林业局二级单位经费收支预算管理方案

为有效促进林业工作发展，强化工作责任，提高工作效率。经林业局局委会研究决定，2012年对乡镇林业工作站、森林公安局、林业行政执法大队及林业技术推广中心等单位的经费实行预算管理，现制定以下经费收支预算管理方案：

一、预算管理原则及要求

本着“法人负责、综合预算、优先保障、分类核算”的原则，做到“一个单位一本预算，一本预算管全年”，坚持统筹安排，合理使用。各单位要按照年初核定的预算收入数，从严控制经费支出，不得突破预算指标，杜绝发生财务赤字，强化增收节支管理，确保全年收支平衡。

二、预算管理方式

乡镇林业工作站和林业行政执法大队，经费使用实行报帐制和拨付制相结合的“双制”管理方式。

实行报帐制管理的资金主要包括林业项目专项资金和政府性基金等，各单位必须按照各项资金管理办法的规定，规范合理有效使用。

实行拨付制管理的资金主要包括省市下拨的专项检查验收经费和县级核拨的各项工作经费等。

森林公安局和林业技术推广中心实行独立核算，自求平衡。

上述单位的全年预算收支执行情况与年度目标考核兑现挂钩，年终出现超预算支出，超支部分从各单位目标考核奖和奖励工资中予以扣减。

三、经费结算办法

乡镇林业工作站和林业行政执法大队，将按照“年初以支定收、经费足额预算，全年以收定支、增收节支，年底综合结算、不留赤字，经费结余转下年留用”的结算办法，根据各单位林业“双金”和木材变价及罚没收入（以下简称林业规费）的征收进度和工作任务完成情况核拨经费。

各单位必须按照预算收支渠道分类核算和报账，乡镇林业工作站实行按季度报帐，林业行政执法大队实行按月报帐。

本预算管理方案不含各单位的人员工资、津补贴（或绩效工资）等财政预算部分，财政预算资金予以全额拨付。

四、经费预算标准

（一）经费预算收入

主要包括林业规费收入、项目经费补助收入、财政补助收入及其他补助收入等。

1、林业规费收入。林业规费征收实行属地管理。森林公安局负责全县林业刑事案件查处，协助乡镇林业工作站工作；林业行政执法大队负责流通领域林业行政案件查处和县城建筑企业用材管理及规费征收，协助乡镇林业工作站工作；乡镇林业工作站负责本乡镇林业行政案件查处、木材加工企业和采矿耗用木材等企业的管理及规费征收。

木材变价及罚没收入按征收数的60%核定。

林业“双金”收入按征收数的80%核定。

2、项目经费补助收入

森林公安局：天保二期政策性社会性支出补助1.2万元/人.年。

林业技术推广中心：历年退耕还林验收第一轮0.5元/亩、延长期0.3元/亩、巩固成果设计验收监理2元/亩、异地补损设计验收4元/亩、2011年荒山造林设计验收监理4元/亩、长防林设计验收监理4元/亩、低效林改造设计验收监理4元/亩、刑事案件勘验500元/件、要求采伐设计林地勘验8000元/宗、不要求采伐设计林地勘验5000元/宗、

乡镇林业工作站：人工造林4元/亩、历年退耕还林检查验收0.2元/亩、天保工程公益林管护0.1元/亩。

3、财政补助收入

森林公安局：省转移支付20万元/年、县级财政预算经费18700元/人.年。

4、其他补助收入

林业行政执法大队：车辆油料补助3万元/年、经费补助5万元/年。

森林公安局：车辆油料补助9万元/年。

乡镇林业工作站：按预算的人员经费和日常公用经费数核定补助收入。

（二）经费预算支出标准

1、人员经费

年度目标考核奖2400元/人.年、考核优胜单位等奖励四个月基本工资、防火值班补助1200元/人.年、加班补助1440元/人.年、住房公积金按工资总额的12%核缴。

2、日常公用经费

各单位日常公用经费5万元/年。

公用经费主要用于森林防火、病虫害防治、森林资源管护及监测、林业科技推广培训及林业中心工作等。

乡镇林业工作站执法经费按林业规费收入的20%核定。

六、经费收支预算数

全年经费预算收入277.10万元，其中：乡镇林业工作站129.50万元。

林业规费核定可用收入98.30万元，其中：乡镇林业工作站52.30万元；项目经费补助收入60.78万元，其中：乡镇林业工作站20.49万元（天保公益林管护公用经费），其他项目经费根据下达的工作任务另行核定；财政补助收入44.31万元；其他补助收入73.72万元，其中：乡镇林业工作站56.72万元。

全年经费预算支出277.10万元，其中：乡镇林业工作站129.50万元。

人员经费支出88.82万元，其中：乡镇林业工作站55.02万元；公用经费支出188.28元，其中：乡镇林业工作站74.50万元。