小金库范文10篇

小金库范文篇1

一、自查自纠组织实施情况

（一）动员部署、宣传发动情况

1、健全组织，加强领导

为加强对“小金库”专项治理工作的领导，分公司成立了由党委书记赵斌毅同志为组长，纪委书记许永军、生产副经理兰庆锁、总会计师欧宝军为副组长，计划财务部、监察审计部、人力资源部、党群工作部部门负责人为组员的领导小组，负责专项治理工作的组织、协调，下设办公室，办公室设在监察审计部，负责日常具体工作，办公室成员由机关各部门负责人、项目经理以及相关人员组成。

2、加强宣传，提高认识

为保证专项治理工作的顺利开展，分公司开展专项治理的宣传教育工作主要从以下几个方面进行：

（1）领导班子成员利用党委会、中心组学习机会专门传达学习了国资委李荣融主任在央企“小金库”专项治理视频会议上的讲话及公司党委、纪委下发的文件精神，以统一思想、提高认识,端正对治理“小金库”的态度。

（2）利用分公司内部刊物《简讯》，分期连载《党员干部廉洁从政若干准则》《有关“小金库”问题的几个问题说明》等相关内容，以便党员、干部能够有针对性地进行学习，同时，相关科室专门抽出时间，进行会计法规知识的学习与宣贯。

（3）月日，组织机关部门负责人及在京的项目经理集中学习国资委主任李荣融在中央企业“小金库”专项治理工作会议上的讲话以及集团公司“小金库”专项治理的实施方案内容，明晰“小金库”专项治理工作的整体安排和部署，并将有关内容以邮件形式传给不在京的项目经理并要求自学。

（4）由于项目部忙于施工项目无法进行集中学习，因此，我们将学习的材料以及集团公司后续转发的文件，以电子邮件形式发到各个项目经理和项目部（指挥部）的邮箱。同时，挂在单位的局域网上，供项目部组织职工进行学习。

3、专项治理工作的具体步骤

（1）下发文件，规范治理工作

为进一步做好专项治理“小金库”效能监察工作，分公司按照集团公司的总体工作部署，下发了《关于开展治理“小金库”专项效能监察的通知》，明确了自查范围，包括分公司所有部门和项目部，做到自查彻底，不留死角，明确了效能监察的范围、内容、各阶段工作的时间安排。月日，分公司上报了“小金库”效能监察的报告和有关报表。

（2）在月日的行政交接班会上，赵书记、随总经理分别就“小金库”自查问题向各部门、项目部提出明确要求，以保证自查自纠工作的有序进行。

（3）月日，利用项目经理回京考试的机会，又将大家集中在一起，传达集团公司审计工作会议精神，对相关的文件、政策解释进行了学习。

（4）在效能监察结果的基础上，机关各部门、项目部又进行了新一轮的自查自纠工作，在此期间，分公司纪委分赴第三项目部、第五项目进行了抽查。月日，分公司各单位均按照文件要求上报了专项治理的报表。

（二）自查自纠实施范围

实施范围包括分公司所属各部门和项目部。

（三）组织实施方式

组织实施方式包括各部门（项目部）自查和分公司重点抽查相结合的方式。在各部门、项目部自查的基础上，对第三、第五项目部进行了重点抽查。

（四）自查自纠工作承诺

目前，中层干部对分公司、分公司对集团公司的承诺书已经签完。

（五）公示情况

自查自纠工作结束后，将在分公司网站等显要位置公示自查自纠情况，接受群众的监督。

小金库范文篇2

公司认真开展了关于“小金库”自查自纠工作，按照集团公司关于“小金库”专项治理的通知要求。现将有关情况汇报如下：

一、自查自纠组织实施情况

一动员部署、宣传发动情况

加强领导1健全组织。

分公司成立了由党委书记赵斌毅同志为组长，为加强对“小金库”专项治理工作的领导。纪委书记许永军、生产副经理兰庆锁、总会计师欧宝军为副组长，计划财务部、监察审计部、人力资源部、党群工作部部门负责人为组员的领导小组，负责专项治理工作的组织、协调，下设办公室，办公室设在监察审计部，负责日常具体工作，办公室成员由机关各部门负责人、项目经理以及相关人员组成。

提高认识2加强宣传。

分公司开展专项治理的宣传教育工作主要从以下几个方面进行：为保证专项治理工作的顺利开展。

以统一思想、提高认识,1领导班子成员利用党委会、中心组学习机会专门传达学习了国资委李荣融主任在央企“小金库”专项治理视频会议上的讲话及公司党委、纪委下发的文件精神。端正对治理“小金库”态度。

以便党员、干部能够有针对性地进行学习，2利用分公司内部刊物《简讯》分期连载《党员干部廉洁从政若干准则》有关“小金库”问题的几个问题说明》等相关内容。同时，相关科室专门抽出时间，进行会计法规知识的学习与宣贯。

组织机关部门负责人及在京的项目经理集中学习国资委主任李荣融在中央企业“小金库”专项治理工作会议上的讲话以及集团公司“小金库”专项治理的实施方案内容，3月日。明晰“小金库”专项治理工作的整体安排和部署，并将有关内容以邮件形式传给不在京的项目经理并要求自学。

因此，4由于项目部忙于施工项目无法进行集中学习。将学习的材料以及集团公司后续转发的文件，以电子邮件形式发到各个项目经理和项目部（指挥部邮箱。同时，挂在单位的局域网上，供项目部组织职工进行学习。

3专项治理工作的具体步骤

规范治理工作1下发文件。

分公司按照集团公司的总体工作部署，为进一步做好专项治理“小金库”效能监察工作。下发了关于开展治理“小金库”专项效能监察的通知》明确了自查范围，包括分公司所有部门和项目部，做到自查彻底，不留死角，明确了效能监察的范围、内容、各阶段工作的时间安排。月日，分公司上报了小金库”效能监察的报告和有关报表。

赵书记、随总经理分别就“小金库”自查问题向各部门、项目部提出明确要求，2月日的行政交接班会上。以保证自查自纠工作的有序进行。

利用项目经理回京考试的机会，3月日。又将大家集中在一起，传达集团公司审计工作会议精神，对相关的文件、政策解释进行了学习。

机关各部门、项目部又进行了新一轮的自查自纠工作，4效能监察结果的基础上。此期间，分公司纪委分赴第三项目部、第五项目进行了抽查。月日，分公司各单位均按照文件要求上报了专项治理的报表。

二自查自纠实施范围

实施范围包括分公司所属各部门和项目部。

三组织实施方式

对第三、第五项目部进行了重点抽查。组织实施方式包括各部门（项目部自查和分公司重点抽查相结合的方式。各部门、项目部自查的基础上。

四自查自纠工作承诺

中层干部对分公司、分公司对集团公司的承诺书已经签完。目前。

五公示情况

小金库范文篇3

一、从源头抓起，疏堵并举，标本兼治

增强广大干部群众的制度意识，筑牢遵纪守法思想基础，是构建防治“小金库”长效机制的重要任务，也是落实中央彻底消除“小金库”目标的前提。制度的宣传教育过程，就是把制度规范内化为干部群众的道德信念、行为准则和自觉行动的过程。为此，我们从加强教育入手，不断提高领导干部和财务人员的遵纪守法观念和廉洁从政意识，构建“不愿”设立“小金库”的自律机制。

一是加强廉政教育和培训。充分认识“小金库”治理工作的艰巨性、长期性和重大意义，要求部门、单位的“一把手”在思想上要认清“小金库”的严重危害性，始终把治理工作列入议事日程。采取各种行之有效的形式，增强党员干部的法治理念和制度意识，引导党员干部带头学习制度、严格执行制度、自觉维护制度，养成严格按制度办事的良好习惯。做到“三结合”。把思想政治教育和党纪法规教育、正面示范教育和反面警示教育、激励教育和诫勉教育结合起来，不断拓宽教育的内容和形式，逐步建立起教育的长效机制。抓好“四必谈”。对群众有反映的进行提醒谈话，对从事重要工作和关键岗位的人员进行事先谈话，对新任职的进行警示谈话，对受违纪处分的进行回访谈话，使廉政谈话制度更具超前性、针对性和实效性。

二是疏导和堵漏两手抓。防治“小金库”不仅要“堵”，更应先“疏”。一方面，针对现行财务制度有些不健全和不符合实际的地方，如差旅费过低问题、招待费比例问题，完善相关办法措施，增强实效性和合理性，引导资金在正常的渠道内良性循环，同时，实事求是、合情合理地照顾到和解决好一些差额供给职工的切身利益问题，从源头上遏制“小金库”现象。另一方面是堵塞漏洞，严防资金转入“小金库”。开展拉网式清查资产家底，不留死角，防止“隐性收入”流入“小金库”。加强对收费项目、收费范围、收费标准进行审核，防止违法收费形成“小金库”。强化票据管理，坚持以旧换新核收发放票据的管理办法，进一步规范和完善收费票据档案管理工作制度，防止“白条”收费不入账形成“小金库”。

三是统筹兼顾，全面治理。我县制定“小金库”治理重点检查方案，把“小金库”清查与规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理、节约和控制行政成本支出、加强银行账户监管，以及行政事业单位发票管理检查、救灾资金管理使用情况检查、扩大内需促进经济增长和政策落实情况监督检查等工作有机结合起来，与财政监管、审计监督、税务稽查等日常监管工作相结合，整体推进，综合实施。同时，面向全社会持续开展“小金库”治理的宣传工作，提高制度的透明度、影响力和知晓率，营造人人知晓、人人遵守的良好氛围。

二、重制度落实，监督前移，着力防范

狠抓遏制部门、单位“小金库”的制度建设和落实，使“小金库”监督的关口前移，不断完善财政体制改革和制度创新，从源头上切断“小金库”的资金来源，防范“小金库”的发生，构建“不能”设立“小金库”的防范机制。

一是加强非税收入监管。建立“单位开票、银行代收、财政统管、政府统筹”的政府非税收入运行机制。全面推进政府非税收入收缴管理和票据改革，建立统一的政府非税收入收缴管理体系。依托“金财工程”，构建全县政府非税收入收缴管理信息系统平台，规范和完善政府非税收入收缴方式，继续清理政府非税收入项目，规范执收行为，实现“以票管收、以查促收”的新型管理模式，确保各项非税收入及时、足额入库，做到应收尽收。

二是完善行政事业单位经营性国有资产监管。按照“国家所有、政府分级监管、经营收益全部纳入财政综合预算统一管理”的原则，通过理顺管理体制，整合资产运作，将资产管理与预算管理、财务管理、价值管理有效结合，建立行政事业单位国有资产管理、监督和运营新机制，盘活国有资产，提高国有资产使用效益。

三是严格预算单位实有资金账户管理。进一步加强预算单位银行账户审批、备案管理制度，从严控制新开账户，对单位实有资金账户进行清理，能取消的坚决取消，能归并的坚决归并。未经财政部门批准的预算单位自行开立的实有资金账户，一律认定为“小金库”。规范工会等账户管理，除国家规定的资金来源外，其他公有资金转入工会等账户的，一律以“小金库”论处。进一步完善银行账户管理信息系统，强化日常动态管理。研究试行国库单一账户管理体系，确保财政性资金运行透明。

四是推进部门预算和国库集中支付改革。深入推进部门预算改革，力争到2012年全县所有预算单位全面实行部门预算。进一步科学制定定额标准，合理核定基本支出，细化预算编制，增强预算透明度，强化支出管理，严把项目支出预算关。扩大国库集中支付范围，全面推行国库集中支付制度，在推进国库集中收付与会计核算两种制度有效结合的基础上，结合“乡财县管”体制改革，将乡镇逐步纳入国库集中收付改革的范围，通过国库集中收付系统对纳入国库集中支付的财政资金的运行情况进行实时监控，确保公共财政资金在国库单一账户体系内高效透明运行。积极探索推行公务卡制度，力争1至2年内在全县初步建立“使用方便、操作规范、信息透明、监控有力”的公务卡管理新机制，控制预算单位现金使用量。

五是深化“收支两条线”管理制度改革。按照“收缴分离、罚缴分离、收支分离、收支脱钩”的总体目标，继续深化收支两条线改革，进一步理顺罚没收入和收费管理秩序。对部门和单位收取的罚没收入和收费收入，分别不同情况，实行不同的收支管理办法，切实规范执收执罚行为，促进依法行政和公正执法。继续清理行政事业性收费项目，取消不合法的项目。各部门、各单位要严格落实“收支两条线”规定，凡属于行政事业性收费、政府性基金、国有资产和国有资源有偿使用费、罚没收入等政府非税收入，必须按规定纳入“收支两条线”管理，接受财政部门的统一监管。公务员之家

六是注重加强部门内部审计和单位控制力度。强化单位责任人的内控意识，从重点业务流程和过程着手，实行交叉控制，调研和探讨试行“一把手”不直接分管财务制度，逐步实行单位重大财务公开。明确部门、单位财务业务的职责分工和程序，管钱、管物、管账人员进行相互制约，保证资产的安全、完整，杜绝产生“小金库”的隐患。

三、严责任追究，落实“五制”，强力监控

对“小金库”问题既要严查更要严惩，坚持经济处罚、纪律处罚与责任追究并重，处理人与处理事并重，严格责任追究，加大惩处力度，构建“不敢”设立“小金库”的惩处机制。

一是严格落实“小金库”责任追究制。县纪委、监察局每年组织财政、审计等部门，对各部门各单位治理工作进行一次集中督导检查，尤其是对自查自纠“零申报”、重点检查“零问题”的乡镇和单位，要进行重点检查。同时，采取随机方式对各单位治理工作不定期进行抽查。对中办发[2009]18号文下发后,顶20.风违纪，再设立或变相设立“小金库”的，坚决按照中央关于设立“小金库”的处理规定，依法依纪从严处理，对有关领导和责任人，按照组织程序先予免职，再依据党纪政纪和有关法律法规实施责任追究。对财务人员要严肃处理，具有会计从业资格的，除进行相关党纪、政纪处理外，还要终身取缔其会计从业资格，不得再从事会计工作。要强化对“小金库”整改情况的监督检查。做到“三个不允许”，即：不允许有特殊单位、特殊小金库；不允许瞒而不报或明清暗保、前清后设；不允许维持现状或搞下不为例。治理工作要坚持“依法依纪、宽严相济”的原则，凡在规定时间内、自查自纠“小金库”的处理从宽。对在治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、打击报复举报人的单位和相关责任人员，按照有关规定从重处理，涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。

二是严格落实治理“小金库”连带责任追究和处理处罚落实跟踪制。对于在“小金库”问题上监督管理不力，造成严重后果的对口管理部门要追究相应责任。对违反规定擅自为预算单位开设银行账户提供金融服务的金融机构，金融监管部门要按有关法规进行相应处罚，同时，财政部门取消其为预算单位开户资格；对为预算单位提供虚假经济业务发票的宾馆、超市等单位，税务部门要根据有关规定从重处罚。建立处理处罚落实跟踪制度。对问题较多、违规金额较大、情节性质较为严重、社会关注密切的单位，要对其问题的整改落实情况进行必要的跟踪回访。对未按处理处罚决定整改落实的单位和相关责任人要根据相关法律法规进行严肃处理。

三是严格落实禁设“小金库”承诺保证制。签订防范和禁设“小金库”承诺保证书，是“小金库”治理长效机制的重要举措。目前，全县各乡镇、县直各部门均向提交了防范和杜绝“小金库”承诺书，今后，凡是单位党政主要负责人因职务变动的，均要重新签订防范和禁设“小金库”承诺保证书。承诺保证今后不以任何理由批准、同意、授意设立“小金库”。对前任领导期间设立“小金库”的，一经发现，不制止、不纠正的，视同违反承诺。要切实做到“七个严禁”、“四个不准”：严禁利用违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；严禁利用资产处置、出租收入设立“小金库”；严禁以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；严禁将经营收入未纳入规定账户核算设立“小金库”；严禁虚列支出转出资金设立“小金库”；严禁以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；严禁上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。不准违规开设银行帐户；不准将资金纳入非法定帐目核算；不准扩大福利补贴范围，违反规定发放津贴、补贴；不准违反“收支两条线”规定，坐收坐支、私存私放现金等。

四是严格落实“小金库”举报查处督办制。建立群众举报长效机制，向社会公布举报电话、举报电子信箱，拓宽群众举报渠道，鼓励群众举报。健全举报登记和查处督办制度，做到有访必接、有案必查。完善举报奖励制度，对举报有功人员，根据查出并已入库的税额或收缴财政“小金库”资金数额，给予3-5%的奖励，奖金最高限额为10万元，由县财政支付。要严肃查处顶风违纪问题，加大案件查处力度，对全部案件实行全程跟踪督办。要认真执行举报保密制度，切实保护举报人的合法权益，对于打击报复举报人的，依法依纪予以严惩。

五是严格落实治理“小金库”监督管理责任制。我们要求各级、各部门要充分认识“小金库”问题的严重性、危害性和治理工作的长期性、艰巨性，进一步落实各级领导班子、领导干部和有关职能部门的责任，党政主要领导要负总责，做到重要工作亲自部署，重要问题亲自过问，重要环节亲自协调，重要案件亲自督办。治理工作领导小组成员单位要各司其职、各尽其责、相互配合、形成合力。要把防治“小金库”工作纳入惩防体系建设和党风廉政建设责任制的考核内容。完善制度建设，强化源头治理，加大监督检查力度，严格执行“收支两条线”的规定，规范资产管理，完善内控和监督机制，从源头上防止“小金库”问题的发生。

四、尽部门职责，强化督导，齐抓共管

一是明确职责分工。《关于建立和完善防治“小金库”长效机制的意见》规定，县纪委、监察局主要负责治理“小金库”长效机制执行情况的监督检查工作，“小金库”举报案件的受理工作，并负责对有关责任人员的责任追究和党政纪处理工作；县委组织部主要负责治理“小金库”长效机制工作开展过程中对有关责任人的组织处理工作；县委宣传部主要负责协调各新闻单位做好治理“小金库”长效机制的舆论宣传工作；县财政局主要负责牵头组织县治理“小金库”长效机制的建设工作，制定、审核和使用治理“小金库”长效机制工作措施，负责治理“小金库”长效机制执行情况的监督检查工作，以及违反财政法规的处理处罚工作；县审计局主要负责治理“小金库”长效机制执行情况的监督检查工作，以及违反财政法规的处理处罚工作；县公安局主要负责治理“小金库”长效机制执行过程中发现的经济犯罪案件的侦破处理工作；县国税局、地税局主要负责涉税问题的查处工作；人民银行支行、银监办主要负责协调督促各商业银行配合账户开设、清理及财政、监察、审计部门的监督检查工作，对治理“小金库”长效机制过程中涉及的账户查询、资金冻结和划转等事宜依法及时办理，对“小金库”举报线索的核查取证工作给予积极配合；各行政事业单位要认真执行县治理“小金库”长效机制各项制度规定。对财政、监察、审计部门提出的检查意见，要积极整改落实。加强对下属单位的监管，督促下属单位健全内控制度，完善相关财务管理制度和办法。

小金库范文篇4

一、自查自纠组织实施情况

一动员部署、宣传发动情况

加强领导1健全组织。

分公司成立了由党委书记赵斌毅同志为组长，为加强对“小金库”专项治理工作的领导。纪委书记许永军、生产副经理兰庆锁、总会计师欧宝军为副组长，计划财务部、监察审计部、人力资源部、党群工作部部门负责人为组员的领导小组，负责专项治理工作的组织、协调，下设办公室，办公室设在监察审计部，负责日常具体工作，办公室成员由机关各部门负责人、项目经理以及相关人员组成。

提高认识2加强宣传。

分公司开展专项治理的宣传教育工作主要从以下几个方面进行：为保证专项治理工作的顺利开展。

以统一思想、提高认识,领导班子成员利用党委会、中心组学习机会专门传达学习了国资委李荣融主任在央企“小金库”专项治理视频会议上的讲话及公司党委、纪委下发的文件精神。端正对治理“小金库”态度。

以便党员、干部能够有针对性地进行学习，利用分公司内部刊物《简讯》分期连载《党员干部廉洁从政若干准则》有关“小金库”问题的几个问题说明》等相关内容。同时，相关科室专门抽出时间，进行会计法规知识的学习与宣贯。

组织机关部门负责人及在京的项目经理集中学习国资委主任李荣融在中央企业“小金库”专项治理工作会议上的讲话以及集团公司“小金库”专项治理的实施方案内容，3月日。明晰“小金库”专项治理工作的整体安排和部署，并将有关内容以邮件形式传给不在京的项目经理并要求自学。

因此，由于项目部忙于施工项目无法进行集中学习。将学习的材料以及集团公司后续转发的文件，以电子邮件形式发到各个项目经理和项目部（指挥部邮箱。同时，挂在单位的局域网上，供项目部组织职工进行学习。

专项治理工作的具体步骤

规范治理工作下发文件。

分公司按照集团公司的总体工作部署，为进一步做好专项治理“小金库”效能监察工作。下发了关于开展治理“小金库”专项效能监察的通知》明确了自查范围，包括分公司所有部门和项目部，做到自查彻底，不留死角，明确了效能监察的范围、内容、各阶段工作的时间安排。月日，分公司上报了小金库”效能监察的报告和有关报表。

赵书记、随总经理分别就“小金库”自查问题向各部门、项目部提出明确要求，月日的行政交接班会上。以保证自查自纠工作的有序进行。

利用项目经理回京考试的机会，月日。又将大家集中在一起，传达集团公司审计工作会议精神，对相关的文件、政策解释进行了学习。

机关各部门、项目部又进行了新一轮的自查自纠工作，效能监察结果的基础上。此期间，分公司纪委分赴第三项目部、第五项目进行了抽查。月日，分公司各单位均按照文件要求上报了专项治理的报表。

二自查自纠实施范围

实施范围包括分公司所属各部门和项目部。

三组织实施方式

对第三、第五项目部进行了重点抽查。组织实施方式包括各部门（项目部自查和分公司重点抽查相结合的方式。各部门、项目部自查的基础上。

四自查自纠工作承诺

中层干部对分公司、分公司对集团公司的承诺书已经签完。目前。

五公示情况

将在分公司网站等显要位置公示自查自纠情况，自查自纠工作结束后。接受群众的监督。

小金库范文篇5

一、健全组织，强化领导

为确保此次专项治理工作顺利进行，我校成立了由副校长梁照生任组长、副校长宋琢璞任副组长的清理工作领导小组，由财务处和总务处具体负责此次专项治理工作。

二、提高认识，加强宣传

全县“小金库”专项治理工作会议后，我校迅速召开了专题会议，传达学习《xx县关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法》以及有关会议精神，副校长梁照生要求大家，认真学习有关文件和会议精神，正确认识开展此项活动的重大意义，要求大家要认真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。要求大家，对照“七种”表现形式认真自查自纠，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。

三、落实举报制度，加强工作监督

我校治理“小金库”工作领导小组办公室设立并公布了举报电话、制作了举报信箱，注意发挥网络举报作用。建立了举报登记、查处督办制度和工作保密制度，由总务处主任李文忠具体负责，确保件件有交待、事事有着落。既营造了浓厚的工作氛围，又保证了此项工作有效开展。

四、认真开展自查，实施长效监督

小金库范文篇6

一、提高认识明确重点

此次专项工作的范围是区教育局局属各中小学校、幼儿园及二级单位，根据规定，我们提高认识、明确重点。

1、明确识别“小金库”的表现形式：

凡违反国家财经法规及其他有关规定，应列入而未列入学校财务法定帐内进行统一核算与管理，私存私放的各项资金（含有价证劵）及其形成资产，均属“小金库”。

2、明确自查工作的具体内容形式：

①违规收费：制度外取得的报名费、补课费、招生费、录取费、考务费、杂费、广告费、办证费、节目制作费及赞助费等收入；

②出租（闲置）收入：计划外投资收益以及学校设施和固定资产出租（处置）取得的收入；

③套取的会议或劳务费：厂房、供货方等提供的各种形式的折让费，教材、教辅资料采购发行中的取得的回扣、手续费和其他收入，以及以虚列会议的形式套取成形的收入；

④经营收入：利用所属公司及校办企业或学校的学生资源与社会机构合作形式的经营性收入；

⑤虚列支出；

⑥非法票据报销的资金；

⑦上下级非正常互转资金；

3、明确专项治理工作重点：

重点年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。

二、自查自纠建章立制

此次专项治理工作，我们主要采取自查自纠、建章立制的方式进行，分四个阶段进行：

1.动员部署阶段（《方案》下发之日至年6月10日）

此阶段我们主要工作是加强组织领导，成立以党政主要领导为组长的领导小组和工作专班，建立健全工作机制。深入学习《通知》、《办法》、《意见》及《方案》，在学校行政干部会上布置并在全校大会上动员，结合实际认真落实《方案》和组织部署工作。

2.自查自纠阶段（年6月11日至6月19日）

此阶段我们主要工作是按照《方案》要求，根据学校具体工作，落实工作措施，认真组织自查。切实做到高度重视、全面彻底、不错不漏、不走过场。认真组织填报《江岸区教育系统“小金库”专项治理工作自查自纠情况报告表》和《单位“小金库”自查自纠情况报告表》。特别是学校党政主要负责人亲自抓自查自纠工作并对其工作负完全责任。使自查面达到了100%。

3.检查验收阶段（年6月21日至10月30日）

此阶段我们主要工作是，迎接区教育局专班对区直各单位专项治理“小金库”工作进行检查验收，并对学校的财务工作进行规范管理，迎接对学校的财务检查。力争把检查验收工作与规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理、节约和控制办公成本支出、加强银行账户监管，以及行政事业单位发票管理检查、扩大内需促进经济增长和政策落实情况监督检查等工作相结合，整体推进，综合实施。

4.整改建制阶段（年11月1日至11月30日）

此阶段我们的主要工作是针对治理工作中发现的问题，制定整改措施并抓好落实，做到在整改过程中健全制度，堵塞漏洞，加强管理，强化监督。建立和完善防治“小金库”的长效机制。形成专项治理工作整改建制情况书面报告，【年11月25日前报区教育局“小金库”专项治理工作领导小组办公室（设在区教育局监察科）】。

三.加强领导深入落实

1.进一步提高认识，加强领导。这次“小金库”专项清理工作是深入贯彻落实第届中央纪委第三次全会和国务院第二次廉政工作会议精神、加强教育系统党风廉政建设、建立健全惩治和预防腐败体系的重要举措。学校当、政、特别是行政主要负责人为第一责任人。

小金库范文篇7

一、从源头抓起，疏堵并举，标本兼治。

增强广大干部群众的制度意识，筑牢遵纪守法思想基础，是构建防治“小金库”长效机制的重要任务，也是落实中央彻底消除“小金库”目标的前提。制度的宣传教育过程，就是把制度规范内化为干部群众的道德信念、行为准则和自觉行动的过程。为此，我们从加强教育入手，不断提高领导干部和财务人员的遵纪守法观念和廉洁从政意识，构建“不愿”设立“小金库”的自律机制。

一是加强廉政教育和培训。充分认识“小金库”治理工作的艰巨性、长期性和重大意义，要求部门、单位的“一把手”在思想上要认清“小金库”的严重危害性，始终把治理工作列入议事日程。采取各种行之有效的形式，增强党员干部的法治理念和制度意识，引导党员干部带头学习制度、严格执行制度、自觉维护制度，养成严格按制度办事的良好习惯。做到“三结合”。把思想政治教育和党纪法规教育、正面示范教育和反面警示教育、激励教育和诫勉教育结合起来，不断拓宽教育的内容和形式，逐步建立起教育的长效机制。抓好“四必谈”。对群众有反映的进行提醒谈话，对从事重要工作和关键岗位的人员进行事先谈话，对新任职的进行警示谈话，对受违纪处分的进行回访谈话，使廉政谈话制度更具超前性、针对性和实效性。

二是疏导和堵漏两手抓。防治“小金库”不仅要“堵”，更应先“疏”。一方面，针对现行财务制度有些不健全和不符合实际的地方，如差旅费过低问题、招待费比例问题，完善相关办法措施，增强实效性和合理性，引导资金在正常的渠道内良性循环，同时，实事求是、合情合理地照顾到和解决好一些差额供给职工的切身利益问题，从源头上遏制“小金库”现象。另一方面是堵塞漏洞，严防资金转入“小金库”。开展拉网式清查资产家底，不留死角，防止“隐性收入”流入“小金库”。加强对收费项目、收费范围、收费标准进行审核，防止违法收费形成“小金库”。强化票据管理，坚持以旧换新核收发放票据的管理办法，进一步规范和完善收费票据档案管理工作制度，防止“白条”收费不入账形成“小金库”。

三是统筹兼顾，全面治理。我县制定“小金库”治理重点检查方案，把“小金库”清查与规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理、节约和控制行政成本支出、加强银行账户监管，以及行政事业单位发票管理检查、救灾资金管理使用情况检查、扩大内需促进经济增长和政策落实情况监督检查等工作有机结合起来，与财政监管、审计监督、税务稽查等日常监管工作相结合，整体推进，综合实施。同时，面向全社会持续开展“小金库”治理的宣传工作，提高制度的透明度、影响力和知晓率，营造人人知晓、人人遵守的良好氛围。

二、重制度落实，监督前移，着力防范。

狠抓遏制部门、单位“小金库”的制度建设和落实，使“小金库”监督的关口前移，不断完善财政体制改革和制度创新，从源头上切断“小金库”的资金来源，防范“小金库”的发生，构建“不能”设立“小金库”的防范机制。

一是加强非税收入监管。建立“单位开票、银行代收、财政统管、政府统筹”的政府非税收入运行机制。全面推进政府非税收入收缴管理和票据改革，建立统一的政府非税收入收缴管理体系。依托“金财工程”，构建全县政府非税收入收缴管理信息系统平台，规范和完善政府非税收入收缴方式，继续清理政府非税收入项目，规范执收行为，实现“以票管收、以查促收”的新型管理模式，确保各项非税收入及时、足额入库，做到应收尽收。

二是完善行政事业单位经营性国有资产监管。按照“国家所有、政府分级监管、经营收益全部纳入财政综合预算统一管理”的原则，通过理顺管理体制，整合资产运作，将资产管理与预算管理、财务管理、价值管理有效结合，建立行政事业单位国有资产管理、监督和运营新机制，盘活国有资产，提高国有资产使用效益。

三是严格预算单位实有资金账户管理。进一步加强预算单位银行账户审批、备案管理制度，从严控制新开账户，对单位实有资金账户进行清理，能取消的坚决取消，能归并的坚决归并。未经财政部门批准的预算单位自行开立的实有资金账户，一律认定为“小金库”。规范工会等账户管理，除国家规定的资金来源外，其他公有资金转入工会等账户的，一律以“小金库”论处。进一步完善银行账户管理信息系统，强化日常动态管理。研究试行国库单一账户管理体系，确保财政性资金运行透明。

四是推进部门预算和国库集中支付改革。深入推进部门预算改革，力争到2012年全县所有预算单位全面实行部门预算。进一步科学制定定额标准，合理核定基本支出，细化预算编制，增强预算透明度，强化支出管理，严把项目支出预算关。扩大国库集中支付范围，全面推行国库集中支付制度，在推进国库集中收付与会计核算两种制度有效结合的基础上，结合“乡财县管”体制改革，将乡镇逐步纳入国库集中收付改革的范围，通过国库集中收付系统对纳入国库集中支付的财政资金的运行情况进行实时监控，确保公共财政资金在国库单一账户体系内高效透明运行。积极探索推行公务卡制度，力争1至2年内在全县初步建立“使用方便、操作规范、信息透明、监控有力”的公务卡管理新机制，控制预算单位现金使用量。

五是深化“收支两条线”管理制度改革。按照“收缴分离、罚缴分离、收支分离、收支脱钩”的总体目标，继续深化收支两条线改革，进一步理顺罚没收入和收费管理秩序。对部门和单位收取的罚没收入和收费收入，分别不同情况，实行不同的收支管理办法，切实规范执收执罚行为，促进依法行政和公正执法。继续清理行政事业性收费项目，取消不合法的项目。各部门、各单位要严格落实“收支两条线”规定，凡属于行政事业性收费、政府性基金、国有资产和国有资源有偿使用费、罚没收入等政府非税收入，必须按规定纳入“收支两条线”管理，接受财政部门的统一监管。

六是注重加强部门内部审计和单位控制力度。强化单位责任人的内控意识，从重点业务流程和过程着手，实行交叉控制，调研和探讨试行“一把手”不直接分管财务制度，逐步实行单位重大财务公开。明确部门、单位财务业务的职责分工和程序，管钱、管物、管账人员进行相互制约，保证资产的安全、完整，杜绝产生“小金库”的隐患。

三、严责任追究，落实“五制”，强力监控。

对“小金库”问题既要严查更要严惩，坚持经济处罚、纪律处罚与责任追究并重，处理人与处理事并重，严格责任追究，加大惩处力度，构建“不敢”设立“小金库”的惩处机制。

一是严格落实“小金库”责任追究制。县纪委、监察局每年组织财政、审计等部门，对各部门各单位治理工作进行一次集中督导检查，尤其是对自查自纠“零申报”、重点检查“零问题”的乡镇和单位，要进行重点检查。同时，采取随机方式对各单位治理工作不定期进行抽查。对中办发[2009]18号文下发后,顶风违纪，再设立或变相设立“小金库”的，坚决按照中央关于设立“小金库”的处理规定，依法依纪从严处理，对有关领导和责任人，按照组织程序先予免职，再依据党纪政纪和有关法律法规实施责任追究。对财务人员要严肃处理，具有会计从业资格的，除进行相关党纪、政纪处理外，还要终身取缔其会计从业资格，不得再从事会计工作。要强化对“小金库”整改情况的监督检查。做到“三个不允许”，即：不允许有特殊单位、特殊小金库；不允许瞒而不报或明清暗保、前清后设；不允许维持现状或搞下不为例。治理工作要坚持“依法依纪、宽严相济”的原则，凡在规定时间内、自查自纠“小金库”的处理从宽。对在治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、打击报复举报人的单位和相关责任人员，按照有关规定从重处理，涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。

二是严格落实治理“小金库”连带责任追究和处理处罚落实跟踪制。对于在“小金库”问题上监督管理不力，造成严重后果的对口管理部门要追究相应责任。对违反规定擅自为预算单位开设银行账户提供金融服务的金融机构，金融监管部门要按有关法规进行相应处罚，同时，财政部门取消其为预算单位开户资格；对为预算单位提供虚假经济业务发票的宾馆、超市等单位，税务部门要根据有关规定从重处罚。建立处理处罚落实跟踪制度。对问题较多、违规金额较大、情节性质较为严重、社会关注密切的单位，要对其问题的整改落实情况进行必要的跟踪回访。对未按处理处罚决定整改落实的单位和相关责任人要根据相关法律法规进行严肃处理。

三是严格落实禁设“小金库”承诺保证制。签订防范和禁设“小金库”承诺保证书，是“小金库”治理长效机制的重要举措。目前，全县各乡镇、县直各部门均向提交了防范和杜绝“小金库”承诺书，今后，凡是单位党政主要负责人因职务变动的，均要重新签订防范和禁设“小金库”承诺保证书。承诺保证今后不以任何理由批准、同意、授意设立“小金库”。对前任领导期间设立“小金库”的，一经发现，不制止、不纠正的，视同违反承诺。要切实做到“七个严禁”、“四个不准”：严禁利用违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；严禁利用资产处置、出租收入设立“小金库”；严禁以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；严禁将经营收入未纳入规定账户核算设立“小金库”；严禁虚列支出转出资金设立“小金库”；严禁以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；严禁上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。不准违规开设银行帐户；不准将资金纳入非法定帐目核算；不准扩大福利补贴范围，违反规定发放津贴、补贴；不准违反“收支两条线”规定，坐收坐支、私存私放现金等。

四是严格落实“小金库”举报查处督办制。建立群众举报长效机制，向社会公布举报电话、举报电子信箱，拓宽群众举报渠道，鼓励群众举报。健全举报登记和查处督办制度，做到有访必接、有案必查。完善举报奖励制度，对举报有功人员，根据查出并已入库的税额或收缴财政“小金库”资金数额，给予3-5%的奖励，奖金最高限额为10万元，由县财政支付。要严肃查处顶风违纪问题，加大案件查处力度，对全部案件实行全程跟踪督办。要认真执行举报保密制度，切实保护举报人的合法权益，对于打击报复举报人的，依法依纪予以严惩。

五是严格落实治理“小金库”监督管理责任制。我们要求各级、各部门要充分认识“小金库”问题的严重性、危害性和治理工作的长期性、艰巨性，进一步落实各级领导班子、领导干部和有关职能部门的责任，党政主要领导要负总责，做到重要工作亲自部署，重要问题亲自过问，重要环节亲自协调，重要案件亲自督办。治理工作领导小组成员单位要各司其职、各尽其责、相互配合、形成合力。要把防治“小金库”工作纳入惩防体系建设和党风廉政建设责任制的考核内容。完善制度建设，强化源头治理，加大监督检查力度，严格执行“收支两条线”的规定，规范资产管理，完善内控和监督机制，从源头上防止“小金库”问题的发生。

四、尽部门职责，强化督导，齐抓共管。

一是明确职责分工。《关于建立和完善防治“小金库”长效机制的意见》规定，县纪委、监察局主要负责治理“小金库”长效机制执行情况的监督检查工作，“小金库”举报案件的受理工作，并负责对有关责任人员的责任追究和党政纪处理工作；县委组织部主要负责治理“小金库”长效机制工作开展过程中对有关责任人的组织处理工作；县委宣传部主要负责协调各新闻单位做好治理“小金库”长效机制的舆论宣传工作；县财政局主要负责牵头组织县治理“小金库”长效机制的建设工作，制定、审核和使用治理“小金库”长效机制工作措施，负责治理“小金库”长效机制执行情况的监督检查工作，以及违反财政法规的处理处罚工作；县审计局主要负责治理“小金库”长效机制执行情况的监督检查工作，以及违反财政法规的处理处罚工作；县公安局主要负责治理“小金库”长效机制执行过程中发现的经济犯罪案件的侦破处理工作；县国税局、地税局主要负责涉税问题的查处工作；人民银行支行、银监办主要负责协调督促各商业银行配合账户开设、清理及财政、监察、审计部门的监督检查工作，对治理“小金库”长效机制过程中涉及的账户查询、资金冻结和划转等事宜依法及时办理，对“小金库”举报线索的核查取证工作给予积极配合；各行政事业单位要认真执行县治理“小金库”长效机制各项制度规定。对财政、监察、审计部门提出的检查意见，要积极整改落实。加强对下属单位的监管，督促下属单位健全内控制度，完善相关财务管理制度和办法。

小金库范文篇8

一、“小金库”问题的危害

1、“小金库”是滋生腐败的土壤。由于“小金库”资金深藏不露并掌握在少数人手中，使用起来方便，不受监督和制约，因此有些人便用它大搞不正之风，有的用它行贿，将公家的钱转换成联络感情、拢络人心、捞取政治前途的筹码；有的用它大吃大喝、请客送礼、游山玩水；有的将“小金库”资金花光分光，装进少数人的腰包，据为己有，中饱私囊，使“小金库”成为损公肥私的“供应站”。

2、“小金库”的存在使国家、集体和群众利益受到损害。有的“小金库”资金是截流了应上交的财政资金、税金或挤占、挪用财政专项资金等形成的，使国家的利益受到严重损害；有的“小金库”资金是转移单位的各项收入或资金形成的，如预算外收入、资产变卖收入、企业销售收入以及上级拨款和其他资金等，这些资金被转移到“小金库”中为少数人谋利益，国家、集体和广大群众的利益必然受到侵害。

3、损害了党和政府的整体形象。一些领导干部私设“小金库”并大肆挥霍资金，影响了干群关系，使群众对加强党风廉政建设丧失信心。

4、“小金库”的存在严重破坏了社会经济秩序。目前，一些单位的“小金库”已经改变了过去那种存“私房小钱”的性质，有的“小金库”以达几百万甚至上千万，游离于财政监督之外，不仅污染社会风气，而且严重破坏了经济秩序。

二、清理整治“小金库”问题的对策

深化管理制度改革，加大从源头上预防和治理腐败的力度。首先要深化行政审批制度改革。应大力削减行政审批项目，特别是那些行政收费项目，收费项目少了，截流、坐支的可能性自然减少。对于那些服务于市场经济、确需保留的收费项目，也应从制度上规范审批和收费行为，增强收费行为的透明度；其次要深化财政制度改革。一是深化部门预算改革，收入实行预算内外资金统管，支出按部门和支出项目进行分配，细化预算编制，制定科学合理、切合实际的定员定额标准。二是严格执行“收支两条线”规定。即“收”要实行票款分离，直收统管；“支”要统一开支，集中报销，从而将收支全部纳入正常循环渠道，消除“小金库”的资金来源。三是加快会计管理制度改革。大力推进会计集中核算工作进度，努力实现资金一个口进出，统一核算。四是推行财政国库集中支付改革，财政拨款由国库直达商品和劳务供应者或用款单位，改变资金分散、层层拨付的做法，它可以有效的防止“雁过拔毛”。

加大查处力度，严格追究相关人员的责任。清理整治“小金库”工作需要常抓不懈，不断加大检查力度。不仅在日常的经济监督检查中，要对查出的典型案件严肃处理并予以曝光，以起到强有力的震慑作用，同时，还要按照《会计法》规定，追究单位负责人的责任，真正使“小金库”成为一个“禁区”，一道“高压线”。

小金库范文篇9

一、自查自纠的范围和内容

（一）专项治理范围。此次专项治理范围是国家党政机关和事业单位，事业单位中以财政全额拨款事业单位为重点。

（二）专项治理内容。违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入治理范围。重点是2012年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2011年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。

“小金库”主要表现形式包括：违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；用资产处置、出租收入设立“小金库”；以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；虚列支出转出资金设立“小金库”；以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。

二、单位自查自纠的方法和步骤

（一）动员部署。单位成立领导小组和工作机构，制定工作方案，召开相关会议进行动员部署。把专项治理工作摆上重要议事日程，加强领导，健全机制，深入做好思想发动、政策宣传、计划制定和安排部署工作。。

（二）自查自纠。按照通知要求，认真组织自查，对自查中发现的违法违规问题自觉纠正。

三、自查自纠的做法

（一）加强组织领导。单位成立治理“小金库”工作领导小组，负责指导和协调“小金库”治理工作，研究制定有关治理措施，协调解决有关重要问题。领导小组办公室主要负责“小金库”治理的日常组织协调工作。

（二）做好宣传发动。充分利用各种渠道，多形式、多层次、多角度地宣传治理工作的重要意义、工作内容和政策规定，对加强信息沟通，促进工作深入开展。

（三）落实举报制度。治理“小金库”工作领导小组办公室设立并公布举报电话、举报信箱。认真做好举报的受理工作，建立举报登记和查处督办制度，指定专人负责，做到件件有交待、事事有着落。认真执行信访工作保密制度，切实保护举报人的合法权益，对打击报复举报人的，依法依纪从严惩处。

四、自查自纠的结果

（一）按照有关文件的要求，通过深入自查自纠，我单位财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定账目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独账户，未设任何形式的“小金库”。

（二）自2012年以来，严格按照财务管理制度有关规定执行，从无设置账外账和小金库以及以个人名义私存公款等违反财经纪律的行为。从制度上保障财务管理的规范性、严谨性和有效性。

（三）单位监管使用的票据由县会计核算中心统一管理，各类票据均由报账员统一到财政部门购领和销毁，按照有关的票据登记制度设置票据登记薄。

小金库范文篇10

从中央到地方，临时以来。各级领导对“小金库”治理工作给予了高度重视。最近，中央纪委、监察部、财政部、审计署、国资委联合下发了国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施方法》省、市也分别召开了小金库”治理工作会议，依照市委、市政府的统一部署，经国资委党委研究决定，市国资系统“小金库”专项治理工作从即日起至年底在市属国有及国有控股企业展开。刚才永康同志宣布了委领导小组名单；毓平同志传达了7月22日全省国企“小金库”治理工作动员大会精神，并对市属国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作进行了安排安排；俊忠同志也代表市治理办提出了要求。希望大家认真领会，统一认识，密切配合，狠抓落实。下面，讲五点意见：

一、明确责任

中央在全国范围内统一部署开展“小金库”治理工作，去年以来。省委、省政府、市委、市政府对“小金库”治理工作高度重视，刘奇葆、蒋巨峰、唐坚和蒋辅义同志多次作出重要指示，提出明确要求。市治理“小金库”工作领导小组多次研究部署治理工作，前段时间主要集中力量对重点领域、重点部门和重点单位进行重点检查，及时发现、坚决纠正和督导整改各种问题，确保“小金库”治理工作有序开展、深入推进，工作重点主要在党政机关。今年专项治理工作重点又扩展到社会团体、国有及国有控股企业、国有及国有控股金融企业三大类组织，这是治理工作的延伸，也是深入开展反腐倡廉建设的迫切需要。应该清醒地看到小金库”问题在局部国有企业一直屡禁不止。原因很多，有的说法看似也还冠冕堂皇，为了便于业务拓展”为了更好激励员工”等等。看来，小金库”就是为了规避监管，其实质就是集体利益部门化，部门利益个人化。小金库”一旦存在肯定就是腐败。依照中央的要求，此次专项治理的范围包括：由各级国有资产监督管理机构履行出资人职责和受托管理的国有及国有控股企业；由各级人民政府及其部门、机构管理的国有及国有控股企业；由各事业单位、社会团体管理的国有及国有控股企业。中央确定了专项治理工作“分级负责、分口把关”原则，此项专项治理工作涉及多类多个责任主体，从市本级企业来讲，除市国资委监管的企业外，相关企业的主管部门是责任主体；从区县企业来讲，区县国资监管部门是责任主体；从企业自身来讲，企业一把手和领导班子是责任主体。能否治理好“小金库”各单位各部门领导干部特别是主要负责同志是关键。一定要站在深入贯彻落实科学发展观、深入推进反腐倡廉建设的高度，进一步统一思想、提高认识，切实把“小金库”治理工作摆上重要位置。主要领导要负总责，做到重要工作亲自安排，重要问题亲自过问，重要环节亲自协调，重要案件亲自督办。希望大家切实增强责任主体意识，主动工作，密切合作，共同把专项治理工作做好。

二、严格规范

市纪委、市财政局等牵头组织了全市党政机关“小金库”治理工作，去年以来。取得了明显的效果，研究掌握了不少好的经验和方法，此次制定的具体实施方案，从专项治理的范围到企业“小金库”表示形式，从工作步骤到时间布置，从重点检查的要求到责任追究的原则，都作了明确的规定，同时还涉及了多套填报的表格。这些都是搞好国有企业专项治理工作的基础条件。由于我此次专项治理工作涉及多类多个责任主体，步伐一致，规范统一尤为重要。这个统一的规范就是专项治理工作实施方案。小金库”治理是一项政策性很强的工作，中办、国办去年印发的关于深入开展“小金库”治理工作的意见》以及市委办、市政府办印发的关于深入开展“小金库”治理工作的通知》开展治理工作的指导性文件。要继续坚持“依法依纪、宽严相济”工作原则，严格执行有关政策规定。

市国资委成立了由我任组长，一是加强组织领导。依照“统一领导、分工负责”原则。华清、永康、毓平同志任副组长，办公室、企业科、综合科、行资科、组织人事科、监察室等科室负责人为成员的小金库”专项治理工作领导小组。制发了市国资系统“小金库”专项治理工作实施方案》按分级负责和谁主管、谁负责的原则进行，市国资委牵头负责17户监管企业“小金库”专项治理工作；各市级主管部门牵头负责受托管理的市级企业“小金库”专项治理工作；各区县国资监管部门牵头负责区县“小金库”专项治理工作。市国资委领导小组办公室设在监察室，负责“小金库”专项治理的日常组织协调工作。各监管企业要相应成立专项治理工作机构，负责本企业“小金库”专项治理工作的组织领导。

治病救人”方针，二是鼓励自查自纠。要本着“小惩大诫。增强治理单位的自觉性、主动性，鼓励自查自纠，对自查出的小金库”责任单位和责任人，可以从宽处置。全市国有及国有控股企业要与同级国资部门或资产、业务管理部门签订“自查责任许诺书”违诺必究，确保自查属实，自纠到位。

特别是治理工作开始后再设立“小金库”对领导和责任人要先予免职，三是严惩顶风违纪。对被查出的小金库”责任单位和责任人要从严处理。再依据规定追究责任。同时，国资委还将依据业绩考核的有关规定，给予业绩考核扣分或降级处理；造成国有资产损失的还将依照资产损失责任追究的有关规定，追究相关责任人的责任。

发动群众举报，四是注重举报作用。要强化宣传。做好举报事项查出的跟踪、落实和反馈工作，对举报有功人员，要按规定兑现奖励。存在打击报恩举报人行为的要对泄露举报人信息的人员和进行打击报仇的人员给予严肃处置。要依照市纪委赵田书记的要求，继续加大力度、强化措施，推动“小金库”治理工作不时深入。对于那些“零问题”零申报”单位要重点督导检查，确属管理严格规范的要宣传推广；弄虚作假的要通报批评，限期整改，并严肃追究责任。希望国资系统各单位全面地、严格地贯彻执行实施方案，正确适用各项政策及法纪规定，做到顺序不简化，问题不掩饰，管理不松懈。市国资委专项治理工作领导小组将密切与各单位的工作联系，主动协调相关单位解决在具体实施中遇到问题。

三、扎实治理

自查自纠是主要形式，此次专项治理工作。查办案件是重要保证，查办案件的手段任何时候都不能放松。依照工作方案，自查自纠的基础上要进行重点检查。自查面必须达到100%重点检查面不低于市国资委监管企业总数的20%市属各企业必需高度重视，全面、及时、客观、真实地提供相关资料，不得瞒情不报，更不得以任何方式阻挠检查。对弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱分钱，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的要依法从重处置。要贯彻落实《小金库”治理工作举报奖励方法》认真清理案件线索，积极拓宽案件来源渠道，加大大案、要案查处力度。对符合立案条件的要及时立案调查，尽快取得突破。要加强对案件查处工作的指导和协调，对涉案金额大、涉案人员多、影响恶劣的案件要实行挂牌督办，提高效率，确保质量。对在治理工作中发现的问题，要根据其手段、情节、性质、金额等因素，坚持处置事和处置人相结合，既重视对财务违法问题的处置处分，又重视对相关责任人员的纪律奖励和责任追究，涉嫌犯罪的移交司法机关处置。

四、建立机制

牵涉的利益，小金库”不是一个孤立的现象。针对的管理，危害的社会。治理“小金库”要注重研究“小金库”特点与规律。小金库”有来路、有据点、也有去处。堵来路、拔据点、追去处要多管齐下。一是要注重舆论宣传，正本清源，打压其生存空间。对于此次活动，市媒体和宣传部门将加大对专项治理工作的宣传力度，也要借势而为，积极呼应，标明治理的决心，提供鲜活的素材，形成“人人喊打”社会氛围，共同推进治理工作的深入与持久。二是要规范财务管理，釜底抽薪，削弱其存活条件。企业要从强化内控体制入手，梳理业务流程，规范权力运行，认真清理多头账户，切实提高资金管理的集中度、透明度。要完善信息化手段，确保资金和权力在阳光下运行，防止截留、隐匿、虚支、冒领、转移等成为“小金库”来源途径。三是要加强监督检查，防微杜渐，清理其滋生环境。要加强与审计、金融和税务部门的联系，及时发现和堵塞管理中的漏洞。要拓宽与业务合作单位的沟通方式，健全财务公开制度，防范非法利益格局的生成。要完善规章制度，对合理的资金使用通过制度予以明确、规范，对不合理的通过制度坚决予以制止。要完善各类监督机制，大力推行企务公开等民主监督的举措，督促国资系统各单位规范并严格执行财务会计管理制度，不时深化和巩固治理效果。可以说，治理“小金库”长效机制，根本在于内部管理，重点在于监督检查，关键在于制度建设。要通过加强思想教育，使其不想设立“小金库”通过完善体制机制，使其不必设立“小金库”通过健全内控制度，使其不能设立“小金库”通过责任追究和高压严惩，使其不敢设立“小金库”从而斩断“小金库”思想根源、制度根源和资金来源。

五、注重实效

更是国资委履行出资人职责的重要业务监管工作。小金库”问题的存在对国资监管的直接挑战。小金库”可能数额小，同志们治理“小金库”不只是国有企业反腐倡廉建设的重中之重。但是危害大。第一，侵吞企业利润，损害企业及出资人利益；第二，造成企业财务失真，影响企业管理；第三，出入企业薪酬管理，扭曲考核评价的导向功能；第四，美化企业形象，助长社会不良风气。因此，希望大家进一步深化对专项治理工作的认识，从“要我干”转变为“要干”配强工作力量，强化工作力度，认真开展好这次专项治理工作，并通过治理工作，协助国有企业进一步建立健全各项管理制度，推进国有企业的反腐倡廉建设，推动国有企业的健康发展。

准确掌握专项治理工作的目标任务、内容、方法和政策规定，一是各市属国有及国有控股企业要认真学习《市国资系统“小金库”专项治理工作方案》深刻领会。抓好自查的同时积极配合领导小组的工作。

建立和完善防治“小金库”长效机制。专项治理的内容是违反法律法规及其他有关规定，二是准确掌握治理工作的目标、任务和内容。这次专项治理的目标和任务是坚决查处和纠正企业各种形式的小金库”堵塞管理与操作执行上的漏洞。应列入而未列入符合规定的企业会计账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。领导小组和各监管企业要准确把握“小金库”定义和主要表示形式，认真对照，重点从企业经营收入、往来款和呆账、死账等方面着手深入开展查处和纠正工作。

结合实际，三是各监管企业要严格依照国资委专项治理工作方案的要求。明确工作要求，精心组织和安排各个阶段的工作，做到人员落实、责任落实、任务落实、措施落实，各监管企业要签订责任书。并对治理工作开展情况进行全面、深入、详细总结，认真撰写上报自查自纠报告，自查演讲和统计报表企业主要领导人员签字确认。对于不符合工作要求的要责令其重新进行自查自纠。