有用性。然而，现行财务报告体系能否满足投资者的信息需求?会计报告真的非常有用吗?这是会计理论与实务界必须认真思考的重大问题。

一、会计报告的目的是增强会计报告的有用性

在以信息为基础的知识经济社会，经济主体尤其是企业的经济与财务信息对相关利益集团的决策产生至关重要的影响。可以说，企业财务会计信息的质量高低与有用性与否，是现代信息社会能否健康发展的基石。会计人员从工作本质来说是信息从业人员，其工作的主要成果就是提供信息产品一一会计报告。会计工作的地位和价值也主要由会计人员提供的信息产品的价值来决定，因此，高质量的会计报告是会计工作追求的基本目标。

但是，人们对会计目标的认识一直存在争议。20世纪60年代以前，人们极少关心会计目标的研究。60年代后，西方会计界(以美国为代表)开始探讨会计目标并将其视为会计理论研究的起点，才使得会计目标研究如此重要。经过多年的研究，人们虽然没有对会计目标达成普遍认可的结论，但主要的观点有两种：即受托责任观和决策有用观。

受托责任观认为，由于社会资源(主要是资本)所有权与经营权分离，资源受托者负有对资源委托者解释、说明其活动及其结果的义务，会计报告就是受托者向委托者报告资源受托管理情况的说明。为了有效地协调委托与受托的关系，客观公正地反映受托责任的履行情况，会计报告强调客观性与可验证性。因此，会计报告只确认已经发生的经济事项，并采用历史成本加以计量，未发生以及虽已发生但无法用历史成本计量的一切经济事项均排除在会计信息披露之外。在目前经济环境中，会计报告要侧重反映企业资源的受托责任履行情况无可厚非，但是，会计报告只为资源委托者服务，忽视企业的其他利益相关者的需求却非常片面，同时，将目前尚未发生以及虽已发生但无法用历史成本计量的一切经济事项均排除在会计信息披露之外，也使会计报告披露的信息十分有限，无法真实客观和全面地反映企业经营业绩，从而也无法真正说明资源受托者履行受托管理责任的情况。

决策有用观源于1964～1966年美国会计学会发表的《基本会计理论报告》，它将会计信息的使用者、会计信息的用途、会计信息的质量要求和决策联系起来，认为会计报告的目标是为会计信息的使用者提供有利于决策的信息，强调会计信息的有用性与相关性。会计不仅要确认已经发生的经济事项，而且要确认尚未发生但对企业产生影响的经济事项；不仅要计量企业资源的历史成本，而且要鼓励多种计量属性并行；不仅要提供三大会计主体报表(资产负债表、损益表与现金流量表)，而且要提供多样性的财务信息，以满足会计信息需求者的决策需求。决策有用观并不否认会计报告的客观性与可验证性，相反，决策有用观更加强调会计报告的真实客观和全面，因为，失去真实客观和全面的会计信息将严重损害会计信息的决策有用性。

上述分析表明，会计工作是信息产品(会计报告)的生产工作，会计的重要性与会计的地位由其提供的信息产品的价值来决定，因此，会计的基本目标是提供高质量的会计报告。高质量会计报告的衡量标志就是会计信息的客观、全面、相关和有用。会计报告从受托责任观到决策有用观的发展，其基本目的就是增强会计报告的有用性。

二、现行会计报告有用吗?

那么，现行企业会计报告真的有用吗?国际国内会计学术界对此进行了许多调查，但调查结论十分悲观或不令人满意：

据C．Frankfort－Nachmias等(1992)调查，对未来信息非常需要的，机构使用者占73．33％，个人使用者占80％；而对历史信息非常需要的，机构使用者仅占10％，个人使用者只占1．1％。AICPA(1995)的一项调查也表明，对于不便用数据进行反映的财务信息，认为可以用文字说明的，机构使用者占86．67％，个人使用者占82．22％。哈佛终身教授Robert G．Eccles和现任美国FASB财务会计准则委员会主席Robert H．Herz等调查指出：只有19％的投资者及27％的分析师认为财务报表在表达企业真实价值上非常有用。而企业高级主管也只有38％的人认为他们的报告非常有用。更为惊讶的是，一个针对美国与加拿大的高科技产业所做的类似调查报告也显示，只有7％的投资者、16％的分析师、13％的企业主管认为财务报表在表达企业真实价值上非常有用。因而，他们发出了进行企业财务报告“第二波革命的宣言”。

吴联生博士(2000)也就投资者对上市公司会计信息需求进行了调查分析，认为投资者对未来信息的需求远高于历史信息。

我们为完成国家自然科学基金项目的任务，了解投资者对企业会计信息的需求及相关问题，也对上市公司会计信息需求进行了调查分析。调查采用五级记分方法，投资者认为非常有用记1；很有用记2；大部分有用记3；小部分有用记4；无用记5，然后采用SPSS统计软件对数据进行处理，结果如表1。

表1结果表明：

(1)现行以资产负债表、损益表和现金流量表为主体的三表报告体系所提供的财务信息对投资者来说具有有用性。90％以上的机构投资者(资产负债表例外)和个人投资者均认为资产负债表、损益表、现金流量表和附注提供的信息有用，认为无用的投资者不到10％，机构投资者的评价值分别为2．90，2．846，2．687，3．156；个人投资者的评价值分别为2．926，2．925，2．808，3．186。这表明财务报表提供的信息大部分有用，而财务报告附注提供的信息的有用性相对较低，有待于进一步改进。

(2)以企业核心能力信息、竞争地位与竞争优势信息、企业现值与企业价值信息、企业未来成长信息和企业财富变动信息为主体的未来信息对投资者来说更为需要。95％以上的机构投资者和个人投资者均认为未来信

息和核心能力信息有用，没有机构投资者认为企业核心能力信息和竞争地位与竞争优势信息无用。机构投资者和个人投资者的评价值均在2．2到2．7之间，远低于现行以历史成本为基础的财务报告的评价值，说明投资者对核心能力信息和未来信息需求的强度大于现行历史成本信息需求。

(3)如果按投资者信息需求的强度排队，机构投资者需要的信息依次为企业未来成长信息、竞争地位与竞争优势信息、企业核心能力信息、企业财富变动信息、企业现值与企业价值信息、现金流量表信息、损益表信息、资产负债表、附注信息。个人投资者需要的信息依次为企业现值与企业价值信息、竞争地位与竞争优势信息、企业核心能力信息、企业未来成长信息、企业财富变动信息、现金流量表信息、损益表信息、资产负债表、附注信息。他们的差异表明个人投资者更注重企业现值与企业价值信息，而机构投资者更注重企业未来成长信息，虽然两者是一致的，但反映了两者分析能力的差异。机构投资者和个人投资者均将核心能力信息和未来信息置于历史信息之前，这与已有的研究成果结论相同。

我们的调查结果还表明，25．1％的机构投资者和28．9％的个人投资者认为历史成本信息对投资决策的不利影响非常大或很大，认为无影响的只有9．4％和2．4％，评价值分别为3．002和3．028，说明历史成本信息对投资决策有不利影响。同时，没有机构投资者和个人投资者认为现行财务报告是投资决策的唯一依据，大多数机构投资者(81．2％)和个人投资者(85．6％)认为现行财务报告是投资决策的主要依据或依据之一。评价值分别为3．032和3．011，说明现行财务报告是投资决策的依据之一。

国内外的调查结果不能不令会计理论与实务界深思。会计作为信息社会的主要经济信息的生产者，其生产的会计信息在信息使用者看来并不是非常有用，甚至对其决策还产生不利影响，这就对会计的价值构成了巨大冲击。经济越发展，会计就越重要，但现行会计就其提供的信息产品的质量和功能而言，很难使会计信息使用者满意。会计作为社会经济活动链和价值链中的一环，其重要性和价值是由会计信息产品的价值与质量决定的，会计工作的地位也是由会计提供的信息产品的价值决定。因此，生产高质量的有用的会计信息产品是会计人员义不容辞的义务。

三、基本结论：会计报告亟需革命

由于企业会计报告的有用性下降，现行会计报告遭到了激烈批评。美国证券交易委员会委员沃尔曼(1996)，他在《会计望》上连续发表了总标题为(《在发展的环境下会计和信息披露的未来：需要剧变》的系列论文，认为传统财务报表现在比过去更不能反映创造财富的资产，财务报告正陷入加速失去其有用性的困境。还认为有相当大数量的资产被历史成本会计低估了，不仅如此，整个资产分类并没有被完全确认，并且问题还在变得越来越糟，且对财务会计和公司报告跟不上商业活动的变化步伐而深感担忧。

信托调查报告篇3

关键词：信托 房地产 财务 尽职调查

一、房地产信托业务的财务尽职调查的原因

众所周知，房地产业是资金密集型行业，在房地产开发的过程中，房地产开发商通过信托公司进行融资是较为普遍的渠道。尤其随着目前国家对房地产行业调控的不断深入，房地产企业向银行融资较为困难，转而通过信托公司进行融资成为不少公司的新渠道。房地产企业类型众多，实力良莠不齐，不少甚至深陷资金链断裂以至不能顺利开发。在信托公司对外融资过程中，对拟融资的房地产项目的尽职调查具有不可或缺性，本文主要探讨房地产信托业务的财务尽职调查问题。

二、财务尽职调查的主要内容

（一）调查标的公司基本情况

1、查阅基础资料

包括但不限于：O立批准文件、营业执照、组织机构代码证、房地产开发资质证书、公司章程（包括历次章程修正案）等；

2、核查设立及资质相关事项

包括但不限于：设立程序、合并及分立情况、工商变更登记、年度检验、房地产开发资质等级等。如果因为资料不全、真伪不明导致无法做出判断，或者认为与事实不符的，应及时到工商管理部门核查。

（二）调查股东及实际控制人情况

1、查阅并收集基本资料

包括但不限于：标的公司股东及其出资情况、历次股东变更情况、主要股东介绍、实际控制人情况介绍与主要开发业绩、实际控制人与标的公司之间的投资关系。

2、重点调查股权结构相关情况

调查标的公司股权结构、下属企业及股东背景；追溯至标的公司最终股东，了解最终股东对交易对手的持股状况和控制程度；调查了解股权设立质押及其他限制情况。若交易对手为民营、私营或集体企业，还应了解其创业、发展和经营的历史。

（三）调查公司治理情况

1、调查基本情况，包括但不限于

标的公司股东会组成情况；董事会组成情况及主要决策权限，尤其重点了解与信托项目投融资相关的决策权限；董事长及主要高级管理人员情况，至少包括总经理、财务负责人基本情况；标的公司组织结构（含对外投资情况）。

2、核查相关文件资料，包括但不限于

标的公司股东、董事会成员的签字样本；标的公司关于信托项目投融资的内部决策文件，含股东（大）会决议/股东决定、董事会决议等；

（四）收集、分析财务数据

1、收集基本财务资料，包括但不限于

近三年的审计报告；最近一期带附注的财务报表及主要财务指标，必须包含资产负债表主要科目数据、利润表主要项目数据、现金流量表主要项目数据等；主要科目（重大科目）余额分析等。

2、根据收集的资料，按照以下基本要求，对财务数据进行详细分析

（1）比对经审计的财务报告原件；

（2）翻阅、复印重要事项的原始凭证；

（3）原则上应直接进入标的公司会计信息系统，导出会计科目余额表、会计科目明细账及会计报表等基本资料进行分析。

3、应重点关注财务审计意见

（1）如审计意见为非标准无保留意见，应要求公司董事会和监事会对审计报告涉及事项处理情况作出说明，并关注该事项对公司的影响是否重大、影响是否已经消除、违反公允性的事项是否已予纠正。

（2）如果交易对手不能出具审计报告，可根据评估及决策需要，安排必要的专项审计。

通过人民银行系统收集公司开立账户信息，就账户资金往来情况与公司财务数据进行比对核实

（五）调查融资与对外担保情况

1、收集基础资料，包括但不限于

查询征信授权书；要求提供贷款卡（账号及密码），并留存复印件；要求提供融资明细表及对应的融资合同（含借款借据）与担保合同、对外担保明细表及对应的融资合同与担保合同等。

2、分析标的公司现金流量流入流出结构

测算、分析标的公司经营、投资、筹资活动的现金流入比及流出比；评价标的公司融资及销售渠道是否畅通；了解标的公司是否存在资金缺口，并评估资金缺口是否可以得到解决及融资能力对公司经营的影响；了解标的公司现有资金结构、融资渠道、未来资金需求及融资计划。

3、多方面、多手段的全面了解标的公司对外担保情况

与标的公司法定代表人或授权代表访谈；通过中国人民银行企业信用信息基础数据库系统，查阅审计报告以及交易对手董事会、股东（大）会的会议记录和与保证、抵押、质押等担保事项有关的重大合同；统计、分析标的公司对外担保的金额及其占净资产的比例；重点关注对标的公司偿债能力或担保能力有重大影响的担保事项；评价交易对手履行担保责任的可能性及金额，必要时应了解被担保方的偿债能力及反担保措施。

三、根据项目实际情况，对标的公司其他情况展开调查

1、其他情况包括但不限于

（1）标的公司是否存在隐性债务；

（2）以前开发项目是否存在欠付工程款信息；

（3）是否存在未交房情况、历史欠税情况；

（4）是否存在未决诉讼、仲裁与违约情况。

2、可以采用以下方式对相关情况予以确认

（1）要求标的公司/控股股东出具《关于对外融资的承诺函》；

（2）要求以前或正在开发项目的工程承包方出具《工程款确认函》；

（3）要求标的公司所属税务部门出具纳税情况说明，明确是否存在欠税信息；

（4）收集标的公司最近三年的企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证报告、本年度的所有纳税申报表；

（5）登陆工商行政管理总局“全国企业信用信息公示系统”，查询并核实标的公司最新工商登记基本情况及股权质押情况；

（6）登陆最高人民法院“中国裁判文书网”及“全国法院被执行人信息查询系统”查询未决诉讼相关情况。

参考文献：

信托调查报告篇4

关键词:房地产居间;房地产管理法;权利义务

城镇住房制度和国有土地使用制度改革以来,我国房地产业得到了快速发展。与此同时,房地产中介服务业也日益兴隆。但是近年来,房地产中介服务实践中暴露出了许多问题,其中最易产生纠纷、存在问题最多的是房地产居间服务①领域:从事房地产居间的中介公司的资质、从业人员的素质良莠不齐,整体诚信水平不够理想;一些中介公司不遵守职业道德,信息披露不真实,欺瞒诈骗,成为消费者眼中的“黑中介”。②目前我国除个别地方性规定外,规范房地产居间服务的全国性法律、行政法规和规章寥寥无几,导致人民法院在审理房地产居间纠纷案件时缺乏有效的法律依据,不少消费者的合法权益因此无法受到保护。2009年初,我国住房与城乡建设部全面启动了五年立法规划,《城市房地产管理法》的修订是其中的重点。借助《城市房地产管理法》修订的契机,如果能将“房地产中介服务”设为未来新法中单独的一章,对目前房地产居间服务领域暴露出来的问题作出统一、全面的规定,不但可以进一步规范和完善房地产居间服务,而且可以为司法部门处理房地产居间纠纷提供明确的法律依据。本文着重从立法论的角度,对房地产居间的一些法律问题进行探讨。本文的房地产居间,是指提供订立房地产交易合同的信息或媒介服务并收取费用的经营活动,属于房地产经纪服务的一种。

一、房地产居间商的尽职调查与如实报告义务

如果房地产居间商向委托人提供的信息不实,由此导致委托人遭受损失,则房地产居间商是否需要赔偿?这涉及房地产居间商是否负有尽职调查与如实报告义务的问题。我国《合同法》第425条规定:“居间人应当就有关订立合同的事项向委托人如实报告。居间人故意隐瞒与订立合同有关的重要事实或者提供虚假情况,损害委托人利益的,不得要求支付报酬并应当承担损害赔偿责任。”但对于房地产居间商是否负有尽职调查与如实报告义务的问题,学术界和实践中都存在争议,主要有两种观点:一种观点认为,根据《合同法》第425条的规定,房地产居间商只在故意隐瞒事实或故意提供虚假情况时才对委托人承担赔偿责任,其只需将自己知晓的情况报告委托人即可,不负有积极调查的义务。审判实践中已有法院采此观点。如在“罗家聪与广州市百富诚金发物业有限公司居间合同纠纷上诉案”中,原告百富诚金发物业有限公司、被告罗家聪与业主黄继红三方一起签订《房屋居间买卖合约》后,被告以查知该屋卖方曾将户籍迁入该屋而使其购房使小孩入读地段内小学的计划落空为由,拒绝给付原告居间服务费。该案的一、二审法院均认为:原告作为居间商只是向委托人提供了订立合同的机会,买卖双方在原告撮合下见面协商合同事宜,被告应自负对卖方关联证件和事实的审查责任,根据《合同法》第425条的规定,由于被告不能证实原告有故意隐瞒或提供虚假重要情况的证据,故其仍应向原告支付居间服务费。

另一种观点认为,房地产居间商不但要将自己所明知的情况报告委托人,还应当尽到必要的调查、核实义务,以保证相关信息的真实性。因为居间商是“从事房地产居间活动的专业人士,委托人正是基于对居间商的信任而委托其进行居间活动的,委托人相信以居间为职业的居间商在该类居间行为中具有超越常人的辨别能力,其能为委托人订立合同提供真实信息和便捷途径,故居间商应对信息的真实性负责”③。目前,我国有些法院采此观点。如在“广州市德诚行地产有限公司与聂杰华居间合同纠纷上诉案”中,一、二审法院均认为:原告德诚行地产有限公司在向被告聂杰华提供房屋买卖中介服务时,本应详细了解房屋情况以确定房屋是否存在瑕疵并向被告如实报告,但其疏于审查而未能履行如实报告义务,存在一定过错。基于此,判令被告向原告支付部分佣金和咨询费。

笔者认为,房地产居间商不但有如实报告义务,而且负有一定程度的积极调查义务。首先,房地产居间商是从事营业性中介服务的专门机构,而不是民事上的一般居间人。一般来说,委托人都是因为相信以中介服务为职业的房地产居间商在房地产居间活动中具有高于普通人的专业知识和辨别能力,能为委托人提供真实、准确的信息,所以才委托其提供订立合同的服务的。其次,委托人一般都会支付一笔不小的中介费给房地产居间商。从对价的角度看,房地产居间商与民事上一般的受托人、居间人不同,其所收取的报酬较多,因而应承担较重的法律义务。最后,我国不少已经实施的或正在起草的地方性法律文件都对房地产居间商的尽职调查与如实报告义务作了明确规定。如《深圳市房地产业协会经纪行业从业规范》第14条规定“房地产经纪机构在从事房地产经纪业务时,应当核查委托人的身份证明及物业权属证明,以及该物业抵押、质押、出租、产权纠纷等真实情况,并与委托人签订经纪合同或合同”,《广州市房地产中介服务管理条例》、《宁波市房地产中介服务条例》、《汕头市房地产经纪服务管理办法》、《贵阳市房地产中介服务管理暂行规定》(征求意见稿)、《苏州市房地产中介管理办法》、《杭州市房地产中介服务管理办法》(征求意见稿四)也都作了相关规定,这些规定反映了各地的现实需要。1999年我国台湾地区《民法》债编修正时,增加了第567条第二款“以居间为营业者,关于订约事项及当事人之履行能力或订立该约之能力,有调查之义务”。我国澳门地区《商法典》第713条也规定:“对于与法律行为之评价及安全有关且能影响法律行为之订立之情况,居间人有义务就其所知通知当事人。”

笔者建议,我国《城市房地产管理法》应增加这样一条:“从事房地产居间业务的房地产中介服务机构应对与房地产交易有密切关系的事项进行必要的调查、核实。从事房地产报告居间业务的房地产中介服务机构应当向委托人、从事房地产媒介居间业务的房地产中介服务机构应当向双方当事人如实报告上述事项及调查核实的结果。”其中“与房地产交易有密切关系的事项”一般包括:(1)交易标的物的基本情况,如房地产的坐落位置、面积、产权归属、建筑年限、法定用途、土地出让金缴纳情况,抵押权、地役权、出租权等房地产上存在的他项权利情况;(2)当事人的基本情况,如当事人的真实身份、信用情况、是否显无履行能力等;(3)与房地产交易有密切关系的其他事项。实践中房地产中介服务机构一般需要对房地产的产权归属、建筑年限、法定用途、土地出让金缴纳情况以及抵押权、地役权、出租权等房地产上存在的他项权利情况向房地产登记机构及其他相关部门进行核实;对房地产的坐落位置、面积、是否存在明显瑕疵等进行实地调查;对当事人的基本情况进行必要的审查。

二、居间费用的承担

居间费用是指居间商进行居间活动所支出的费用,一般包括交通费、复印费、通讯费等。关于居间费用由谁承担的问题,理论上和实践中一直存在很大争议。我国《合同法》第426条、427条明确规定,居间商促成合同成立的,居间费用由居间商负担;居间商未促成合同成立的,可要求委托人负担居间费用。但有些学者对《合同法》的这一规定提出了质疑,认为居间费用的负担原则上从当事人约定;当事人无约定时,应依民事居间或商事居间而不同:若为商事居间,居间费用由居间商负担;若为民事居间,居间商可以要求委托人承担必要的居间费用。④理由是:第一,居间费用是居间合同的条款之一,依合同自由原则,当事人有权自主约定,只有在当事人未约定时才适用法律规定;第二,将居间费用的负担与合同是否成立联系在一起没有根据;第三,在商事居间中,居间商从事居间活动是一种营业行为,这种营业行为不可避免地存在一定的市场风险,按照市场经济的基本法则,居间商应承担这一风险。⑤

从国外立法来看,在当事人对居间费用有约定或存在惯例的情况下,各国(地区)都规定尊重当事人的约定或者惯例;而在当事人对此没有约定的情况下,各国(地区)采取的态度是不一样的。如《德国民法典》第652条第二款和我国台湾地区《民法》第569条都规定,不论居间商是否促成合同成立,居间费用的承担都依当事人之自由约定,在没有约定的情况下由居间商承担,居间商不得要求委托人支付。而《意大利民法典》第1756条规定:“除非有相反的约款或惯例,实施了他人委托事项的居间商,即使未完成该事项,也有费用偿还请求权。”⑥

笔者认为,尽管我国《合同法》与《德国民法典》、我国台湾地区《民法》对于居间费用承担问题的规定不同,但在实务操作中的结果可能不会相差很远。从我国房地产居间司法实务来看,法院对居间未成时因必要费用的计算、支付等引发的纠纷案件,一般要求居间商证明:(1)该费用的必要性;(2)该费用的关联性。“作为原告的居间商举证证明这些较为困难,往往也不经济,加之有时其还需维持与委托人的友好关系,因此实践中居间商在居间未成时一般并不要求委托人支付从事居间活动所支出的必要费用。”⑦笔者认为,基于房地产中介服务机构与作为消费者的委托人之间的地位并不平等的现实,如果允许当事人就居间费用的承担自由约定,很可能会造成不公平的格式条款大量出现,损害消费者的合法利益。而赋予居间商居间费用请求权并不会过分加重委托人的负担,因为居间商请求居间费用必须证明费用产生的必要性与关联性。居间商通过诉讼程序向委托人请求居间费用时,法院可在费用的必要性与关联性上进行具体判断,以平衡当事人之间的利益。综上,在《城市房地产管理法》中有必要进一步明确房地产居间费用的承担问题,具体可规定如下:“房地产中介服务机构提供居间服务,未促成合同成立的,有权要求委托人支付从事居间活动所支出的必要费用。”

三、房地产居间商与其促成的合同的关系

在房地产居间活动中,有不少房地产中介服务机构和服务人员在居间合同或其促成的房地产买卖、租赁等房地产交易合同中增加约定“若房地产交易合同的一方当事人未履行房地产交易合同,其应当向房地产中介服务机构支付一定的违约金”。这种合同条款是否有效?司法实践中有法院认为,居间商不得享有交易双方当事人的合同权利,因此,居间活动所促成的合同中不得约定“当事人未履行合同义务时向居间商承担违约责任”。也有法院认为,这一约定是居间活动所促成的合同的当事人将其合同权利部分地让与居间商享有,该让与行为不违犯法律的强制性规定,故这种合同条款合法有效。

笔者认为,我国《合同法》第424条规定,居间合同是居间商向委托人报告订立合同的机会或者提供订立合同的媒介服务,委托人支付报酬的合同。据此,居间商的义务是促成委托人与他人订立合同或者向委托人报告订立合同的机会,其不是所促成的合同的当事人,不享有所促成的合同中的权利,也不负担所促成的合同中的义务。居间商一旦促成了合同,就有权请求报酬,如果不存在因居间商的原因造成合同无效或可撤销的情形,即便居间商促成的合同的当事人有违约行为,居间商也不会有任何损失。因此,当居间商所促成的合同的一方当事人违约时,其不能请求违约方向自己承担违约责任。我国台湾地区《民法》第574条就明确规定,居间商就其媒介服务所促成之契约,无为当事人给付或受领给付之权。此外,房地产交易合同的一方当事人将其享有的违约金请求权转让给居间商的,必须有明确的转让协议,转让方不再对另一方享有违约金请求权。实践中通常都是居间商单方在居间合同中设置“委托人如违反对交易合同另一方当事人的义务,必须向居间商支付违约金”之类的条款,交易合同的另一方当事人并未明确将自己享有的违约金请求权转让给居间商。因此笔者认为,有必要在《城市房地产管理法》中规定:“房地产中介服务机构从事房地产居间活动,对于其所促成的房地产交易合同,不享有合同权利,不负担合同义务。”

四、委托人私下签订购房协议的法律后果

实践中有不少委托人在委托房地产中介服务机构提供居间服务后,一旦获得了某些缔约信息,就私下与对方当事人进行交易,避开中介服务机构,以逃避支付居间报酬的义务。这种现象常被称为委托人“跳单”。委托人“跳单”使得房地产中介服务机构从事居间活动的目的落空,给中介服务机构造成了损失。目前,我国对于委托人“跳单”的纠纷还没有统一妥当的解决方式。在居间合同中约定了违约金条款的情况下,有的法院会判决“跳单”的委托人支付违约金⑧,但在没有违约金条款的情况下,“如果诉诸法院,中介服务机构有可能只能要求委托人为此支出必要费用或请求损害赔偿(如果有损失的话),不太可能获得中介费用”⑨,中介服务机构还要支付诉讼成本、承担诉讼风险。委托人“跳单”违反了诚实信用原则,对房地产居间服务业的发展相当不利,有必要对此进行立法制。

笔者认为,如果房地产中介服务机构与委托人约定了关于“跳单”的违约金条款,那么法院在裁判时应依当事人的约定。如果当事人未作此类约定,房地产中介服务机构应有权要求委托人支付报酬。理由是:房地产中介服务机构提供居间服务收取报酬的一般条件包括:(1)房地产交易合同成立;(2)房地产交易合同的成立与房地产中介服务机构提供的居间服务之间具有因果关系。实践中的委托人“跳单”有两种情况:一种情况是,房地产中介服务机构向委托人提供了有关缔约机会的信息,但尚未提供具体的媒介服务时,委托人避开中介服务机构,直接与对方当事人接触、磋商并订立合同。在这种情况下,委托人系为自己的利益不正当地阻止了房地产中介服务机构收取报酬的条件的成就,应准用《合同法》第45条第二款的规定,视为房地产中介服务机构收取报酬的条件已经成就。另一种情况是,房地产中介服务机构为委托人与对方当事人提供了有效的订立合同的媒介服务后,委托人直接与对方当事人订立合同,且向房地产中介服务机构谎称缔约失败,以逃避支付报酬的义务。在这种情况下,房地产中介服务机构收取报酬的一般条件实质上已经成就。因此,在上述两种情况下,房地产中介服务机构均应有权要求委托人支付报酬。目前,有些地方性法律规定也支持了这种观点,如《本溪市房地产中介服务管理办法》第25条就明确规定:“已签订中介服务合同的委托人交易双方为逃避中介服务费私下签订购房协议的,一经发现必须向提供该信息的房地产中介服务机构交纳中介服务费。”我国台湾地区学者林诚二也认为,委托人“跳单”的情况应类推适用台湾地区《民法》第101条第一款之规定,视为居间契约仍存在,该契约系因居间服务而成立,故居间商仍得请求报酬。⑩为了遏制委托人“跳单”的现象,《城市房地产管理法》应对委托人私下签订购房协议的法律后果作出规定:“房地产媒介居间服务中,委托人为逃避支付报酬的义务,利用房地产中介服务机构提供的媒介服务,私下签订房地产交易合同的,当事人有约定的从其约定,没有约定的,提供居间服务的房地产中介服务机构有权要求委托人支付报酬。”

注释

①按照《城市房地产管理法》第57条的规定,房地产经纪机构属于房地产中介服务机构。建设部颁布的《城市房地产中介服务管理规定》第二条规定,房地产经纪是指为委托人提供房地产信息和居间业务的经营活动。因此,房地产居间是房地产中介服务的一种。

②俞明轩、王菡珏:《中国房地产中介服务业现状与展望》,牛凤瑞主编《中国房地产发展报告》,社会科学文献出版社,2006年,第160页。

③王恩兆、苏仲轩:《论房地产居间合同》,《经济研究导刊》2008年第8期,第126页。

④曾庆俊:《居间合同研究》,山东大学2007年硕士学位论文,第24—25页。

⑤参见段仁元:《论居间合同的报酬与费用》,《人文杂志》2001年第2期,第92页。

⑥费安玲、丁玫:《意大利民法典》,中国政法大学出版社,1997年,第451页。

⑦王恩兆:《房地产居间合同若干法律问题研究》,中国人民大学2009年硕士学位论文,第50页。

⑧参见高万泉、李鸿光:《买卖房屋跳开“中介”为何被判违约》,《人民法院报》2005年4月11日。

信托调查报告篇5

xx县手足口病防控工作方案模板一：为切实做好我县手足口病疫情防控工作，根据《中华人民共和国传染病防治法》、《突发公共卫生事件应急条例》，结合我县实际，制定本方案。

一、指导思想

按照统一领导、分级负责;预防为主、科学防治;分类指导、有效应对的原则，加大手足口病预防知识的宣传，落实各项防控措施，增强公众的自我防护意识和能力，达到 减少散发、避免暴发、杜绝死亡的目标。

二、组织领导

成立由分管副县长任组长，各相关单位负责人为成员的手足口病防治工作领导小组，切实加强对全县手足口病工作的领导和协调。各相关单位要根据预防控制与应急处理工作需要，明确专人牵头，落实工作责任，形成 上下联动，分工明确，责任到人的防治工作格局。

三、工作职责

县教育局：负责开展校园手足口病防治的宣传，指导做好托幼机构和小学低年级在校学生、教职工的自我防护工作;督促各学校开展晨检，并对发生疫情的教室及其周边实施消毒。

县公安局：掌握与疫情有关的社会动态，及时处置有关突发

事件，查处打击违法犯罪活动，维护社会稳定;协助卫生行政部

门落实强制隔离措施。

县民政局：负责对特困手足口病患者家庭进行生活和医疗救助，动员和组织社区居委会、村民委员会等基层组织参与群防群治。

县财政局：负责安排手足口病应急处理所需经费，并做好经费使用的监管工作。

县交通局：负责保障手足口病处置人员以及防治药品、器械等应急物资和有关标本的运送，做好疫区的公路交通管理工作。

县卫生局：负责拟定手足口病防控技术方案;组织实施应急医疗救治工作和各项预防控制措施，并进行检查和督导;根据预防控制工作需要，统一调度卫生资源。

卫生监督所负责对事件发生地的食品和环境进行卫生监督，对医疗卫生机构的疫情报告、医疗救治、传染病防治等进行执法稽查。

县疾病预防控制中心负责手足口病疫情监测，开展现场流行病学调查处理和相关检测工作;承担对乡(镇)卫生院、县直卫生单位工作技术指导和专业技术人员的培训。

县人民医院负责病人的现场抢救、运送、诊断、治疗、医院内感染控制和检测样本的采集。

乡(镇)卫生院配合做好各项防控工作，并加强对院内医务人员、防保医生、村医的业务培训，尽快提高基层防控和救治能力。

县广电局：负责对手足口病应急处理的宣传报道，正确引导社会舆论，有针对性地开展手足口病相关科学知识教育和普及工作。

各乡(镇)人民政府：负责本辖区内相应工作的组织协调。

四、工作措施和要求

(一)积极开展健康教育。以广播、电视、政府网站、宣传单等各种宣传形式，正面介绍肠道传染病的防病知识，告诫家长流行季节不要带儿童到人群聚集的公共场所，避免与患儿接触;对儿童玩具、餐具、衣物、用品要经常消毒，教育儿童养成良好的卫生习惯，提高公众防病知识水平。

(二)严格疫情报告制度。全县各级各类医疗机构、疾病预防控制机构执行职务的医务人员均为责任报告人。各单位要加强对手足口病的监测和报告，发现手足口病患者时，要按照《传染病信息报告管理规范》的要求，填写好传染病报告卡，并在24小时内进行网络直报。如发生聚集性病例或重症病例，要专题报告。各学校(托幼机构)要指定专人或校医负责本校的传染病疫情监测与报告工作。

(三)密切关注疫情动态。及时分析疫情形势，发现辖区内手足口病报告病例数明显增多、病例呈聚集性分布、重症病例比例较多或出现死亡病例时，要进行流行病学调查。对聚集性病例、重症病例，要按《手足口病预防控制指南》要求，及时采集标本送市疾控中心检测。

(四)切实加强疫情处置。按照肠道传染病处理原则对传染源进行隔离，加强医院消毒和污物处理，杜绝院内感染;按照《手足口病诊疗技术指南(20xx年版)》要求，积极救治病人。对发现的病人及疑似病人一定要及早隔离治疗;对患者的粪便、呼吸道分泌物及可能受污染的物品要随时进行消毒。必要时依法暂时关闭病例所在的学校、托幼机构及其他幼儿聚集场所。

(五)全面强化业务培训。一是开展预防控制技术培训，提高疾控队伍的流调、采样、检测、监测和消毒等疫情处置技术水平，确保防控措施落实到位。二是开展诊疗技术培训，加强对医务人员手足口病的诊断、治疗、隔离消毒等知识的培训，使临床医生特别是农村的乡医、村医尽快熟悉手足口病的诊疗技术，确保做到早发现、早诊断、早报告、早隔离、早治疗。

xx县手足口病防控工作方案模板二：根据自治区专家对手足口病疫情分析研判,预测20xx年为手足口病高危流行期,防控形势十分严峻。根据原卫生部《手足口病预防控制指南(20xx年版)》、《手足口病诊疗指南(20xx年版)》、《手足口病聚集性和暴发疫情处置工作规范(20xx版)》和《全国手足口病监测方案(20xx年版)》、自治区卫生计生委《关于加强手足口病防控工作的通知》桂卫疾控发〔20xx〕55号和《《百色市手足口病防治工作方案(20xx年版)的通知》百卫疾控发〔20xx〕1号等相关文件要求，做好我县手足口病防控工作，扎实落实各项防控措施，结合我县实际，特制定本方案。

一、工作目标

及时发现和控制手足口病疫情，减少聚集性疫情的发生和重症、死亡病例，控制暴发和流行规模。

二、工作原则

预防为主、全面准备，依靠科学、依法管理，加强合作、统一领导，分类处置、有效应对。

三、组织领导与专家队伍

(一)领导小组。县卫生和计划生育局成立手足口病预防控制领导小组。领导小组办公室设在卫生和计划生育局，由岑秀忠同志任办公室主任。

组 长：林正丰 县卫生和计划生育局局长

副组长：张明泽 县卫生和计划生育局副局长

成 员：李敬芳 县人民医院院长

李 杰 县人民医院副院长

汤小规 县疾控中心主任

谭保林 县妇幼保健院院长

黄景祖 县卫生监督所所长

主要职责：负责组织、协调全县手足口病的预防控制和应急处理工作。

(二)专家指导组。县卫生和计划生育局成立由流行病学调查、临床等方面专家组成的手足口病预防控制专家指导组。

组 长：罗 恒 县人民医院副院长

副组长：潘祖旌 县疾控中心副主任

成 员：韦昆成 县人民医院儿科主任

骆炳锋 县人民医院感染科主任

何延思 县疾控中心疾控科科长

负责对手足口病防控措施提出建议;制订防控预案和技术方案，指导手足口病疫情的处理及危重病例的救治，承担领导小组交办的其他工作。

(三)现场处置机动队。县疾控中心成立由相关专业技术人员组成的疫情现场处置机动队。负责全县疫情流行病学调查及现场处置等工作。

其余医疗单位要根据预防控制和应急处理工作需要，成立由主要负责人牵头的手足口病预防控制领导小组、院内专家组、疫情处置机动队(组)。

四、防治措施

根据手足口病流行病学调查研究结果，饭前便后不洗或少洗手、近一周与其他儿童共用玩具、幼托儿童和散居儿童、流动人口、与患者有接触史及家长手足口病预防知识缺乏为本病流行高危因素。手足口病以粪--口途径接触传播为主要传播方式，养成良好的个人卫生习惯是预防手足口病的关健。

(一)病例的早期发现

各级医疗单位应按照《手足口病诊疗指南(20xx年版)》、《广西壮族自治区手足口病诊疗常规(20xx年修订版)》和《全国手足口病监测方案(20xx年版)》的有关规定，早期发现手足口病轻症病例和重症病例。县疾控中心和乡镇卫生院要加强对本辖区托幼机构及小学的检查和指导，要与教育部门通力合作，指导学校和托幼机构按照《学校和托幼机构传染病疫情报告工作规范(试行)》的要求，落实晨午检制度，缺课登记制度，开展病例的主动搜索。一旦发现疑似手足口病病例要及时送医院诊治。杜绝带病坚持上学的现象。

县疾控中心要安排专人及时浏览传染病疫情监测与报告网络，及时审核相关信息，密切关注疫情动态，准确掌握疫情。疫情暴发时实行日报告和零报告制度。

(二)疫情报告

1.各级医疗单位要严格按照《手足口病诊疗指南(20xx年版)》、《广西壮族自治区手足口病诊疗常规(20xx年修订版)》和《全国手足口病监测方案(20xx年版)》以及丙类法定传染病报告的有关规定，对手足口病病例进行诊断和报告。

2.重症、死亡病例的报告：报告重症病例时，必须经县级手足口病临床专家组会诊，并由专家组组长同意方可进行网络直报。报告死亡病例必须同时具备以下两个条件：一是符合手足口病临床诊断标准;二是具有病毒核酸检测(PCR)的实验室确诊依据。

3.聚集性和暴发疫情的报告：聚集性疫情指1周内，同一托幼机构或学校等集体单位发生5例及以上手足口病病例;或同一班级(或宿舍)发生2例及以上手足口病病例;或同一自然村发生3例及以上手足口病病例;或同一家庭发生2例及以上手足口病病例。暴发疫情指一周内，同一托幼机构或学校等集体单位发生10例及以上手足口病病例;或同一个自然村/居委会发生5例及以上手足口病病例。

医疗机构、托幼机构和小学等单位发现手足口病聚集性或暴发疫情时，应当依法及时向当地县疾控中心报告。

4.突发公共卫生事件的报告:经核实确认的暴发疫情，要依照《广西壮族自治区突发公共卫生事件应急预案》的规定，确定事件级别，及时按照《国家突发公共卫生事件相关信息报告管理工作规范(试行)》的有关规定，通过突发公共卫生事件管理信息系统进行相关信息的报告。

(三)病例的救治和管理

1.各医疗卫生单位要严格按照《手足口病诊疗指南(20xx年版)》及《肠道病毒71型(EV71)感染重症病例临床救治专家共识(20xx年版)》、《广西壮族自治区手足口病诊疗常规(20xx年修订版)》的技术要求，积极做好手足口病例的医疗救治工作。

2.乡镇卫生院、村卫生室、个体诊所及其他非定点医院做好发热或皮疹患儿的排查和诊断，要仔细询问病史，着重询问周边有无类似手足口病病例以及接触史、治疗经过，体检时注意皮疹、生命体征、神经系统及肺部体征，发现手足口病疑似病例要及时转诊到手足口病定点医院(县人民医院)。村卫生室及个体诊所一律不得留观收治5岁以下的发热儿童。

3.县人民医院为全县手足口病定点救治医院，要加强预检分诊，设立发热或皮疹病例专门诊室，成立手足口病临床救治专家组，负责对手足口病住院病例的救治和管理;同时要配备救治手足口病救治所需的必备药品(如丙种球蛋白)和儿童呼吸机等抢救设备，要做好重症病例的早期发现、早期诊断、积极救治以及安全转诊工作，及时将重症病例转诊到市人民医院或右江民族医学院附属医院救治。同时要根据需要及时增加传染病病房床位,以满足手足口病患者留院观察、治疗的需要。

4.各医疗卫生单位要加强本单位感染性疾病管理工作，切实落实预检分诊制度, 避免病人多科室流动。严格按照《医院感染管理规范》和《消毒管理办法》等有关要求，做好重点科室、重点病房的消毒及人员防护工作，避免院内交叉感染，保障医务人员及其他患者就医安全。重点科室和重点区域医院要配有含氯洗手液供医务人员、病人以及病人家属洗手消毒用。同时加强医院产房、儿科病房的消毒，防止新生儿、婴幼儿发生院内感染而导致严重后果。

(四)托幼机构/学校的管理

1.县疾控中心和乡镇卫生院要指导托幼机构和学校严格按照《学校和托幼机构传染病疫情报告工作规范(试行)》的要求，落实晨午检制度、缺课登记制度。发现有发热或疱疹的患儿,应立即通知家长将其带至医疗机构就诊,诊断为手足口病的患儿需症状消失1周后返校。托幼机构和学校要定期开展健康宣传,教育指导儿童及家长养成正确洗手等良好的个人卫生习惯;同时定期对玩具、儿童个人卫生用具(水杯、毛巾等)、餐具等物品进行清洗消毒;对活动室、寝室、教室、门把手、楼梯扶手、桌面等物体表面进行擦拭消毒;对厕所进行清扫、消毒。

2.要会同教育部门加强联防联控，做好对托幼机构、学校等重点地区和重点人群的疫情监测和管理。县疾控中心加强对辖区内托幼机构卫生保健人员手足口病防控业务的培训和指导。县卫生监督所负责做好托幼机构/学校传染病防控、饮用水卫生、环境卫生的监督管理，依据《传染病防治法》开展执法监督检查。

(五)疫情监测与分析

1.县疾控中心要按照《手足口病预防控制指南(20xx年版)》和《全国手足口病监测方案(20xx年版)》的要求，做好手足口病流行病学和病原学监测工作，定期开展疫情分析、风险评估，掌握病原谱变化及疫情流行趋势，及时研判疫情发展态势。提交疫情风险评估报告给卫计局作为指导下一步防控工作的依据。

2. 县疾控中心要按时按质按量完成手足口病日常监测任务，最少每月采集5例首次就诊的普通手足口病病例标本在每月10日前送至市疾控中心，以及对所有暴发疫情、聚集性病例、重症病例和死亡病例均采集标本开展病原学监测，以便及时研判疫情。

3.要提前做好聚集性和暴发疫情处置准备工作，要通过监测及时发现聚集性疫情预警信号，并及时采取有力措施处置，防止疫情蔓延发展。

(六)疫情控制

1.医疗单位要全面做好重症病例的早期识别、科学救治、安全转诊、宣传教育和院内感染控制等工作;协助疾控机构对重症、死亡病例开展流调和标本采集工作。

2.按照传染病属地管理原则，县疾控中心负责对辖区内医疗机构报告的重症、死亡病例开展流行病学调查和实验室检测，填写《手足口病重症或死亡病例个案调查表》，将检测结果向医疗机构进行反馈,并及时录入中国疾病预防控制信息系统将死亡病例流行病学调查报告，及时上报县卫计局和市疾控中心;县疾控中心负责补充调查重症、死亡病例的诊疗情况及流行病学史，指导当地村卫生室开展病例的搜索、疫点消毒和健康教育等工作。村卫生室负责重症病例出院后的随访工作，以及疫点消毒、宣教工作。

3.聚集性/暴发疫情处置要求：出现手足口病聚集性/暴发疫情时，相关单位和部门要及时向县疾控中心报告。县疾控中心应依据《手足口病聚集性和暴发疫情处置工作规范(20xx年版)》，在24小时内开展调查处置，同时将相关信息及时上报县卫生和计划生育局和市疾控中心。医疗单位负责病例报告、救治和管理，以及院内感染控制。若聚集性/暴发疫情发生在学校或托幼机构，则由县卫生和计划生育局将相关信息通报同级教育行政部门，加强与辖区内托幼机构/学校之间的信息联动机制，指导学校或托幼机构采取相应防控措施，必要时可以建议托幼机构采取停课措施。

五、工作要求

(一)提高认识，加强领导，强化责任，落实各项防控措施

各医疗卫生单位要切实提高对当前手足口病防控工作重要性和艰巨性的认识，要把预防控制手足口病等肠道传染病流行蔓延放在工作的首位，树立大局意识、政治意识、责任意识和服务意识，一把手负总责，分管领导具体抓，做好手足口病防控工作。务必加强对防控工作的领导，要按照《手足口病预防控制指南(20xx年版)》、《手足口病诊疗指南(20xx年版)》、《广西壮族自治区手足口病诊疗常规(20xx年修订版)》、《手足口病聚集性和暴发疫情处置工作规范(20xx版)》和《全国手足口病监测方案(20xx年版)》等要求，积极争取当地政府的支持，密切与教育、宣传等部门的沟通与协作，明确各医疗机构防控责任，加大防控与救治力度，定期组织开展工作督导检查，确保各项防控措施落到实处。

(二)加大健康教育力度，提高全民防病意识

每年的4～7月和9～11月是手足口病流行高峰季节，通过电视、广播、报纸、网络、短信平台、微信、新媒体等各种媒体播出手足口病防治知识，重点加大对农村地区的宣教力度。幼托机构要举办手足口病防治知识讲座、发放家长告知书等，提高家长防病意识和能力。基层医疗卫生机构要结合基本公共卫生项目健康教育开展个性化健康教育，重点针对5岁以下散居儿童家长开展进村入户面对面宣传教育。

(三)严格管理传染源，切断传播途径，有效遏制疫情传播扩散

1.组织开展以洗手为主的干预行动。在手足口病流行季节，县疾控中心、各乡镇卫生院要主动联系教育部门、托幼机构，协同做好以下几项工作：一是加强对幼托机构的技术指导，完善洗手设施，确实保证儿童餐前便后要洗手，衣被、尿布等日常用品要经常清洗消毒。二是督促保健医生和值班老师认真落实晨检和午检工作，确保及时发现发热、皮疹儿童。三是告诫家长一旦发现小孩出现发热、皮疹症状，要立即送到县人民医院进行诊疗，以免耽误病情。

2.加强对儿童游乐场所的消毒管理。在手足口病流行季节，卫生监督所要主动加强对儿童游乐场所的监督指导，建议儿童游乐场所主管部门加大监管检查力度，督促儿童游乐场所开展常规消毒和卫生管理工作，定期落实环境、设施和玩具消毒措施，确保游乐场所卫生安全。

3.加强医疗机构的管理，防止院内感染。各医疗卫生单位要严格执行传染病预检分诊制度，贯彻落实《医院感染管理办法》及相关技术规范和标准，要重点加强对儿科门诊、急诊、手足口病病区、儿科和新生儿病房、重症监护室等重点区域的管理，强化医务人员卫生意识，切实落实消毒隔离等控制医院感染的各项措施，医院要要求发热儿童及其家长在院诊疗期间全程带上口罩，有效预防和控制手足口病的医院感染。

(四)强化医务人员培训，提高临床诊疗水平

按照《手足口病诊疗指南(20xx年版)》有关要求，进一步加强对医疗单位医务人员的培训，重点加强对基层医疗单位医务人员的培训，提高手足口病发现意识和诊疗水平，切实落实早发现、早诊断、早报告、早治疗措施，特别是重症病例的早期识别、诊断和救治。发现疑似重症手足口病病人，要尽快转送到上级定点重症救治医院(百色市人民医院和右江民族医学院附属医院)，同时向县卫生和计划生育局和县疾控中心报告。如遇突发状况，必要时提请市卫生计生委组织专家就地进行救治，最大限度地提高重症患者的救治成功率，降低死亡率。

(五)营造良好环境，提高卫生素养

1.加强城乡环境整治，提高环境卫生水平。县爱卫办要组织做好社区爱国卫生运动，发动广大群众，以幼托机构、儿童游乐(活动)场所、商场等公共场所和家庭、居民区、流动人口聚集地为重点，大力开展环境卫生整洁行动，清理卫生死角，加强人畜粪便管理和无害化处理，确保环境整洁。

2.养成良好卫生习惯，减少感染机会。健康教育要提醒家长经常开窗通风，保持室内空气清新;平时做好自我健康保护，手足口病的高发季节尽可能避免带幼儿去游乐场所和公共场所。加强对5岁以下儿童家属的卫生知识宣传教育，到医院就诊及输液时一定要带上口罩，要勤洗手。

信托调查报告篇6

《移民条例》第五十一条规定:“国家对移民安置实行全过程监督评估。签订移民安置协议的地方人民政府和项目法人应当采取招标的方式,共同委托有移民安置监督评估专业技术能力的单位对移民搬迁安置进度、移民安置质量、移民资金的拨付和使用情况以及移民生活水平的恢复情况进行监督评估”。移民安置监督评估工作可以在某阶段进行,如规划设计阶段、实施阶段和后期扶持阶段等,本文对在受委托后如何开展移民安置实施阶段监督评估工作进行初步探讨。

1成立移民安置监督评估现场工作机构及人员

移民安置监督评估单位受委托后,首先要组建移民安置监督评估机构,明确机构负责人,以及各专业组人员组成。移民安置监督评估机构组织形式可以依据项目特点、委托方委托的具体工作任务以及监督评估单位的自身情况而确定监督评估组织形式。一般常用的组织形式有直线制、职能制、直线职能制、矩阵制等。确立了组织形式后,要配备监督评估技术人员并明确职责分工。

2编写监督评估规划

水利水电工程移民监督评估规划是监督评估单位受委托后编制的指导项目监督评估组织全面开展监督评估工作的纲领性文件。

2.1 监督评估规划的作用

一是指导移民项目监督评估组织全面开展监督评估工作;二是移民行政管理机构对移民监督评估单位实施监督管理的重要依据;三是项目法人或委托方确认监督评估单位是否全面、认真履行移民监督评估合同的主要依据;四是监督评估单位重要的存档资料。

2.2 水利水电工程移民监督评估规划编制要求

(1)监督评估规划的基本构成应力求统一;(2)监督评估规划的具体内容应有针对性;(3)监督评估规划编制应规范、标准;(4)项目总监督评估师是编制监督评估规划的主持人;(5)监督评估规划应动态修订;(6)监督评估规划可分阶段编写;(7)监督评估规划需审核确认。对于小型移民项目监督评估规划可以和监督评估细则合并编写。

2.3 水利水电工程移民监督评估规划编制依据

(1)有关水利水电工程移民征地拆迁、淹没处理、移民安置方面的法律和法规:国家、地方和部门有关移民政策、法律、法规;移民区(淹没区)、安置区政府有关法规、政策;移民安置相关的各种技术规范;(2)国家批准的移民规划设计文件:批准的可行性研究报告、立项批文;地方政府确定的移民安置办法等相关文件;(3)合同文件:移民安置监督评估合同,实施协议书,其他与移民安置有关的合同文件;(4)移民安置监督评估大纲;(5)其他与移民安置有关的文件。

水利水电工程移民安置监督评估规划编制的依据,实际上也是监督评估单位开展移民安置监督评估工作的依据。

2.4 水利水电工程移民安置监督评估规划编制的内容

(1)监督评估项目概况;(2)监督评估范围与目标;(3)监督评估工作依据和原则;(4)监督评估工作任务、工作重点、程序和方法;(5)影响进度、质量和投资的关键问题及建议;(6)监督评估机构与职责;(7)监督评估工作内容;(8)移民生活水平的恢复情况监督评估方案;(9)监督评估质量保证计划。

监督评估规划编制的主要内容一般按照上述内容应该满足要求,实际编写中可以根据项目的具体情况和委托方的要求适当增减。

3水利水电移民安置监督评估工作内容

水利水电移民安置监督评估的基本任务是:本着对国家、对历史、对人民高度负责的精神,按照移民补偿资金和移民任务“双包干”的原则以及移民安置规划、年度计划的要求,公正、科学、准确、及时地对一个县(市、区)总的及各大类移民工程进度、质量、投资、生态与环境保护等方面进行监督检查,作出实事求是的评估,找出存在的问题,分析原因并提出处理建议。

3.1 水利水电移民安置进度监督评估

(1)根据主管部门下达的实施计划,对各类移民安置项目的实施进度进行跟踪、核实,与计划进行对比,分析偏差原因,提出有关进度问题的监督评估意见,并提交相应的进度报表。

(2)审核实施方提交的总进度计划、阶段计划和年度工作计划,并提出监督评估进度目标和实施计划措施。

(3)督促进度计划实施。督促实施方依据批准的总进度计划、阶段进度计划和年度计划实施,制订措施,实现合同工期目标。

(4)监测实际进度与阶段进度计划目标的偏差,及时纠偏。在对项目实施进度进行监测过程中,当发现实际进度偏离阶段进度计划目标时,及时向委托方报告,并提出调整改进意见,经委托方批准后,监督执行。

(5)审核实施方提交的移民安置实施计划和有关工期目标方案,并提出监督评估意见。

(6)对设置的进度监督评估关键时点进行实时定点监控,及时向委托方反映移民实施计划的执行情况。

3.2 水利水电移民安置质量监督评估

(1)参与实物指标复核,并对实物指标复核质量签署监督评估意见,对公示成果进行审核确认;掌握移民安置质量保证措施落实情况,对质量问题及隐患提出监督评估意见;根据委托方要求负责具体移民安置项目的质量监督评估;参与实施规划的编制与评审;掌握移民安置过程中的不稳定因素,及时报告委托方,并提出监督评估意见;协助实施方进行业务培训和政策法规宣传;完成委托方提出的有关专题监督评估报告;完成监督评估质量验收报告。

(2)协助委托方审查实施方提交的移民安置实施方案、组织体系和质量保证措施,提出优化方案监督评估意见和建议,并按批准的移民实施方案监督实施。

(3)按照移民安置规划质量目标监督评估移民安置质量,检查移民安置有关工程质量的管理情况,监测评估移民安置质量及生产、生活水平,并做出总体评价。

(4)监督、检查移民安置项目实施情况。包括基础设施建设、企事业单位搬迁建设、专业项目复建等项目。重点检查项目质量保证措施落实情况,移民管理办法和建设程序的执行情况,移民安置项目是否履行交工验收、质量评定等程序,专项设施是否按建设程序复建,功能是否得到恢复,不符合建设管理程序要求的要及时督促整改。

(5)及时上报移民安置中的质量安全事故、自然灾害,移民集访或群访等突发事件;对移民安置实施中的突出问题组织认真调查,分析原因及影响程度,向委托方提交监督评估专题报告。

(6)参与各阶段的专项验收和移民安置验收,并提交阶段验收监督评估报告,移民工程竣工验收时,提交《移民安置质量监督评估报告》。应项目责任主体或移民管理机构邀请,参与工程项目的交工验收和专项验收,经审核具备移民安置销号条件的要督促委托方及时完成移民安置验收,完成所有移民工程专项验收和移民安置验收后,应建议委托方组织进行移民工程竣工综合验收,并提交《移民安置质量监督评估报告》。

3.3 水利水电移民资金的拨付和使用监督评估

(1)督促实施方落实包干责任制,实施方应制订移民资金使用管理办法,将移民补偿资金分解落实到户、到具体项目。

(2)掌握移民安置资金的拨付进度,跟踪、检查资金兑付情况;定期检查移民资金管理制度执行情况和移民个人补偿费的兑现情况;及时报告移民安置资金使用过程中的问题,对移民资金管理、使用提出监督评估意见。

(3)协助委托方审查移民投资概预算和预备费的使用。

对移民投资概预算的审查,重点是审查概预算的计费依据是否符合规定要求,取费标准是否准确。预备费主要用于项目实施过程中的规划设计漏项、设计变更,以及不可预见或不可抗力事项而造成的损失等,一般以设计变更方式使用。为此,监督评估人协助委托方制订预备费使用管理办法,并督促按规定程序对预备费的使用进行审核、报批。

(4)督促移民资金按计划及时到位,检查移民资金的使用情况,监督实施方按审定的规模、标准和投资进行实施。

(5)参与征用土地及附属物的范围、性质、类别、权属及补偿标准的界定。

(6)参与移民安置规划设计成果审核,以及漏项、设计方案变更等的审查。一是参与对移民安置实施规划的审核,提出监督评估咨询意见,使移民安置方案更趋合理、更具操作性;二是参与对规划漏项、设计方案变更的审查。三是对移民实施问题进行处理,包括实物指标、工程量变更进行认定,提出处理建议。

3.4 水利水电移民安置合同监督与管理

协助委托方组织各项移民安置工程合同的签订,并在合同实施过程中管理合同,包括合同管理、会议管理、支付、合同变更、违约、索赔及风险分担、合同争议协调等。移民安置合同管理可分为合同签订阶段的管理和合同实施阶段的管理两部分。

3.5 水利水电移民安置信息管理

(1)在委托方要求的时间内向委托方提交监督评估规划、实施细则和合同条款中规定的文件资料。

(2)对移民补偿、移民安置、城集镇迁建、企事业单位迁建、专业项目复建等信息进行连续、系统收集、整理,定期编制监督评估工作报告,及时上报重大问题。

(3)建立移民安置监督评估项目信息管理系统,便于监督评估师做好实时决策和监督评估,并实施有效跟踪。

(4)建立监督评估信息管理制度,落实监督评估信息管理责任,通过现场监测,对各类移民安置和专项工程建设信息进行全面收集、整理、建立档案,掌握移民工程建设动态变化的实时信息和数据,及时获取移民补偿、工程建设、搬迁、安置最新动态,定期汇总和编写监督评估工作报告,定期向委托方报告,为委托方和移民管理部门提供及时、准确的数据,及时上报重大问题,必要时提交专题报告。

(5)建立监督评估信息保存、回收和保密制度,妥善做好委托方所提供的文件资料的保存、回收和保密工作。

(6)做好监督评估信息检索和传递工作。收集的信息经过加工、整理后存入计算机储存器,建立检索系统,实行编码监督评估,便于资料查询。

(7)做好监督评估信息使用。利用计算机进行信息管理,经过加工处理的信息,要按照监督评估工作的实际需要和要求编印成各类报表、文字、图片、影像和音像资料,以供监督评估人员使用,或提供给委托方,满足委托方的工作需要。

信托调查报告篇7

一、定点企业的选定

（一）定点企业选定标准

1、在济南注册具有独立法人资格的企业。

2、具有一定的物资生产（加工）能力和经营能力，正常库存量较大。

3、其生产和经营的物资达到国家或行业有关质量标准。

4、物资储备地点安全，有较强的运输配送能力。

5、应急时期（一般在6－9月份下同）企业负责人能保证24小时通讯畅通和代储物资应急调用。

6、企业法人社会责任感强，并自愿服从我局应急工作的管理。

（二）定点企业选定程序

1、企业申报

在企业申报前，由现代物流处进行市场调查，并按照企业自愿原则组织企业申报。申报企业要提供以下材料：

（1）《委托企业代储物资申报表》。

（2）营业执照副本复印件。

（3）物资生产（加工）能力或经营能力的有关证明。

（4）产品质量证明。

（5）自有和租用配送车辆证明。

（6）市贸易服务局认为应提供的其它材料。

2、审核认定

（1）根据企业申报材料，现代物流处组织人员对申报企业进行现场核查和实地调查。

（2）根据实地调查情况，现代物流处提出定点企业名单，同时提出定点企业代储物资的品种、数量、规格及代储资金需求的初步意见。

（3）现代物流处初步意见经分管局长签字后，报经局长办公会研究，决定定点企业及定点企业代储物资的品种、数量等有关事项。

3、代储手续办理程序

（1）按照局长办公会决定，现代物流处负责与定点企业签订《委托企业代储物资协议书》，协议书一式四份，由市财政局、局现代物流处、局办公室和定点企业各执一份。

（2）根据《委托企业代储物资协议书》，现代物流处会同局办公室支付定点企业代储物资定金，并按《委托企业代储物资协议书》的有关约定结算代储补偿费用。

（3）代储定金一般为代储物资总价款的30%，调用后按市场价结算。若代储期内未调用，需支付定点企业代储物资总价款的5%的代储费用。

（4）定点企业一般为一年一认定，《委托企业代储物资协议书》一年一签。

（5）市贸易服务局为定点企业颁发“应急物资定点储备企业”匾牌。

二、代储物资管理

委托代储物资由现代物流处负责管理，建立委托代储物资信息库，并依据《委托企业代储物资协议书》制定委托代储应急物资检查调度制度。

（一）检查调度内容

1、应急物资的品种、规格、数量、质量及市场价格变动情况；

2、应急物资储存的具体地点及配送措施；

3、委托代储单位负责人、联系人及通讯方式的变动情况。

（二）检查调度方法

检查调度采取定期调度和实地核查两种方式进行。

1、代储期内每季度调度一次，季末由定点企业填报《委托企业代储物资调度表》，并附有关说明，加盖单位公章及负责人签章后，于下季度第一个月5日前直报或通过电话传真方式报市贸易服务局现代物流处。

2、代储期的6月份，对应急物资逐一进行实地核查，并在应急时期进行不定时实地抽查。实地核查及抽查情况填写《委托企业代储物资实地核查报告通知单》，并有双方当事人签字。

3、代储期内定点单位负责人、联系人及通讯方式和其它情况如有变动，应及时通报市贸易服务局现代物流处。应急时期定点单位负责人和联系人应保持手机24小时开通，现代物流处将不定时抽查。

（三）检查调度结果的处理

1、检查调度过程中，如发现定点企业未按双方约定储备应急物资的，定点企业应按照《委托企业代储物资实地核查报告通知单》的要求，及时予以整改和补充应急物资，并将整改情况书面报市贸易服务局。

2、若定点企业未按《委托企业代储物资实地核查报告通知单》的要求在规定时间内进行整改和补充的，市贸易服务局现代物流处向定点企业发出书面敬告，在敬告期内仍不整改并将会影响应急保障的，取消其委托代储单位资格，解除协议，并全额收回定金。

三、代储物资调用

（一）调用办法

1、代储应急物资的调用，按照“先近后远、满足急需”的原则进行。调用指令由局领导根据市政府和有关专项应急指挥部的指令下达。

2、现代物流处根据局领导的指令向定点企业下达《委托企业代储物资调拨通知单》，内容包括：调拨原因，调拨品种、数量、规格，配送地点，时间要求和调拨单位、签发人等。紧急情况下可先电话通知，后补办调拨手续。

3、定点企业收到《委托企业代储物资调拨通知单》及电话调拨指令后，应按《委托企业代储物资调拨通知单》和调拨指令调动代储物资，并保证在规定时限内，将代储物资配送到指定地点，交收货单位签收。调拨配送过程中，定点单位应及时将调拨配送情况及时报现代物流处。

（二）保障措施

1、应急时期及特殊情况下，现代物流处及定点企业有关责任人、联系人应保持24小时通讯畅通。现代物流处安排专人与定点企业加强联系，随时了解掌握定点企业及代储物流信息，确保应急调用。

信托调查报告篇8

〔关键词〕查新；绩效；策略

〔中图分类号〕G252.62 〔文献标识码〕A 〔文章编号〕1008－0821（2012）04－0149－04

“绩效”是指一个组织或个人在一定时期内的投入产出情况，投入指的是人力、物力、时间等物质资源，产出指的是工作任务在数量、质量及效率方面的完成情况。因此，“查新工作绩效”可以理解为一定时间内一定条件下查新工作站或查新员个人在完成查新业务的数量、质量和效率方面的情况。从科技查新工作开展以来，查新人员倾注了大量精力以保证查新的质量，近年来随着查新需求的增长和变化，要保质又要保量成为查新工作中急需解决的现实问题。本文将基于查新工作的现实情况，通过分析查新工作绩效的影响因素，结合自身和其他单位的经验，提出一些提高查新工作绩效的策略供同行参考。

1 提高查新工作绩效的现实意义

（1）有效利用查新站现有的人力资源完成查新任务是提高绩效的首要任务，提高绩效不仅可以满足日益增长的查新需求，也可以支持新服务的开展。

（2）查新工作在创造社会效益的同时兼顾的经济效益，以应对信息资源、人工和设备等费用不断增长的形势。

（3）通过提高查新工作绩效实现人员素质、查新质量、经济效益的提高，以促进科技查新站的可持续发展。

2 提高查新工作绩效的思路

12月8日《中国青年报》刊载毕诗成文章，文中针对时弊指出了绩效主义和绩效管理两种现象［1］，笔者颇有同感。绩效主义者以绩效之名硬压指标，使人疲于奔命，以数量代替质量。而绩效管理者分析和掌握影响绩效的各种因素，调动人的主观能动性，找出提高绩效的措施和方法，营造良好的工作氛围，从而提高工作效率。因此，在提高查新工作绩效时应避免“绩效主义”，加强查新工作的“绩效管理”。本文将以绩效管理的思路提出以下几种策略。

3 提高查新工作绩效的策略

3.1 培养和合理配置查新人员

3.1.1 加强培训，提高素质

对查新人员的培训，首先要针对具体查新业务，内容应涉及查新工作基本内涵和流程、信息检索、计算机应用、外语、沟通技巧、文字表达等。除了上述基本素质要求外，还要注重从职业道德、专业理论、信息素养、创新意识、团队精神、实践能力和全球化视野等方面提高查新人员的综合素质，使他们能够自如地应对困难、解决问题。

培训方式上强调在实践中开展培训和学习，基本知识、技能培训要规范统一，同时根据查新人员之间在知识、技能、素质上的差异，采取个性化培训，对于新员工可安排专人指导，对于非图书情报专业毕业的人员要加强图书情报知识和技能的补充，图书情报专业毕业人员要在工作中学习专业背景知识。

3.1.2 合理分工，提高效率

查新业务分配时应尽量按照查新项目所属学科分类与查新员的学科背景相同或相近的原则，形成每个查新员的学科优势，另外考虑用户需求，可安排用户熟悉的查新人员为其服务，这样做有利于查新员的经验积累以及和用户沟通，提高查新工作质量和效率。

查新工作站应基于内部管理的需要，安排查新人员兼任查新站的其他事务工作，如设备维护、查新软件管理、档案建设管理、环境维护、财务管理等，让查新员适当参与查新站内部事务的模式，不仅可以有效保证查新站的日常运行，而且可以增强整个查新站的凝聚力。

3.1.3 注重考核，建立激励机制

坚持查新人员和查新站的年度考评制度，采取有效的激励机制，不仅体现个体在业务上的“多劳多得”，也要考虑个体对整个查新站绩效提高的贡献。

查新工作站应采用开放式的人力资源管理，通过图书馆年度评聘进行合理流动。注意为查新人员的职务晋升和流动创造条件，如从事科研、撰写论文、参加培训、会议等。

3.2 执行相关规范，制定实施细则

国家科技部与教育部科学技术发展中心先后了4个规范性文件［2］，对科技查新站的建设和查新工作的开展起着管理和指导作用。特别是关于查新报告的撰写规范，凝聚了查新人员的集体智慧，上下反复多次最终成稿，因此透彻地加以理解，加以实践，对提高绩效是十分有效的。规范性文件列举如下：

（1）《科技查新机构管理办法》（2003年1月29日）和《关于进一步规范教育部科技查新机构工作的意见》（2004年7月1日）明确规定了科技查新机构业务资质认定、查新机构的权利和义务、年检和抽查等，可保证查新机构的有效运行和工作质量。

（2）《科技查新规范》（2003年5月）对科技查新的术语、原则、委托人、机构、合同、人员、咨询专家、检索、报告、争议、档案、程序等作了全面的阐述和原则性的规定，有利于查新机构对工作的全面把握。

（3）《教育部科技查新工作站查新报告撰写规定（试行）》（2009年9月1日）对查新报告的总体格式到报告编号、项目名称、委托人、委托日期、查新机构名称、完成日期、查新项目科技技术要点、查新点与查新要求、文献检索范围及检索策略、检索结果、查新结论、查新员与审核员声明、附件清单等均作了详细的规定，是一份执行力强、容易操作、起指导作用的文件。

为贯彻上述文件精神，不少科技查新工作站制定了实施细则，有的还针对专门问题制定规范、说明、规定等，归纳起来比较重要的有：

（1）“用户查新委托规范”包括科学技术要点、查新点的撰写，应提供的技术文件、项目组发表的文献、相关的研究单位和发表的文献，联系人的要求、费用结算、查新委托结题等，它可帮助委托用户填写好查新合同，也可帮助查新人员理解查新项目的技术内涵、项目背景和水平，又为进一步沟通创造条件。

（2）“收费规定”确定各类科技查新项目的基本费用、完成日期、加急费用、查新点超限收费等内容，达到公开、合理、透明的目的，也可预防由费用结算造成的纠纷。

（3）“科技查新工作站的建档规范”，规定档案保存包括人事档案、上级的文件和通报、研究成果、年检和科技查新项目档案等。随着科技进步和提倡无纸化，除必要保存的原件外，应尽量采用电子归档。其中查新项目档案要记录查新员、审核员姓名、完成日期、学科分类、查新类别、委托单位等，以便进行年度统计和分析。查新项目归档时最好列出关键词，便于以后检索利用。

查新工作站要及时修订和完善有关规范，要努力把查新人员的经验、创新思想及时反映到规范中去，工作中要加强对规范的学习和实施。

3.3 优化查新过程的各个环节

为了保证和提高查新报告质量，必须认真对待查新工作过程中的各个环节［3］，具体包括：查新项目基本信息的获取、相关信息采集（检索）、相关信息加工、新颖性判断和报告撰写，同时要在保质的基础上，通过不断优化各个环节以提高效率，笔者结合工作实践和体会，提出以下一些具体做法及改进措施：

3.3.1 查新项目基本信息的获取

查新员要充分地阅读用户填写的委托书、合同及提供的技术报告，深刻理解科学技术要点和查新点，把握项目的技术本质，对不妥之处要进行修改。要做到有的放矢的查新。俗话说，磨刀不误砍柴工，前期工作一定要做得充分，防止返工。

3.3.2 相关信息采集（检索）

在实际工作中需注意对不同信息来源的评价，针对不同类型的查新项目要选择恰当的信息资源和检索工具，除了综合型、文摘型的数据库，还要注重利用专利数据库、全文数据库、专业型数据库、事实数据型资源、网络信息资源等。

检索时要在选用关键词和检索策略上下功夫，检索结果质量好坏应以满足正确判定查新点的新颖性为依据和标准，灵活应对查新中的查准和查全问题。为了节省时间，制定检索策略时可以从窄到宽，如果查到的文献足以说明问题，检索过程即可结束。

慎重对待检索结果为零的情况，对用户自创的术语一定要查到相应的国家或同行规范的术语；如果查新内容确为原创性创新，可以从其研究源起、工作基础的角度查找相关文献。

3.3.3 相关信息加工

对查新报告中要列举的检索结果的文献量应作必要控制，密切相关文献尽量摘引，相关文件较多时可选用主要的、代表性的或典型性的文献摘引。对文献的题录信息的建议采取一定规范的参考文献格式进行著录［4］。对摘要过长的应删除与查新内容的无关部分。与查新点相关的内容未反映到摘要中的应加以补充。要纠正摘要中的错别字和错误的数据、单位等。

3.3.4 新颖性判断

基本做法是通过查新点与相关文献的对比分析，判断查新点的内容是否与相关文献存在不同，是否具有新颖性。关键是要围绕查新点，抓区别之处，并加以准确表述。对于在内容上可以否定查新点新颖性的密切相关文献，可通过进一步比较相关或专利申请时间与查新项目组相关成果公开时间的先后，以判别查新项目的研究或产品是否是最早。

3.4 强调查新过程中的沟通

沟通是人与人之间、人与群体之间思想与感情的传递和反馈的过程，以求思想达成一致和感情的通畅。查新工作中涉及了查新员和用户、查新员和审核员、查新员与查新员、查新员与领导等多种关系，通过真诚的沟通往往能提高查新的质量和效率，并创造友好的气氛达到各方满意的结果［5］。下面以查新员和用户、查新员和审核员的沟通为重点进行分析。

3.4.1 查新员和用户的沟通

由于对查新工作的认识不足，有的用户为获得对项目申报、鉴定、报奖有利的结论，不愿真实填报科学技术要点和查新点，反映相关研究单位的情况，这时查新员需要通过与之沟通，使用户与查新员达成“以文献为依据，作出公平、公正、客观、准确的结论”的一致认识，从而真实填报相关信息和提交文件。有的用户不知道如何填写查新合同，需要耐心解说和提供范本参考。

查新人员面对查新项目，需要一个理解和分析研究的过程，有些没有理解的问题需要通过沟通得到解决。如查新员在分析和理解查新点时，如有疑问应及时向用户请教，以便能快速和准确地把握查新项目的创新之处。如果通过检索获得了密切相关文献，但对于查新点是否没有新颖性或部分失去新颖性，专业上是否有误解等问题，查新员可通过与用户沟通后再作决定，及时对查新点作出必要修改或补充。

查新员与用户沟通时要坚持查新独立、客观、公正的原则，对于用户不当的要求应不予采纳，但对于用户的疑问和合理的请求，应给予尊重，要真诚、耐心地为之提供解答和服务。通过采用良好的沟通技巧获得用户的信任，充分发挥他们在查新工作中的作用，提高查新质量和效率。

3.4.2 查新员和审核员的沟通

审核员在审核过程中发现问题和作的修订要及时反馈给查新人员，有些审核意见则要通过讨论达成一致。审核报告时，审核员碍于面子不指出问题，查新员不悉心听取审核员意见，都是不可取的做法，大家要抱着公正、客观的态度，真诚沟通，认真探讨出现的问题，及时提出解决方案。查新报告结论是否公平、公正、客观、准确，需要通过沟通而在查新员、审核员、用户之间达成一致。

3.5 采用科技查新管理系统

随着查新课题数量不断上升，为了实现查新业务管理的自动化，提高工作效率和规范性，查新信息管理系统的研制和使用显得越来越重要［6］。目前科技查新管理系统的设计和实现的功能主要涉及查新工作流程管理、人员管理、档案管理、信息查询和统计等，具体如下：

3.5.1 查新工作流程管理

用户委托：查新委托用户从网上了解查新相关信息和委托程序等，并在网上填写委托单、提交委托、上传文件、查询进度。

任务分配：查新项目分配人员根据学科、查新员手头业务情况进行任务分配。

查新员受理委托：查新员登录查看和下载查新合同、查新报告模板和技术报告。查新合同和查新报告模板由系统自动生成，查新合同内容来自于委托人提交的委托信息，报告模板根据查新类别、学科分类不同进行设置。查新人员可在线撰写查新报告，也可下载模板进行本地操作。

报告审核：通过系统，查新员把查新报告初稿提交审核员审核，审核员退回修改，查新员修改报告，审核员审核通过。

财务登记：在系统中对相关财务信息进行记录。

3.5.2 人员管理

对于查新系统来说，涉及的人员类型有用户、查新员、审核员、系统管理员、查新站管理人员。系统针对每类人员的不同需求设置相应的权限，各类人员登录系统时需要进行身份验证，保证查新信息系统的安全性、保密性问题。

3.5.3 档案信息建立和管理

系统设定查新项目编号、项目名称、委托单位、课题负责人、课题联系人、联系电话、查新员、审核员、委托时间、完成时间、查新范围、学科分类、查新目的、关键词等字段来描述查新项目的基本信息，查新用户的委托记录和查新工作人员的相关业务操作均能自动地反映到项目信息中，提高查新档案建立的便捷性和有效性。

3.5.4 信息浏览、检索和统计

根据项目处理情况，查新项目的状态可分为：收到委托、正在查新、正在审核、已完成等，每种状态的项目明细可以分别显示。利用项目编号、项目名称、委托单位、委托人、检索词、报告日期、查新员等不同途径进行查新项目的检索，可以按照时间、查新员、审核员、查新类别、委托单位、学科、地区、财务等条件对查新项目进行统计。通过以上各类的查询和统计功能，查新站管理人员可以方便地掌握工作进展情况，提高业务管理的效率。

科技查新管理系统应该是随着查新站的业务需求不断改进和完善，是动态发展、与时俱进的。

3.6 建立科技查新知识库

借鉴组建完备的图书馆知识库的设想，建议组建查新站的知识库，不断积累站内外的显性知识和隐性知识，如果能充分地加以利用，定能提高科技查新站的绩效。构建科技查新知识库需要对以下几种类型知识进行开发、储存和利用，具体为：

3.6.1 内部显性知识

以数字化形式收集和整理站内的科技查新档案、案例、咨询记录、工作日志、委托人资料、工作总结、制度规范等。

3.6.2 外部显性知识

除了科学合理利用科技查新需要的国际联机检索系统（如Dialog、STN系统）、专业性数据库以及网络信息资源外，应根据用户、学科需要对相关信息资源（包括免费资源）进行整合、开发，方便使用。还要收集各种查新业务培训资料、信息检索培训资料、科技查新研究论文等，以便查新人员的学习和提高。

3.6.3 内部隐性知识

对存在于个体查新人员头脑中难以用语言表达和用文字表述的知识，包括工作经验、技巧、思维方式、创意等进行群化、外化、融合、内化［7］。这类隐性知识来源于查新人员大量的工作实践经验，对查新人员解决具体问题有很好的参考价值。应该努力通过各种交流方式使个体隐性知识表达出来，实现知识的群体共享，形成有效的解决思路和方法，并及时进行记录和保存。

3.6.4 外部隐性知识

外部的隐性知识来自于其他部门或兄弟单位的工作实践经验以及查新站与他们之间的合作、沟通。另外可以聘请专职或兼职的咨询专家，如教授、科研人员、某个领域专家等，建立数据库，利用专家的知识为查新工作提供帮助。

3.7 创造良好的工作环境

良好的工作环境不仅是保证查新工作顺利开展的基本条件之一，而且能够使查新人员在工作时心情愉快舒畅，为提高工作效率创造了条件。

3.7.1 合理的空间规划

保证查新人员的工作空间、与用户沟通的接待空间、查新档案的存放空间等。平时要保持科技查新站整体环境的整洁和美观，创造友善、和谐的工作气氛。

3.7.2 畅通的网络和通讯条件

既要保证在数据库、网络信息、联机检索时不发生信息拥堵、中断等情况，又要保障与用户、外界通话畅通，不出现用户打不进、查新员打不出的局面。

3.7.3 科学的设备配置

计算机要有余量，供用户不时之需，其他设备如空调、打印机、扫描仪、装订机等要注意日常维护检修，保持设备的完好率，方便使用。

总体上，在创造良好的工作环境时，要合理规划，节省成本，不构成奢华、浪费。

3.8 努力钻研，开拓创新

科学技术是第一生产力，科学研究推动着各项事业的发展，科技查新也不例外。如研究开发存放可拓展信息资源，研究搜索引擎和检索方法可提高检索质量、效率，研究沟通可达到友好地交流思想，达成认识的一致，研究查新报告可使其达到公平、公正、客观、准确，等等。查新站不仅要根据现实需求和发展目标，制定相应的绩效目标和工作规划，而且应该重视开展科研工作，具体可概括为：

（1）关注全国各查新站的工作动态和科研成果，结合本单位情况加以应用推广。

（2）积极参加图书情报界的学术活动，扩大视野，跟上潮流。

（3）申请省级、局级、社科联、省图书馆学会、高校图工委、所在图书馆相关的科研项目或参与相关项目的研究。

4 结 语

综上所述，查新工作绩效的提高不仅要在人员培养、工作流程、管理机制等方面进行努力，而且要注重查新站工作氛围和文化氛围的营造，建设和保持友好团结、勇于探索、积极进取的精神文化，从而更好地挖掘查新人员主观能动性和潜力，同时，要“站得高，看得远”，在追求绩效提高的过程中，要提倡科学研究，通过探索理论、钻研新技术，推动查新工作的发展。目前尚需研究和制定一套科学可行的科技查新站和人员的绩效评估方法。

参考文献

［1］毕诗成.绩效主义“坑”了我们？［N］．中国青年报，2011-12-08.

［2］教育部科技发展中心科技查新服务平台［EB］.http:∥chaxin.省略/，2011-08-11.

［3］ 马景娣,缪家鼎.关于查新报告质量评定标准的探讨［J］.情报科学,2005,(11):1681-1684,1707.

［4］刘琼,田稷,缪家鼎.拟写科技查新报告中检索结果的精细化研究［J］.现代情报,2007,(6):178-180.

［5］陈迎春.充分沟通，提高科技查新质量［J］.高等工程教育研究,2006，(增刊):127-129.

信托调查报告篇9

一、未成年人刑事案件社会调查制度的法律定位及实践意义

社会调查制度，是指在未成年刑事诉讼中，判决宣告前由有关部门对未成年被告人犯罪行为的社会背景、成长经历、生活环境、实施犯罪前后的表现等进行调查，并形成书面社会调查报告提交到法庭，为司法机关正确处理和教育、感化、挽救未成年被告人提供重要依据。从上述定义不难看出，社会调查制度的实质是一种人格调查制度。因为人格调查制度是在刑事诉讼中，特别是在法院的判决前，对行为人的性格爱好、身心状况、家庭状况、生活环境、成长经历、社会交往等情况进行调查，综合判别被告人的人格状况、测定被告人的人身危险性、作为对行为人作出恰当处置时参考因素的活动，其本质是强调对犯罪人个体的尊重与关注，强调刑法的实质公正，这与社会调查制度的基本内容和基本特征是一致的。

考察域外有关人格调查制度的法律规定，可以看出，人格调查制度具有以下几个基本特征：

一是人格调查紧紧以行为人为核心展开。人格调查需要调查的项目有很多，包括行为人的性格特点、身体状况、成长经历、家庭情况、社会交往、平日及实施指控行为前后的表现等，这些项目繁多的调查，看起来非常分散与杂乱，实际上，这些调查都是紧紧以行为人为核心展开的，对行为人家庭情况、社会交往、成长经历等背景情况的调查以及对被告身体、性格等自身状况的调查，并不是最终的目的，目的在于从各个方面收集和行为人相关的信息和资料，全面掌握行为人的个体情况，在此基础上分析、判定行为人的人格。

二是人格调查通常由专业人员或专业机构来完成。对行为人的人格状况的测定与评估，不是把各个项目简单罗列，而是通过由表及里、由表象到实质的调查分析，来综合判断行为人的个性特征、心理活动、发展趋势，其调查程序的严谨性和调查结论的法律属性，决定了调查主体的特殊性。

三是人格调查是对刑事被告人量刑的重要参考因素。犯罪是一种危害社会的行为，对社会危害程度的大小直接影响到对被告人进行刑事处罚的轻重；而近年来轻刑化的司法理念，在强调对被告人刑罚个别化的前提下，还要综合判断被告人的人身危险性，在这个意义上，人格调查制度就成为量刑、尤其是判处非监禁刑的重要参考因素。首先，该报告是影响合议庭对未成年被告人量刑的一个重要因素，特别是拟判处管制、缓刑和免处的被告人。其次，该报告也是未成年人刑事审判庭进行法庭教育的重要依据。只有详细掌握了未成年被告人的性格特点、家庭情况、社会交往、成长经历以及实施被指控的犯罪前后的表现等情况后，未成年人刑事审判庭才能发现教育、感化、挽救该未成年被告人的“闪光点”、“感化点”，以便有针对性地对该未成年被告人进行教育。第三，该报告也为未成年人刑事审判庭在宣判后对未成年人回访跟踪帮教提供了有效的参考材料。

二、社会调查制度在我市的法律实践

自河南省兰考县法院首创社会调查员制度以来，各地法院均进行了有益的探索和尝试，并已制度化、规范化。我市法院也在借鉴长宁、海淀等法院先进经验的基础上，结合自身工作特点，进行了有益的探索和尝试。我们研究制定了《佳木斯市涉少案件社会调查员制度实施办法》，并于2005年10月在全市法院正式实施。主要工作模式是实行庭前调查、参与诉讼、跟踪帮教的“三段式”服务。该《办法》对调查员的职责、义务、工作规程等都作了明确的规定，最明显有别和优于全国其他法院的有四个方面的内容：一是对调查员的准入设置了目前全国最高的门槛，只有具备本科以上文化程度，年满二十三周岁，从事教育、共青团工作，关心未成年人健康成长，致力于矫治未成年人违法犯罪行为，具备一定法律知识，诚信记录优良的同志才能够初步进入遴选范围；二是调查员由法院和共青团联合选任和考核，经未成年人及法定人同意以中立的身份开展工作，不依附于控、辩、审任何一方，不得从事兼职的法律工作；三是对当庭宣判缓刑的案件，调查员直接参与宣判后的教育，在第一时间内实现与未成年被告人、法定人、包片民警、居委会（村委会）主任、学校老师的对接，共同制定跟踪帮教措施；四是实行社会调查员有偿服务，除报销实际支出外，根据工作量发给相当于其日工资标准的合理报酬，对表现突出的调查员，每年由共青团组织给予表彰。

对未成年被告人进行社会调查制度的核心贵在客观、公正。因此，我们在设计这一制度和选择调查员的时候不仅规定了较高的标准，而且把从事律师、陪审、法律援助、法官、检察官、公安干警等一切有可能与案件或案件的侦察、、辩护、、审理有关的人员排除在外，而且规定了为期一年的考核、淘汰期，以期确保调查报告客观、公正。

（一）选拔聘任的基本情况

我们委托的社会团体组织为共青团，由市中级人民法院与团市委联合在全市范围内开展选任未成年人刑事案件社会调查员，自2005年6月以来共选聘两批82名未成年人刑事案件社会调查员，选任条件为年满二十三周岁以上，具备本科以上文化程度，工作作风严谨、认真，具有一定法律专业基础知识，熟悉未成年人特点，热心于教育、挽救失足未成年人工作，从事青少年教育工作或在共青团组织中负责青少年维权工作的人士。首批选任的48名社会调查员有11名来源于各县（市）区团委干部，有30名中小学校教师，有7名来自其他机关。其中有30名为我市心理阳光协会成员。社会调查员平均年龄为31岁，其中市区24名，各县（市）区24名，每个县市至少3名。已经担任人民陪审员的不再聘任为社会调查员，以上人员均具有较高的政治素质和从事未成年人心理教育的经验。完成选聘工作后，由市社会治安综合治理委员会、市中院与团市委共同下发了文件，对各有关部门支持和配合开展社会调查工作做出要求，市中院组织对社会调查员开展了培训，颁发了工作证件。

（二）开展社会调查的情况

我们要求审理未成年人刑事犯罪案件中原则上对每名未成年被告人开展社会调查，全部由聘任制社会调查员负责。开展社会调查首先告知被告人及其法定人开展社会调查的目的、方法和法律依据及后果，在征得未成年被告人及其法定人同意后开展调查。对被告人委托的辩护人开展的调查，不作为社会调查报告使用，仅作为其提供的证据进行质证。对于被告人及其法定人不同意开展社会调查的，由法庭决定是否继续委托开展调查。2006年-2009年8月，佳木斯市两级法院共判处罪犯5983人，其中未成年罪犯620人，其中对365名被告人开展了社会调查，没有开展社会调查的84名，其中法定人不同意的38名，异地犯罪的46名，适用简易程序的14名。社会调查员深入到未成年被告人或未成年罪犯的学校、家庭、社区、村委会、工作单位等地，走访家长、教师、亲友、邻居

、同事。经与公安机关的协调，社会调查员可以持证到羁押场所会见未成年被告人。社会调查员调查未成年被告人及未成年罪犯的性格特点、家庭情况、社会交往、成长经历、实施被指控犯罪前后的表现等非涉案情况，多方面、深层次地反映和分析其犯罪原因和心理演变过程。对调查的内容均形成了调查笔录。在此基础上形成书面调查报告，全面、客观、真实地反映被调查人的性格、成长经历、成长环境等，对其犯罪原因进行分析，对落实监管和矫治措施提出建议。调查报告不对未成年被告人的定罪量刑发表意见。

（三）社会调查员参加庭审情况

法律对于社会调查员在审理未成年人刑事案件中的诉讼地位未做规定，我们的做法是要求社会调查员参加庭审，在证人席处设置社会调查员标牌，由社会调查员在法庭调查后，法庭辩论之前作为独立于控辩双方之外的诉讼参与人，出庭宣读调查报告，接受公诉人、辩护人及其他诉讼参与人对调查报告形成过程的询问。此举主要是将社会调查报告作为“人格证据”使用，避免将社会调查员归于公诉人或辩护人一方，体现其开展社会调查的中立性。在目前审结的案件中，有的诉讼参与人对社会调查形成过程提出问题，但未就报告提出不同意见。在宣读社会调查报告后，由审判长对报告给予评价，对可以确认的内容予以确认。在庭审辩论阶段，控辩双方可以引用经确认的社会调查报告内容支持自己的控辩意见。在最后陈述后，社会调查员参与庭审中的法制教育，也可以参加宣判后的法制教育。

（四）开展社会调查程序及其在文书、卷宗中的体现

人民法院在收到公诉机关书后，根据案情确定社会调查员人选，一般适用简易程序审理的案件不聘任社会调查员。辖区各县（市）法院原则上委托本地社会调查员开展调查，市区各基层法院及中级法院在市区范围内委托社会调查员，每名未成年被告人需由两名社会调查员共同开展调查，多名未成年被告人共同犯罪的，由社会调查员共同对多名被告开展调查。在送达书副本时，征得被告人及其法定人同意后签订委托书，并由被告人、法定人提供家庭、学校、工作单位地址、主要社会关系及联系方式。社会调查员根据案件情况确定调查提纲并经合议庭审核后开展调查，调查一般在十日内完成并形成社会调查报告。法律文书不在诉讼参与人中开列社会调查员，但在案件审理过程表述时，简明叙述社会调查员开展社会调查情况。在事实部分的最后一段，叙述被告人的家庭情况、社会交往、成长经历、性格特点、平常表现等同被告人实施被指控犯罪密切相关的情况，以及实施指控犯罪前后的表现，论述导致未成年被告人犯罪行为发生的主观、客观原因及应当汲取教训的内容，一般主要采纳社会调查结论。在对有罪被告人量刑时，可以引用社会调查结论作为参考和依据。开展社会调查的委托书、调查笔录、社会调查报告、帮教意见等均收入卷宗。

三、社会调查制度在立法和实践操作中存在的问题

社会调查员制度作为人民法院审理未成年人刑事犯罪案件中的一项卓有成效的举措，确实发挥了一定的效用并得到了社会各方的积极评价，但由于我国没有未成年人刑事诉讼程序的专门立法，最高人民法院的解释意见又十分原则，社会调查员制度还存在着诸多法律和实践操作方面的问题和障碍。

（一）社会调查报告是否是刑事证据的问题

多数人认为，社会调查报告基于人民法院的委托而产生，而且作为人民法院在审理未成年被告人案件前的准备工作之一，符合刑事诉讼法有关证据规定，应该是具备证据效力的，且与刑事诉讼法第42条规定的“鉴定结论”相似，同时该报告作为一种反映未成年被告人性格特点、家庭情况、社会交往、成长经历以及实施犯罪前后的表现等情况的文字材料，也可以认为是一种“特殊的”证人证言，只要在法庭上接受控辩双方的询问和质证，并经过查实以后，可以作为定案的根据。但笔者认为，调查报告严格意义上讲不能称之为刑事证据。根据我国刑事诉讼法的规定，刑事证据的证明力大小是指证据与案情存在的客观联系的程度，而调查报告的内容只是涉案嫌疑人在案发前的日常生活学习表现等非涉案情况，对案情本身没有证明意义，只能作为法庭对未成年人刑事案件在量刑时的一种参考。因此，不能属于法定的刑事证据。

虽然社会调查是个新生事物，是我国法制建设进步的表现，但是仍不应有悖于现有的刑法原则和法律规定，调查报告既然不是用以证明犯罪事实，也不是司法人员依照法定程序取得的刑事证据，仅是案外的一些情况的调查和研究，在法律没有明确规定的情况下，不宜将调查报告的效力夸大化，因此，它不能作为刑事证据使用。

（二）社会调查制度公正性的保障问题

我国刑法第61条规定：“对犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对社会的危害程度依照本法的有关规定判处。”犯罪是一种危害社会的行为，对社会危害程度的大小直接影响到对被告人进行刑事处罚的轻重。由于社会调查员的调查报告中存有对未成年被告人犯罪行为对社会的危害程度方面的说明，且是人民法院据以认定犯罪社会危害性的依据之一和量刑的参考，同时，刑事附带民事诉讼原告和受害人因犯罪行为受到或重或轻的伤害，希望法院可以为其讨回公道、重惩被告的因素会影响其对调查报告的认识偏颇，因此，保证社会调查报告内容的客观真实才能保障社会调查制度实施的公正性。

笔者认为要从三个方面保证调查报告的真实性：第一，确定调查主体是保证调查报告真实性的前提。社会调查员一般由具有强烈的社会责任感，有一定的解决未成年人问题经验的品质高尚的人担任，且由法院委托未成年人保护机构选定，在审理未成年人犯罪案件中作为特殊的诉讼参与人出现，独立于控辩双方之外。第二，在调查方法上，一般由社会调查员直接到未成年被告人生活、学习、工作的所在地以及其他关系地进行调查。实践中，可根据案件的不同情况及不同的调查对象分别采取多种方式进行调查，如谈话、观察、电话、书信、委托等方式，必要时可以各种方法交叉使用，并制成调查笔录，最终制成社会调查报告。第三，法院在开庭前，合议庭必须先对报告的内容进行审查，并在庭审时允许其他诉讼参与人对此发表意见，这样就进一步保证了社会调查报告的真实性。

（三）社会调查员的法律地位问题

我国法律用司法解释的形式规定了对未成年人刑事案件可以进行社会调查，但是对于社会调查员的法律地位并没有明确说明，到底社会调查员属于何种身份、其法律地位如何引起了理论界和实务界的争论。笔者认为：首先，社会调查员不是证人，根据我国刑事诉讼法的规定证人是在诉讼程序之外了解案件真实情况的人，社会调查员是参加了诉讼以后才了解案件情况的，而且不是客观的真实情况而是法律证据反映的情况，属于法律事实，它和案件的客观真实情况有本质的不同。有人认为社会调查员属于品格证人，是就被告人的人品、品格出庭作证的证人，但笔者认为，由于我国刑事诉讼法明确规定了证人作证的范围是案件事实，因此，被告人的人品和品格内容不属于证人作证的范围。虽然国外的司法中有品格证人的出现，但是基于法律的规定不同，比如法国的刑事诉讼法规定“证人只能就被告人被控事实或者其人格和品格作证”，因此，就被告人人格和品格内容作证的是合法的品格或人格证人，属于证人的范畴。但我国的刑事诉讼法没有相应得规定，不能生搬硬套的根据调查的内容将社会调查员认为是品格证人。其次，社会调查员也不是鉴定人。鉴定人是接受司法机关的依法委托或诉讼参加人的委托聘请的专门人员，是针对案件中的专门性问题进行鉴定，而社会调查员调查的是未成年人的性格特点、家庭背景等非案件或者说是案件背景情况，两者的指向和目的根本不同。我国的刑事诉讼是一种等腰三角形关系，控方与辩方居于等腰对角，法院居于顶角居中独立裁判，社会调查员在刑事案件中当然没有独立的诉讼地位。因此，笔者认为由于社会调查员是接受司法机关的委托进行的调查，因此，不一定非要给其独立的诉讼地位，他可以是属于辅助或者说是服务审判的人员。

四、完善未成年人刑事案件社会调查制度的建议

建立社会调查员制度，是为了更好地保护未成年犯罪嫌疑人的权益，更好地实现司法公正。如何实现司法公正的原则，笔者认为要从以下几方面完善社会调查制度。

（一）通过立法明确社会调查员地位和身份

从严格意义上讲，我国的程序法并没有对社会调查员的出庭问题做出具体规定。当前我国部分地区的做法主要依据《未成年人保护法》等有关法律规定和最高人民法院的相关规定。笔者认为，我国是成文法的国家，司法实践应严格依法办事。第一，应从立法上明确调查员在刑事诉讼中的地位和身份，使其选任、职权、责任等方面真正有法可依。第二，主体应当细化，委托关系如何确定，要有法律上的支持，相关的责任要确定下来。第三，保证内容的真实性。第四，设立出一套比较完整的程序，脱离科

学方法和程序，内容的真实性无法保证。第五，要经过质证。总之，明确社会调查员在刑事诉讼中的地位在将社会调查制度推广到所有的未成年人刑事案件前，尽快制定和修改相应的立法。

（二）规范社会调查工作的程序

社会调查虽然有其独立性，但仍应制定一套完整的调查程序，指导规范社会调查员的调查行为，从程序上保证调查工作的公正、客观、真实。笔者建议可以考虑采用以下措施：1、出具调查函前应征得未成年被告人及其法定人的同意；2、社会调查员前往羁押场所会见未成年罪犯时应由法院人员陪同；3、对调查内容应当制作成笔录，或者用音像资料保存，作为调查报告的依据；4、一个案件应设立至少两名社会调查员，在调查时应由二人同往。

（三）强化对社会调查员的监督

1、由于目前社会调查员一般是接受法院委托，因此直接的监督应当是人民法院，包括对社会调查报告在开庭前的审查，听取被告人、监护人、辩护人的意见并要求调查员作出解释或补充、核实；在开庭时听取诉讼参加人的质询，虽然调查报告不具备刑事证据的性质，但由于其直接关系着量刑，应比照刑事证据在庭审中接受诉讼参加人的质询，但该意见应向法庭发表，社会调查员没有义务回答；如果在庭审中诉讼参加人尤其是未成年被告人对调查报告发生较大争议或提出实质异议，法庭不宜将调查报告作为量刑参考。

2、聘任单位对社会调查员的监督措施要加强。如规定社会

调查员定期向聘任单位报告社会调查工作的开展情况；对于调查员的不良行为聘任单位有权依取消其调查员身份等。另外，社会调查员还应接受被调查单位的监督。

信托调查报告篇10

【关键词】房地产信托；主要风险；应对措施；保兑付

一、房地产信托概念及现况

信托就是“受人之托，代人理财”，是一种具有高度灵活性和可塑性的财产管理制度。而房地产信托则是信托公司发挥专业理财优势，通过实施信托计划筹集资金，用于房地产开发项目，为委托人获取一定收益的一种信托业务。

中国信托业和中国的改革开放相伴而生，承载着金融体制改革和促进社会发展的历史使命，历经了曲折的发展历程。2001年10月1日《中华人民共和国信托法》正式颁布，它与2001年6月颁布的《信托投资公司管理办法》和2002年7月实施的《信托投资公司资金信托计划管理暂行办法》共同构筑了最基础的“一法两规”信托法律体系，信托也从此走上了法制化、规范化的轨道。2007年3月《信托公司管理办法》和《信托公司集合资金信托计划管理办法》正式实施，2010年银监会又出台了《信托公司净资本管理办法》及与之配套的《信托公司净资本计算标准有关事项的通知》。在相关法律法规的支持和清楚自己业务的定位后，中国信托业释放出巨大的潜力。《2012中国信托业发展报告》数据显示：信托资产规模2007年底0.88万亿元，2008年底1.22万亿；2009年底2.01万亿；2010年底3.04万亿；2011年底4.81万亿；2012年6月末5.54万亿。近五年来实现了年增万亿的高速增长，正是房地产信托这个最大的引擎，才使得信托业在这么短的时间内实现了跨越式的增长。仅2011年，国内就发行了房地产集合信托产品近千个，发行规模近3，000亿元，较上年增长50%左右。许多房地产商，包括万达、万科、绿城等单一公司的信托产品发行量都超过了50亿元。据估计，信托资产中有30%左右直接或间接与房地产有关，并且贡献着信托业60%左右的利润。

此外，中国信托业协会公布的数据显示，截至2012年6月末，房地产信托余额为6，751.49亿元。房地产信托多在1.5年期到2年期之间，2011年上半年新增的1，700余亿万元的房地产信托中的大部分将在2013年上半年兑付，加上2010年发行的两年期左右的信托产品，预计2012年及2013年上半年将是房地产信托兑付的高峰期。正如“无间道”里说的，出来混总是要还的，现在，到房企和信托公司还债的时候了。

二、银监会对房地产信托的态度

银监会主席尚福林7月26日在出席“2012年第二次经济金融形势通报分析（电视电话）会议和2012年年中监管工作（电视电话）会议”上强调，继续扎实推进地方政府融资平台贷款风险管控；坚决贯彻落实国家房地产调控政策，继续强化房地产贷款风险防控，加强房地产信托风险管理。下半年，要着力加强信用风险前瞻性管理，有效防范重点行业、重点区域风险。

会议特别强调，严禁银行从业人员充当资金中介或直接参与民间借贷，严防信贷资金通过各种途径流入民间借贷市场。尚福林要求，银行业金融机构和银监会系统要牢固树立风险意识，严守风险底线，加强前瞻分析研判，做到早发现、早报告、早处置，防止个别领域、个别地区的局部性风险演变为全局性、系统性风险。

银监会对房地产信托业务风险防范采取了比较严格的监管措施，包括加强风险提示、日常监测、加强信息披露、提前关注重点公司及重点项目、制定风险处置预案、对新项目实施事前报告制度等。总体来看，前期采取的监管措施在控制发展节奏，防范化解风险方面收到了良好的效果。

三、房地产信托主要的风险及应对措施

自从“保兑付”成为房地产信托的焦点词一来。监管部门、信托公司、投资人等都在从不同角度分析房地产信托容易出现风险的每一个环节，“保兑付”最虽然牵扯的精力颇多，却并不是房地产信托的唯一风险，房地产信托项目本身、尽职调查的过程、项目运营的中间环节以及信托公司监管过程中潜藏着诸多风险。

1.项目风险

一切的源头都是项目本身，选择一个好的项目是房地产信托中最为重要的一环。一款信托产品的成立需要经过多个环节，成立前要做相关的尽职调查、风控审核、发行预审等；发行时需要联系银行、直销、第三方渠道做相应的路演和推介会；后期则需要相应的资金募集、确认函发放、成立公告；对于信托公司来说，监管资金使用以及进行风险控制都是必不可少的环节。

从开始的尽职调查到后期，整个房地产信托产品环节，最大的风险肯定是项目本身，如果一开始对这个项目没有做好尽职调查，没有做合适的评估，那肯定后来所有的风险都会由这部分问题产生。选择房地产信托项目的核心理念就是项目本身。主要考察项目产生多少的利润、收益回报是多少、地价成本多少等方面。当然交易对手的水平也决定了项目的成败，如果交易对手企业信用状况良好、开发经验丰富、项目管理体制完善、资产管理能力较强等，这些因素都直接影响着房地产项目的成败。

这个时期的风险控制主要依赖于信托公司业务团队对项目的遴选和信托公司风险管理团队对项目风险的整体把控。要求尽职调查一定要做细致，避免出现未披露的或有负债及表外融资。

2.监管风险

确定了项目后，信托公司如何对项目进行后续的管理，是否准确掌控项目的经营情况以及项目资金流的回收也是风险控制的重要一环。

信托公司一般是通过占有项目公司的股权、派驻现场监管人员、掌管项目公司证照印鉴、查阅项目公司所有档案及掌控项目方银行账户来管理项目运营过程中的风险。但是即便如此项目公司也会想出一系列的应对措施，达到逃避监管的目的。

在实际的监管过程中，会出股东拆借资金到期不归还、虚报工程量、截留销售回款、私刻印鉴、购买大额理财产品实为私下挪用等不良行为，这给项目带了巨大的资金监控风险。信托公司在一次一次的资金挪用中与项目公司博弈，并在实践中不断总结项目方的操作手段，制定相关的应对措施。

通常信托公司会进行实时的项目现场监控、定期或不定期的进行信托资产清查、要求项目公司做出书面的信用承诺、逐笔核实项目公司所报的工程款等方式来防范及发现这些潜在的风险，保护信托资产不受侵害。

3.兑付风险

2012年始，房地产信托的风险显露：开发商不能按期偿还融资资金选择延期兑付、信托公司宣布提前清盘房地产信托项目，还有一些房地产信托项目则引入资产管理公司进行接盘。各个信托公司的“保兑付”表现各有不同。

房地产信托项目是在房地产调控背景下出现的“问题”，主要有两方面的原因。一方面，开发贷未能如期取得。部分房地产信托资金进入项目的时间点比较靠前，多为前期开发报建阶段或者是拿地阶段。在信托资金支持房地产项目走过该阶段后，就需要房地产项目的开发贷资金来偿还。而房地产调控政策之下的银行货币政策随之调整，使得原本计划内的资金注入出现问题，即使是房地产项目公司拿到了大额授信，但银行方面却不能按期实际放款，从而导致了房地产企业供血不足。另一方面，市场骤变，销售回款缓慢。部分房地产信托为开发商提供建设类资金，信托资金支持项目拿到预售许可证后，本期望通过销售实现现金回流从而兑付信托资金的项目，但突遇房地产市场调控，限购政策持续，银行个人贷款政策调整等不利因素，使得房子不能按期销售，资金回笼过慢，自然导致信托资金的兑付也就出现了问题。但应当看到，信托公司为房地产项目融资通行的抵押率是必须低于40%，谨慎一点的公司一般规定抵押率必须低于30%。在“大信托”的模式下，信托公司持有房地产项目公司近100%的股权，且项目公司证照、印鉴及银行账户均在信托公司的掌控范围内。因此，大多数房地产信托面临的风险是短期流动性风险，而非长期性的大问题，也就是说不是项目价值风险，这也就是资产管理公司为什么会接盘的原因。

房地产信托行业整体风险可控，但需防范个体风险。部分信托公司不看好房地产后市，为避免到期难以兑付的情况出现，上半年多款房地产信托产品提前终止清盘。与此同时，个别到期的房地产信托产品则延期兑付。虽然在刚性兑付机制下，房地产信托不能兑付的情况不会大规模出现，但是个别信托产品仍面临兑付风险，而提前终止和延期兑付也都给投资者造成了一定的损失。

四、房地产信托的未来

2012年还剩最后四个月，房地产市场的前景尚不明朗。一方面是对房地产市场“金九银十”的期待，另一方面是房地产调控的持续深入。而房地产信托兑付风险则暗潮涌动，投资者对于房地产信托预期收益的揣测也有点像雾里看花。

近期，虽然房地产信托收益率在理财产品收益率普降的情况下走出独立行情，融资质量明显好转，但由于房地产整体调控目标尚未实现，房地产税呼之欲出，预计房地产信托发行量回暖的力度有限。另外，今年二三季度亦是大量金融体系外（如民间借贷资金）房地产融资开始到期的时点，因此投资者在选择此类信托时，应注意考察融资方的社会活动和对项目的考察，警惕部分风险的传递。

参考文献

[1]平安信托.中国信托业发展报告[R].21世纪传媒.2012.

[2]苗燕.银监会：继续加强房地产信托风险管理[J].上海证券报，2012（7）.

[3]冯娜娜.房地产信托三大风险保兑付是最后战役[OL].21世纪网.