农商银行内控案防精细化管理研究

近年来，一些农商银行内控案防工作不到位，给其经营带来不利影响。如何实现案防关口前移，确保经营持续稳健发展，已成为农商银行不得不思考的问题。笔者以为，农商银行应促进合规银行建设，确保长治久安。

做好内控案防工作的举措

笔者认为，农商银行案件防控工作千头万绪，但只要找到正确的方式方法，就可以达到事半功倍的效果。

一是扎牢风险盲区堵漏网。纵观农商银行案件风险点，主要集中在运营、信贷、财务、人事、招标采购、网络科技等条线，每个条线都有其薄弱环节和风险点，要全面梳理、彻底排查、举一反三，逐个制定内控管理细则。不管是制度缺位，还是人为造成，该追责必须追责，不能查而不究，必须建立持续跟踪监控机制，防止问题死灰复燃。

二是优化审计痕迹管理。过去检查组往往是几个人到同一网点，东翻西看，根本不知道哪个人查了哪些内容，哪些内容没有查，职责模糊，出了问题谁也说不清楚。案件防控必须事前立项、留存底稿、做好记录，保留图文、实物、电子档案等资料，从而可以有效复原审计场景。

三是“种”好业务条线案防“责任田”。信贷、财务、运营、合规、电子银行、小微等重要业务条线要严格按照规章制度，建立案防排查项目清单，明确案防排查责任，量化案防目标考核。

抓实关键点做到慎之又慎

农商银行案防工作既要抓全面，又要抓重点;既要研究主要矛盾，又要研究次要矛盾，相关工作应做到慎之又慎。

一是现金管理慎之又慎。农商银行要重点检查是否建立库存现金监测岗;是否执行一日三碰库制度;是否落实两要两严禁制度(两要：要全面清点所有钞箱、内库现金，要现场打印碰库单和会计报表;两严禁：严禁柜员离岗不交接现金、严禁柜员相互之间碰库);是否落实运营主管按周查库制度;是否落实行长现场查库制度;是否落实现金管理的其他制度规定。

二是印章管理慎之又慎。农商银行各网点的行政公章应全部由法人行集中保管;明确业务专用章只能由部门与网点负责人共同保管，先审批后使用;网点存(单)折专用章、受理章、清讫章要“专人使用，专人保管，专人负责”;停用印章要及时上交上级条线管理部门统一管理;严禁在未使用的重要空白凭证、空白业务凭条或其他空白纸张上加盖印章;严禁任何个人印章交由他人代管、代签，个人私章出了问题要承担全部责任。

三是对账管理慎之又慎。农商银行对账管理包括：邮寄对账、网点自提对账、网银对账。除按规章制度对账外还要强调，客户日均存款余额在10万以上的，所有对账不能由网点自提对账，只能由对账中心交给第三方邮寄对账。

四是授权管理慎之又慎。农商银行要严格落实授权管理制度，特别是在开户业务、跨行交易、大额现金、预留印鉴卡、账务冲正、自助机具管理、电子产品变更销户等操作环节上要重点监控，认真审查客户证件、资料、印鉴的完整性、真实性和有效性，准确录入相关信息、正确使用交易码、凭证等，确保规范授权、谨慎授权。

五是行为管理慎之又慎。农商银行要坚决做到“三结合、三必谈、三必查”。“三结合”：系统内与系统外信息排查相结合、线上与线下相结合、单位与家庭排查相结合。“三必谈”：员工岗位发生变动必谈、个人发生重大事项必谈、发生追责之后必谈。“三必查”：员工征信和银行账户必查、发生不良苗头或不正常现象必查、发生系统外违规事件必查。

总之，内控案防是一项综合性、长期性工作，只有健全案防长效机制，实现“行为零缺点、机制零缺陷、执行零漏洞”的闭环管理，才能筑牢案件防控的“铜墙铁壁”。

作者:梅素益 单位:湖北荆州农商银行