管理局工作规章制度

为了进一步加强我县预算外资金和政府非税收入征管工作，全面完成县财政局下达的工作任务，结合我局工作实际，特制订如下制度：

一、文会管理制度

1、办文：县预算外资金管理局向外印发的综合性文电和对外报出的文字材料由局办公室起草，局长审批，或由局长召集中层干部讨论决定；对印发的专业性文电，由专业股室起草，办公室核稿，局长审签。

上级和外单位来文来电，由办公室统一登记、编号，提出处理意见。需由股室负责办理的，必须在规定时间内办理完毕，并将办理情况报告给局长或办公室。

2、办会：每月召开一次全局工作例会，由局长负责召集，股室负责人参加。主要听取工作汇报，研究部署阶段性工作以及重大业务活动的开展和重要文件的学习。

股室工作例会由股室负责人决定召开，主要检查岗位责任制执行情况，组织学习有关政策和业务，股室负责人应将会议情况及时报告局长并反馈到办公室。

二、岗位责任制度

1、办公室

（1）负责全局文件收发、传阅和发文审核工作，以及文书档案的收集、核对和整理工作。年度终了文书档案规类内容要齐全、完整。

（2）负责管理局内经费和财产，及时编制报送机关经费财务报表。

（3）负责全局后勤保障工作。

（4）协调各股工作，及时报告情况，当好领导参谋。

（5）负责文字材料的起草、打印、校对等工作。

（6）负责领导交办的其他工作。

2、计财股

（1）负责县级预算外资金和政府非税收入管理的核算工作。

（2）负责汇总编制全县预算外资金收支执行情况进度表。

（3）负责编制报送县直预算外资金管理财政专户财务报表。

（4）负责做好预算外资金收支分析，提出问题和建议，当好领导参谋。

（5）协助全县综合财政预决算的编制和汇审工作。

（6）编制、审核、汇总、批复、监督全县预算外资金和政府非税收入收支预决算执行情况。

（7）负责县直驻点行政事业单位预算外资金和政府非税收入征管工作（即：征管二组），重点抓好“收缴分离、罚缴分离”，银行帐户管理、收入征收管理、票证管理及各单位已使用缴销票据的审核初查工作，加大政府调控力度，加强综合财政执行情况的检查。

（8）负责乡镇预算外资金日常管理及业务指导工作。

（9）负责各专业银行票证发放、核销及资金解缴工作。

（10）完成局长交办的其他工作。

3、费政股

（1）配合综合股并会同物价部门负责全县行政事业性收费年审工作，审核收费单位的收费资格、收费项目及标准、收费范围、收费对象，每年年审面不得低于30%。

（2）负责全县预算外资金和政府非税收入的信息调研和政策宣传工作，建立政府非税收入政策信息资料库，并会同办公室及时组织学习。

（3）负责全县预算外资金及政府非税收入管理人员的政策业务培训工作。

（4）负责社会各界对政府非税收入政策的咨询、解答工作。

（5）责县直驻点行政事业单位预算外资金和政府非税收入征管工作，重点抓好“收缴分离、罚缴分离”，收入征收管理、票证管理及各单位已使用缴销票据的审核初查工作，加大政府调控力度，加强综合财政执行情况的检查。

4、票证股

（1）负责全县行政事业性收费、政府性基金票据的管理工作。

（2）负责编制汇总全县行政事业性收费、政府性基金票据的年度使用计划，管理情况表。

（3）负责编制报送县直行政事业性收费、政府性基金票据的购领、发放、缴销及库存盘点情况。

（4）负责与计财股的业务衔接，促进预算外资金及政府非税收入及时足额进入财政专户。

（5）负责各单位已使用缴销票据的复核审查工作，并与相关股室搞好衔接。

（6）加强票据的监督检查，把好发放、缴销关，要求项目完整、要素齐全，对违规现象及时报告并查处。

（7）责县直驻点行政事业单位预算外资金和政府非税收入征管工作，重点抓好“收缴分离、罚缴分离”、收入征收管理、票据管理及各单位已使用缴销票据的审核初查工作，加大政府调控力度，加强综合财政执行情况的检查。

三、学习管理制度

1、学习内容

（1）政治方面

主要学习邓小平理论和“三个代表”重要思想，十六大及十六届三中、四中、五中全会精神、认真领会党的路线、方针、政策，增强政治敏锐性。

（2）业务方面

主要学习预算外资金和政府非税收入管理方面的有关政策、法规和各项管理制度以及财会业务，不断提高工作技能、业务素质和政策水平。

2、学习方法

采取自学和集中辅导学两种方法。自学由各人根据实际灵活自觉地安排，要求做到经常学；集中辅导主要由局统一安排，每月1—2次，每次不少于半天。

3、学习要求

态度端正，目的明确；有记录、有体会；学以致用，做到理论联系实际，达到共同提高的目的。

4、学习考核

针对所学的各项内容，预外局定期或不定期地组织考核，成绩作为年终考核评比的依据之一。

四、党风廉政建设制度

1、认真学习中央、国务院和中纪委关于实行党风廉政建设的有关规定。

2、严格执行财政法规，按照县财政局制订的“八项制度”进行收支管理，对征管的各项非税收入、政府调控资金，不得违章操作，越权审批，擅自减免。

3、不准到被管理的行政事业单位以任何名义报销费用，收受礼金、礼品以及其他有价证券，不得参与公款吃请和公款钓鱼，更不能以任何形式参与各种活动。

4、严格执行国家计划生育政策，对当年超计划生育者，按国家计划生育政策规定处理。

5、健全各项内保制度，严格执行现金、有价证券、收费票据管理的各项制度，确保万无一失。

五、财产及经费管理制度

1、财产购置，由局长批准，办公室统一购买。公用或由个人使用的公有财产一律登记建卡记帐，由使用人负责保管，如丢失损坏由保管人员赔偿。

2、经费开支按照《蕲春县财政局机关管理办法》执行，实行局长一支笔审批，办公室统一管理，按照先请示、后开支或勤俭节约的原则办理。

①来客招待按《蕲春县财政局机关管理办法》执行，来客原则上在财政局机关食堂就餐，禁止在外进餐。特殊情况在外进餐的需事先报局长批准，未经批准的不予报销费用。

②办公用品由办公室集中购置，分发使用，领用人签字。文印由局办公室打印，特殊情况需外出打印的必须讲明情况，金额较大的文印须先报办公室。

③差旅费报销由分管局长核签，局长审批。外出工作需租乘出租车，须先请示局长，否则不予报销租车费用。

④各种学习按蕲财发11号文件规定执行，其费用按局规定的比例在取得毕业证书后方可报销。

六、票据管理制度

1、票据管理实行专人、专帐、专柜，坚持实行帐票分管，做到“管帐不管票，管票不管帐”。

2、加强票据库存管理，要建立票据库存分类帐和进出日记帐，严格入、出库手续。票据入库要填制入库凭证，经库房保管员签字并报送计财股后方可入帐，票据出库须凭相关人员在领发凭证签字后方可出库，各种新、旧票据存放要合理有序，库房要做到干净、整洁。每季终了要定期盘存，做到帐票相符、账实相符。

3、建立领用、缴销制度，实行“限量发行、折本供应、票款同步、缴旧领新”的管理办法，严禁个人私自发放和擅自越权发放票据。

4、建立票据回收审核制度，对回收的各种票据要进行严格认真审核，看收费是否依规，使用是否正确，收入是否全额缴入财政专户，审核票据要到份、到号。

5、坚持“以票控款”的原则，大力推进收费资金进入财政专户。做到不缴款、不销据、不发票。

6、建立票据管理帐簿和收入统计台帐，要加强票据领、销、存分类管理，建立单位收费收入台帐、资金进入财政专户收入台帐、单位收据往来款项收入台帐。

七、财务管理制度

1、对各行政事业单位预算外资金实行收支计划管理，促使各行政事业单位逐步编制预算外资金收支计划。由各单位对今年收支编制预算后，坚持按预算进度拨付资金，凡未达到收入进度的，不得拨付资金。

2、要求各行政事业单位根据预算外资金收支计划，积极组织收入，并保证各项收入及时足额进户入库。

3、加强对各行政事业单位支出的监督力度，严格禁止各行政事业单位改变政府预算外资金支出用途。

4、加大政府非税收入调控力度，确保政府调控任务全面完成，严格禁止管理人员擅自减免政府调控资金。

5、控管各行政事业单位截留、坐支、挪用预算外资金和政府非税收入，控制财政专户“一手进、一手出、空进空出”的现象发生。

6、实行集体办公制度，各征管小组指派一名专人，负责审核行政事业单位票据领用、缴销，收费资金审核等日常工作。征管小组其他人员，每月必须进驻两家以上县直单位进行政府非税收入管理专项检查，对各单位非税收入结构、支出、收支进度，票证的使用、结存、存在问题等情况，提出处理意见（限期改正、处罚、没收等），写成书面文字材料，每月25日以前报局长审查，并由局长、副局长及有关股室研究定案。财政专户拨款实行分管副局长审核，局长一支笔审批。每月终了，各征管组已销票据（包括各项基金）进行交叉稽核，对稽查中发现问题，由责任小组负责进行处理，其收回的资金计算到稽查方。

7、查处各种违反实行“收支两条线”管理规定的行为。

八、主要经济指标考核奖惩制度

（一）主要经济指标

1、县直全年调控、罚没任务完成情况与个人工资、奖金挂钩、分季度结算和年终结算。

2、每人每月从工资中拿出200元作为考核浮动工资，局里对每人设立完成任务月奖金200元，超额完成任务每增加一个百分点奖200元，最高奖不得超过600元。

（三）结算办法

①年终结算未完成全年任务的，按全年完成任务数占全年任务数的百分比计得考核浮动工资，不计发奖金。具体结算公式：个人计得考核浮动工资＝2400元×（全年完成任务数÷全年任务数×100%），完成全年任务的，全额计发全年考核浮动工资和完成任务月奖金。具体结算公式：个人计得考核浮动工资、奖金＝2400元+200元/月×12个月。超额完成全年任务的，按每超一个百分点200元计发超额奖金，此项奖金最高不得超过600元。具体结算公式：a、超任务百分比＜3%时，个人计得考核浮动工资、奖金＝2400元+200元/月×12个月+200元×（全年超任务数÷全年任务数×100）。b、超任务百分比≥3%时，个人计得考核浮动工资、奖金＝2400元+200元/月×12个月+600元。

②如因国家出台规费项目取消等大的政策变化，导致单位收费项目大幅度降低和减少而无法完成任务的，报经县财政局领导同意后，年终结算相应核减收入任务。

③主要经济指标分配表中国土收入一项，按县政府与土管局核定的数额考核。

④周转金按上级要求进行清理和清收，原已发放未回收的周转金，统一清理、明晰债权债务关系，并由局按照实际与可能的原则，下达回收任务。局下达回收任务的周转金，年终实行单独结算，计发奖惩，完成下达回收任务的按完成数的10%计提费用，5%计发奖金；未完成任务的，按1%扣发工资。

通过诉讼回收的周转金算任务不计提费用（单位不出诉讼费的除外），周转金回收一律先收占用费后收本金，特殊情况，报局长批准。

⑤各项征管组实现的罚没收入不计入各征管组政府调控资金完成数，实行单独考核，各组按入库实绩记提20%的业务费，未完成任务的每人扣200元。

⑥收入统计准确率、收入进户入库率未达到要求的，每掉一个百分点对责任人处以100元罚款。

⑦局长、书记和后勤值班人员按全局平均水平结算奖惩，后勤人员：，计财票证值班人员：，罚没专管员

⑧推行年末票据结“零”制度，各分管片线的专管员对其分的单位所有票据必须在年末全部结零，以便核对各单位票据是否相符，收入是否漏交，征管各组年末凡是一户未销完，每户（单位）扣5元，各专业银行票据凡年末有一户未销清者，每户扣100元；罚没收入票据，凡发现一户未销清者，每户扣50元，此结算只对征管各组考核，行管和计财、票证、罚没人员等不参与。

九、工作纪律制度

1、实行考勤登记，坚持签到制度。签到要求在规定时间内必须由本人签到、严禁他人代签。每天签到，由值班人员负责监督，局长把关，办公室汇总，一月一公布，半年一结算，每月累计迟到3次者，视同旷工1天；累计旷工3天者，扣工资一个月。

2、坚守工作岗位，遵守劳动纪律，按时上下班，工作时间内不准做私事，上网聊天或玩游戏，嬉戏打闹。值班人员要做到通讯畅通，热情服务，不得离岗、串岗。

3、坚持请销假制度。局里工作人员外出工作或请假由局长批准，并与办公室保持联系。对不请假擅自离岗位者一经发现，视同旷工处理。

4、各股室日常工作必须服从全局突击性或中心工作，凡不服从统一安排，不按时参加集体活动，不按时完成工作任务的给予通报批评。

5、票据的领用、缴销必须由分管人员签署核销同意。但票据数、收费金额要相符，填报有差错由分管人员负责。如未经分管人员审核同意的，内勤管理人员私自发放、缴销票据的，每次扣当事人工资100元（特殊情况除外），并责令当事人追回票据和结算资金。

6、各管线人员在处理各类违纪违规问题时，要严格执行预算外资金管理政策，不得擅自减免或随意处理，特殊情况，须报经局长同意。

7、计财、票证、罚没组必须在每月5日前将上月资金进专户、政府调控、票据领、销、存的月报表报送给局长、书记及相关股室，做到及时、准确，真实、完整。年终被上级主管部门评为基础工作先进单位，给予物质奖励；凡因基础工作不达标而影响全局评先的，年终扣责任人工资100元，并不得评为先进个人。

8、各管理人员在执收执罚单位的票据发放、缴销、使用、资金调控和纳入进户等管理过程中，有下列行为之一的，将作如下处理：

①责任人审核缴销票据时，未发现执收执罚单位在票据使用过程中的违纪违规行为，金额在一万元以下的，责令责任人对执收执罚单位没收违纪资金，处以违纪金额20%的罚款，对责任人自己处以100元罚款；一万元以上五万元以下的，责令责任人对执收执罚单位没收违纪资金，处以违纪金额20%的罚款，对责任人自己处以200元罚款；五万元以上的处罚报经局长处理。

②责任人漏征、少征或擅自减免调控资金1000元以下，由责任人及时追回；1000元以上5000元以下的，由责任人及时追回减免金额，同时对责任人处以减免金额10%的罚款；5000元以上报经局长批准，如无法追回造成损失的，上报县局给予纪律处分。

③以上行为发生3次以上（含三次）和年度发生额累计在5万元以上的，扣发责任人全年浮动工资及奖金，并不得参加年底评先。

④责任人超量发放票据的，限三日内追回票据，并按每超发1本票据扣发责任人50元工资的规定。

⑤违纪问题责任界限划分实行发现追究制，即：局长抽查及其他检查发现的，追究驻点单位人员和后勤管理人员责任，责任各半；后勤管理人员发现的，追究驻点单位人员责任。

9、各项表格数据要加强保管、保密，及时存档，不随意外传。各种文件、报表、报刊杂志不得失落。

10、加强信息调研工作，全局人员要不断提高政策和理论水平，争写有影响力的宣传报道，有说服力的调研文章，有感召力的典型经验，有时代感的信息简报，鼓励全局干部职工踊跃投稿，要求全局干部职工每人每年不得少于一篇，凡在部级刊物上发表每人每篇奖500元，省级刊物上发表每人每篇奖300元，市级刊物发表每人每篇奖200元，县级刊物发表每人每篇奖100元。

11、各股室应严格按工作责任制及县财政局考核规章操作，争先创优，凡因单位工作被县财政局及市预外局否决和扣分的，局里将对相关责任人扣款100元，获先进的，分别给予相应的奖励。

12、加强乡镇预算外资金管理工作指导，对乡镇预算外资金管理工作中出现的问题，及时解决，严把票证管理、资金入户、政府调控、基础工作关，实现县乡整体联动、共同发展。