审计局审计项目计划

根据20*年度*区审计局审计工作指导思想，确定本年度审计项目实施总体目标：以“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实*、*届三中全会和区经济工作会议精神，坚持“全面审计，突出重点”的原则，紧紧围绕政府中心工作，全面监督财政财务收支的真实、合法、效益，强化对权力的制约和监督，充分发挥审计监督在整顿和规范市场经济秩序，加强廉政建设等方面的作用。在审计项目安排上，本着继续加强审计监督检查力度，切实发挥审计职能作用的原则，提出*区审计局20*年度审计项目、审计调查项目计划，全年安排审计项目36项，审计调查项目7项。

一、审计项目

（一）预算执行审计

促进财政部门依法履行职能，完善部门预算制度，推进财政体制改革，规范专项资金管理和财政性资金的投资行为。突出财政支出审计，积极探索财政资金使用效益审计，促进财政资金管理水平，提高使用效益。

1、财税审计

坚持以预算执行审计为重点，对财政部门税收征管情况、国库预算资金收纳拨付情况进行审计，促进完善财政预算管理体制，提高财政资金使用效益，强化税收征管和国库系统预算资金管理。开展财政局预算执行审计、税收征管审计、国库审计3个项目的审计。项目执行科室：财政金融审计科。

2、教育、卫生专项资金审计

规范专项资金管理，提高使用效益，促进教育体制改革。选择政府投入大、社会影响大的教育、卫生专项资金进行重点审查，分析专项资金的分配、拨付、管理和使用效益情况，检查有无截留、挪用、转移资金等问题。开展对市拨教育专项资金、普教事业费、卫生事业费3个项目的审计。项目执行科室：行政事业审计科。

（二）行政事业单位财政、财务收支审计

加强对行政事业单位预算执行的审计监督力度，重点关注财政拨款数额较大、占财政支出比例较大的*区法院、德外街道办事处等18个单位和部门。审查其预算收支是否真实、完整、合规，以强化预算约束，合理有效使用财政资金促进规范管理。项目执行科室：行政事业审计科、财政金融审计科。

（三）固定资产投资审计

促进完善投资管理，提高建设资金的管理水平和投资效益，针对政府投资规模大、社会影响广泛的基础设施、公益性工程等公共投资项目进行重点审计；对涉及拆迁等社会热点问题，进行专项审计。开展对老年病院跟踪审计、防化团综合业务楼竣工决算审计等6项基建项目审计；及中央警卫局办公及配套用房、陟山门改造2项拆迁资金审计。主要审查建设程序是否符合规定，是否实行项目法人制；招投标运作管理是否规范；概算是否真实、合规；建设资金是否及时、足额拨付到位，使用是否合规；竣工决算是否真实等。项目执行科室：固定资产投资审计科。

（四）企业审计

以真实、合规、合法性审计为基础，围绕完善国有资产管理体制改革，促进国有企业改革深化，加强国有资产监督，防止国有资产流失和企业重大经营投资决策失误，实现国有资产保值、增值等方面进行审计。开展对*贯通经贸集团、*华利佳合实业有限公司等4个企业进行审计。项目执行科室：经贸审计科。

（五）经济责任审计（待定）

二、审计调查项目

围绕市、区重点和热点，选择政府关心、公众关注、带有行业性、倾向性、普遍性的问题以及财务管理中的薄弱环节，针对新情况、新问题，积极开展审计调查。及时发现、揭示经济运行中存在的问题，提出建议，发挥审计在宏观经济管理中的作用。

（一）再就业资金到位及其相关政策落实情况审计调查

按照市局方案要求的重点内容，对再就业资金到位及其相关政策落实情况开展审计调查。项目执行科室：财政金融审计科。20*年4月开始，9月结束。

（二）综合环保资金审计调查

按照市局方案要求的重点内容，对综合环保资金开展审计调查。项目执行科室：行政事业审计科。20*年4月开始，10月结束。

（三）建设单位招投标审计调查

按照市局方案要求的重点内容，对建设单位招投标开展审计调查。项目执行科室：固定资产投资审计科。20*年5月开始，10月结束。

（四）中小学校社会力量办学及联合办学情况的审计调查

针对区属中小学校社会力量办学及联合办学中普遍存在的问题，为健全内部控制制度，规范财务管理，提出切实可行的建议。项目执行科室：行政事业审计科。20*年9月开始，10月结束。

（五）国有企业改制基本情况的审计调查

通过对部分区属企业改制的基本情况的调查，分析股份比例、资本结构、资产负债损益，以及税收情况，为完善国有企业管理体制改革、加强国有资产监督、防止国有资产流失服务，为领导宏观决策提供科学有效的依据。项目执行科室：经贸审计科。20*年9月开始，11月结束。

（六）对部分国有企业投资情况的审计调查

通过对部分区属企业投资情况的调查，分析投资的规模、投资管理，以及投资效益，为宏观决策提供有效依据。项目执行科室：经贸审计科。20*年9月开始，11月结束。

（七）企业内部审计机构设置及其工作情况审计调查

增进区属企业内审工作的经验交流，根据调查分析推广先进的工作方法，加强企业内审监督职能，积极探索新形势下内审指导工作的新思路，实现内部审计工作行业规范。项目执行科室：内审指导科。20*年9月开始，11月结束。