关于进一步加强我省交通部门预算管理的通知

各市州交通局（委）、厅直各单位、各重点工程建设指挥部：

自200*年实行部门预算改革以来，全省交通部门不断加大预算管理工作，规范预算管理行为，取得了明显成效。但在部门预算管理工作中仍存在认识不深刻、管理不规范、制度不健全、协调不得力等问题，导致部分预算资金拨付滞后，造成了一定的不利影响。为了进一步加强我省交通部门预算管理，现将有关事项通知如下：

一、进一步提高对预算管理的认识，切实加强交通部门预算管理工作。

部门预算管理是财政制度改革的一项重要内容，是财税体制改革的必然趋势。部门预算执行情况的好坏直接关系到我省交通建设、管理资金的供给与保障。各单位务必进一步提高认识，高度重视预算管理工作，落实专人负责本单位预算管理的日常工作。

二、强化部门预算的编制工作。

各单位要成立由财务、计划、审计、工程等部门组成的预算编制小组，认真研究部门预算的编制内容和编制方法，做好部门预算的编制工作。每年6月份，各单位预算编制小组应就本单位次年部门预算编制开展广泛深入的调查，结合预算年度的收入预计完成情况、年度工作任务和事业发展目标拟定各项支出，确保部门预算编制完整、项目支出合理合法，依据充分，文本规范，部门预算切实可行。

三、加强部门预算项目支出的管理工作。

各单位要按照财政预算管理的有关规定，积极做好项目的准备、报批、支出申报以及项目执行等各项工作，规范项目支出的管理。

项目支出按照其性质可分为基本建设类项目支出和行政事业类项目支出。

各单位应按照基本建设管理的有关规定，做好基本建设类项目支出的可行性研究、初步设计、用款计划申报等工作。

各单位应按照财政部门关于行政事业类项目支出的有关规定，认真对项目立项的必要性、项目实施的可行性、项目支出的合理性等进行审核，做好项目立项、项目政策依据准备、项目报批、项目支出细化等工作。

项目支出中有设备采购的，必须实行政府集中采购。

四、建立和完善交通预算管理制度。

根据财政部门预算管理的要求，结合我省交通工作的实际，建立和完善交通规费收入报告及解缴制度、预算资金用款计划申报制度、预算资金定期对账制度、预算资金执行情况报告制度等四项制度。

1、预算收入报告及解缴制度。

预算收入包括交通规费收入、其它行政事业性收费收入和经营收入。交通规费收入包括政府性基金收入（养路费、公路客运附加费、公路货运附加费）、专项收入（公路运输管理费收入、内河航道养护费收入、水路运输管理费收入）、行政事业性收费收入（车辆通行费收入、车辆过渡费收入、港务费收入、航政费收入）等。其它行政事业性收费收入主要包括路产赔偿费收入、工本费收入等。经营收入为各单位有偿提供国有资产而获得的各项收益，如房租收入、设备租赁收入、国有资产经营收入等。

各有关单位应在每月25日前将本月交通规费收入完成情况电话预报给省厅，次月3日前报送正式的收入报表（见附表1），每月要有收入完成情况简要说明，每季度要对收入完成情况进行分析，并报送分析报告。其它行政事业性收费收入和经营收入在报送预算执行情况时单独反映。

交通规费收入上解时间规定为：每月5日前要将上月应缴未缴数缴清，15日上解当月1-14日完成的收入，28日至月底每天将收入户的资金上解至厅收入专户，月末清零。

2、预算资金用款计划申报制度

各有关单位在需要使用预算资金时必须事先提交用款计划，经省厅审核后报省财政审批，用款计划批复后，方可办理资金拨付手续。

（1）省级部门预算资金用款计划的申报

省级部门预算资金用款计划包括基本支出用款计划和项目支出用款计划。为了简化程序，基本支出用款计划由各有关单位根据时间进度直接在国库支付系统上申报审批，无需报纸质用款计划。项目支出用款计划由各有关单位根据项目实施情况，并结合交通规费收入完成情况，按照规定格式填报（见附表2），经审批后再在国库支付系统上申报电子用款计划。

根据工作需要，用款计划可以按月申报，也可以按季申报。按月申报的，应在每月15日前申报下月用款计划；按季申报的，应在每季度最后一个月的15日前申报下一季度的用款计划。不按时申报的，视同不用款。

（2）交通专项资金用款计划的申报

交通专项资金是指交通规费收入中专项用于市、州、县（市）交通部门的基本支出、项目支出的资金。交通专项资金基本支出用款计划根据年度预算及时间进度申报，项目支出用款计划根据项目实施的实际情况申报。

各市州公路、港航、运管、征稽部门的用款计划经当地交通局（委）审核后报主管业务单位审核、汇总和申报。

用款计划按季度申报审批（申报格式见附表3），各有关单位应在每季度最后一个月的10日前申报下一季度的用款计划，第四季度只申报第10月和第11月份的计划，第12月份计划单独审批。预计完不成年度收入计划的，相应扣减第12月份的各项指标。不按时申报用款计划的，视同不用款。

（3）交通重点工程用款计划的申报

各重点工程建设单位应根据省厅年度预算统一安排及工程建设需要，申报本单位的交通重点工程用款计划。用款计划包括资本金用款计划和贷款用款计划。资本金用款计划应结合本项目资金到位情况及所安排规费的收入完成情况申报（申报格式见附表4）。各重点工程建设项目需要使用贷款资金的，原则上由各重点工程项目单位向各相关商业银行提交贷款申请，办理贷款手续。需要使用国家开发银行贷款的，必须向省厅提交贷款申请，由省厅统一向国家开发银行办理贷款手续（申报格式见附表5）。

各重点工程建设单位需提前15日向省厅提交重点工程用款计划，经审批后办理资金拨付手续。资金收到后，应向省厅出具收款收据。

3、定期对账制度

定期对账包括收入上解对账，拨款往来对账、国库支付对账等。每月5日为对账日（节假日顺延），各单位具体经办人员应到省厅财务处对账，并填报《预算收入完成及解缴情况表》（附表6）、《省级部门预算财政国库集中支付对账调节表》（附表7）。对账中发现问题要及时报告，属于国库集中支付的，由省厅汇总后，统一向省财政厅国库收付局反映。对未按时对账或对账情况不清的单位，不予审批下月预算资金用款计划。

4、预算资金执行情况报告制度

各单位每月应将部门预算执行情况上报省厅，内容包括预算收入完成及上解情况，全年部门预算批复情况，截至目前已支付情况，支付完成的比例等。各项内容均需分基本支出和项目支出分别填列，项目支出应按部门预算的明细分别填列。

每月5日前，各厅直单位应将上月《省级部门预算支出执行情况表》（见附表8）报送省厅，交通专项资金预算执行情况由各市州交通局（委）负责汇总填报（分预算内和预算外分别填报，见附表9）。每月要有简要说明，每个季度要报送部门预算执行情况分析报告，分析报告要对本季度收入完成情况、预算执行情况存在的问题进行分析，并提出解决问题的意见和建议。

每月5日前，各重点工程建设单位应向省厅报告投资完成情况、资金到位情况和银行贷款情况，填报《省管重点工程资金到位情况表》（附表10）、《湖北省交通重点工程国内银行贷款情况表》（附表11）和《交通基本建设预算执行情况表》（附表12），每季度要对投资完成情况和资金到位情况进行分析，对存在的问题要进行认真总结，并提出解决问题的意见和建议。

四、各单位要进一步加大与财政等部门的协调和沟通力度，积极争取财政等部门的支持，确保交通部门预算管理工作的顺利进行。