城乡居民养老保险基金监管分析

摘要：随着我国人口老龄化问题的不断显现，为保障老龄人口的基本福利，解决养老问题的后顾之忧，我国逐步推进城乡居民养老保险制度建设，参保人数逐渐上升，城乡居保基金收入总额也不断增加，随之而来的就是基金管理问题就越显艰巨。尤其对于基层基金监管而言，由于涉及人群复杂，资金管理链条较长，风险较多，且基层组织机构建设水平不高等原因，基层监管问题多发。本文首先阐述了城乡居民基本养老保险基金基层监管现状，进而分析当前基层基金监管存在的主要问题，并针对性地提出优化策略，以期促进我国养老基金保值增值，实现管理的有效优化。

关键词：城乡居民;养老保险;基金;基层;监管

我国城乡居民基本养老保险基金的监管关系到养老保险制度的实施效果，是关系到国计民生的大问题。对于基层基金监管而言，只有确保基金监管到位，才能在保证基金安全不受风险侵害的同时实现保值增值，确保我国社会事业稳步发展。而实际情况是，我国城乡居民基本养老保险基金基层监管受多种因素影响，问题不断显现，亟需通过有效办法加以解决，以构建科学的城乡居民基本养老保险基金监管模式，促进我国社会经济的健康可持续发展。

1城乡居民基本养老保险基金基层监管现状

我国城乡居民基本养老保险制度由新型农村社会养老保险和城镇居民社会养老保险合并而来，于2014年2月21起在全国范围内正式实施[1]。随着近几年的不断发展，该制度的覆盖范围不断扩大，累积的基金总额也在不断增长。为实现该制度的安全有序实施，对基金的有效监管就显得至关重要。就城乡居民基本养老保险基金基层监管而言，当前我国各地区基层普遍建立了基金监管机制，由监管部门负责基金收支监管，并在监管工作不断推进中建立起监管优化方案，如通过督促基层财政、人社部门主动报告当地政府基金管理情况，乡镇问题抽查和大数据对比分析等，逐步实现基层基金监管的体系化和细节化，整体监管效果突出[2]。而部分地区尚存在监管机制不健全、监管法规实施不当和管理统筹效果不佳等问题，亟需进行针对性解决和优化。

2城乡居民基本养老保险基金基层监管存在的问题

2.1缺乏健全高效的基层监管机制。城乡居民基本养老保险基金基层监管存在的问题之一在于监管机制的不健全。一方面，基层监管部门之间的合作协调性不佳，实践工作缺乏规划与衔接，在监管方式和理念上不能有效共通，导致社会资源利用不足，基金监管工作效果欠佳。尤其在城乡与职工养老保险互转、地区参保统筹工作不断推进，缺乏有效运行机制的监管体系在实际监管中的难度也就不断增加[3]；另一方面，基层监管人员专业素质待提升，尤其在涉及业务量巨大、数据繁杂、知识要求较广的城乡居民基本养老保险基金基层监管工作当中，基层监管人员普遍存在知识结构不健全、业务能力不扎实等问题；此外，在缺乏高效监管机制的情况下，城乡居民基本养老保险基金基层监管在手段上相对单一，实际监管效果存在不足；另外，我国社保地区间、部门间的信息化建设仍在推进当中，相应监管活动缺乏足够的信息技术支持。2.2基层监管法律法规仍有待完善。我国城乡居民基本养老保险制度建设和实施仍在不断推进和优化当中，也就容易存在一定的问题和不足，在基层监管法律法规建设方面就存在着不够健全、亟待完善的问题。养老保险机构工作多关注于养老保险金的征缴，在基金核算和保值增值方面则相对忽略，相关法律体系建设方面存在一定的缺陷。具体来说，养老保险经办流程配套法律法规不够完善，多以行政法规予以规范，在内容和效力方面均有不足，实际运用效果也就大打折扣。同时，社会保险基金管理方面的法律法规不健全，即便于2014年颁布的《社会保险法》为社会保险基金管理提供了具体的法规引导，但在基金的下拨和上缴方面的规范仍有待完善，造成基金的运营和管理缺乏必要的法律支撑，监管工作缺乏明确依据，社保基金管理风险也同步增加[4]。2.3基金管理缺乏统筹过于碎片化。基金管理缺乏统筹且过于碎片化，是城乡居民基本养老保险基金基层监管存在的又一大问题。当前城乡居民基本养老保险基金的基层管理与统筹以县为单位，县级城乡居民基本养老保险经办机构对保险基金进行分散管理，并通过保值增值手段予以统筹，往往限定于定期存款和国债购买[5]。该统筹方式层次较低，管理方式也过于分散，导致基金规模较小，无法构成稳健且大规模的投资组合，基金的增值效果存在缺陷。同时，城乡居民基本养老保险基金基层监管多以上级监管部门作为监管主体，百姓监督作用未最大化发挥，监管范围也未扩展到基金的运作过程，造成基金监督管理力度不足，监管效果有较大的提升空间。

3城乡居民基本养老保险基金基层监管的优化策略

3.1健全完善基层基金监管机制，提高监管机制的工作效率。为实现城乡居民基本养老保险基金基层监管的优化，应当不断健全完善基层基金监管机制，进一步提高监管机制的工作效率。第一，应当健全并完善我国养老保险基金监管制度，基于我国国情打造养老保险基金风险评价与检测机制，并针对相应风险构建完善的预警和防范机制，有效规避基金风险，确保基金的安全。科学制定养老保险基金监管标准，对基金的投资运用实施全过程监控，避免投资不当造成基金的巨大损失；第二，夯实部门之间的组织建设，提高部门之间协调、合作能力，在明确各部门职责范围的基础上，不断明确监管部门的监管职责，由其实施基金的内部监管。通过部门之间的定期交流与协作，使得养老保险基金监管更具战略性和科学性、有效性；此外，加强监管人员职业培训，提升其职业能力和工作素养。一方面，组织定期的人员培训，全面提升人员的综合素质，另一方面，强化与国际机构、企业之间的合作，进一步夯实监管人员的职业素养；最后，加强信息化建设，实现基金监管效率和安全性的有效提升。3.2健全基层基金监管法律法规，提升基层基金管理规范性。健全基层基金监管法律法规，不断提升基层基金管理的规范性。2014年颁布的《城乡养老保险制度衔接暂行办法》为促进城乡养老保险制度的落地发展提供了法律支持，但随着养老保险事业的不断发展，法律法规的局限性愈见突显。为此，立法部门应进一步强化立法工作，针对我国城乡养老保险法律体系进行不断扩充与完善，对相关细节问题予以解决，做好保险制度实施中各项环节的法律补充，使得当前城乡养老保险政策制度实施中的效力低、不全面等问题得到有效解决。同时，要对既有的法律法规作全面梳理，对存在问题和漏洞的部分予以修订，并对现有的城乡养老保险基金基层监管法律条文作有效补充。随着养老保险基金管理实施细则的进一步扩充与完善，对监管质量评估机制进行完善，才能够实现城乡养老保险基金基层监管效率和质量的提升。3.3强化基层基金监管统筹规划，拓展基层基金的监管广度。强化基层基金监管统筹规划，就需要深化各级政府各层级相关部门之间的有机协作，使得城乡居民基本养老保险基金监管处于有战略规划、有统筹协作的模式当中。在城乡居民基本养老保险基金风险防范机制的防护下，实现稳健的规模化资金投资，使得养老保险基金能够在保值的基础上更好地实现增值，为城乡居民基本养老保险制度的更好实施提供资金保障。同时，应当进一步加强城乡居民基本养老保险制度宣传，让民众更深入地了解并更加积极地实现参保，使得城乡居民基本养老保险基金规模进一步扩大，基金的实力得以夯实。此外，为拓展基层基金的监管广度，应当在传统的城乡养老保险基金监管体系基础上构建进一步的监管机制，让社会监管更大地发挥作用，让城乡居民基本养老保险基金拥有更多的监管主体，避免以权谋私和知法犯法等行为的出现危及基金的安全。还应当在养老保险基金运作关键环节监督的基础上扩展到其运作全过程，实现基层基金监管广度和深度的同步拓展，更好地实现养老保险基金监管的强化，提升监管水平和监管效果。我国城乡居民基本养老保险基金基层监管总体效果良好，但问题也同时存在。要落实基层基金监管问题，一方面依赖于政府在法制和政策上的不断突破，另一方面则需要地方管理部门不断完善监管机制建设，在提高基层基金管理规范性的同时，实现管理效率的有效提升。不断强化基层基金监管统筹规划，拓展基层基金的监管广度，使得基层养老保险基金获得安全保障，为我国养老保险事业的健康稳定发展打下坚实基础。

参考文献：

[1]岳公正，王俊停.我国社会养老保险基金支付风险及新型补偿制度改革[J].经济学家，2016（12）：30-36.

[2]邵燕.城乡居民养老保险基金监管的问题及对策研究[J].中国乡镇企业会计，2016（10）：228-229.

[3]刘冰.城乡居民养老保险基金管理“疲软”态势的原因与破解路径[J].现代经济探讨，2017（04）：21-25.

[4]杨斌.城乡居民养老保险政府财政责任和负担的地区差异[J].西部论坛，2016，26（01）：102-108.

[5]钟玉英，司文晴.善治理念下城乡居民养老保险制度可持续发展策略[J].广西经济管理干部学院学报，2016，28（01）：14-19+24.

作者:章泽学 单位:池州市东至县人力资源和社会保障局