市内部审计工作计划

上传:ankanganjianju 2009-01-14 15:49:00 版权声明 举报文章

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为进一步加强局属事业单位监管,根据全市交通工作会议精神和各级政府内部审计相关规定,结合各级审计部门在对系统审计时所反映和暴露的问题,现将*年度全市交通内部审计工作计划安排如下:

一、继续开展局属事业单位财务收支审计

结合近几年交通事业发展及局内审工作的开展、财务监管工作的需要,决定对市交通规划设计研究院和市机动车服务管理局2002-2006年的财务收支情况进行审计,审计中除重点审查本级经济业务外,将对附属经济组织进行必要延伸。具体审计内容如下:

(一)对市交通规划设计研究院主要审查经营收入的标准和范围是否合法、合规,合同、票据管理是否规范,款项结算是否符合规定;经费使用是否符合规定的支出范围和标准,有无挤占、虚列支出、帐外列支等问题;银行帐户管理,往来帐户管理,对外投资,职工福利和各种发放等是否符合政策要求,是否合理。

(二)对市机动车服务管理局主要审查规费稽征的项目、标准、范围和方式是否规范,票证管理是否到位,收入是否全部入帐,解缴、分配是否及时、足额、合法,是否执行“收支两条线”管理;财务支出是否按批准的财政预算执行,内控制度是否健全有效,银行帐户、资产管理、往来款项、对外投资和在建工程是否按规定和程序进行管理,是否有截留、隐匿、越权等违规行为。

二、开展对系统各单位工会、技协、学会、协会等组织的财务管理专项审计

为摸清系统工会、技协,尤其是各个归口管理的专业学会、协会的基本情况,理清各直属事业单位与上述组织的财务关系,明晰职能职责,规范收支行为,严肃财经纪律,决定针对工会、技协、学会、协会等组织的特点开展专项审计调查,了解其业务开展的真实性、正确性、合法合理性。审计时间跨度为*年度。