审计项目总结范文10篇

今年1至6月份，我局以科学发展观为指导，认真贯彻落实自治区审计厅“改进方法、加大力度、保证质量、提高效率、文明审计”的工作思路，紧紧围绕我旗经济建设大局和旗委、政府中心工作，按照市审计局的总体部署，抓好三个重点（即：民生工程、公共投资、财政预决算审计），充分发挥审计保障经济社会健康运行的“免疫系统”功能；审计中，狠抓重点领域、重点部门、重点资金和事关人民群众利益的财政专项资金的审计监督，为维护我旗财经秩序、规范财政资金使用、加强宏观管理、促进预算改革、加强廉政建设发挥了积极作用。上半年审计单位28个，比去年同期增加115%，查出违规行为金额187万元，较去年同期减少77%；应上交财政166万元，较去年同期减少80%。审计后避免损失1482万元。主要开展了以下工作：

一、审计项目完成情况

（一）继续深化本级财政预算执行审计

今年，旗本级预算执行审计，主要审计了本级财政预算内外收支完成情况及其他财政财务收支情况、债务变化情况、税收完成及政策执行情况。审计突出了三个方面：一是突出对重点单位、重点资金的审计监督。重点单位有：财政局、地税局、收费局、国资局、开发区财政局等单位。重点资金是：扶贫资金、农业开发资金、水利建设资金、生态建设资金等。二是继续跟踪我旗财政债务变化状况，规范债务管理，遏止盲目欠债，树立科学理财观念。三是以真实性审计为基础。通过审计，真实反映旗本级财政的收支状况，为领导决策提供真实可靠依据。审计结果表明，旗财政执行了旗人大批复预算，依据人大批准数安排了预算支出。在财力紧缺、资金调度困难的情况下，财税部门在旗委、政府的正确领导下，各有关部门的支持配合下，齐心协力，进一步加强税收征管力度，合理调度资金，努力增加财政收入，为我旗经济建设和社会稳定做出了重要贡献。审计中也发现预算执行及管理存在不规范问题，有待进一步改进和完善。存在的主要问题：一是旗财政局给企业违规出借财政资金725万元（上年数）；二是国有资产经营公司其他应收款28128.88万元，其中有26666.88万元形成实质性支出，成为潜在赤字；三是国资局账户应收款5214.19万元，其中实质性支出3247.26万元，成为潜在赤字；四是树林召经济技术开发区财政局给企业违规出借财政资金737万元；五是树林召经济技术开发区财政局将土地出让金收入163.5万元计入暂存款未上缴财政。针对存在问题，我局提出了三条改进建议：一是财政部门要严格执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》及《总预算会计制度》的规定进行核算，真实反映当年度财政收支情况，有计划地消化潜在赤字，努力化解财政风险，确保财政正常有效运行；二是进一步加强对预算内外资金的监督、管理，财政部门应严格按有关规定合理使用，禁止向非预算单位出借财政资金，切实提高财政资金使用效益；三是财政及有关部门应加强债务管理，压缩负债搞建设，树立科学理财观念。旗财政及世行项目办要加强世行贷款清理与回收工作，加大回收力度，保证按期收回贷款。我局代表旗政府在旗人大常委会上所作的本级财政预算执行情况审计报告受到了旗人大常委会的充分肯定。

（二）加强了政府投资项目审计

在政府投资项目审计中，我局以规范建设资金管理使用、提高资金使用效益为目标。重点检查了建设项目资金的投入、使用情况，同时揭露高估冒算、截留、挪用等问题。至6月底，对达旗2007年度市政工程竣工决算审计、达旗就业服务局人才劳动力市场竣工决算审计、达旗2007年王爱召等镇医院施工建设工程竣工决算审计等14项工程竣工决算进行了审计，审计工程量13569万元，审计后避免损失1482万元。查出的主要问题是，部分工程结算报价偏高，共核减工程款1482万元。

根据《中华人民共和国审计法》和《**市建设项目审计条例》的规定，按照市政府安排，市审计局于xx年对政府投资的宜阳、栾川、偃师、洛宁、汝阳、孟津、伊川、嵩县污水处理厂及市廛东污水处理厂、王城大道共计十个建设项目进行了审计。现将情况汇报如下：

一、审计情况

市审计局于2008年9月8日一12月15日组成10个审计组，对八县、市廛东污水处理厂建设项目进行了竣工决算宙计，对王城大道建设项目进行了专项审计调查。十个建设项目总投资112000万元，查出违规金额l871.3万元，有三家建设单位的部分工程项目未按国家规定进行招投标3850万元，核减工程额1419.8万元，核减率为1.86%。为政府及各建设法人单位节约了建设资金，促进项目建设单位加强了对政府投资建设项目的管理，取得了较好的审计效果。

二、审计查出的主要问题

(一)建设单位违反国家有关基本建设程序问题

1.部分项目应招标未招标3850万元

一、上半年工作情况

全年计划审计项目及审计调查22个，目前已完成和正在实施审计项目11个，审计单位20个，占计划任务的60.6%。收缴财政资金2.*万元；追还侵占挪用资金6.4万元；查出经济案件线索3件；向县政府和上级审计机关提交审计报告和送阅件、信息11篇，被领导批示和上级机关刊物采用10篇。在4月份全市审计工作会议上，我们的工作受到了市政府的表彰。

1、加强作风建设。以保持共产党员先进性教育为契机，深入开展“内强素质，外树形象，严谨细致，提高质量”活动，狠抓干部职工思想、纪律、作风教育。制定了审计干部“十不准”工作制度，在县电视台公布，接受全县广大干部群众的监督。同时，我们还为了提高广大干部的工作积极性，我们还建立了考核激励机制，制定了《20*年审计工作目标任务考核办法》。通过一系列措施，进一步增强了广大干部职工的责任感，有力促进了干部作风的转变。

2、完善工作制度。进一步规范了审计程序，建立了三级复核制度和审计会议制度，把审计质量的控制措施落到实处。建立了审计工作承诺制度，规定各审计组对所实施审计项目的审计质量承担一切责任，直至法律追究。今年来，共修订完善行政、业务工作等方面制度二十三项，装订成册，发到每个干部手中，做到了人人职责明确，事事有章可循。各项制度的建立，有效地促进了广大干部内在潜力和创造力的充分发挥。

3、突出审计重点。我们紧紧围绕县委、县政府的重大工作部署和经济工作中心，突出对重点领域、重点部门、重点资金的审计。以财政预算执行审计为主线，对财政、地税、教育、土管、水保、交通、计划、城建、民政、农业、旅游、社保等重点部门的财务收支和专项资金进行了审计和审计调查。本级预算执行审计和乡镇财政决算审计在规范财务收支行为、提高资金使用效益、加强财政管理方面取得了新成效。

4、加大审计力度。按照人力统一安排、方案统一制定、时间统一要求、领导统一检查、问题统一处罚标准的“五统一”原则，坚持以真实性为基础，突出对重大问题的查处，特别是违纪违法问题，坚决查深查透。半年来，查出违规金额589.36万元，管理不规范金额1816.07万元；移送司法机关案件1件，建议有关部门处理2件。

同志们：

XX县审计局召开半年审计工作会议，总结和回顾上半年工作情况，安排部署下半年审计工作任务。

会上局长XXX就全省半年审计工作座谈会的会议精神进行了传达。精神主要内容有：一是加强干部队伍建设和绩效审计工作；二是省审计厅对全省审计半年工作作了总结，并对下半年工作进行了具体安排，尤其对中央4万亿扩大内需投资审计工作作了重点说明。XX县审计局作为榆林市唯一代表参加会议，并且局长梁永贤在会上作了加强审计队伍建设，努力提高依法审计能力的经验交流讲话。

审计局各股股长对上半年工作完成情况进行了汇报。各股股长认真回顾总结了上半年的工作情况，查找了存在的问题，提出了下半年的工作计划和工作重点，并各选取一份优秀审计报告在会上作了交流。

最后，局长XXX作了总结发言，并对下半年工作进行了总体安排，要求重点抓好以下几项工作：一是继续深化预算执行审计，加快进度，做好向政府和人大报告工作的准备。二是专项审计调查要突出重点。要切实督促专项资金及时足额到位、专款专用、确保资金使用效益，在对XX县新农村示范村、扶贫村建设专项资金等审计工作上要统筹安排，计划合理，交出高质量的审计报告。三是做好扩大内需投资项目的审计工作。此项工作要追加到XX县审计局年度工作计划，要突出对重点工程项目的审计。四是突出抓好经济责任审计和县委、政府交办的各项任务，确保全年各项目标任务的圆满完成。加大审计成果的充分利用，试行经济责任审计结果公告，努力提升审计结果层次，丰富成果载体。五是投资审计要突出重点，探索跟踪审计和效益审计。六是办公室要做好上传下达各项工作。主要内容包括总结学习实践科学发展观，制定XX县**-**年度农业产业化建设项目资金专项检查工作方案，完成XX县党政领导干部任期经济责任审计实施办法，加大宣传力度等。七是加强计算机审计的探索。准备在审计局建立总体的信息化建设框架，探索AO与OA审计，注重计算机培训，加大计算机管理。八是加强作风建设和队伍建设。提高自身要求，廉政从审，严格执行“八不准”原则，严禁吃、拿、卡、要。努力提高干部队伍素质，加大培训力度。

一、PDCA循环法概述

PDCA循环法是全面质量管理的科学有效方法，在企业生产经营全面质量管理中，它将质量管理控制过程分为四个阶段:Plan(计划)阶段，即根据要求分析现状，制定审计计划，提出审计目标;Do(实施)阶段，即把制定的计划认真执行的过程;Check(检查)阶段，即对计划实施的过程进行监视和测量，确定是否达到预期的效果;Action(处理)阶段，即实施的效果总结，把成功的经验进行总结并整理成标准，同时把本工作循环没有解决的问题或出现的新问题，提交下一个工作循环去解决。这四个阶段始终不间断地进行，循环往复，故简称PDCA循环。PDCA循环法具有对质量全面管理、全部过程管理、由全员参加和全社会推动等特点。PDCA循环法同样也适用于建设项目全过程审计质量管理，全过程审计质量PDCA循环管理由审计计划制定、审计执行、审计检查和审计后评价处理四个阶段组成，每个阶段发挥着不同的功能，共同组成全过程审计质量管理完整的PDCA循环系统。

二、我国建设项目全过程审计质量管理现状

虽然在审计质量管理方面取得了一些成绩，积累了一定的经验，但在质量管理方面还存在以下问题:一是管理制度不健全;二是审计机构和审计人员素质良莠不齐;三是审计过程的检查、监督不到位;四是审计项目的质量评价体系缺失。这些因素都严重影响建设项目全过程审计质量。

三、建设项目全过程审计质量管理的PDCA循环

企业产品全面质量管理主要包括市场调查、产品设计、采购、制造、检查、销售、服务等主要环节。与此类似，建设项目全过程审计全面质量管理主要包括:立项调查，审计计划;勘察、设计、监理、采购、招标、施工、财务管理等实施过程审计;审计质量控制、监督检查;审计成果跟踪，审计后评价等环节。与企业质量管理的各环节具有对应性。比如:企业产品质量管理的市场调查主要是了解用户对产品质量的要求，建设项目全过程审计的审前调查主要是了解项目情况，制定审计质量控制计划，工程审计过程中存在的难点和问题。建设项目全过程审计全面质量管理按照PDCA循环，审计立项调查、审计计划属于P阶段，审前准备、现场实施、审计报告属于D阶段，审计质量检查属于C阶段，审计成果跟踪处理属于A阶段。建设项目全过程审计质量PDCA管理的四个阶段如下:

信息系统审计，是指结合国家审计的现状和特点，紧紧围绕国家审计内容、范围和目标，对被审计单位用于经营决策、财务核算、业务管理的各类信息系统、系统内部控制系统以及信息系统产生的电子数据开展审计，以保证被审计单位财政财务收支的真实性、完整性和效益性，是常规审计方式的一种延伸，是信息化环境下审计方式方法的进一步精细化。

在我国国家审计融入世界审计主流，实现与国际接轨的大环境下，信息系统审计已经成为我国国家审计的一项重要工作内容，这是信息化发展到一定程度的必然结果。但是，我国的信息系统审计仍处于不断探索、逐步完善的阶段。目前，专门立项对某被审计单位信息系统开展独立式审计尚不成熟，信息系统审计只能是以常规审计为载体，分别开展数据式审计、系统审计和系统内部控制审计。在这种情况下，如何既能保证圆满完成既定审计目标，又能适时合理有成效地开展信息系统审计，就成为摆在所有审计机关面前的一大难题。本文将从审计项目实施流程的角度指出信息系统审计中的一些注意事项，以期能为广大审计人员提供参考。

项目准备阶段。调查了解被审计单位基本情况阶段，要紧紧围绕审计署制定的审计目标及审计重点，在了解被审计单位财政财务收支的同时，对被审计单位信息系统及其产生的电子数据进行全面系统的了解，主要包括被审计单位的信息系统、系统内部控制以及电子数据结构与数据字典。在此基础上，要完成被审计单位电子数据的采集与转换、信息系统模拟测试环境的搭建，系统内部控制点的分解，系统一般控制测评等。

制定方案阶段。首先要将信息系统审计实施方案包含于审计项目的总体方案之中，确定信息系统审计的实施目标和审计方式方法，在方案中要明确以下几个关系：明确信息系统审计重点事项以及常规审计重点事项之间的关系，明确信息系统审计阶段性结果与常规审计阶段性性结果间的关系，明确实施信息系统人员与常规审计实施人员间的相互配合关系，明确信息系统内部控制点的设置与被审计单位内部控制间的关系、明确各个控制点所对应的电子数据间变化以及电子数据所体现的业务逻辑对应关系。具体来说，信息系统审计目标是围绕署定项目目标制定，紧扣而不脱离；信息系统审计重点事项是署定项目重点事项的细化、补充和延伸；信息系统审计阶段性结果与署定项目常规审计阶段性结果是相互补充、相互完善、相互促进关系；实施信息系统人员与常规审计实施人员间相互配合，处于一种矩阵式方阵之中，相互互补、相互配合、及时交流；信息系统内部控制点与被审计单位内部控制点是一一对应关系（尽管其不会非常完备，只是控制方式、具体控制对象、表现形式不同），每个控制点的变动均会引起后台多张表的电子数据发生一系列变化，这种变化应该完全由系统控制，且逻辑严密，如果掺入了人为因素，数据将表现为异样。

项目实施阶段。信息系统审计实施与常规审计实施是一种相互协同、相互启发、相互印证关系，二者就每个重点事项、控制点进行测评和验证，审计所发现的阶段性结果，也需要有计划的及时沟通，做到相互促进。另外，信息系统审计取证与常规审计取证不同，其证据的表现形式灵活多样，可以通过填写表格、面谈笔录、与被审计单位技术人员一起验证某些具体操作让其出具书面证明、将电子数据及测评所表现的现象抓图或拍照、通过特定软件记录验证过程等方式形成的书面材料或电子数据为附件的证明材料。实施信息系统审计方法可以灵活多样，可以采用现场查看法、软件代码测试法、平行模拟法等，也可以和常规审计方法相互结合，从另一方面去验证，发现审计线索。

项目报告与总结阶段。信息系统审计可以单独出具审计报告，也可以将审计结论融入常规审计报告之中。一般做法是将信息系统审计结论融入常规审计报告之中的同时，再就信息系统审计单独出具一份全面的信息系统审计报告，因为常规审计报告往往不可能完全包括信息系统审计报告的全部内容。在做好审计报告后，及时就开展信息系统审计以及如何与常规审计相结合做好项目总结工作，总结经验，发现不足。

一、以十八大精神为统领，大力宣传以宪法为核心的中国特色社会主义法律体系

(一)强化党的十八大精神和宪法的宣传教育。认真学习、深刻领会党的十八大关于法治建设和法制宣传教育等一系列新精神新要求，认真学习贯彻在纪念现行宪法公布施行30周年大会上的讲话精神，积极开展宪法宣传活动，努力提高全局审计人员的宪法意识和法制观念，弘扬社会主义法治精神。

(二)紧紧抓好与审计工作大局相关的法律法规宣传。重点宣传普及“四法一条例”，即宪法、民事诉讼法、精神卫生法、社会保险法、省审计条例。围绕实现人文、开放、创业、平安、幸福的奋斗目标，结合审计工作实际，深入宣传与促进经济社会发展、保障改善民生、人与自然和谐发展等相关的法律法规；突出对财政、金融、企业、政府投资、社会保障、资源环保等各领域的专业法律法规的宣传教育工作，有计划有措施，不断增强审计人员学法遵法守法用法意识。

(三)继续抓好《省审计条例》的宣传。广泛宣传是落实《省审计条例》的基础，全局要以《省审计条例》实施为契机，印发500份《省审计条例宣传手册》，主动向各级党委政府、被审计单位和社会公众广泛宣传、介绍《省审计条例》出台的重要意义和主要内容，促进社会各界正确理解、认识审计工作，为审计工作的顺利开展营造良好的社会环境。

(四)深化“法律六进”活动，积极开展各项法制宣传教育主题活动。全局要围绕审计工作大局，按照党的十八大提出的经济建设、政治建设、文化建设、社会建设、生态文明建设五位一体总体布局的要求，组织开展深化“法律六进”宣传活动。通过深入审计一线，针对被审计单位不同的特点和需求，努力探索法制宣传与审计活动相结合的新模式新内容，采取讲解座谈、分发法律法规小册子等方式，促进被审计单位充分认识到审计监督的重要性以及审计机关保障国家经济社会健康运行的“免疫系统”功能，推动被审计单位提高依法行政、依法管理的水平。结合“送政策、送温暖、送服务”活动，深入基层群众，有的放矢地开展法律咨询、讲解等服务，为“法律六进”增添新动力、注入新活力。

二、贴近审计实践，积极推进审计法治文化建设

对烟草企业领导人的经济责任审计工作包括对工程建设项目的工程审计，而工程建设项目的系统性和专业性决定了工程审计工作任务的复杂和繁重。为了精准而高效地开展对重大建设投资项目的工程审计工作，在对实践经验的摸索和总结中发现，可以通过建立一套系统的工程审计风险清单的方法来指导工程审计工作，使工程审计实操更具条理性，逻辑更清晰，而且重点、难点突出且易识别，从而有效地提高工程审计工作效率。本文通过对近两年烟草企业在上海、云南、福建、广西和甘肃五省区重大建设投资项目的工程审计中发现的问题作为数据样本进行归纳总结，来探索建立烟草行业工程审计风险清单。

一、烟草行业工程审计风险清单的逻

辑顺序工程建设要想既快又好，必须遵循基本建设程序，工程审计风险清单的建立参照工程基本建设程序顺序编排分组，分为四大部分。第一部分：项目决策阶段，工程审计关注的重点；第二部分：项目批复后、开工前，工程审计关注的重点；第三部分：项目施工期间，工程审计关注的重点；第四部分：项目结算、决算及后审计中，工程审计关注的重点。其中，第二和第三部分是工程审计风险清单的主要内容，而第二部分又分为招投标阶段、合同签订阶段，以及项目批复后、开工前跟审、设计、监理的工程审计风险清单。

二、烟草行业工程审计常见问题及风险清单

1.项目决策阶段，重大建设投资项目的工程审计中常见问题见表1。从统计的问题中可以发现，在项目决策阶段，工程审计关注的重点，在初设和概算的编制、申报以及批复上。因此，风险清单内容包括立项申请报告编制单位采购方式的合规性；概算编制是否考虑周全无漏项，包括建设单位管理费应纳入建设投资；设计建设标准符合控制指标；初设和概算的申报和批复的合规性；项目是否未批先建；项目跟审单位的报批情况；另外，在实施过程中，对项目设计、投资的重大调整均须按程序上报原审批单位审批。综上，建立风险清单见表2。2.项目批复后、开工前。由于此间涉及到招投标、合同签订等事项，内容较多，为了表达清楚，将此部分划分为招投标阶段、合同签订阶段，以及跟审、设计、监理的工程审计风险清单三部分。对重大建设投资项目的工程审计在招投标阶段、合同签订阶段，以及项目批复后、开工前跟审、设计、监理的审计常见问题见表3、表4和表5。针对以上常见问题，在项目批复后、开工前的招投标阶段、合同签订阶段，以及跟审、设计、监理的风险清单见表6、表7和表8。3.在项目施工期间，工程审计着眼于对实际施工情况以及工程实体的审计，根据重大建设投资项目的施工特点，对工程签证变更的重点关注往往是工程审计很好的切入点。项目施工期间，工程审计关注的重点为“工期”、“变更”、“审核付款”、“暂估价”，以及对工程实体的查看对照，对勘察和监理履职情况检查等方面。对重大建设投资项目的工程审计在项目施工期间的常见问题见表9。“工期”是施工期间工程审计风险清单的一大主要内容，包括工期延误问题，早开工问题，工期不明、无法索赔问题，以及由于工期延误而导致履约保函过期未续问题。“变更”是另一主要内容，项目实施过程中发生的大额变更，须按规定决策制度执行；“变更”风险还包括对设计变更的控制不规范、审核不及时，设计变更取费标准不统一，多次大量变更导致设计费远超10%未重新招标等设计变更问题；工程签证未履行规定程序、手续不完善、签证资料不完整、审核不按合同约定、计算错误等工程现场签证变更问题。并且依据标准规范，当工程量变更调增超过15%时，综合单价应进行调减，工程量调减超过15%时，单价调增，变更审核方面应重点注意。在项目中期审核付款方面，工程价款的支付须经审计审核通过，财务方可付款；按合同约定支付款项，不得超合同进度付款；签补充协议涉及价格问题须严格审核、涉及主材调差问题要与主合同保持一致。“暂估价”是工程项目实施过程中一个比较特别的金额，暂估价所列项目需要另行招标，执行招投标规则，所以对暂估价项目的采购流程是工程审计风险清单在项目施工期间的一个重要关注点。在项目施工期间，对工程实体的审计是必不可少的，其中的风险清单包括是否重复施工；实际工程的主材及设备品牌型号是否与招投标约定一致，不一致的变更价格认定是否合理等。施工期间，监理未有效履行监理合同职责，随意更换监理人员；勘察技术负责人与投标文件中承诺的不一致等也是工程审计风险清单的关注点。综上，建立风险清单见表10。4.重大建设投资项目在结算、决算及后审计中，常见工程审计问题见表11；建立风险清单见表12。

三、烟草行业工程审计风险清单的应用

摘要：近年建设工程信息化快速发展，传统的审计办法已不能满足现在审计工作的需要。特别是BIM技术在建筑业内的普及，BIM技术与审计的结合势在必行。本文以云南烟草商业项目进行BIM技术的研究与应用，将BIM技术与审计工作相结合，以审计监督为重点，以服务管理、服务效益为出发点，加强统筹规划和顶层设计，采取两级主体、协同建设的基本模式，牢固树立科学审计理念，构建以风险为导向、以控制为主线、以信息化为支撑、以增值为目标的内部审计新模式，推动审计信息化建设，充分发挥审计的“免疫系统”功能--《中国烟草总公司关于推进行业审计信息系统建设工作的指导意见中烟办》〔2015〕177号文[1]。通过BIM技术在云南省某复烤厂建设项目审计中的应用为例进行研究分析了BIM技术与审计结合的应用思考。

关键词：BIM；烟草；建设项目；审计

近年，随着工程信息化建设的快速发展，传统的审计办法已不能满足现在建设工程的需要。特别是BIM技术在建筑业内的普及，BIM技术与审计的结合势在必行。利用BIM技术在审计中的应用，提高审计工作效率与质量，有效控制工程投资，提升工程项目发挥的经济和社会效益。

一、BIM

BIM技术的应用是建筑行业信息化的必经之路，已经被列入我国科技部“十一五”期间国家科技攻关计划。住房和城乡建设部在《2016-2020年建筑业信息化发展纲要》中提出：“十三五”期间，要“推进基于BIM的建筑工程设计、生产、运输、装配及全生命期管理，促进工业化建造。建立基于BIM技术、物联网等技术的云服务平台，实现产业链各参与方之间在各阶段、各环节的协同工作”[2]。基于BIM技术的种种优势，本文特对BIM技术与烟草商业工程审计进行结合的研究，以期立足于云南烟草商业工程建设实际情况，以创新审计监督、规范企业管理、提升工程质量、控制建设成本为目的，充分利用企业自身资源优势和社会资源，研究出一套切实可行的结合方案来。

二、BIM技术在烟草审计中应用的意义

又到一年总结时，当第一次把述职报告放到空间时，目的是让大家能够监督我。翻起工作日志，这一年过得还是比较充实。年7月参加了省注协年审计质量检查，给我很多启示，让我从另一个角度去理解我们所做的工作，一些看似很小的事情，却是很关键的地方，让我知道专业来自于细节。国金证券的计算机信息审计让我欣喜若狂，终于可以把我的计算机知识和审计知道结合使用了，当我看到上海证券交易所里面公司的计算机系统时，有一种莫名的感动，虽然时间短暂，但是收获良多。林芝福建大酒店的盘点审计，让我领略了西藏江南的风采，虽然早上起来空气干得流鼻血，但也不会以减少我对西藏的仰慕。

一年的审计工作总结起来有以下几点值得自己反思:

一、做为项目负责人对项目总体的把握还很不够。拿到一个项目如何能更快、更准的了解公司情况、发现其中问题，为整个项目组提供战略性指导。虽然近年来在角色转变中，自己在慢慢有意识地注意积累这方面的经验，但还是很显不足。

二、对项目时间及人事合理安排上还很欠缺。由于事务所的业务量不断上升，项目负责人管理的项目会逐渐增多，而在多项目多人员的状态下，如何更好的分配时间、对人员、工作进行布置和安排，须要自己认真和虚心地向其他同事学习。

三、对同事的理解还有待强化。在有些新同事，或刚入职同事在审计过程中遇到问题的咨询，会因为项目时间长、任务重而的不理解，态度不是特别好。这一点我自己感到非常地不安，在这里我非常诚恳地请同事们谅解。每个人都是从初级人员开始做起，想到自己刚来的时候也有很多同事给予了我无微不至的关怀，而自己却不能给予新同事理解，这是做人的失败。对于这个问题，我会在以后的工作中认真对待新同事的每一个问题，尽全力帮助他们。

四、业务方面是每年都要说。年年都有新东西，学习永远是不变的主题。对于新知识，要加大学习的力度。才不会落后。