财政局预算绩效管理工作方案

为贯彻落实中央和省市全面实施预算绩效管理决策部署，进一步强化预算约束和绩效管理，提高财政支出效率，根据《中共县委县人民政府关于印发〈全面实施预算绩效管理实施办法〉的通知》（发〔2019〕16号）等相关规定，制定本方案。

一、进一步拓展绩效管理流程

（一）事前绩效评估。按照《县财政局关于印发县事前绩效评估管理暂行办法的通知》（财预〔2020〕65号）相关规定，指导和督促预算部门对新出台或修订的财政支出政策、新增重大支出项目和政府投资项目开展事前绩效评估。结合预算管理流程，加强对事前绩效评估结果的审核，必要时委托第三方开展绩效评估。加强绩效评估结果应用，将审核和评估结果作为项目入库和预算安排的重要依据。（责任科室：绩效中心、预编办牵头组织，会同相关业务科室具体实施；完成时间：全年）

（二）绩效目标管理。按照《县财政局关于加强绩效目标管理的通知》（财预〔2020〕11号）相关规定，指导和督促预算部门全面编制部门和单位整体支出、政策和项目支出、转移支付资金绩效目标。加强绩效目标审核，必要时可委托第三方进行审核，未按要求设定绩效目标或审核未通过的，不得安排预算。绩效目标与预算同步申报、同步审核、同步批复。（责任科室：绩效中心、预编办、预算科牵头组织，会同相关业务科室具体实施；完成时间：全年）

（三）绩效运行监控。按照2021年预算绩效管理工作任务要求，指导和督促预算部门对整体支出绩效目标、政策及项目支出绩效目标实现程度和预算执行进度进行“双监控”，追加项目及时纳入绩效运行监控管理；支出政策库项目需按照政策库管理要求进行；预算科督促相关科室做好县级单列专项绩效运行监控。各支出科室应加强对整体支出绩效目标、政策及项目支出绩效目标的日常监管，重点监控项目实施进度、资金支付进度、阶段性绩效目标实现情况等，必要时开展现场监督检查；对重大政策和项目绩效情况实行重点监控，实时跟踪绩效目标完成情况。（责任科室：预编办、预算科、各业务科室分别组织实施；完成时间：全年）

各相关科室收集政策及项目绩效运行情况，并进行审核汇总和统计分析。对监控资料不明晰、不完整等情况及时督促预算部门补充完善；对预算执行未达序时进度、绩效目标未达阶段性要求等情况提出相关建议和整改措施，报局分管领导审阅后提交绩效中心汇总。（责任科室：绩效中心牵头组织，会同相关业务科室具体实施；完成时间：10月底前）

加强绩效运行监控结果应用，相关科室及时将监控结果反馈预算部门，对发现的问题督促部门整改；对存在严重问题的政策、项目，暂缓拨款并要求整改，整改未见明显效果的，停止预算拨款；对因政策变化、突发事件等因素，确需调整绩效目标的，按程序报批后予以调整。（责任科室：绩效中心牵头组织，会同相关业务科室具体实施；完成时间：10月底前）

（四）组织绩效自评和部门评价。按照《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）等相关规定，各支出科室指导和督促预算部门对整体支出绩效、政策及项目支出绩效开展绩效自评；对项目支出评价结果开展自评抽查；督促预算部门按照要求开展部门评价；督促预算部门及时报送相关评价结果和报告，做好评价报告质量审核把关。（责任科室：绩效中心牵头组织，会同相关业务科室具体实施；完成时间：5月底前）

（五）分类开展财政评价。相关科室根据职责分工和工作需要，提出财政评价需求，提交绩效中心汇总，制定2021年财政评价计划，由绩效中心牵头组织实施。（责任科室：绩效中心牵头组织，会同相关业务科室具体实施；完成时间：全年）

1．财政重点评价。根据绩效自评情况，结合2020年财政重点评价备选范围，确定财政重点评价部门、政策及项目，委托第三方开展评价，评价结果作为部门预算绩效管理考核的重要内容。（责任科室：绩效中心牵头组织，会同相关业务科室具体实施；完成时间：6月底前）

2．财政运行情况综合绩效评价。开展镇级政府财政运行情况综合绩效评价，科学设立镇级政府财政运行评价指标体系，从促进经济发展、保障改善民生、财政收支运行、政府债务管理、存量资金管理、预决算公开、审计检查情况等多维度，对镇级政府财政运行情况进行评价，评价结果作为政府目标考核和转移支付资金安排的重要依据。（责任科室：预算科；完成时间：9月底前）

3．“四本预算”和重点领域绩效评价。按照财政评价年度计划安排，相关责任科室具体组织实施“四本预算”和重点领域绩效评价，评价结果作为预算安排、完善政策和改进管理的重要依据。（责任科室：各相关业务科室；完成时间：全年）

（六）绩效评价结果应用。绩效中心牵头组织对绩效自评和部门评价结果进行抽查复核，会同支出科室督促部门充分应用自评和部门评价结果。相关科室将财政评价结果及时反馈被评价部门，指导和督促部门落实整改意见和建议，加强内部管理，规范支出行为，完善制度规范，建立长效机制。（责任科室：绩效中心牵头组织，会同相关业务科室具体实施；完成时间：全年）

二、进一步提升绩效管理层级

（七）“四本预算”绩效管理。建立涵盖一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的绩效管理体系，加强“四本预算”衔接，突出预算绩效关注重点。相关责任科室于5月底前制定并印发具体管理办法，根据不同预算资金的性质和特点，分类实施“四本预算”绩效管理。（责任科室：预算科、非税局、资产科、社保科；完成时间：全年）

（八）重点领域绩效管理。深入推进转移支付、政府投资基金、政府和社会资本合作、政府采购、政府购买服务、政府债务项目、民生工程、扶贫项目等涉及财政投入专业领域绩效管理全覆盖，相关责任科室会同主管部门进一步完善并落实相关领域绩效管理办法，建立健全分行业、分领域的指标体系和标准体系。（责任科室：预算科、债务科、行政政法科、综合科、民生办、农业科；完成时间：全年）

三、进一步强化绩效管理监督考核

（九）完善绩效管理考核机制。根据《县财政局关于印发县预算绩效管理工作考核办法的通知》（庐财预〔2020〕84号）等相关规定，组织对县直预算部门和各镇（园区）预算绩效管理考核，严格考核问责和激励约束。考核结果纳入政府目标综合考核范围。（责任科室：绩效中心；完成时间：4月底前）

（十）健全绩效管理报告机制。进一步完善绩效评价报告工作机制，重大政策和项目评价情况及时向县政府、县人大专题报告，局分管领导或相关科室将重大政策和项目绩效评价报告向分管领域的县领导汇报，为党委政府决策提供参考。建立向人大报告制度，在提交年度预算草案及其报告时，向县人大报告本年度重大政策和项目绩效目标。在提交上年度决算草案时，向县人大常务委员会报告上年度政府预算绩效管理情况和重大项目绩效评价结果。（责任科室：绩效中心、预编办、预算科、各支出科室；完成时间：全年）

（十一）加强绩效管理工作督查督办。财监局会同驻局纪检监察组对预算绩效管理工作开展情况进行督查，强化绩效管理工作的日常监督检查。绩效中心做好预算绩效管理工作开展情况和预算绩效管理重点任务推进情况的督办，统计工作进展，通报工作开展情况。加强对镇（园区）绩效管理工作的督促指导，推动镇（园区）落实主体责任，完善绩效管理制度体系，规范绩效管理业务流程，提高绩效管理工作质量，加快在全县范围内建成全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系。（责任科室：财监局、绩效中心；完成时间：全年）

（十二）完善绩效管理信息公开机制。各支出科室督促对口预算部门，将绩效目标与部门预算同步向社会进行公开，将绩效自评结果与部门决算同步向社会进行公开；绩效中心及时将重大项目绩效评价结果向社会主动公开。（责任科室：绩效中心、预编办、国库科牵头组织，会同相关业务科室具体实施；完成时间：全年）

四、进一步夯实绩效管理工作基础

（十三）健全支出政策绩效管理工作机制。制定财政支出政策绩效管理办法，明确支出政策绩效管理主要内容、具体要求和工作程序，强化财政支出政策全周期绩效管理。（责任科室：绩效中心；完成时间：10月底前）

（十四）健全财政支出绩效评价工作机制。制定财政支出绩效评价工作规范，明确绩效自评、部门评价、财政评价实施主体和评价范围，规范评价流程、评价内容、评价方法、评价结果应用等相关要求。（责任科室：绩效中心；完成时间：11月底前）

（十五）健全专项资产绩效管理工作机制。制定专项资产绩效管理办法，明确专项资产绩效管理有关工作要求，结合专项资产实施特点研究制定专项资产绩效评价指标体系。（责任科室：资产科；完成时间：10月底前）

（十六）健全第三方参与绩效管理工作机制。制定第三方参与预算绩效管理工作规范，明确第三方参与绩效管理的基本原则、工作范围和工作程序等，规范第三方参与预算绩效管理。（责任科室：绩效中心；完成时间：12月底前）

（十七）健全财政预算绩效指标体系。推动财政预算绩效指标体系与基本公共服务标准、部门预算支出标准等衔接匹配，运用信息化手段，强化财政预算绩效指标体系应用，探索研究成本指标控制和设定。（责任科室：绩效中心、预编办、信息科牵头组织；完成时间：全年）

（十八）建设绩效管理信息系统。加快绩效管理信息系统建设，实现绩效管理全流程管理信息化，推动预算管理流程和绩效管理流程深度融合。充分利用信息化手段，加强绩效管理指标库、案例库等基础库建设，强化对绩效管理工作的支撑作用。（责任科室：信息科、绩效中心牵头组织；完成时间：全年）

（十九）加强绩效管理培训宣传。积极宣传绩效管理政策和业务，营造讲绩效、重绩效、用绩效的良好氛围。开展绩效管理理论研究和业务学习，加强绩效管理业务培训和工作交流。（责任科室：绩效中心牵头组织，会同相关业务科室具体实施；完成时间：全年）